導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇穩定的理財方法，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

在煤礦企業的日常生產過程中，采掘工作面的頂板管理關系到日常的生產、施工人員的人身安全、企業的經濟效益等許多方面。它是安全生產的基礎，因此只有不斷加強煤礦采掘工作面的管理工作，做到全面預防、及時發現并力爭將所有可能導致事故的安全因素扼殺在萌芽的狀態，才能保證煤礦生產作業的高效和安全。

1 安全事故產生的原因分析

煤礦采掘工作面的頂板引發的事故有破壞力大、發生率高等特點，不僅會使企業正常生產作業受到影響，同時也會給施工人員的安全造成巨大的影響引發許多社會問題，因此需要人們高度重視。通過對我國大多數煤礦開采井下掘進面的頂板進行研究分析，結果發現造成安全事故的主要原因包括以下幾個方面：

1.1 煤壁周圍的地質條件

一般情況下煤層和原有的地質層是有界限的，如果煤層出現原生裂縫，那么將會導致煤層面的頂部出現較多而且相互作用非常復雜的應力，在應力的作用下煤層中處于游離狀態的巖塊會逐漸增多，因此如果在進行頂面支護工作時需要爆理，處于游離狀態的煤塊會向下掉落，同時煤層也很容易發生崩塌的情況，在崩塌之后還會發生連鎖反應導致層頂的負載壓力過大，從而引起多次崩塌的現象，造成較為嚴重的工作面頂板事故。

1.2 巷道連接處的冒頂現象

在開采的過程中會不斷的挖掘新的巷道，但是在新巷道挖掘的過程中可能是施工方法選擇存在偏頗導致冒頂的情況出現，比如在新巷道的施工采用巷道交叉點的施工方法，施工人員不能及時的了解巖體的情況，在搭建好棚頂時特別是與棚頂連接的位置很容易發生巖體的掉落現象，也會直接影響棚頂結構的穩定性和強度。

1.3 頂板發生破碎

在煤礦開采的掘進工作面的生產作業過程中，斷層地帶的地層會逐漸發生軟化。為了防止軟化程度的不斷加深，工作人員會在施工的過程中不斷的使用泥質的填料來填充巖層，主要的目的就是不斷增強巖層的穩定性。但是采掘工作面時需要不斷的進行爆破，爆破產生的巨大的作用力會使巖石的形狀和結構均發生較大的變化，相應的頂板的負載壓力也會隨之增加，一旦超過最大的允許值頂板便會出現冒落的情況，因此非常容易造成崩塌事故，繼而影響煤礦的開采和施工的安全。

1.4 放頂線周圍的冒頂影響

井下煤礦采掘的特點就是頂板下沉的速度和煤層的采掘速度成正比，如果為了提高生產的效率不斷增加掘進的速度，由于頂板不斷的下沉，頂面會產生塊大、數量多的游離巖塊，這樣直接影響工作面回柱支架的搭建，同時也會直接影響整個煤層的穩定性，在回拆的過程中由于頂板會產生冒落現象，因此會造成安全事故。

1.5 巷道掘進中的問題

煤礦采掘同樣伴隨著巷道的掘進作業，在巷道掘進的過程中由于指導錯誤或者其他原因導致的掘進失誤會使巖體發生破裂的情況，出現裂縫之后煤層和巖層連接位置便會逐漸松動，如果再受到應力的作用會直接造成坍塌;另外在巷道的掘進過程中沒有進行有效的防護措施，在生產施工過程中支架防護的穩定性不夠也會造成巖體的冒落現象。

2 管理過程中的處理方法和對策

2.1 增加煤層頂板的穩定性

井下煤礦開采時要嚴格遵照國家的相關規定，對于采掘工作面頂板的管理措施均要按照其規定嚴格執行，在保證安全的前提下不斷的提高采掘的煤礦質量。在日常的開采生產過程中嚴格貫徹安全生產的指導方針，做好頂板支護的搭建、質量核定以及檢查維修工作，時刻確保頂板的穩固和齊整，不能有一絲的懈怠和放松。除了安全支護的搭建和穩定之外還要注意頂板的穩定性，一些特殊點的支護作業，必須要提前做好支護工作，在支護作業完成之后需要安排專門的人員進行定期檢查維修，深刻保證下方支護和頂板支護的穩定性和安全性。

2.2 局部煤層的頂板加固處理

很多情況下施工人員比較容易忽視局部煤層的支護作業，但是其也是隱藏的安全隱患，所以必須要給予足夠重視。在采掘的過程中煤層的采掘高度會不斷的增加，因此煤層之間的壓力會隨著采掘高度的增加而增大，隨之會產生許多較為棘手的問題，比如煤巖層會發生離層情況，頂板壓力和穩定性也會隨之下降，在處理的過程中需要加強對局部煤層的支護操作，這樣便能夠降低冒頂等安全事故的發生幾率。

2.3 工作人員的專業素養的培養

煤礦企業為了更好的發展和生產，均采用了“以人為本人”的管理模式，以人力資源作為企業發展的基礎，相應的只有施工人員的素質得到提升，經濟效益也隨之增加。因此作為煤礦企業的管理層應該認識到施工人員素質、安全生產、經濟效益之間的內在關系，加強對工作人員素質的培養，樹立人們的安全生產意識和社會責任感，進而不斷的提高工作效率。

2.4 引進先進的采掘機械和方法

隨著科學技術的不斷發展，煤礦開采設備和各種新型的開采技術層出不窮，旨在降低生產過程中的事故發生率，從而提升企業的經濟效益。另外在煤礦采掘的過程中要不斷的學習先進的開采方式，加大對生產機械的投資，引進新型的開采方式，保證企業的經濟效益，保證生產施工的安全性。

3 結語

采掘工作面頂板的安全關系著生產和施工，因此在管理的過程中，要根據不同的地質條件、不同地形情況等進行全面分析，使用先進的采掘設備，不斷提升施工人員的自身素質來降低安全事故的發生。隨著綠色能源政策改革的不斷深入，煤礦企業也面臨著改革的機遇，因此只有保證了企業的經濟效益才能在綠色能源的轉型過程中全力備戰新的挑戰。在煤礦企業的管理過程中需要做到很好的預防，定期的檢查盡早的發現問題，然后及時的解決問題，不斷提升煤礦企業的生產效率和發展速度。

參考文獻：

[1]李育智.煤礦采掘工作面頂板管理問題的處理方法探析[J].企業改革與管理，2014（18）.

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同時，“企業的”財務目標和“企業財務的”目標又是緊密相聯的，財務的理財目標是為企業目標服務的，是受企業目標支配的，但它又反過來制約或促進企業目標的實現——不僅影響企業財務目標的實現，也影響企業其他目標的實現。

二、財務管理職能與財務的理財目標

長期以來理論界用“企業的”財務目標代替企業財務管理本身的目標（即“財務理財目標”），造成財務管理本身的目標虛設、財務管理職能方向模糊，在很長時間內忽略乃至放棄了對“財務理財目標”的研究。由于“理財目標”這一重大的財務基本理論問題被忽略，導致如何發揮財務管理職能來真正地、腳踏實地地實現財務部門自身的理財目標的理財觀念、理論、知識、方法、技能等也被理論界和實踐所忽略，使得財務管理學科的發展和企業的財務理財實踐受到重大影響。

財務職能的概括表述為“以資金為中心，對企業進行綜合性的全面價值管理”，或簡述為“籌資、投資、收益分配”。而財務理財目標可以表述為改善財務狀況，擴大理財效益。

財務管理職能和財務理財目標間的關系是怎樣的呢？筆者認為，財務理財目標為財務管理職能的發揮提供方向和動力；財務管理職能的發揮是財務理財目標實現的途徑和保證。財務理財目標又進一步對財務的理財職能提出要求。

（一）財務理財的第一大目標——改善企業財務狀況

企業必須做到具有充分的支付能力、穩定的資金來源、合理的資金結構，才能保障自己的生存和發展；財務部門通過籌資、投資、資產管理等理財職能的發揮，達到改善企業財務狀況的目標，從而為企業的生存發展提供保障。

1、只有具備充分的支付、償債能力，企業才能源源不斷地購進生產、經營用物資、支付稅費、員工薪金等以維持企業正常的生產經營活動，維系企業的生存與發展。

而企業的支付、償債能力取決于企業生產經營活動中的資金運動和財務理財活動的矛盾運動過程。在這個矛盾運動過程中財務理財所要解決的首先是如何通過自身職能作用的發揮盡可能地保證企業支付能力和償債能力的充裕，這就要求財務人員研究、評價其支付能力狀況（如長短期支付能力、長短期償債能力、資產流動性、資產變現力、現金流量等），分析其產生根源、找出并實施其改善途徑，并在財務職能的范圍內采取措施以使企業支付能力和償債能力得以加強和改善。

2、財務理財還要能使企業有穩定的資金來源，以保證企業穩定的生存和發展。因而要研究企業面臨的資金市場、籌資渠道、財務風險、財務結構、資本結構及企業資產結構等，要從企業長期資本和短期資本的比重、借入資本與資本的比重、企業資產結構的動態變化和相互關系中找到規律、把握規律從而使企業保持穩定的資金來源。

3、財務理財還要能使企業各項資金有一個合理的分布，使企業資金周轉能順暢地進行。因而要研究企業各項資產變現速度，比較企業的總資產結構、流動資產結構的變動，各項資產的功能作用特點、最佳的資金投放量、最有效的管理方法等。

因此財務部門理財的首要目標是改善企業財務狀況，即增強企業支付能力的充裕性，資金來源的穩定性，資金投放的合理性。而改善本身正是財務職能作用發揮的動態過程。如何改善則涉及到財務理財的基本理論體系、基本方法體系和基本技能體系的指導和綜合運用。

（二）財務理財的第二大目標——擴大理財效益

財務部門通過財務理財職能作用的發揮要達到擴大理財效益的目標。理財效益包括兩層含義：一是通過財務狀況的改善，保障企業生產經營活動順利進行，從而捕捉住每一個獲利機會所創造的理財效益；二是直接通過理財活動本身技能的發揮所創造的理財效益——即通過籌資、投資、資產管理等理財直接行為的改進來擴大的理財效益。

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理好自己的財

古人云，正人必先正己，榜樣的力量是無窮大的；又說，萬丈高樓平地起，做父母的如果沒有良好的理財理念，不能采取正確的理財方式，沒有取得良好的理財成效，對孩子的財商教育就無從做起。

“定”是理財法則

人無千日好，花無百日紅，財富的道路并不好走。姚磊指出，家庭理財有9道坎：放任自流無規劃、耳朵根子軟無主見、過分依賴自己職業掙的錢、目光短淺好了傷疤忘痛、愛占小便宜無原則、一山還望一山高、愛慕虛榮裝大款、小氣摳門兒以及寅吃卯糧過度消費。為了繞過這些坎兒，除了努力克服人性的一些弱點之外，還需要(做父母的)夫妻二人共同努力。

對于一般家庭來說，男人是掙錢的主力，女人是理財的好手，在家庭理財中承擔了更大的責任。俗話說，男人是個耙耙，女人是個匣匣，不怕耙耙沒齒，只怕匣匣沒底。如何給家庭理財加上保險?關鍵在于一個“定”字，穩定的工作，穩定的家庭，穩定的理財方式。

山定水環流，人定財長生。定而后能靜，靜而后能安，安而后能慮，慮而后能得。所謂定，就是堅定不移地去做一件正確的事情。財富的實現之路，就是用固定的程序，用一定的時間，堅持做下去。

堅持正確的理財觀念

姚磊強調，以下3個理財觀念的形成非常重要，對掌管財政大權的家庭女性來說尤其如此。

摒棄保守家庭女性最常使用的理財工具是儲蓄和保險，不過通脹可以隨時將你的利息吃掉。

建立信心女人大多對數字分析缺乏興趣，對理財心存恐懼。其實只要肯多花一些心思，建立在理財上的信心，你就會表現得更好。

理性當家持續性的大宗奢侈消費品的購置一定要有節制。

培養中國的巴菲特

如何輕輕松松養孩子?如何讓自家孩子財商和情商齊頭并進?所謂財商，通俗地講，是理財的智慧，指的是正確認識和運用金錢及金錢規律的能力。聰明的孩子要理財，理財才能讓錢保值增值。

借鑒股神巴菲特的成長之路，學習他的5項重要特質：學好數學、多閱讀、勤工儉學、多表達和趁早投資。

首先要形成對待金錢的正確觀念。讓孩子了解錢有什么用，怎么掙錢，以及如何掙錢等。其次要學會理財的基本知識，引導孩子思考：想要買一個東西，可暫時買不起，怎么辦?省錢的方法有哪些，以及投資是什么，能讓錢生錢嗎?還要加強對理財技能的培養，比如學會利用記賬本，開辦銀行卡和嘗試基金定投，以及經常和孩子交流近期的理財規劃等。

姚磊還特別提及，匯添富基金的“家有兒女定投添富”除了讓你的孩子通過參與基金定投從小培養理財意識、認識理財工具，在財富管理之路上領先一步外，還將面向所有參與此項定投業務的客戶全面開放匯添富“河流與孩子”公益助學平臺，讓你的子女有機會從小參與社會責任事業，借此提升孩子的情商水平。

為兒女理好財

為了兒女健康成長，家庭理財要早作準備，積累長期教育資金，基金定投是最好的方式之一。

基金定投的門檻很低，幾乎所有的家庭都能做，可以讓沒有大額資金但有購買基金意愿的普通家庭輕松進入。基金定投的風險較小，因為采取了每月買入、平均成本的形式，可以避開一次性買人高成本基金的風險。通常定投時間越長，風險越小。姚磊告訴在場聽眾，做基金定投一定要盡早，金錢是有時間價值和復利效應的，越早開始積累就越輕松。請記住愛因斯坦的一句名言：“復利的威力遠大于原子彈”。

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3、投資理財。20%-25%用于投資。因此，你將10萬塊中的2萬-2.5萬用于投資。這部分是追求財產的增長。沒有投資帶來的額外收益，家庭很難脫離生活壓力?？赡苜I一些基金和債券，也可以適當的買一些股票。如果你的承受能力強，對股票也有一些了解的話，你可以適當地增加對股票的投資。

4、保險規劃。保險是一份穩固的保障，是家庭理財的基礎，所有的家庭收入和開支甚至家庭成員的意外和健康都依賴于保險的保障。然而這部分投資所占的比例最小保障是最大的，只有資金的10%左右。因此建議你將10萬中的1萬用于保險投資。

5、銀行儲蓄。儲蓄是很多個人和家庭首選的小額投資理財方式，不管錢多錢少都能存入銀行，安全性極高，還能有穩定的小額收益。但是這種投資理財方式的利息較低，收益的速度趕不上通貨膨脹的速度，因此建議大家不要把所有資金都存入銀行。

6、票據理財類。票據理財，顧名思義就是商業銀行將已貼現的各類票據，以約定的利率轉讓給信托中介，信托中介經過包裝設計后，再出售給投資者。低至1元起投，投資期限20天至180天不等。但是票據理財有虛假和延遲支付的潛在風險，雖說安全性好，但是購買時還是要謹慎小心為好。

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要想實現以上理財目標，可以通過增加收入、減少支出、改變資產結構或借入新的債務等方法來實現。而如何在上述幾種方法中選擇，具體應調整哪些開支或收入，這就需要通過計算各種財務比例，對客戶的資產負債表和收支表作進一步的分析，從而找出改善客戶財務狀況的方法和措施，以期實現客戶的理財目標。通常用以下6個財務比例分析指標(以張軍家的財務數據為例)來計算：

1、凈資產償付比率=凈資產÷總資產=435000÷695000=0．625。這個指標反映了客戶綜合還債能力的高低。理論上，償付比率的變化范圍在0－1之間。一般控制在0．5以上，如太低，一旦收入水平降低很可能會出現資不抵債。如太高，也意味著客戶可能沒有充分利用自己的信用額度，通過借款來進一步優化其財務結構。

2、總資產負債比率：總負債÷總資產=260000÷695000=0．374(與償付比率相加等于1)這個指標同樣可以衡量客戶的綜合還債能力，其數值的變化范圍也是在0―1之間。一般控制在0．5以下，以減少由于流動性不足而出現財務危機的可能。如該比率大于1，從理論上講，該客戶已經破產。

3、負債收入比率=月負債÷月稅前收入=1200÷9000=0．133。從財務安全角度看，該指標如果在0．4以下，其財務狀況屬于良好狀態。如大于0．4，則繼續進行借貸融資會出現一定的困難。要保持財務的流動性，該指標一般在0．36左右較合適。

4、流動性比率=流動資產÷月支出=200000÷8716＝2．295。資產的流動性是指在未來可能發生價值損失的條件下迅速變現的能力。流動資產一般應滿足6個月的開支(即該指標大約為6)，資產結構的流動性較好。但是由于流動資產的收益一般不高，對于那些有收入保障或工作十分穩定的客戶，其比例可調低些，將更多的資金用于資本市場投資。但對于那些工作收入不太穩定的客戶，其比例可調高至12甚至更高些，一旦失去工作和收入來源，流動資產能滿足12個月的家庭開支。

5、儲蓄比率=月盈余÷月稅后收入=284÷8470=0．034。這是個很重要的指標，反映了客戶控制其開支和能夠增加其凈資產的能力。在美國，受高消費低儲蓄觀念的影響，居民的儲蓄率普遍較低，平均儲蓄比率只有5―8％左右。像張軍這樣的年輕家庭，儲蓄比率只有0 034，是典型的“月光族”。要想實現自己的理財目標，必須首先設法提高儲蓄比率。

6、投資與凈資產比率=投資資產÷凈資產=0÷425000=0。說明張軍家的凈資產主要是由自用住房、汽車等實物資產構成，而沒有用投資資產使自己的凈資產增值，而該指標一般應保持在0．5以上，才能保證其凈資產有較為合適的增長率。

根據以上6項指標，對張軍家進行財務分析如下：

1、凈資產償付比率和總資產負債比率這二項指標都合格，說明張軍家的綜合還債能力還是比較好的。

2、負債收入比率為0．133，意味著張軍家每年收入中的13．3％將用于償還債務。這一指標小于0．4，說明還有較強的借貸融資能力。

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1 財務管理環境特征

1.1 空間特性

1.1.1 區域性特征

因為發達國家和地區在企業管理理念、經濟政策和對外開放程度上都存在著較大的差異，所以在財務管理環境上也有很大的不同，區域性特征非常明顯。

1.1.2 國際性特征

隨著經濟的全球化及現代經濟的飛速發展，世界各地都分布著跨國公司，同時國際貿易業日益繁榮和昌盛，各個國家對經濟的統一性及依賴性也越來越強，企業財務管理的國際性特征也越來越明顯。

1.2 變化特性

1.2.1 動態性特征

作為一個動態過程，財務管理要涉及到信息交換、能力交換、和物質交換等方方面面，它始終處于一個變化的環境之中，所以財務管理表現出明顯的動態性。

1.2.2 穩定性特征

各個企業往往有著相對固定的財務管理實踐的方法，所以當達到相對平衡的財務管理理論結構時，系統就會出現相對穩定的趨勢，從財務管理環境角度分析，具有相對穩定性特征。

1.3 功能特性

1.3.1 制約性

作為一個系統工程，企業財務管理要涉及到方方面面的內容，如能量交換、物質交換、信息交換等等，從財務管理環境角度分析，具有顯著的制約性特征。

1.3.2 被推進性

環境因素對財務管理系統有著較大的影響，同樣的，周邊的環境也會因為財務管理系統而改變，財務管理系統會通過自身變化的能動性和主觀性，反過來對周圍的環境帶來影響，所以財務管理環境具有顯著的被推進性。

2 財務管理內容受財務管理環境的影響

就系統論的觀點來說，被研究系統之外的，影響被研究系統的一切系統的總和，被稱為環境。環境具有相對性的特點，也就是說，某一系統的環境，往往又依賴其他系統為環境的。如果把財務管理工作看作是一個系統。那么，不在財務管理以內的，但影響財務管理系統的一切系統的綜合，便構成了財務管理的環境。嚴重影響財務管理系統的有國家的政治和經濟形勢，以及國家經濟法規的完善程度，還有企業所面臨的市場狀況和企業的生產條件等。因此，它們都是組成財務管理環境的內容。

3 財務管理的環境分析

3.1 財務管理宏觀環境

3.1.1 經濟環境

對企業財務管理的各種經濟因素產生影響的就是財務管理的經濟環境，資本主義經濟發展的歷程在發達國家經歷的時間較長，其企業經濟生活中許多新的內容和更為復雜的經濟關系，以及更為完善的生產方式，對企業財務管理內容的科學嚴密起到了決定性的作用?，F代商品經濟在發展中國家興起較晚，快速更新的企業財務管理內容和方法手段，以及政策顯著影響企業財務管理，使財務管理不甚穩定等共同特征，在財務管理中表現突出。

3.1.2 法律、法規因素

對財務管理的各種法律因素的影響就是財務管理的法律環境。財務管理屬于一種社會行為，因此，法律規范對其具有約束作用。按照財務管理內容受到法影響的情況，可以把法分成如下幾類。

一是對企業籌資產生影響的各種法律。企業進行籌資時，是要在特定的法律約束下進行的。主要對企業籌資產生影響的法規有：公司法和證券法，以及金融法和證券交易法，還有經濟合同法和企業財務通則以及企業財務制度等。企業的籌資活動從不同方面受到這些法規的規范或制約。

二是對企業的投資產生影響的各種法規。需要在特定的約束下，進行企業的投資活動，這方面的主要法規有：企業法和證券交易法，以及公司法和企業財務通則，還有企業財務制度等。企業的投資活動從不同方面受到這些法規的規范。

三是對企業的收益分配產生影響的各種法規。企業在進行收益分配時，對有關法規的規定必須遵守，稅法和公司法，以及企業法和企業財務通則，還有企業財務制度等是這方面的法規。它們都從不同方面規范了企業收益分配。

3.1.3 社會環境文化因素

教育和科學，以及文學和藝術，還有新聞出版和廣播電視以及衛生體育、勞動態度價值觀念、組織紀律觀念、道德觀念、適應社會制度的權利義務觀念、世界觀、風俗道德理想、信念等，這些社會文化環境因素均在一定程度上影響著財務管理的內容。

3.2 財務管理的微觀環境

3.2.1 組織形式

按不同標準，對企業的類型可作不同的分類。按國際慣例劃分為三種形式：一是獨資企業；二是合伙企業；三是公司。不同的企業組織形式嚴重影響著企業的理財形式。獨資企業理財比較簡單，業主自己的資金和供應商提供的商業信用是獨資企業理財的依據。因為具有有限的信用，因此利用借款進行籌資的能力也應很有限，獨資企業在銀行和其他人那里借錢很難。獨資企業的業主如要想把資金抽回，其方法也比較簡單，不受任何法律的限制。合伙企業的資金來源和信用能力要好于獨資企業，但具有更加復雜的收益分配，因此，合伙企業的財務管理就更加復雜。由于公司要爭取獲得最大利潤，還要使企業的價值得到增加，因此，在財務問題上，存在的問題最多。公司的資金來源具有多樣性，還具有很多的籌資方式，因此認真的分析和選擇是很有必要的。也不像獨資企業和合伙企業那樣簡單的進行贏余分配，要把企業內部和外部的許多因素進行綜合的考慮。

3.2.2 市場環境

按照市場環境企業所處的市場環境劃分，通常有下列四種：一是完全壟斷市場；二是寡頭壟斷市場：三是不完全競爭市場：四是完全處于競爭市場。

企業的財務管理將受到所處的市場環境的重要影響。企業處于完全壟斷市場，一般銷售都不成問題，不會有很大的價格波動。企業的利潤也會穩中有升，太大的波動也將不會產生，因而風險也會較小，在進行籌集資金時，可充分的利用較多的債務來進行；而企業處于完全競爭市場，市場完全決定銷售價格，價格被市場所左右，因此價格容易出現上下波動，企業利潤也會出現上下波動，因而進行籌集資金時，采用負債方式不宜過多，企業處于不完全競爭市場和寡頭壟斷市場，使自己的產品優于其他企業的產品是最關鍵的，需要打造出特色的品牌產品，這就需要把大量的資金投入到研究與開發上，從而把新的優質產品研制出來，需要把廣告做好，以及把售后服務搞好，提供優惠的信用條件等。為此，財務人員需要把足夠的資金籌集起來，用于進行研究與開發產品，并推銷產品。

3.2.3 采購環境

采購環境就是物資來源環境，企業理財也受其嚴重的影響。按不同的標準可對采購環境做不同的分類：采購環境根據物資來源的穩定情況，可分為穩定的采購環境和波動的采購環境兩類。前者具有比較穩定的企業所需資源的采購來源，后者則不穩定，有時采購不到。企業如果擁有穩定的采購環境，貨物可少儲存，這樣存貨占用的資金就可減少；反之，對存貨的保險儲備就必須增加，對存貨不足影響生產這種狀況進行防備，因此，在進行存貨保險儲備時，要求財務人員投資較多的資金。

根據價格變動情況，把采購環境分為價格上漲的采購環境和價格下降的采購環境。在物價上漲的情況下，企業應采取盡量提前進貨的方式，對由于物價進一步上漲而遭受損失的情況進行預防。

3.2.4 生產環境

財務管理受到生產企業和服務企業不同的生產環境的嚴重影響。如果企業進行高技術型的生產，那固定資產就比較多，而生產工人只有少數。比較多的資金被固定資產占用，而工薪費用較少，是這類企業的特點，為了滿足固定資產投資，籌集到足夠的長期資金是這類企業對企業財務人員的必須要求；反之，進行勞動密集型企業生產，短期資金就可較多地利用。再如，生產周期較長的輪船或飛機的企業，企業需要把長期的資金比較多地利用起來；反之，生產周期很短的生產食品的企業，可以把短期資金比較多地利用起來。

4 財務管理環境對財務管理內容演變的重要性

企業財務管理是一種人類社會的實踐活動，而人類社會的實踐活動總是需要在一定的環境條件下進行的，因此企業財務管理也需要一定的環境條件。歸根結底影響財務管理的環境不盡相同的因素，是造成不同時期和不同國家，乃至不同領域的財務管理有著不同的特征的原因所在?？v觀財務管理的發展過程，理財環境決定著財務管理假設和財務管理目標，以及財務管理方法和財務管理內容。在研究財務管理理論時，也往往從理財環境開始，財務管理是理財環境綜合作用的結果?？梢赃@樣說，理財環境造就了理財模式，有什么樣的理財環境，將產生什么樣的理財模式，也就會使相應的財務管理理論體系產生出來。財務管理的生存發展的環境總是決定財務管理的內容。

5 結語

做好企業財務管理工作的前提和基礎就是善于對環境進行分析和研究。各種環境作用的結果是造成不斷演變財務管理內容的原因所在。因此說，對財務管理的環境進行研究具有非常重要的現實作用。

參考文獻：

[1]于義波.企業財務管理環境分析[J].經營管理者，2011（05）.

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像往常一樣，筆者熟練地登陸自己的支付寶賬戶，看到收益曲線已經從上月的0. 5元漲到今天的15元了。

說起支付寶，雖然筆者已經注冊了5年有余，但一直以來，它也只是被筆者作為淘寶購物的支付工具，頂多使用一下轉賬和信用卡還款的功能。幾個月前，支付寶推出了余額寶理財，市場上的同類產品也不斷涌現，如現金寶、活期寶等。

筆者覺得，像余額寶這樣的小額資金理財，是非常適合“絲”理財的工具，比如像自己這樣的上班族。每次，筆者都會在發工資的時候，把要還信用卡的資金存入余額寶賬戶，等到信用卡還款日，再轉出余額寶的錢來還款。這樣就充分運用了信用卡那20天的免息期生錢，雖然錢不多，但是，這種充分把閑錢利用起來的理財方法還是很給勁。

筆者在通訊錄里隨機抽取10個人，咨詢他們關于余額寶的使用情況，10個人中有4個給了肯定的答案，他們投入余額寶的資金在2000到20000元不等。這些錢在放入余額寶之前，大都放在借記卡或支付寶中，以方便平時使用。

打開余額寶頁面發現，近一個月，余額寶7日年化收益率在4.72%到5.07%之間徘徊。相比于銀行卡活期利率，錢放在余額寶中的收益多了十幾倍。余額寶本質上是一種貨幣基金，除了具有貨幣基金低風險、收益穩定的特征外，更實現了T+0交易方式，投資者可以隨時使用余額寶內資金，購物或者轉賬給銀行卡。

一說到理財，很多人似乎都覺得這是有錢人才會干的事。以前，筆者也是這么想的，但是現在，筆者不這樣認為了。余額寶的推出，帶火了互聯網理財，阿里巴巴[微博]副總裁高紅冰就表示，理財并不是很難的事情，“絲”也可以理財。

緣于筆者平時有購買銀行理財產品的習慣，除了支付寶錢包，筆者還在自己的手機里安裝了幾家銀行的手機銀行軟件，比如招行和農行。另外，在微信賬號上也關注了9家銀行的公眾平臺。除工行外，包括農行、建行、中行、浦發、廣發、招行、光大、平安在內的8家銀行都有服務號，廣發銀行和招商銀行還同時運營微信銀行和信用卡兩個服務號，農行、中行、平安的服務號專門針對信用卡用戶。

通常，銀行微信自定義菜單中，包括信息查詢、優惠推廣和特色服務等，特色服務里又包含開卡辦卡、預約、最新理財產品推薦等。由此可見，微信銀行傾向于一個用戶管理卡片的應用。

以招商銀行的微信平臺為例，一卡通和信用卡用戶都可以通過微信，進行查詢、轉賬、繳費等。點擊這些服務，網頁將直接帶用戶進入手機銀行頁面，微信仿佛一個中間商，最后的操作仍靠銀行自己的手機銀行完成。在招商銀行的手機銀行里，一般會推薦一些專屬的手機理財產品，收益還行，比如4 5天的理財產品，年化收益可達5.1%。

小貼士

支付寶錢包APP

口號：支付寶錢包，收款付款省時省力 ，省到時間就是省到金錢。

特點：全新支付寶錢包，支付寶和錢包融為一體。收款、付款、轉賬、繳費、充值、買理財產品應有盡有。

與其說支付寶是一個電子支付賬號，不如說它是一個綜合性電子銀行。其特色功能有：

>手機轉賬：免手續費，只要有對方手機號，即可轉賬到其支付寶賬戶或銀行卡。

>手機充值：折扣優惠，為自己為他人隨時充話費，讓手機永不停機。

>信用卡還款：免手續費，支持主流的30余家銀行的信用卡還款，還有還款日提醒。

>水電燃氣繳費：免手續費，隨時隨地輕松完成水、電、燃氣繳費，免去排隊之苦。

銀行理財產品APP

篇8

真正的理財，從途徑來分，可以分為開源和節流。開源，可以很直觀地體現理財的功能；而節流，更是有效理財的手段。作為職場新人，馬上開源不太現實，不如從節流開始來完成原始積累。俗話說，省下的就是賺到的，怎樣把花銷控制在最合理的水平，其實也是理財學中很重要的一部分。職場新人要想達到這一目的，克服自己胡亂花錢的壞習慣，可以從最基本、最原始卻很有效的理財方式――記賬開始。

篇9

近年來，隨著北京市不斷加大強農惠農政策支持力度，都市型現代農業呈現出了多年來未有的好形勢。京郊農民手中的財富在增加，渴望財富增值的愿望也日益強烈，但適合他們的投資理財產品及渠道卻比較匱乏。因此，拓寬農民投資渠道、改善農村理財環境、加大宣傳力度和知識宣講、提高農民的投資理財意識及素質、進一步改善京郊農村的金融環境就顯得格外必要且緊迫。

一、京郊農民消費剩余情況分析

（一）“消費剩余”概念的提出

一直以來，習慣于用人均純收入來衡量農民的收入水平，而這一概念并未區分開其中的儲蓄部分和現金部分，考慮到大多數農民目前的理財意識較為薄弱，投資心理偏于保守等特點，在研究農民投資理財時，應該重點關注他們手中可用于進行投資的現金部分，因此“消費剩余”這一概念更符合農民可用于投資的實際資金情況。

消費剩余，是指農民的人均現金收入減去用于生活消費的人均現金支出后手中剩余的現金部分。這一概念中的人均現金收入是指農村住戶和常住人口在調查期內得到以現金形態表現的收入；人均生活消費現金支出是指農村住戶用于物質生活和精神生活方面的消費支出。按照這樣的標準計算出來的消費剩余，是農民在保障一定生活水平的基礎上，不必動用個人或家庭儲蓄部分便可以進行投資理財的資金，因而也是最有可能用于投資理財的資金。

（二）京郊農民消費剩余穩步增長

按照上述分析，對京郊農民的消費剩余狀況進行調查了解，可以得到如下結論：

1.京郊農民收入和支出均呈現持續增加態勢

近年來，農民增收呈現出兩個新特點：一是農民增收渠道更加穩定，工資性收入和轉移性收入成為農民收入增長的主要拉動因素；二是高低農民收入差距進一步縮小，低收入農戶收入快速增長，高低收入戶收入差距比例持續走低。在農民增收、社會保障制度和公共服務不斷完善，各項補貼和鼓勵消費的擴內需政策的共同作用下，京郊農民生活消費支出保持旺盛且全面增長。

2.京郊農民消費剩余保持穩定增長

按照前文提出的消費剩余計算方法，根據近三年來京郊農民人均現金收入和支出的相關數據，可以得到京郊農民人均消費剩余的基本情況：

數據來源：根據北京市統計局網站數據整理。

注：各年份數據均為當年前11個月統計數據。

可以看出，自2011年以來，京郊農民的人均消費剩余逐年提高，也就是說農民手中可用于進行投資理財的資金保持在一個穩定的金額之上。

二、京郊農民投資理財渠道中存在的問題及原因

（一）投資渠道匱乏、理財方式單一

農民手中的消費剩余即“閑錢”，最多的還是用于多年不變的幾項：一是儲蓄。因為農民整體收入還不是很高，儲蓄被認為是安全穩定，最有保障的理財工具；二是民間借貸。民間借貸是農民理財有的理財方式，利率比銀行利率高出幾倍，但在賺取高額利息的同時也蘊含著很大的信用風險；第三是蓋房買房。不少富裕農戶將積蓄用在新蓋、翻修房屋上，有的還貸款在縣城或市區買房，一方面為了方便孩子將來上學，另一方面為了資金的保值增值。也有些農民購買了基金股票等風險較高的投資工具，還有些為了將來不增添兒女的經濟負擔，投保了養老保險以及商業保險，但更具專業性的投資工具比如期貨、外匯等，就很少有人問津了。

（二）投資意識保守、理財知識欠缺

在大多數京郊農民的眼中，投資理財是有錢人干的事情，普通老百姓存錢儲蓄、收取利息就滿足了，甚至有些農民，認為買基金、買股票和儲蓄一樣，到期就會連本帶利地收回來。這些保守或者錯誤的認識，和農村居民文化素質普遍不高、接受的教育有限、相關知識很欠缺有關。此外，投資理財還有一點尤為重要，就是能夠有效防控風險。2006年到2007年，我國證券市場經歷了一場大牛市，大量個人投資者包括一部分農村居民踴躍入市，然而隨后的暴跌使他們中的大多數投資者并沒有實現盈利反而承受了不小的損失。在這樣的影響下，保守一些的農民就更對投資理財失去了興趣。

（三）金融市場滯后、服務不到位

京郊地區尤其是偏遠農村，農民面臨的金融市場環境有很多缺陷：銀行網點相對較少；多數遠郊區縣及縣級以下地區沒有證券交易網點；保險機構特別是人壽保險機構不健全，已經開展起來的保險業務也不太規范；信托公司、租賃公司等非銀行金融機構的服務相當有限，非銀行金融機構缺位。在金融服務方面，金融創新和金融電子化產品匱乏，而且沒有適合農民資金情況和風險特性的金融投資理財產品。再加上農村信息化水平依然較低，信息渠道不暢，客觀條件的制約使農民對于投資理財服務的需求難以得到滿足。

三、拓展京郊農民投資理財渠道的建議

（一）結合京郊農民需求拓展投資渠道

雖然大多數京郊農民投資理財意識比較薄弱，但他們渴望財富保值增值的愿望不比城里人低，應該順應京郊農民的理財需求，廣開投資渠道，讓更多的老百姓有機會和渠道去合法地追求財富的保值增值。除了儲蓄，還應該積極引導京郊農民了解各種投資工具，進而結合自身需求和特定資金情況拓寬投資渠道。例如手中有季節性的閑置資金，可以投資于銀行的結構性理財產品，如7天、半個月、1個月等不同期限的理財產品，風險性不高，收益又高于銀行存款，可以實現收入增加的目的。又如許多銀行在保險產品，如果農民有保險意識，則可以購買一些分紅型或收益型的保險產品，既可以提高對未來的保障，又可以獲得收益，對養老、醫療、不確定因素的防御等都有好處。

（二）加大宣傳力度，普及投資理財知識

對于普通京郊農民來說，很難具備投資理財的專業知識，因此就需要專業的機構和人員提供咨詢和管理服務。首先，利用報刊雜志、廣播電視等媒體積極推出投資理財服務專欄，傳遞投資理財理念，普及投資理財知識。其次，政府應像送科技下鄉一樣，送金融理念、投資知識下鄉，組織投資理財專家如高校教師或技術人員到農村居民中去培訓投資理財的實用技能。第三，銀行、證券公司也應從自身業務發展的需要出發，安排專業技術人員到農村中去開展投資理財講座，培訓有意投資的農民。通過在京郊農村居民中普及投資理財知識，引導農民從單純的存款轉向多項投資，同時增強風險意識。

（三）培育京郊金融環境、創新服務理念

京郊農村地區的投資理財市場潛力很大，但能夠深入到城鄉的金融機構很少，農村市場上的投資理財機構仍以農村合作銀行、農村信用社和郵政儲蓄為主。這樣的金融環境，不僅給農民了解和購買投資理財產品帶來很大的不便，也限制了投資理財服務的推廣。因此，從金融機構的角度來說，要帶著一份社會責任感，著力于農村金融體系的完善，為農民提供便利的金融服務，可以設計一些差別化的服務，如設立汽車流動服務站、便民服務點等。此外，金融機構還要做好售后服務，幫助農民消除對理財產品模糊的認識和對風險的擔心，能放心購買銀行的各項投資理財產品。除了充分發揮農業銀行、農村信用社支農潛力的情況下，政府應大力推動發展其他非銀行金融機構，實現北京農村金融機構的多樣化。

（四）開發適合京郊農民的金融產品

農村居民作為參與市場的一個特殊群體，既缺知識又缺能力，可以說是市場中的弱勢群體，各金融機構應該將其在農村市場經營的注意力轉移到關注農民的具體需求，加強產品創新和服務創新，開發適合農民投資心理、操作簡單方便、且風險低、收益穩定的理財產品。例如，即使是對農民來說最簡單易行的儲蓄業務，也可以針對農民的需求和特點開發諸如滾動存單等業務類型；又如基金理財對城市居民來說歷史悠久，但對于農村居民來說卻依然陌生，因此基金業應該通過創新獲得農民的認可，不僅可以為農民進入證券市場提供工具，還成為分流儲蓄資金轉化為投資基金的金融工具及載體；還有將憑證式國債這一適合農村農民、收益穩定的成熟金融產品引入農村，逐步培育京郊農村的應債主體，在城鄉之間合理分配金融產品，把經濟發展成果合理分配到農民手中，促進社會和諧，支持北京新農村建設。

參考文獻：

[1]孫菲菲.京郊農民現金收入增12%[N].京郊日報，2012年12月13日（第01版）

篇10

1.優化理財目標的定義。優化理財目標是指在考慮企業所有利益相關者的利益的基礎上增加企業長期總市場價值，其中所指的利益相關者包括股東、債權人、雇員、供應商、顧客、政府、社會等利益受到企業經營的影響，同時又通過特定手段影響著企業經營的主體。中國理論界關于相關者利益最大化的定義是指通過企業財務上的合理經營，采用最優的財務政策，充分考慮資金的時間價值和風險與報酬的關系，在保證企業長期最穩定發展的基礎上使企業的利益相關者財富達到最大。這一目標是以利益相關者理論為基礎提出的。

2.優化理財目標的基本思想。相關者利益最大化理財目標的基本思想是將企業長期可持續發展放在最重要的地位，強調滿足各個利益相關者的利益。與股東財富最大化的理財目標相比，相關者利益最大化目標同樣充分考慮了不確定性和時間價值。第一，這種經過企業努力所達到的“最大化”目標，應該是一個動態過程，而不是一個終極的靜態過程；第二，創造與股東之間的利益協調關系，努力培養安定性的股東；第三，關心本企業職工利益，創造優美和諧的工作環境，培養員工的認同感；第四，不斷加強與債權人的聯系，重大財務決策請債權人參加討論，培養可靠的資金供應者；第五，關心政府政策的變化，努力爭取政府制定政策的有關活動，以便爭取出臺對自己有利的法規，但一旦立法頒布實施，不管是否對自己有利，都應嚴格執行；第六，關系客戶的利益，不斷推出新產品來滿足客戶的要求，以便保持銷售收入的長期穩定增長。

二、構建我國企業優化理財目標內容

1.經營者的目標為實現自身效用的最大化與工作穩定性之間的均衡。企業經營者作為企業所有者的人，在所有者授權的范圍內行使經營權。經營者的自身效用主要體現在獲得的報酬上，如工資、獎金、聲譽、社會地位、閑暇時間等。同時他們也希望工作是穩定的，有保障的。當企業經營失敗，他們同樣面臨著重大的風險。

2.顧客的目標為滿意度最大化。顧客向企業投入銷售收入，換取企業的產品與服務。顧客希望以盡可能少的投入換取企業盡可能好的產品與服務。由于顧客投入的銷售收入是企業補償成本進而獲取利潤的基礎，如果顧客一直對企業的產品與服務保持較高的滿意度，那么企業可以保證比較長期穩定的銷售收入來源，從而確保企業的生存與發展。因此企業也必須將顧客的利益納入考慮范圍。

3.政府的目標為企業對政府的貢獻最大化。政府也有自己的目標，例如穩定社會經濟、降低失業率、保護環境等。政府會通過稅收、行政強制等手段影響企業的決策，改變企業的收益，從而實現自己的目標，因此企業理財目標的制定也應該考慮到政府的影響因素。對于政府而言，他們希望企業的財務活動能夠按照相關的法律法規和制度合法運營，在企業得到發展的同時確保社會經濟的良性循環。政府為企業提供了各種公共產品和服務，因此要分享企業收益，要求企業依法納稅。

三、構建我國企業優化理財目標途徑分析

1.強化財務約束機制。為了優化企業財務行為，在建立和強化財務激勵機制的同時，還必須構建內外結合、剛柔相濟的財務約束機制。財務約束機制包括外部約束機制和內部約束機制兩個方面。外部約束機制是外部環境對企業理財行為的一種限制機能，其主要方式有市場約束、法規約束、道德約束等。內部約束機制是一種自我約束、自我制衡系統，主要包括責任約束、權利約束、制度約束、預算約束、風險約束等要素。強化財務約束機制不僅可以防止偏差，杜絕違法、違紀行為，而且還可以保證財務工作高效、有序地進行，提高財務工作的質量和效率。

2.構建適合我國企業特點的財務管理目標體系。加入WT0后，我國企業(尤其是國有大中型企業)應擺脫計劃經濟下的陳舊觀念，借鑒各成員國建立現代企業制度的經驗，進一步強化市場經濟觀念。隨著無形資產投資和人力資產投資在企業投資管理中將起著越來越重要的作用。對企業的價值評價應擺脫過去的方法和內容，企業財務管理目標應該轉變為以履行保護環境、保證產品和服務質量、支持社會公益事業等為前提，謀求企業的社會價值最大化。企業社會價值最大化目標是從廣義的財務管理的角度出發，注重包括企業的創新能力和環保能力在內的企業可持續發展能力。這是企業財務管理追求的永恒目標。

3.加強社會監督違紀既可能帶來利益。若違紀損失大于違紀所得，則違紀行為和動機將會得到有效抑制。因此，要優化企業財務行為，必須加強社會監督，建立網絡化的社會監督體系。要建立健全財務報表的社會公證制度，加大財務公開的力度，增強財務透明度。企業進入金融市場，應按會計準則和會計制度編制財務報告，經注冊會計師簽證確認后再向社會公開，使社會和投資者的監督成為約束企業財務的強大壓力。同時，要提高注冊會計師的素質，增強其風險意識和責任意識，使其簽證工作能夠真正做到公正、客觀。