導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇整改通知單，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

存在/潛在的不符合6S管理規定的事實描述：

 

 

 

 

 

 

要求反饋日期：201  年  月  日              填表人：                日期：   月   日

原因分析：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

直 接 責 任 人：        日期：   月   日

責任部門負責人：        日期：   月   日

擬采取的糾正/預防措施：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

責任部門負責人：          日期：   月   日

完成情況：

 

 

 

責任部門負責人：                 日期：   月   日

------------------------------剪------------------------------裁-------------------------------------線-------------------------

回執單              （部門）編號：201__ ____ ____（請沿虛線剪下，遞交給6S檢查小組組長）

整改結果：

 

 

 

 

 

驗證人：               日期：   月   日

填寫說明：1、除“存在/潛在不符合6S管理規定的事實描述”和“回執單”由6S管理檢查小組負責填寫，隨績效考核結果通報發送到責任部門的上級主管處，其它部分均由責任部門填寫。

篇2

經檢查，你部在項目施工過程中存在如下安全隱患問題，請在收到本通知后認真及時地加以整改：

一、未按照規定設立安全管理機構或者配備專職安全生產管理人員。

二、項目經理、安全員等安全生產管理人員不在現場監督分部分項的施工。

三、項項目負責人、專職安全生產管理人員、作業人員或者特種作業人員未經安全教育培訓或者考核不合格即從事相關工作。

四、在施工組織設計中未編制安全技術措施、施工現場臨時用電方案或者專項施工方案，或者施工組織設計未經審批。

五、施工前未對有關安全施工的技術要求作出詳細交底說明或者未由雙方簽字確認。特種作業人員未按照規定經專門的安全作業培訓并取得特種作業操作資格證書的上崗作業。

六、未為從業人員提供符合國家標準或者行業標準的勞動防護用品。

七、未在施工現場的危險部位設置明顯的安全警示標志或者未按照國家有關規定在施工現場設置消防通道、消防水源、配備消防設施和滅火器材。

八、施工現場未按照公司的ci資料要求布設。

九、施工現場臨時搭建的建筑物不符合安全使用要求，如采用竹棚、石棉瓦、油氈搭設。未對因施工可能造成損害的毗鄰建筑物、構筑物和地下管線采取專項防護措施。

十、在建設工程的施工現場未實行封閉圍擋或圍擋設置不符合規范要求。

十一、未遵守有關環境保護 法律、法規的規定，致使施工現場的粉塵、廢氣、廢水、固體廢物、噪聲、振動和施工照明對人和環境造成危害和污染。

十二、食堂衛生、飲水衛生差;無急救措施和急救器材。

十三、施工現場采用材質不符合要求的腳手架。

十四、落地式腳手架立桿基礎不平、不實;缺少底座、墊木;無掃地桿、排水措施。

十五、腳手架架體與建筑結構拉結數量不足;拉結不堅固、不規范。

對以上的隱患問題，請在接通知后的x日內整改完畢并報復查。

簽收人：

簽收時間：

注：本表一式三份，項目部留存一份，公司留存兩份。

【施工單位整改通知書范文二】

施工單位整改通知書

****高速公路養護責任有限公司

*******站以南、***以北有多處整修路面的施工現場，我單位在民警巡邏、領導督察及上級部門檢查時均發現：施工現場管理不到位、警示標志不全等，是發生交通事故的隱患。為此，******帶領有關人員專門約見了施工方負責人，實地察看了施工現場，指出存在的問題和不足以及如何整改等。為確保施工區域安全暢通、避免因路面因施工造成交通事故和堵塞，特向貴公司下發此整改通知書：一、施工現場要嚴格按照施工安全要求作業，要嚴格做到白天施工，天黑之前撤出施工現場。二、施工點布局不合理，要科學設置具體的施工地點，要么靠近路邊護欄一側，要么靠近中央隔離帶一側，不得忽左忽右，讓過往司機捉摸不透，左沖右突。應在一側完工后再統一調換到另一側。三、警示設施殘缺不全。施工區域缺乏提前告之的警示牌、導向標志、更沒有減速標志等。要在來車方向距施工點2km、lkm、500m、loom處分別設置“前方施工、謹慎駕駛”等警示牌，進入渠化區前要有必要的導向標志、減速標志等，讓司機提前做到心中有數、減速慢行。四、施工現場夜間無人值守。由于夜間不施工，又沒人值班，一些錐筒被風刮倒、被行駛的車輛掛到后橫七豎八的。躺在路面上，高速行駛的車輛如果躲閃不及，極易發生交通事故。因此要派出專人看守，及時將倒地的錐筒扶正擺好。五、值班人員履行職責不到位。要有專門的保通人員，無論白天還是夜間，都要認真履行責任，施工時，要在前方(來車方向)揮動旗幟等警示司機減速通行;夜間不施工時，要不間斷巡視整個施工現場，發現問題及時解決。六、加強施工人員安全教育，防止發生自身安全事故，完善應急處置預案，做好正常情況和惡劣天氣情況下的保通工作。望貴公司根據以上問題，及時加以整改，以確保施工正常進行、施工區域安全暢通。

特此通知

*******

二〇一三年九月十日

【施工單位整改通知書范文三】

xxxx高速公路養護責任有限公司：

xx站以南、xxx以北有多處整修路面的施工現場，我單位在民警巡邏、領導督察及上級部門檢查時均發現：施工現場管理不到位、警示標志不全等，是發生交通事故的隱患。為此，xxxx帶領有關人員專門約見了施工方負責人，實地察看了施工現場，指出存在的問題和不足以及如何整改等。為確保施工區域安全暢通、避免因路面因施工造成交通事故和堵塞，特向貴公司下發此整改通知書：

一、施工現場要嚴格按照施工安全要求作業，要嚴格做到白天施工，天黑之前撤出施工現場。

二、施工點布局不合理，要科學設置具體的施工地點，要么靠近路邊護欄一側，要么靠近中央隔離帶一側，不得忽左忽右，讓過往司機捉摸不透，左沖右突。應在一側完工后再統一調換到另一側。

三、警示設施殘缺不全。施工區域缺乏提前告之的警示牌、導向標志、更沒有減速標志等。要在來車方向距施工點2km、lkm、500m、loom處分別設置“前方施工、謹慎駕駛”等警示牌，進入渠化區前要有必要的導向標志、減速標志等，讓司機提前做到心中有數、減速慢行。

四、施工現場夜間無人值守。由于夜間不施工，又沒人值班，一些錐筒被風刮倒、被行駛的車輛掛到后橫七豎八的。躺在路面上，高速行駛的車輛如果躲閃不及，極易發生交通事故。因此要派出專人看守，及時將倒地的錐筒扶正擺好。

五、值班人員履行職責不到位。要有專門的保通人員，無論白天還是夜間，都要認真履行責任，施工時，要在前方(來車方向)揮動旗幟等警示司機減速通行;夜間不施工時，要不間斷巡視整個施工現場，發現問題及時解決。

六、加強施工人員安全教育，防止發生自身安全事故，完善應急處置預案，做好正常情況和惡劣天氣情況下的保通工作。

望貴公司根據以上問題，及時加以整改，以確保施工正常進行、施工區域安全暢通。

篇3

具體表現

整改措施

整改時限

1

在思想政治方面

系統學習不夠，學習自覺性不夠，理論指導實踐不夠

堅持以理論學習中心組為依托，深入思考研討，突出學習實效，要堅持理論聯系實際，努力做到學用轉化

立行立改

2

在精神狀態方面

對新發展理念理解不夠深入，抓貫徹落實力度不夠，工作思路不夠開闊

進一步自我加壓，增強干事創業的使命感、責任感，增強圍繞中心，落實工作的思想自覺和行動自覺

立行立改

3

在工作作風方面

抓黨建工作不夠全面，對形式主義問題制止不夠，工作作風仍有不實現象

深入基層加強調查研究，要著力提升工作服務水平，堅持求真務實的工作作風

立行立改

4

在六條要求方面

篇4

二、監督交底一個監督工作方案，一個交底記錄。監督工作方案要有針對性,對于特殊工程，可制定詳細的監督方案作為補充。另外，編制日期要及時，不應超過受監15日，要由站長或總工審批。監督交底記錄應填寫交底時間地點、參加人員、會議議程、會議明確的主要問題、各方反映的問題及要求，還要有各方負責人簽字。

三、責任主體質量行為資料監督檢查記錄由質監員進入工地檢查時填寫監督手冊,監督手冊應如實填寫工程概況、工程規模、監督組成員名單、監督重點、停檢點。質監人員在檢查時，就檢查中發現各方責任主體存在問題，要如實填寫，并填寫質量隱患整改通知單，限期整改。

對于行政機關要求提前介入的工程，也應及時如實填寫，提出處理意見。這樣更具真實性，且能反應出質量行為完善的過程。

四、監督巡查記錄應有質量行為巡查情況和工程實體質量的檢查情況。

質監員在做記錄時，往往實體質量寫得多，質量行為內容不寫或寫得少。參建各方質量行為要檢查的內容很多，在質量監督手冊中已有體現,但在監督巡查記錄中仍要有該部分內容。主要管理人員在崗情況及執行法律法規情況應如實記錄。對實體質量的巡查記錄要詳細，檢查哪個部位，存在的問題要記錄清楚，以便反饋參建單位進行整改。監督巡查記錄一式四份，各方簽字后，發放給各責任主體三份，一份存檔。在巡查記錄中已經寫清，發放責任主體便于整改。對于問題較多或較嚴重時，下發《整改通知單》或《局部暫停通知單》。

五、質量監督抽檢記錄建筑工程抽檢內容有:主要材料、構配件抽檢、現澆混凝土強度、構件尺寸。每年制訂抽檢計劃，最低保證每一季度一次，成立專門的抽檢小組，人員必須持證上崗，必須熟悉操作規程。所有的工地都要抽檢，抽檢不流于形式，增大監督抽檢的權威性。

六、反饋、整改、停工通知單及不良行為記錄我站《抽測通知單》簽發的問題主要來源為:①日常監督發現有可疑構件或問題，簽發《抽檢通知單》；②工程質量大檢查中發現問題，需簽發《抽檢通知單》；③參建單位或社會反映的問題，經核查屬實的，需簽發《抽檢通知單》。《抽檢通知單》簽發要及時，經檢測機構檢測合格的，應把檢測報告復印件附于《抽檢通知單》后。

《整改通知單》是在日常監督中發現質量問題要求責任單位整改的通知，整改有時限，責任單位應在時限內完成并回復完成報告書。完成報告應有總監和施工項目負責人簽字并加蓋公章，監督員接報告實地回訪。這里應注意的問題是有的質監員認為“我發過《整改通知單》就沒有我的責任了”，不去認真地責成有關單位整改，無整改完成報告。

工程《局部停工〈暫停〉通知單》是出現嚴重問題，質監員認為必須停工，向站領導匯報后，質監站加蓋公章下發通知單。責任單位對質監機構提出的質量問題整改后，上報《工程質量整改報告》和《工程復工申請報告》，質監機構下達《工程復工通知書》后方可復工。這里通知單和報告環環相扣，問題處理要閉合、對應。

責任主體不良記錄是質監機構處理較薄弱的方面，有些質監員不作此項記錄。根據建設部建質[2003]第113號《建設工程質量責任主體和有關機構不良記錄管理辦法》對責任單位出現113號文規定的情況，應作不良記錄，并向站長提交材料由站長審核。填寫不良記錄后，向建設行政主管部門匯報,由建設行政主管部門做統計匯總及網上等工作。

七、主要分部、子分部及專項驗收監督記錄主要是樁基、地基處理、基礎、主體、鋼結構、玻璃幕墻、建筑節能等比較重要的環節的監督驗收記錄,各責任主體要報送相應驗收記錄并加蓋法人章或業務專用章作為附件。

這部分資料整理難度在于大部分工程工期較緊,主體工程完成后，就要進行主體驗收，以便進入裝飾階段。施工單位不可能等到試塊全部到齡期后再驗收。所以驗收時，因為有些質量控制資料不到期，參建單位有的不能簽字蓋章。導致驗收記錄提交滯后，有的參建單位拖拖拉拉不能及時提交,監督員填寫監督記錄應在提交驗收記錄后，所以使監督記錄填寫也滯后。監督員要及時向參建單位催要相關驗收記錄。

八、質量事故處理監督記錄這部分記錄也是監督人員較為忽視的,有的監督人員認為只要下發整改或停工通知單問題已處理就行了,寫事故處理監督記錄太麻煩，于是事故處理部分一片空白。這是不對的。質量事故發生后，應要求責任單位報送《工程質量事故報告》，初步了解事故情況、經過、發生原因的初步分析、損失情況、臨時措施。然后進行事故調查，摸清事故情況，填寫《質量事故調查報告》，報告中提出初步處理意見，報站領導審核簽字。最后，填寫《工程質量事故處理監督記錄》。

九、竣工驗收監督記錄竣工前7日建設工程項目部向質監站書面提交《工程竣工通知書》，約定時間進行工程驗收，其中《竣工驗收通知書》還有竣工驗收組成員名單、竣工驗收方案。監督人員應認真審核竣工資料,對工程實物抽測和觀感檢查，并對驗收過程進行監督，最后填寫竣工驗收監督記錄。在這里應注意的問題是有的參建單位業務素質差,在竣工資料中填寫不規范、不認真，監督員應嚴格按要求填寫。

篇5

一、關于中央單位統建房住房購房面積標準問題

1999年中央單位統建房房改售房住戶購房面積標準，參照中央辦公廳、國務院辦公廳《關于轉發建設部等單位關于〈在京中央和國家機關進一步深化住房制度改革實施方案〉的通知》（廳字〔1999〕10號）中關于職工購房補貼建筑面積標準執行。即科級以下60平方米；正、副科級70平方米；副處級80平方米；正處級90平方米；副司（局）級105平方米，正司（局）級120平方米；技術工人中的初、中級工和25年以下工齡的普通工人60平方米；高級工、技師和25年（含25年）以上工齡的普通工人70平方米，高級技師80平方米。

二、關于購買兩處或兩處以上住房和超面積標準購房問題

由于中央單位統建房住戶中離退休干部多，家庭人口多，以及住房分配的歷史原因，形成了一戶兩處或兩處以上住房的實際情況。此次中央單位統建房房改售房中，對一戶兩處或兩處以上的住房（以分配調整住房單位房管部門出具的住房分配調整證明為依據）且住戶申請購買的，合并計算其申請購房面積，對超過住戶購房面積標準（以職級高的一方計）的，先予以登記，暫緩出售，待有新的規定后再辦理售房手續，并享受北京市1999年房改售房價格。

三、關于住戶喪偶或離異的工齡計算和住房職級待遇問題

住戶喪偶或離異的工齡和計算的問題，按照市政府房改辦、市房地局《關于購房職工調整住房等有關問題的補充規定》（〔97〕京房改辦字第071號）的規定執行。關于住戶喪偶或離異的住房職級待遇按下列規定執行：

1.住戶喪偶后再婚的，按本人或現配偶職級高的一方確定購房面積標準；若未再婚的，按本人或原配偶職級高的一方確定購房面積標準。

2.住戶離異后再婚的，按本人或現配偶職級高的一方確定購房面積標準；若未再婚的，按本人的職級確定購房面積標準。

四、關于辦理中央單位統建房房改售房截止日期的問題

1999年北京市房改售房價格執行期限延長至2000年3月31日，此次中央單位統建房房改售房購房提交購房申請表日期和辦理售房截止時間順延到2000年2月底。

五、其他

1.在北京市1999年房改售房價格執行期限內有關房改政策如有新的規定的，一律按新的規定執行。

2.承辦此次中央單位統建房房改售房的單位和人員要認真貫徹執行本通知規定。對售房中遇到的問題及時向市房地局匯報，并由市房地局會同市政府房改辦、國管局房地司協調明確。

附件：統建房售房資金存儲、使用方法

一、開戶

1.國管局房地司、市房地局和市房改辦共同委托北京市住房資金管理中心在中國工商銀行北京市分行開設“中央單位統建房售房資金”專戶，專戶帳號：25900596？96.國管局房地司和市房地局共同填開戶印鑒卡一式三份（見附件1略），加蓋公章、法人章、財務章后統一交到市住房資金管理中心分中心管理處。

2.各承辦售房的單位到市住房資金管理中心分中心管理處辦理開戶手續，填寫開戶印鑒卡一式三份，加蓋公章、法人章、財務章后統一交到市住房資金管理中心分中心管理處，并領取“住房基金收款專用憑證”、“中央單位統建房購房人情況表”、“售房情況表”“住房基金交存書”和“住房基金支取書”。

二、存款

1.承辦售房的單位賣房時，首先向個人開具兩份“中國工商銀行北京市分行住房基金收款專用憑證”（見附件2略）一式五聯，分別填寫統建房售房款和統建房公共維修基金。然后，向個人開具兩份“中央單位統建房購房人情況表”（見附件3略）一式四聯，分別附在“中國工商銀行北京市分行住房基金收款專用憑證”后。

2.買房個人持“中國工商銀行北京市分行住房基金收款專用憑證”和“中央單位統建房購房人情況表”到附近的工商銀行分理處或芳城園分理處辦理付款。

3.銀行收款蓋章后，個人持回單交回售房單位，辦理其他賣房手續。

三、登記

1.承辦售房的單位持回單和“住房基金交存書”一式三聯（見附件4略），到市住房資金管理中心分中心管理處辦理登記手續。

篇6

2、在自查過程中，認真排查，找死角，堵漏洞，查出的隱及時采取施進行整改，對一時解決不了的隱患，要制定切實可行的防范監控施，明確責任人和整改期限。

篇7

Abstract: This paper introduces the evaluation points management mechanism of the forming background and purpose, from legal compliance, safety, quality three dimensions described the assessment mechanism, it is mainly to take the rules and regulations for the quantitative assessment for the contractor in engineering field generated by the phenomenon of violate, and from the inspection object, check the punishment and supervision, ticket issue the principle, points, arbitration mechanism, the means of information, a clear assessment mechanism of the main practice, finally introduces the assessment mechanism of preliminary implementation effect.

Key words: contractor; evaluation points; violation; quantitative evaluation

中圖分類號：V242.3文獻標識碼：A

當前，在電網建設高速發展的態勢下，電網建設管理面臨諸多困難和挑戰，工程建設活動中還存在各類不規范行為，部分承包商還沒有對安全生產引起足夠重視，各個承包商自身管理水平上仍存在不足，特別是某些承包商存在非法轉包、違規分包、以包代管等不規范行為以及部分施工現場存在的大量的違章現象。

電網建設管理者迫切需要制定應對策略和措施，提高駕馭復雜局面的能力和水平。電網建設承包商考核扣分管理工作機制（以下簡稱考核機制）應運而生。考核機制的構建將強化建設單位對項目建設管理的管控，極大地促進承包商提升自身管理水平，從而將全方位提高工程管理水平。

一、考核機制的目的

電網建設承包商考核扣分管理工作機制通過對電網建設實施過程的合法合規、安全管理、質量管理情況進行檢查，發現電網建設現場管理中存在的違章現象，參照“駕照扣分”模式對承包商違章情況進行扣分，實現了對承包商管理的動態考核，促使承包商提升自身管理水平，敦促建設單位優選承包商，達到承包商優勝劣汰，確保電網建設實施過程中的合法合規、安全管理、質量管理處于可控狀態。

二、考核機制的內容和做法

（一）考核機制的內容

電網建設承包商考核扣分檢查針對建設項目的承包商，分別從合法合規、安全管理、質量管理三個維度了解承包商現場管理狀況，查處違章行為：

1、合法合規方面：主要根據基建工程安全管理“五個嚴禁”的工作要求及其他合法合規要求，重點檢查非法轉包、違規分包，以包代管；“皮包公司”、掛靠和借用資質施工隊伍承包工程和入網施工；未落實安全風險控制措施開工作業；未經安全教育培訓并合格的人員上崗作業等相關方面的違規行為。

2、安全管理方面：重點關注人員持證上崗、個人防護用品使用、起重吊裝等特種機械設備、安全工器具使用前的檢驗、試驗等；檢查危險品的存放使用、施工臨時用電規范性等方面；查處作業性違章、裝置性違章和管理性違章行為。

3、質量管理方面：重點關注原材料和設備進場管理（原材料見證送檢等）；檢查工程過程質量管理（質量控制標準WHS執行、強條執行等）、工程成品質量、驗收（隱蔽工程驗收、施工三級檢查和監理四級驗收）等方面存在的違章現象。

根據以上三個方面的內容，總結歸納出三十五項違章處罰條款，按照違章對象、違章性質及程度對設計、監理、施工單位三類承包商進行考核扣分處罰。

（二）考核機制的主要做法

1、明確檢查范圍對象，界定考核扣分權限，規范權力運行監督。電網建設承包商考核扣分機制是以公司投資計劃內的電網建設項目為檢查范圍，以各違章責任承包商(包括：設計、施工、監理單位)為對象進行扣分。為確保承包商考核扣分工作的嚴肅性及權威性，經公司相關業務培訓并正式名單的各級基建部門、安監部門相關管理人員及受公司委托的第三方中介機構人員，方有資格進行檢查并對發現的違章現象開具《電網建設承包商違章處罰通知單》（以下簡稱《處罰通知單》）。

檢查人員必須嚴格按照國家有關法律法規及公司相關規章制度要求，科學、客觀、公正、獨立地開展檢查及考核工作。公司將視情況不定期抽查各單位開具《處罰通知單》的情況，如發現在考核扣分工作中有違反要求的人員，將視其性質進行處理。發現有、等違規行為，經查情況屬實的，對于相關責任人將予以嚴肅處理，情節嚴重的將依法移交司法機關處理。

2、把握關鍵環節，規范扣分管理。

（1）規范開具《處罰通知單》。檢查人員根據電網建設施工過程中承包商的違章現象開具《處罰通知單》，內容應填寫完整、準確；違章現象的判定應依據充分、事實清楚、證據確鑿；違章現象的描述應清楚、準確；應及時取得并保存現場違章現象的照片、資料等原始憑證。同時，明確了可能遇到的一些情況，如：當同一違章現象涉及多個承包商的，應分別開具《處罰通知單》；分包方因違章被開具《處罰通知單》的，總包方也應承擔相應的責任，并向其開具相應的《處罰通知單》。

（2）嚴格執行統一扣分標準。嚴格認真、客觀公正地執行統一的扣分原則，是考核機制的關鍵環節，決定著考核機制實施的成敗。針對責任承包商的違章現象，公司要求統一按《處罰條款》進行扣分。同時，對一些較為特殊的情況也進行了明確。如：單次檢查中所發現同一違章代碼的違章現象，不累計扣分。示例：在同一項目單次檢查中，發現有若干作業人員未按要求佩戴安全帽，違反條款WZ14，只對這一違章現象進行一次扣罰0.1分，不按照違章人數累計扣分。如：可以整改的同一違章事件尚處于整改期的，已接受過處罰扣分的，不再進行扣分；但已過整改期（無法整改的除外）仍未完成整改的，可重復扣分。示例：A次違章檢查時發現某工程溝、坑口未設置明顯標識及防護措施，違反條款WZ15，向責任承包商開具了《處罰通知單》，扣罰0.1分；B次檢查發現相同部位、相同問題,如該違章處于A次整改期內，B次檢查不再進行處罰扣分，但如果該違章已過整改期，可再次開具《處罰通知單》，重復扣分。

（3）設立免責條款。檢查人員發現電網建設過程中部分承包商有違章現象，如相關承包商認為本方已履行職責的，可向檢查人員提供證明材料，由檢查人員進行核實并判定該單位是否承擔相應責任。示例：檢查人員發現施工單位臨時施工電源箱無漏電保護裝置，違反條款WZ10，應扣罰0.5分，但現場監理已及時發現并向施工方下發監理通知單，“要求施工單位進行整改并不準使用該電源箱”，這一違章情況，對監理單位免責；如現場監理未及時發現問題，則應對施工、監理單位同時開具《處罰通知單》。

（4）建立仲裁機制。責任承包商在接到《處罰通知單》后，如對處罰決定有異議，可以在收到《處罰通知單》之日起三個工作日內以受罰承包商的名義向公司主管部門提出書面申訴。主管部門在收到申訴材料后五個工作日內作出書面答復。免責條款及仲裁機制的建立，體現了考核機制的客觀性和公平性，有利于規范考核扣分流程和避免擴大處罰爭議。

3、依托信息化手段，多維度展開分析，實時掌控扣分情況

為確保公司各級管理層對承包商考核扣分情況的及時掌握，公司建立了承包商管理信息系統，要求建設單位每周按時匯總、統計并錄入本區域范圍內的承包商考核扣分情況。根據系統錄入信息，公司從建設單位開單數量、各承包商扣分情況對比以及違章現象累計分析等多個維度進行分析排名，每月進行匯總并。該措施有力地促使建設單位落實常態化開展考核扣分工作的要求。對于承包商而言，可使其通過排名、對比、分析中針對問題查找原因，提出改進對策，有效提高管理水平。

4、承包商考核扣分結果的應用

承包商年度累計扣分計分周期為每年1月1日至12月31日，每年12月31日24:00時累計扣分自動歸零。承包商考核扣分結果的應用參照“駕照扣分”模式，若承包商累計扣分N＜6分，則該承包商為綠燈狀態，現場管理處于可控狀態；若承包商累計扣分6分≤N＜12分，則該承包商為黃燈狀態，應對其進行警告；若承包商累計扣分N≥12分，則該承包商為紅燈狀態，對其處以暫停承接電網建設工程資格三個月的處罰（從處罰生效之日起計算）；當年受到紅燈處罰的，在下一年度承包商評估考核中每次紅燈處罰在其綜合得分中扣減1分。

篇8

企業會計制度是由特定主體按照一定的程序制定并實施的、帶有強制力的、用以規范其管理范圍內企業會計工作的規則、程序和方法。如果企業缺乏健全的會計制度，將無法保證其會計信息質量，無法向報表使用者提供其獎懲有用的信息；就不能及時發現、糾正和防止錯弊以確保資產的安全與完整；就難以確保相關法律、法規和規章制度得到貫徹執行。

新麗佳公司是一家主要從事服裝產品制造的企業。服裝產品只有靠質量才能在競爭激烈的市場上占據一席之地。以往一些公司由于內容控制制度管理不嚴謹，而使其生產的產品存在嚴重的質量問題，往往剛剛新建不久就面臨破產的危險。從歷史的教訓中可以看出，一個企業要想求生存、求發展，完善、嚴謹的會計內部控制制度是必不可少的。

一、原有的內部控制制度存在的問題

（一）原有的控制流程

新麗佳公司原有的銷售系統內部設有獨立的財務系統。銷售活動中的定價、發貨、銷售、開票、回款等業務均集中于銷售系統內部。對上述業務的授權與審批程序也在銷售部門內部完成，新麗佳公司的銷售流程圖如下：

（二）崗位分離控制

為了保證銷售循環業務的有效性和可靠性，應按相關業務環節進行明確分工。從接受客戶訂單，填制發貨通知單，批準信用，發運商品，開出發票，辦理銷貨折讓退貨，到最后的收取貨款，都必須由不同的人員負責辦理，加強內部牽制，防止錯誤和舞弊行為的發生。為此企業應當明確相關部門和崗位的職責權限，確保不相容職務和崗位的相互分離，制約和監督。從新麗佳公司原有的銷售流程我們可以看到。

（三）授權與批準控制

從新麗佳公司以前的流程來看，由于未進行崗位分離，訂單缺少相應的批準程序，容易導致向未出現在新麗佳公司銷售名單中的客戶銷售的情況。并且由于沒有設立信用管理機構，新麗佳公司的信用批準沒有步入正軌。

（四）銷售定價控制

銷售定價不一定是一個固定的數額，但也不是隨意變動的。企業應該制定出有關產品的價格并列表反映。價格表中不僅要根據不同的購買數量確定產品價格，還要針對不同的客戶關系給與不同的價格。但這種差別價款需要有一個嚴格的控制制度，不能隨心所欲靠人情關系打折，否則銷售人員很可能利用這些制度的缺陷從中漁利。

（五）賒銷控制

在新麗佳公司原有的控制系統下，賒銷的決定權在銷售部主管手中，并沒有建立完善的客戶資料，進行詳細的信用審核。這也與當時較小的賒銷比例相適應。然而在賒銷額度突然巨額膨脹的情況下，原有的不完善信用體系暴露出很多弱點。銷售主管被賦予太大的權力，由于缺乏客戶資信收集的機制造成信息屏蔽，很多優質客戶得不到信用額度，而很多質地較差的客戶又得以完成大額賒銷。

（六）銷售與發貨程序控制

在原有的銷售體系下，新麗佳公司建立了開立發貨通知單的控制制度來完善對銷售與發貨程序的控制。不過這個控制由于未執行銷售經辦與開立發貨通知單崗位的分離，使業務員既經手業務，又得以控制實物流動，使發貨通知單這一制度沒有發揮實質性的控制作用，給新麗佳公司的銷售活動帶來了巨大風險。

（七）收款控制

在原有的體系下，由于賒銷額度較小，客戶較為穩定，賒銷回款往往比較主動和迅速。這也一定程度掩蓋了新麗佳公司當時收款控制缺失的情況。在新的情況下，新麗佳公司很快發現對高速膨脹的應收賬款管理缺乏力度，尤其是由于銷售開票權力在銷售部門，使應收賬款明細不準確，給應收款的催收事業來了巨大的困難。

二、對原有控制活動的分析及改進

新麗佳公司原有的銷售與收款循環內部控制主要問題的根源在不兼容崗位分離執行不夠徹底所帶來的授權與批準，銷售定價控制，賒銷控制，銷售發貨程序控制和收款控制的問題。新麗佳公司在2008年以前，呈現產銷兩旺的局面。市場需求和遠遠不足的產量使得新麗佳公司的銷售部門高高在上，往往是等客戶上門求貨，并且貨款基本上是立即收取，賒銷管理和收款管理中存在的問題暴露不明顯。在競爭日益激烈的情況下，銷售加款也由現銷制轉變為更多地采用賒銷制。原有的控制體系顯得不適用。在這種情況下，新麗佳公司聘請源德會計師事務所對新麗佳公司的內部控制系統進行重構。

（一）整改后的控制流程

1.簽訂合同

新麗佳公司每年年初會與主要大客戶簽訂意向性合同，合同內容為客戶需求產品的時間和數量估計數。簽訂大合同的目的是為了便于生產部門安排設備調試更新，銷售人員根據剩余產量開拓市場，以及價格制定委員會估算市場供求情況制定價格。

2.接受訂單和信用控制

客戶在與銷售人員協商后向銷售部門發送訂單。銷售部門對于現銷客戶直接制定發貨通知單，對于賒銷客戶進行嚴格的信用審查。對初次交易的客戶一般給與較小的授信。對于老客戶則建立動態資料卡，隨時關注客戶資產和現金流情況。賒銷客戶必須在銷售業務部主管批準的額度內才允許賒銷，若賒銷額度超過授信額度，須提請主管人員進行額外授信，主管同意增加授信則可編制發貨通知單，否則通知客戶取消交易。

3.開具發貨通知單和出庫單

新麗佳公司采用提貨制和送貨制兩種銷售方式。提貨制適用于老客戶自提的交易。在提貨制下，銷售部門根據庫存狀況和客戶訂單編制發貨通知單，同時開具出庫單，兩單一同送往財務部審核并收款。送貨制適用于新麗佳公司負責運輸的交易。由于運輸路途較為遙遠，客戶一次訂購數量較多，而往往這一張訂單需要數天才能發完，因此送貨制下為避免數天發貨總量大于訂單，由財務部門審核發貨通知單后由倉庫開具，再交由財務第二次審核。

4.開具發票并登記入賬

對提貨制下客戶當場開具發票，對送貨制下客戶當天開具發票，并于第二天郵寄至客戶手中，發票所附原始憑證為訂單發貨通知單，出庫單，三單齊全確認收入。同時，現銷客戶登記入現金銀行存款日記賬及主營業務收入，其現金支票存入銀行，承兌匯票記入應收賬款貸方。賒銷客戶記入應賬款及主營業務收入，其應收賬款明細賬作為銷售部門信用審核的依據。

5.收取應收賬款

應收賬款的回收關系著企業的血液循環是否暢通，所以新麗佳公司對應收賬款進行嚴格的管理，與客戶定期不定期地核對賬目，并分別情況，督促催收。新麗佳公司對應收賬款本著誰銷售誰催收的原則，要求業務不僅要盡量增加銷售量，同時還要注意提高回款率。將應收賬款回款率和周轉率納入員工考核指標，充分帶動員工主動追討應收賬款的積極性。

（二）整改后的崗位分離控制

由于崗位分離控制做得不到位，新麗佳公司的銷售與收款循環的內部控制出現了許多漏洞。公司領導也意識到，授權與批準控制、銷售定價控制、賒銷控制、發貨程序控制和收款控制中出現的問題都或多或少的與崗位分離控制執行較差有關。

1.公司對銷售活動中的不相容業務進行了有效的分離。將原來的由同一業務員負責從簽訂合同到發貨收款的銷售全部流程改為必須由不同的人員處理。接受訂單的業務員不得負責訂單的審核。該訂單的審核由銷售部專門的機構進行了。同時，開具發貨通知單的職能由銷售部轉移至財務部，使發貨控制得到了有效監督。以上分離做到了銷售業務的經辦，審核和發貨通知單開立三個崗位必須由不同的人員擔任。

2.公司將開具銷售發票的工作收歸財務部門執行。完成了對開票，出納，記賬職位相互分離。這項分離避免了銷售人員為增加業績，將不符合銷售確認條件的訂單開具發票。同時，為了更準確地核實銷售情況，將以前由銷售部門負責銷售日報表的編制改為由財務部門負責，將編制銷售日記賬和銷售活動分離，有效地提高了銷售日記賬的嚴肅性與可信度，為新麗佳公司領導充分準確了了解新麗佳公司銷售情況提供合理保障。

3.在銷售部門內部單獨設立信用崗位，其人員不由普通銷售人員擔任，業績考核則與銷售部門綜合評定。這在一定程度上完成了銷售與信用審核的分離。在應收賬款和應收票據大量出現的市場環境下，該項信用審核制度的建立確保了銷售的質量。

4.由財務部派專人進行應收款的管理，配合銷售人員收款，定期向客戶發放對賬單。這項制度的設立完成了對應收賬款收款的崗位分離，使收款，發放對賬單這兩個不相容職務得以分離，避免了銷售人員挪用侵吞客戶回款隱瞞不報的情況。

（三）整改后的授權批準控制

接受源德的意見進行內部控制整改后，新麗佳公司在以下三個方面加強了授權批準控制。

首先是訂單批準。公司開始強調，不允許向未通過審核，未列入銷售客戶名單的客戶進行銷售，防止客戶利用緊俏商品進行投機倒把，干擾新麗佳公司的正常價格制定。

其次是賒銷授權批準。在進行了信用管理崗位的設立以后，賒銷控制即由原來的銷售主管批準改為由信用管理崗位進行批準。

第三是發貨批準。更新后的銷售與收款循環內部控制與以前相比，最大變化就是，將有銷售人員一手獨辦的簽訂合同，開立發貨通知單，收款業務進行分離。

這三項審核避免了銷售人員與客戶勾結，以低價銷售新麗佳公司產品，暗中吃回扣：使未經信用審核的賒銷無法提貨；并使每一筆銷售都有銷售合同作為憑據，保證了銷售活動的真實性。

（四）整改后的銷售定價控制

基準價格確立以后，財務部產將利用此價格對每一筆發貨通知單進行確認，如果出現差異需要由銷售部門進行解釋。

在某些情況下公司可能給予客戶一定的銷售優惠，主要有商業折扣，現金折扣和銷售折讓幾種形式。無論是折扣還是折讓都會使企業營業收入下降，影響公司業績，所以應該建立完善的審批制度。對銷售折扣制定嚴格的數量價格折扣標準，對現金折扣制定嚴格的信用政策，對銷售折讓必須詳細考察，根據客戶抱怨程度和本單位應該承擔責任綜合考慮應該給予的折讓大小。

（五）整改后的賒銷控制

新麗佳公司面對應收賬款不斷增加的新形勢，加強了對賒銷的內部控制，最大限度地保證新麗佳公司銷售的安全。

首先，由銷售部信用管理部門廣泛收集賒銷客戶信用狀況的資料，建立顧客資料卡，掌握客戶的付款動向，進行科學化的收款活動。

其次，一改以往單調的應收賬款結算方式，改為有針對性地賒銷。在分析客戶的銷售額回籠及客戶執行購銷協議和付款的情況下，對客戶資信進行評估、分析。

（六）整改后的銷售發貨程序控制

整改后的新麗佳公司的內部控制系統，對銷售發貨程序也做了相應得改動和要求。

首先是建立了訂單證實和審核制度。

其次是建立了以發貨通知單和出庫單為核心的發貨控制制度

（七）整改后的收款控制

由于2008年以后面臨應收賬款數額增長的嚴峻形勢，新麗佳公司也加強了對收款的流程控制。財務部門應收賬款明細賬與銷售部門銷售明細經常核對，保證應收賬款記錄明確無誤，一旦出現糾紛可以提出有力證據。除了加強應收款管理外，新麗佳公司對于收款速度快、收款比例高、呆賬金額少的業務人員，給予一定的獎勵，鼓勵銷售人員服務客戶主動化。根據賒銷客戶的信譽采取有針對性的營銷對策，主動向客戶提供各種適當的售后服務，及早排除可能導致貨款拖欠的隱患。這樣既維護了客戶良好關系，又極大地提高了應收賬款的回收率，收款技巧效率化。新麗佳公司通過將銷售回款率指標加入到銷售人員業績考核，把企業的利益與業務人員的前途息息相關的意識強化到每一個業務人員心中。

不過內部控制系統的改造是一個艱巨的過程，不可能一蹴而就。對新麗佳公司來說，其內部控制系統也僅僅是剛剛進入到提高經營效率效果方面，將來的內部控制建設任務任重而道遠。

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篇9

此次巡查抽查了權限范圍內在建工程項目26個，對建筑工程項目存在質量安全隱患的下達事故隱患整改通知書18份，停工通知書4份。

二、存在的主要問題

通過本次檢查發現，建筑施工現場存在以下問題：

1．所有工程項目經理、安全員不在施工現場，大部分現場監理不在現場，不能很好的履行自己的職責；

2．個別工程腳手架搭設、模板支撐系統搭設與安全專項方案不相符；

3．施工用電不規范。主要表現為“三級配電兩級保護”不規范，沒有做到“一機一箱一閘一漏”，線路架空高度不夠或拖地、有的搭設在腳手架鋼管上，亂搭亂接現象嚴重；

4．文明施工的突出問題在于現場材料堆放沒有分類，且亂堆亂放，建筑垃圾沒有及時清理；同時，施工現場安全警示標志較少；

5．安全密目網材質較差，很多還未使用到裝飾階段的安全網就已破損比較嚴重；

6．部分建筑工程采用已淘汰的物料提升機或未到市站備案。

三、處理意見

1．對已下發整改通知單的要求施工單位、監理單位及時的整改落實到位，并書面回復區建設工程質量安全監督站；

2．對已下發停工通知單的立即約談施工單位、監理單位并通報批評一次，要求施工單位、監理單位認真反省，對工程質量安全隱患提出整改意見，待整改到位后由區建設工程質量安全監督站下發復工通知書方可復工。

3．對此次未抽查到的建筑工程項目，施工單位、監理單位要認真自查自糾，及時消除安全隱患，確保施工安全。

四、下一步工作安排

篇10

從現行的法律法規來看，監理工作不規范會帶來的責任風險主要有質量責任風險、安全責任風險、經濟責任風險三大方面。

1 質量責任風險

《建筑法》第六十九條、《建筑工程質量管理條例》第六十七條和第七十三條《刑法》第一百三十七條及《工程監理單位資質管理規定》第三十八條，這幾條主要規定了因監理工作主觀行為的不規范。如與建設單位或施工單位串通，弄虛作假，以各種方式降低工程質量，除對監理單位進行相應的處罰外，還對主要責任人給以相應的經濟處罰和刑事處罰。

來自建設單位的質量責任風險主要是指建設單位項目代表在施工現場越過項目監理機構而直接向施工單位發出工程命令，從而給工程留下質量隱患，尤其是在工期緊、資金缺的情況下。在這種情況，監理工程師雖然通過總監理工程師及時向建設單位項目代表提出趕工的合理化建議，請建設單位項目代表停止其行為，但多數建設單位代表拒不接受，也拒簽監理工程師向建設單位下發的監理工程師備忘錄，個別監理單位或總監理工程師考慮公司還要繼續承接建設單位的監理業務，也就默認了建設單位項目代表的行為，從而也就自留下可能發生的質量隱患的風險帶來的損失。

來自施工單位的質量責任風險，主要存在三個方面：第一是對施工單位使用的建筑原材料、設備、構配件的進場把關不嚴；第二是監理在監理過程中對已經發現的質量缺陷或質量隱患跟蹤整改情況檢查不到位。

第一方面是指施工單位在施工過程中強行使用不合格的材料、設備、建筑構配件等，或者在沒有材料現場復試報告的情況下就使用了應該復試的原材料或安裝了應該復試的構配件等情況下，監理只是下發監理工程師通知單，對施工單位的這種行為采取默許的態度，一但因施工單位使用不合格的材料、設備、建筑構配件造成質量事故或在沒有材料現場復試報告的情況下使用了應該復試的原材料或安裝了應該復試的構配件因材料復試不合格造成的返工及給建設工期帶來延誤的風險損失是監理單位難以想象的。為了防范這種風險，監理工程師在工作過程中應該嚴格按照監理工作流程，檢查建筑原材料，設備和構配件等的出廠合格證，檢驗報告等，需要復試的還要檢查復試報告。對沒有出廠合格證，檢驗報告和應復試但復試不合格的原材料，設備和構配件，堅決不準使用，并責令限期退場，如果施工單位強行使用，監理工程師則可下發各種指令單，乃至備忘錄。

第二方面是指監理工程師在巡視、隱蔽驗收檢查、平行檢驗和旁站中發現并提出的一些質量問題或質量缺陷，施工單位拒不整改或整改不徹底，監理人員跟蹤檢查不到位造成檢查出來的質量問題或質量隱患沒有整改或整改不和徹底就進行了隱蔽和下道工序的施工，我個人認為造成這些的原因有：①現在的工程項目工期多則幾年、少則半年以上，監理人員的就餐多與施工單位搭伙，住工地的監理長期與施工單位的管理人員在一起，難免會相互產生感情，對工程檢查出的質量問題或質量缺陷當場提出時，施工單位的施工管理人員許諾一定整改，出于對施工管理人員的相信就沒有進行跟蹤檢查，只是口頭問相關的施工管理人員是否整改，有沒有整改只有施工單位管理人員知道了，沒有整改或整改不徹底的質量責任風險只有監理單位承擔了；②監理人員沒有做到三勤（嘴勤、腳勤、手勤），認為只要把發現并提出的一些質量問題或質量缺陷以監理工程師通知單的方式發給施工單位就萬事大吉了，施工單位把監理工程師通知單一回復，不管質量問題或質量缺陷整不整改就完事了，把監理的原則性丟到一邊，不管因這些沒有整改的質量問題或質量缺陷會給自己的監理單位造成什么樣的損失后果和社會影響。為了防范這種風險監理工程師必須及時發出書面整改通知單要求施工單位并跟蹤整改的情況，整改完成經監理工程師檢驗合格后才能批準施工單位進行下道工序的施工。施工單位不整改或整改不徹底則下發備忘錄并及時報告當地質量監督部門。

來自監理工程師本身的質量責任風險我認為主要有兩方面：一方面是指監理工程師雖然盡心盡力，兢兢業業地工作，利用現有的技術手段和方法，按照監理合同的規定進行了必要的檢查或檢驗，但還是未能發現施工過程中存在的質量問題。在新工藝、新材料層出不窮，新技術、新設備日新月異的這個時代，并不是每一位監理工程師都能及時了解、熟悉并掌握這些新知識，所以每一位監理工程師都可能面對這種風險。要防范這種風險，就必須及時學習新工藝、新材料、新技術和新設備的有關知識，增長監理工作技能。尤其是當施工單位采用新工藝、新材料、新技術和新設備時，監理工程師應要求施工單位報相應的施工工藝措施和證明材料，組織專題論證，經審定后再簽認。另一方面是指監理工程師的職業道德欠佳、責任心不強。如果監理工程師不能遵守職業道德的約束，自私自利，敷衍了事，回避問題，甚至為謀求私利而損害工程利益，毫無疑問，必然會因此而面對相應的風險。如果監理工程師未按照《監理規范》和《房屋建筑工程施工旁站監理管理辦法》的規定派監理員對隱蔽工程或重點部位和關鍵工序進行旁站監理，則有可能面對由此而帶來的風險。

監理工程師是高素質的專業技術人才，接受過良好的教育并具有豐富的實踐經驗，其技術服務得到了社會公眾的信賴。因此監理工程師在為建設單位服務的過程中，必須遵守職業道德，努力勤奮地按相關規范進行工作，客觀、公正地處理問題。

2 安全責任風險

安全責任是由《建設工程安全生產管理條例》第五十七條和《刑法》第一百三十七條所規定的。

現階段多數監理單位沒有自己的安全組織網絡和安全責任制度，項目上也沒設主管安全的監理工程師，當然這與安全費用沒有在監理費中另行支付有關，監理人員多數對安全管理方面的知識掌握的不多，只是一知半解，這就要求監理單位健立起自己的安全組織網絡和安全責任制度，組織監理人員努力學習安全方面的知識來消除因監理人員安全知識的缺乏帶來的安全責任風險。

在開工前，監理工程師應檢查施工單位是否建立健全安全保證體系，現多數施工單位在工程項目上只設置一名安全員，個別施工單位安全員只是掛名，人證不符，如發現施工單位安全體系沒有或不健全，監理工程師要以書面通知形式報告建設單位，下發監理工程師通知單要求施工單位建立健全安全保證體系。

在施工前，個別監理工程師雖然按照《房屋建筑施工安全方面的強制性條文》的要求對施工組織設計中的安全技術措施或者專項施工方案進行了審查，但對該安全技術措施或者專項施工方案是否經施工企業技術部門的專業技術人員進行了初審并簽字和施工企業技術負責人審查并簽字蓋章不仔細審查，還有《建設工程安全生產管理條例》所列的深基坑、高大模板工程等必須由施工企業組織專家進行論證與審查的專項施工方案是否組織了專家論證并有專家簽字不認真審查，一但有安全事故的發生，監理在方案審查程序不合法的風險就只有監理單位承擔了。

在施工過程中，監理工程師雖能在檢查中發現現場存在的安全隱患，也及時下發了監理工程師通知單要求施工單位限期整改；情況嚴重時也能及時下工程暫停令要求施工單位暫停施工并及時報告建設單位。但時，多數項目監理組只是向監理單位報告而沒有及時向上級有關主管部門報告，一但因施工單位拒不整改或不停止施工造成安全事故的發生，監理單位的安全責任是不可避免的了。為了防范此類安全責任風險，除下發了監理工程師通知單和工程暫停令，請監理單位和總監理工程師們時刻牢記必須向上級有關主管部門及時報告，不要考慮因上報上級有關主管部門給建設單位帶來建設工期等其它影響。

對于危險性較大的分項工程，如基坑支護與降水工程、土方開挖工程、模板工程、起重吊裝工程、腳手架工程、拆除、爆破工程等的施工過程中，監理工程師還要檢查施工單位是否編制了專項施工方案，施工方案中是否附上了安全驗算結果，施工單位的技術負責人是否已經審查簽發；對于涉及深基坑、地下暗挖工程、高大模板工程的專項施工方案，施工單位是否組織專家進行了論證、審查。若施工單位沒有進行上述工作，一定要施工單位做到上述工作，只有這樣監理單位才能有效防范安全責任的風險。

監理人員應經常檢查巡視工程項目的危險部位或場所，如施工現場入口處、施工起重機械、臨時用電設施、腳手架、出入通道口、樓梯口、電梯井口、預留孔洞口、橋梁口、隧道口、基坑邊沿及有害危險氣體和液體存放處等，查看施工單位是否設置了明顯的安全警示標志，安全警示標志是否符合國家標準的。若沒有設置或不符合國家標準的要求，一定要求施工單位按標準進行設置，從而防范自己的安全風險責任。

再說施工單位雖在施工現場建立了消防安全責任制度、確定了消防安全責任人，現場布置了消防設施和滅火器材等，但監理工程師沒有檢查消防安全責任人到沒到崗、人與證是否相符，檢查消防設施是否完好無損，檢查滅火器材是否過了有效期等，從而增加了監理單位安全責任的風險量。

在安全監理過程中，為更加有效地防范安全責任風險，監理人員應按法律法規的要求去督促施工單位的安全員履行其職責。

3 經濟責任風險

經濟責任是由《建筑法》第六十九條、《建設工程質量管理條例》第六十七條、第七十三條、《建設工程安全生產管理條例》第五十七條和《刑法》第一百三十七條所規定。從現行法律法規的有關條款可以看出，經濟責任風險依附于質量責任風險和安全責任風險。如果對質量責任風險和安全責任風險進行了有效的防范，則經濟責任風險也就同時得到了防范。

4 結束語