導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇金融風險防控，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

改革開放以來，我國在國際市場的地位越來越高，經濟發展環境也越來越好，會計和金融產業在我國得到了快速的發展。但是近些年，由于西方資本主義市場金融風暴的波及，國內金融市場也受到很大影響，現如今，我國會計金融領域的發展受到外界很大的關注，尤其對于金融風險，一直都缺少有效地防控措施。不穩定的金融環境很難為經濟和金融的發展提供保障。因此本文在金融會計的視角上，有效論述了當前金融風險所產生的原因和主要表現，并具有針對性的提出防控措施，以此更好的保障金融會計市場的穩定發展。

一、金融會計和金融風險的理論內涵

所謂金融會計是我國市場經濟結構中的重要產業，掌握著我國國內整體的經濟發展方向和行業命脈，金融會計在業務上并不局限于經濟活動的核算，同時對于金融市場的管理都具有重要意義，本文立足于金融會計的理論內涵，深入探究金融風險，其主要是依據金融會計的理論基礎對于金融風險進行有效的考量和論證。在某種意義上來講，金融風險的產生和防范都離不開金融會計理論內容，金融風險的防范也是金融會計的一種重要職能。而金融風險也更多的是體現在金融會計的實際核算和管理當中。總而言之，金融風險與金融會計具有內外在的重要聯系。要想做到合理防范金融風險也要從金融會計角度入手進行改革和創新。

二、金融風險產生的主要原因

在我國宏觀經濟發展過程中，金融風險的產生受到很多因素的影響，不僅有來自企業內部的管理風險，同時也有金融市場諸多外部條件因素的制約，除此之外還有來自于金融會計人員自身的管理水平因素影響。筆者對于金融風險產生原因的論述主要著重于以下幾點：1．不穩定的外部金融環境在我國金融市場上，由于經濟主體和市場交易呈現多元化的發展趨勢，金融市場的競爭也日趨激烈，尤其在現代化經濟環境中，很多金融工具和金融手段的出現加劇了金融市場的復雜，金融環境中不可控的因素也越來越大。不僅如此，很多企業和金融教育者為了獲取更多的利潤和市場資源，紛紛采取不正常的競爭手段，例如：私自操控資本證券市場、低息放貸以及運用金融工具挑釁金融守則權威等，不僅加劇了我國金融市場的不合理競爭，同時也擾亂了金融市場公平的交易環境，進一步加大了市場經濟中的金融風險。2．企業自身監管水平不高，存在管理漏洞現階段我國市場經濟中，雖然各行業都有所涉及金融業務，但是大部分企業經營者和管理者都尚未認識到金融風險對于企業發展的重要性，對于金融風險也缺乏應有的關注，對于金融風險的監管意識不強，不僅如此，也有很多企業為了謀求更高的經營利潤不惜對企業會計核算和賬務處理作假，導致很多企業的金融會計信息不真實，在管理上也存在許多漏洞，這給金融風險的出現創造了有利的環境條件。除此之外，很多企業在市場競爭過程中，對于企業自身的經營風險和市場定位并不明確，缺乏科學的經營管理戰略指導，在內部的管理上也缺乏完善的內部監督和管理制度的約束，讓金融風險的發生有了很多可乘之機。3．金融業務人員和會計人員專業素質不高現階段縱觀我國金融市場的發展來看，具備專業化高素質的金融會計人才還比較少，整體的人員素質也不高，不僅在會計核算過程中，會計人員核算和監督的專業不強，很難保證財務信息的真實性和準確性。同時在金融業務中，金融服務人員對現代化的金融工具、金融理論以及金融風險都缺乏系統的認識。人員素質不高，很難為金融風險的識別和防范提供有力支持。另外，在企業管理人員的誘導下，很多金融業務人員和會計人員都成為企業弄虛作假，獲取不正當利益的幫兇，例如：幫助企業管理人員做假賬等，無視會計法規和金融制度的行業底線，這些都在一定程度上影響市場經濟環境，促使金融風險滋生。

三、金融風險的主要外在表現

1．金融會計失信越發嚴重隨著現階段我國市場經濟競爭日趨激烈，企業為了爭奪有利的市場經濟地位，不僅運用現代化的金融工具和手段弄虛作假，操作資本市場，同時也為了規避稅負，對企業的財務信息作假。欺瞞市場消費者和投資者，同時也對政府的稅收和管理進行逃避。嚴重影響了企業金融會計信息的真實性，同時也大大降低了企業自身的信用度。2．會計核算的風險傳統意義上企業的會計核算都是依靠人工完成的，對于會計信息的獲取、整理以及輸出都是手工核算，不僅會計人員的核算方法和核算手段很難保證會計處理的真實性和準確性，同時會計核算的效率也不高，不僅如此，在企業的會計崗位設置和人員職能分配上也沒有進行有效的監督和制約，這種內部的管理風險也會加重會計核算的風險。3．會計監督與管理職能無法有效開展通過對我國金融市場的分析來看，在金融會計視角下很多會計和金融業務人員的管理職能都得不到有效地落實。會計和金融業務人員缺乏對財務信息和金融市場的洞察力和風險的敏銳觀察力，無法有效識別和防范金融風險，使得會計監督與管理職能的發揮得不到有效落實。在一定程度上喪失了金融監管的本來意義。

四、新時期如何有效防控金融風險

1．建立完善的會計法則和金融管理制度針對我國當前宏觀的會計行業發展和金融市場，首先還要積極打造穩定健康的金融環境，建立完善的會計法則和金融管理制度，為金融市場提供有效的監管。對此，還要根據企業的財務核算和金融業務處理建立健全會計法則，例如：運用統一的會計核算標準，定期參加政府的稅務監督和審計監察。加強對企業呆賬資金和庫存的管理，進一步創新和完善會計核算方法。其次，政府和金融管理部門也要根據外部金融環境的變化，積極制定有效的金融監督管理制度，規范金融市場的交易和金融工具的使用，切實做到金融市場的公開和透明。2．提高企業對于金融風險的認知和管理水平新形勢下，企業的發展越來越離不開宏觀的經濟條件，因此，企業的經營者和管理者要進一步提高企業對于金融風險的認知和管理水平。建立健全企業內部的監督管理體系，根據會計崗位的制約機制，合理分配人員崗位工作，例如：做到出納和會計崗位的分離，其次也要強化會計人和金融業務人員的風險認知，保證他們在工作的精細化和科學化。除此之外，企業管理者也要定期根據財務數據的分析，制定企業科學的戰略規劃，有效適應金融市場的發展。3．提高會計和金融隊伍的整體水平企業的發展離不開人才動力的支持，因此企業要積極提高會計和金融隊伍的整體水平，引進專業化的會計人員和高素質的金融人才，不僅要具備扎實的理論知識，同時也要具備良好的職業道德，除此之外也要對員工進行崗位和技能的培養，例如：做好崗前培訓和定期學習的舉措。讓會計和金融隊伍樹立足夠的風險意識。不僅如此，在業務技能上會計和金融從業人員也要樹立自主學習的意識，強化金融理論知識、法律知識的學習。以此為金融風險的防控提供支持。

五、結束語

金融風險的識別和防范是一項系統的工作，不僅需要政府、企業以及企業內部員工都要做有力的防范措施。還需要用現代化的金融會計理論指導金融風險防范工作。

參考文獻：

篇2

1 地方金融風險現狀

當前，中國經濟發展仍處在下行區間，面臨的不確定因素較多，穩增長、調結構的任務依然艱巨。部分地區尤其是經濟發展較慢、產業結構較為單一、過剩產能較多的地區，地方金融風險較為突出，必須引起高度的重視，防止引發區域性金融風險。地方金融風險的主要表現可以分為以下幾個方面：

（1）債務風險。過度負債是多數企業出現債務危機的重要原因。為追求規模效應，企業盲目擴張，從銀行業金融機構貸款或不惜進行高息融資投入生產經營，缺乏深入調研及前景分析。若市場前景較好，企業決策正確，可以持續經營獲得可觀效益；若市場行情萎靡，企業自身經營已十分困難，更無法維持高額的信貸本利。一旦出現欠息、逾期等信貸不良記錄，則很容易引發銀行抽貸、壓貸，企業資金鏈斷裂等債務危機。

（2）擔保圈風險。企業間互保、聯保曾經是解決中小企業融資難題的重要抓手。隨著經濟社會的快速發展，這一擔保模式逐漸暴露出其發展的弊端。在地方經濟尤其是縣域經濟中，互保、聯保仍然是企業融資的主要途徑，一旦某企業出現信貸危機，其擔保及被擔保的企業均將受到嚴重的影響。這種多米諾骨牌效應，將會使地方金融風險集聚發生。

（3）民間融資風險。相比較于嚴格的銀行信貸審批流程，許多中小微企業選擇程序簡單、形式靈活的民間融資形式，民間借貸、非法集資等現象依然處在高發期。由于缺乏有效的監管和法律約束，民間融資具有很高的風險性。企業卷入民間借貸糾紛或非法集資案件中，不但自身難以逃脫，與其有業務往來或者擔保關系的企業都會受到牽連。在民間借貸風險陸續顯現，存量風險不斷釋放的大環境下，地方金融風險形式依然嚴峻。

（4）惡意逃廢債務風險。在經濟大環境的影響下，尤其是銀企關系緊張、銀行信貸投放力度縮小的情況下，許多失信企業行為人即使具有償債能力，依然采用非正當手段拒絕履行償債義務，導致銀行或其他金融機構債權發生重大損失，導致不良貸款率上升。

（5）互聯網金融風險。眾所周知，互聯網金融近幾年呈現出了飛速發展的態勢。互聯?W金融作為創新型金融服務新形式，在彌補傳統金融服務模式、提高金融服務覆蓋率、滿足多元化市場新需求等方面發揮了巨大的作用。但其發展過程中也存在較多的風險。除傳統金融風險外，還具有一些新的風險因素，比如技術風險等等。地方政府如果不能有效排查轄區內互聯網金融發展規模，做好行業監管，也會引發嚴重的地方金融風險。

2 地方金融風險成因

地方金融風險的發生，既離不開國內外經濟大環境的影響，也與各經濟主體自身存在的問題息息相關。綜合金融風險發生的實際情況，可以歸納為以下幾個方面：

（1）宏觀環境的影響。一是從國際經濟形勢來看，目前世界經濟已進入了危機后的深度調整時期，經濟總體復蘇，但市場波動幅度較大。二是國內經濟下行壓力較大，中國經濟發展還存在較多的困難和挑戰，對企業生產經營產生了很大的影響。三是受宏觀政策影響，地方金融機構不斷收縮銀根。在國家產業結構調整、去除過剩產能的影響下，許多傳統企業遇到較大的市場沖擊。

（2）企業自身經營管理不善。盲目擴大經營范圍、追求規模效益、忽視主營業務發展、缺乏科學的企業管理制度和經營理念，是導致企業資金鏈緊張、破產倒閉的主要原因。這種粗放型的企業經營管理模式，在經濟快速增長、信貸壓力不斷增加的形勢下，極易引發資金鏈斷裂，從而影響擔保圈企業經營發展，進而引發地方金融風險。

（3）金融機構審慎原則缺失。在經濟大環境較好，行業發展前景可觀時，銀行業金融機構不斷擴大信貸投放規模，對發展較好的企業過度授信，貸款條件、審批流程等較為寬松。一旦行業發展前景低迷，銀行又不斷增加信貸審批條件，甚至選擇抽貸、壓貸收縮銀根，加劇了企業風險暴露速度。

（4）失信行為導致銀企互不信任。當前，惡意逃廢銀行債務等失信行為頻繁發生，多地政府出臺打擊惡意逃廢銀行債務整治辦法，仍然不能遏制此類現象的發生。在此環境下，一旦企業出現經營困難無法按時還本還息，銀行就會懷疑其還款能力和資信，加大對其信貸條件的審查力度，縮小信貸規模，甚至抽貸、壓貸；企業如果不能在銀行方面獲得資金支持，則會轉向其他借貸主體，尤其是民間借貸，加劇風險的發生。

（5）政府監管責任缺位。地方政府在維護當地金融生態環境，防控地方金融風險中負有不可推卸的責任。但在現實生活中，還存在部分地方政府預警機制不健全，對全市金融風險環境不能深入了解掌握的現象。一旦出現風險，政府只能做善后處置工作，而不能防患于未然。另外，沒有建立完善的社會信用管理體系，不能將社會信用信息匯總后告知各相關部門單位，信息不對稱引發更多的失信行為。

3 地方金融風險防控措施

為促進地方金融經濟穩定發展，營造良好的金融生態環境，增強企業發展信心，重建銀企間相互信任新局面，政銀企三方主體均應遵循市場發展規律，明確自身職責，通力合作，在新常態下尋找發展過程中的新平衡。

篇3

一方面，外資融入到中國房地產市場中，一旦這筆資金撤出，就會給我國經濟發展帶來風險。因此外地的主要目的是短期持有，若我國房地產市場出現問題，而外資認為人民幣的升值空間越來越有限，就會產生集體兌換人民幣、撤出中國市場的情況，而最終只有我國商業銀行來承擔這筆風險。而中國目前雖然并沒有對外資全面開放，但是已出現世界投資的“漩渦”，存在風險隱患；另一方面，國內房地產目前的契稅收入增加緩慢、房價升漲過快、房屋空置率升高等正常現象，導致房價持續背離長期的均衡價格，呈現了房地產業的泡沫經濟現象。再加上開發商大面積的囤積土地、商品房空置率增高等造成了社會資源的大量浪費及潛在社會風險，正一步步威脅房地產金融的安全。

2、土地儲備風險

目前，政府已將土地高度壟斷，各級人民政府將拍賣土地所獲利益作為地方財政收入的重要來源。因此在轉讓土地過程中，國家過于考慮土地收益，提高土地溢價，以此帶來了房地產價格的飛速上漲。而購置土地需要大量的融資，這筆資金主要來源于商業銀行貸款，最終還款則主要是依賴土地出讓金。另外，在土地開發及收購過程中，政府常賦予自己的意圖與行為，這也造成土地的購置與開發活動很容易從商業銀行獲得巨額貸款，政府行為的介入性，就造成了資金流向與資金使用率出現偏差。這些都給土地儲備、購置等帶來隱含風險。

3、商業銀行自身風險

一是商業銀行對房地產業的信息、價格等掌握不及時、不全面，盲目追求眼前效益，而對國家宏觀調控政策及市場變化等缺乏敏銳的觀察力，因此對房地產市場及房地產企業的項目判斷能力有限，一定程度上影響了商業銀行對市場機會的把握及對風險的防控；二是房地產業開發商的高負債經營狀況蘊含財務風險，有些房地產企業回避自身的資金比例管理，加大了銀行對信貸活動的操作難度。以目前情況來看，房地產企業主要通過虛增資本公積金、利用銀行多頭授信套取信用、分拆項目等形式獲得高額貸款，而商業銀行內部則出現收取手續費、保證金等違規操作；三是商業銀行風險管理不完善，缺乏有效的風險預警體制，對風險的識別、監控及處置等機制不健全，尤其在個人住房貸款中，由于對個人誠信模糊判斷，缺乏對借款人資信的科學調查，因此很多銀行在考慮貸款風險時僅考慮到抵押物或首付款，卻忽視了個人還款意愿、還款能力等，缺乏風險預警。

二、房地產金融風險的成因分析

1、金融機構風險意識淡薄

由于缺乏行之有效的房地產業融資監管手段與措施，再加上商業銀行治理結構、內控制度等諸多方面存在問題，受到房地產市場良好形勢的迷惑，只顧眼前利益，而忽略了長期經濟活動的風險及利益關系，造成盲目擴張房地產信貸的不良規模。

2、缺乏合理的融資機構

近年來，隨著房地產業的迅速發展，在利益的誘惑下，很多企業加入房地產市場，但是真正符合上市融資標準的企業數量甚少，多數企業的融資渠道還是銀行貸款，我國房地產企業中約50%依賴于銀行貸款，甚至更高。因此，商業銀行直接或者間接成熟了房地產市場面臨的多重風險，一旦房地產市場產生金融風險，就會給銀行帶來逾期貸款或者呆滯資金的危機。

三、防范房地產金融風險的對策探討

1、加強政府的宏觀調控手段

政府應加強對房地產業宏觀調控的科學性與前瞻性，完善對房地產市場的監督與管理，加強調控手段、提高調控能力，以此促進房地產業健康、有序、穩定的發展，防止經濟泡沫的產生、造成大起大落現象。

2、拓寬房地產業的融資渠道

篇4

互聯網已經在中國有了28年的發展歷史，從星星之火演變成影響到人們生活點點滴滴的重要參與者，互聯網金融就是在這樣的大環境下誕生的?；ヂ摼W金融在發展過程中無論是具體的產品還是詳細的服務流程都不斷在進行創新發展，雖然如此，但是本質上它依然屬于金融行業，在發展過程中必然會同樣需要承擔傳統金融業必須面對的市場風向，而互聯網金融又是嫁接在互聯網技術上的新品種，對計算機網絡技術的依賴程度高，對數據的安全、具體的專業技術要求高，這意味著它還需要承擔互聯網帶來的系統風險以及數據安全風險?；ヂ摼W金融作為新生事物，必然會面對各種各樣的態度與看法，在發展過程中會遇到各種風險，尤其是建立在互聯網基礎上的金融與傳統金融業相比，風險還具有被放大的效應，決不能放任其自由發展，如何做好互聯網金融風險防控，開展相關風險研究已經迫在眉睫。

一、互聯網金融風險成因分析

（一）部分機構無許可超范圍經營

這主要表現在很多 P2P 平臺的發展中，作為最初僅僅只是信息服務的平臺，為了能夠更好地促成成交率，P2P平臺開始將提供的服務不斷進行優化升級，逐漸從傳統的信息中介實現了朝信用中介的角色的轉變，實質上已經超出了原本的經營范疇。

（二）操作上存在諸多監管政策“球”行為

互聯網金融帶有互聯網企業的性質，在開展營銷推廣過程中為了更好的對用戶產生吸引力，將互聯網上的競爭模式套用到金融上，承諾收益、補貼收益、有獎理財等屬于違規行為的營銷手段被廣泛應用，曾經百度的“百發”、支付寶推出的所謂萬能險產品等都出現過這樣的球行為。

（三）客戶資金安全存在隱患

互聯網金融中的資金流動都屬于虛擬數據變動，在網絡支付或者借貸過程中，由于中間環節會出現資金沉淀現象，對于這部分資金的監管大都是由互聯網金融機構內部自發開展，缺乏外部有效監管，客戶的資金安全難以保障，僅2013年一年，全國先后就發生了74起由于平臺出現問題，創始人攜款潛逃或者用戶體現出現問題等情況。

（四）監管主體缺位

雖然從2010年開始，中國人民銀行已經將應用范圍頗廣的第三方支付平臺納入到金融監管體系中，但是在整個互聯網金融領域，還存在很多并不在金融監管視野下的金融行為，很多互聯網金融機構都在開展跨行業的發展，互聯網金融的監管工作存在普遍性的監管主體缺失現象。

（五）計算機及網絡技術缺漏依然存在

雖然我國計算機網絡技術不斷發展，大數據、搜索引擎、云計算等技術都在不斷趨于成熟，但是各項技術在應用到互聯網金融是卻表現出步調的不同意，尤其是在大數據的分析與應用、數據安全保密等領域的技術還存在技術短板，無論是過去、仙現在還是在未來相當長的一段時間內，技術缺漏與互聯網金融進一步的創新與發展之間的矛盾依然會存在。

二、我國互聯網金融風險防控中存在問題

對金融行業的風險防控需要政府充分運用行政手段以及法律手段參與，對于我國傳統金融風險的防控體系來說，無論是相關政策法規還是具體的形成措施都已經相當完備，形成了一個相當完整的風險防控體系，能夠促進我國金融的健康有序發展，有效地為金融行業的發展保駕護航。而互聯網金融是發生在互聯網發展基礎上的金融，對于傳統的金融來說，無論是交易的方式還是渠道，都發生了翻天覆地的變化，與傳統金融比起來，所面臨的風險更大，相應的開展風險防控的關注點也需要進行調整，主要需要從其資金動向、融資渠道、價格軌跡、支付方式等方面開展風險防控工作，而目前我國互聯網金融風險防控過程中主要表現出一下五個問題：

（一）相關法律法規建設工作不到位

雖然目前我國互聯網金融的發展勢頭迅猛，已經呈現出爆炸式的增長，但是在這樣的情況下，我們對于互聯網金融行業都缺乏整體系統的法律法規體系來對其進行約束與監管，無法用法律手段對風險進行全行業性的防范與控制，當出現風險問題時，缺乏有效的法律法規來進行合理的處理隨著金融互聯網的發展，出現了許多新的業務種類，但是現有的金融風險監管法律法規并沒有進行與時俱進的調整，這些新業務并沒有被納入法律法規的監管中去，而對于互聯網金融風險的防控監管機構，也并沒有一個法定的機構來進行全面專業的承擔相關的職責。比如最近鬧得沸沸揚揚的裸貸風波，充分反映了我國網絡貸款體系中還存在相當多的問題，整體出于行業門檻、行業標準、行業監管都不到位的三缺狀態，使得很多不法分子借助互聯網金融平臺從事不法勾當；對于很多類似人人貸的平臺，由于其本身的存在符合民商法的相關規定，政府并沒有意識到公法介入的必要性；比如諸如比特幣這類虛擬貨幣的流通并沒有法律對其進行有效監管，對貨幣市場可能產生極大地沖擊。介于當前我國在互聯網金融風險防控領域的法律缺失，我國政府以及相關部門當務之急是如何填補這塊空白。

（二）監管體系歸屬難以界定

一直以來我國金融行業的經營活動都是在分業監管體制中進行的，不同的金融監管部門只針對對應的機構類型開展監管活動，無論是行業準入的審批還是行業信息的披露，又或者是監管機構開展監管的目標，都是不一樣的。但是在在互聯網金融的不斷發展中，互聯網金融與傳統金融之間的融合速度越來越快，傳統的銀行、保險等金融機構也開始開通互聯網金融業務，二者的交叉發展過程中風險也在增加，但是由于互聯網金融表現出的更加復雜的業務范疇以及風險因素，我政府對于互聯網金融的監管依然沒有形成有效的風險防控體系，難以劃定互聯網金融監管體系的歸屬問題。比如目前存在的眾多網絡理財平臺以及眾籌平臺同時具備了多種金融業務性質，其中存在金融行業中的準備金、壞賬風險等問題，但是卻因為具體歸誰管這個問題并沒有明確的答案，使得監管無力；比如形形的網絡貸款平臺至今都沒有從法律層面對其地位與性質做一個明確的規定，也沒有制定專門的監管機構，目前都還只是將其作為普通的企業中介來進行管理，忽略了其中濃厚的金融服務色彩，缺失有力的監管的后果就是投資者對合法權益容易受到侵害，正常的信貸秩序被破壞。總的來說，目前我國互聯網金融的監管歸屬問題依然是一個難題，監管不到位、監管重復等問題廣泛存在，各個部門之間的協調工作還不成熟，難以對互聯網金融進行有力的監管，這些都影響了整個互聯網金融行業的整體規范發展，影響金融行業穩定。

（三）科技風險監管手段相對落后

互聯網金融的發展與互聯網技術的進步息息相關，隨著計算機技術大數據潮流的到來，未來互聯網金融的發展趨勢必然也是朝大數據、云計算、數據共享等方向，數據安全將成為制約互聯網金融進一步發展的重要因素。而在數據數量越來越龐大的過程中，如何充分利用計算機信息技術來提升數據安全，實現數據保存與傳送的安全以及應變能力，將成為互聯網金融科技風險防范的重要手段。而目前我國互聯網金融高速發展，而相應的科技風險防范手段跟不上，甚至明顯表現出滯后性。比如曾經出現過的“網銀吸血鬼”就是一種非常規的木馬病毒，能夠成功躲過殺毒軟件對用戶的網絡支付路徑進行修改，在被用來進行多次網絡犯罪后 才被工信部門發現；目前在手機端盛行的一種新型病毒能夠對用戶的手機鍵盤進行監控，盜取用戶的手機賬號以及密碼，甚至能夠模擬用戶的手機使用行為盜刷，這種病毒在出現的短時間內都無法被發現，發現后也沒有辦法立刻進行技術性處理，每次都是在相關的時間出現多次后才得到相關部門的技術解決方案進行處理。我國互聯網金融起步晚，但是發展速度快，相應的科技水平還沒有跟上來，整體表現在相關技術型人才的缺失，各部門的協調機制被動，科技風險防范手段落后。

（四）監管政策和措施存在漏洞

隨著互聯網金融的發展，我國政府雖然進行開始著手相關的監管制度與法律的制定，并有部分已經開始應用到實際監管中去，但是監管的手段依然在部分領域沒有跟上互聯網金融的發展速度，存在很多漏洞。比如從2006年就開始使用的《電子銀行業務管理辦法》一直都沒有將在業務中包括電子銀行業務或者與相關金融機構有合作的機構組織，造成相關的監管政策難以盡情全面覆蓋；仙子阿互聯網理財產品多種多樣，而政府并沒有就理財產品進行投資領域的限制，很多實際上具備有運轉周期的理財產品比如房地產都成為網民直接進行投資理財的項目，一旦出現大面積的撤資，那么產品的流動性將受到嚴重影響；很多互聯網金融產品允許未實名注冊的用戶進行短期注冊，而在互聯網金融領域的貨幣市場基金的運行周期基本超過一年，短期與長期之間的時間差，使得后期開展金融監管和審計過程中經常出現矛盾對互聯網金融進行風險監管是一項長遠的任務，需要政府與相關監管部門通力協作，不斷地在實際工作中發現問題，想辦法解決問題。

（五）監管引導不到位

互聯網金融的發展勢頭過猛，不可避免的會對傳統的銀行產業造成一定的影響，而在沖擊產生的過程中，政府以及相關的金融監管部門沒有有效對金融機構以及社會公眾進行合理的政策性引導。比如當互聯網金融的豐富的理財產品將傳統銀行中的個人存款大量分流之后，為了挽回局勢，部分金融機構利用監管制度中的漏洞從存款利率、理財產品收益等方面下功夫，開展資金爭奪戰；當互聯網金融影響到貨幣市場后，政府并沒有及時對銀行等金融機構進行風險提示；對于互聯網金融中存在風險因素，政府僅僅只是要求互聯網金融機構向公眾進行風險提示，并沒有面向參與互聯網金融投資的公眾進行更多的提示，在一定程度上模糊了公眾對互聯網金融風險的認識，沒有有效引導公眾合理投資，無法有效保護消費者合法權益。政府進行政策性引導是對金融法律監管的很總要補充，能夠在互聯網金融風險防范中發揮一定的作用，需要引起重視。

三、互聯網金融的風險因素分析與防范建議

新興事物的發展都不是一帆風順的，作為建立在網絡發展基礎上的互聯網金融，與傳統金融也相比面臨著更多的風險，需要積極做好風險防范工作。

（一）技術風險

互聯網金融業務工作的開展是建立在一定的技術支持基礎上的，互聯網金融發展過程中最常遇到風險就是技術風險，一般來說表現為技術的選擇、運行以及系統的支持三種。從企業內部來看，技術風險主要表現在企業內部的計算機系統出現各種硬件或者軟件故障，造成系統風險；企業外部來看，無處不在的網絡犯罪、網絡木馬病毒以及黑客的入侵都會為互聯網金融的發展帶來不可以預料的風險。鑒于獨立進行技術開發以及運行所需的成本過高，一部分互聯網金融機構嘗試求助專業的技術機構或者專家來解決核心的技術問題，雖然這在一定程度上能夠滿足企業短期內的技術需求，但是在服務的持續性、安全星尚無法得到保障。 針對上述存在的各種技術風險，可以從以下三個方面開展工作：首先是改進互聯網金融行業的技術環境?；ヂ摼W金融環境涉及到網絡硬件設備、軟件設備以及網絡環境，需要有計劃地對服務器的安全系統以及防火墻設施進行優化升級，做好網絡環境監控預警工作，并做好相關備份工作，當遇到黑客或者病毒時能夠及時做出反應，建設好良好的網絡硬件環境。對現有的軟件要不斷進行優化工作，發現漏洞及時進行修復，遇到系統出現兼容性問題以及報錯要及時檢查并解決，營造號一個良好的軟件環境。對網站進行訪問時，設置好身份驗證，對非法的操作進行限制，重視數據傳送的穩定與速度提升，不斷對網絡環境進行優化；要加強對數據的處理，對互聯網的風險監控要從頻率以及準確度上下功夫，充分利用相關的數據管理機器協助人力進行數據管理；最后要充分重視信息技術的研發工作，組建專業的技術團隊專制互聯網金融技術工作，不斷進行技術優化，規避技術風險。

（二）業務風險

互聯網金融在業務層面表現出的電子化特征以及別具一格的運行方式使得其在發展中可能面臨業務風險，一般來說，業務風險主要分為用戶需求不同對業務選擇時出現的實用性風險、互聯網金融機構在面向客戶提供服務時可能出現的無法滿足用戶需求打架用戶對機構信心的信譽風險、以及互聯網金融機構在借助企業之外的了解為客戶提供服務時產生的網絡連接風險三大類。

業務風險主要是由客戶方引起的，要想有效規避業務風險，需要不斷去完善互聯網金融行業監管機制，在現有金融管理制度基礎上對換聯網金融業務的具體操作流程進行規范化，制定行業標準，重視工作人員的整體素質的提升。在從內部監管開展風險防控工作的同時全面開展社會信用體系構建工作，借助現有的信用體系，不斷進行內容擴充，全面覆蓋到企業、個人。

（三） 法律風險

互聯網金融與傳統的金融業有一定的區別，由于其根治于互聯網的特殊運行機制，打破了地域性的限制，傳統的金融法律法規體系已經無法有效對其進行全面有效的監管，存在諸多的法律漏洞以及薄弱區域，這意味者其面臨的法律風險更為復雜。主要表現在國內相關法律不完善以及跨國往來中的國與國之間法律沖突。

要想對互聯網金融發展面臨的法律風險進行有效防控，首先需要有針對性的對現存的金融法律法規進行梳理，將與互聯網金融發展相違背的內容根據實際情況進行調整，對沒有涉及到的領域進行補充，對互聯網金融犯罪加大量刑力度，對互聯網金融活動進行法律威懾；其次我國法律建設要有意識的與國際接軌，加強與國外的交流，推動國際通用法律準則的構建與推廣工作。

在看到互聯網金融發展的勁頭十足的同時，我們還需要意識到，互聯網金融的背后還隱藏著更多的風險因素，不僅僅包括金融市場本身的市場風險，還包括建立在互聯網基礎上的系統風險、所處的法律制度落后的法律風險，這都成為互聯網金融進一步發展的擴大的障礙物，需要引起重視，加強對互聯網金融風險的防控體系建設，避免因為風險而在面對互聯網金融時束手束腳。只有在針對當前中國互聯網金融發展進行深度分析，發現問題，有針對性的去解決問題，不斷總結方法與經驗，為互聯網金融風險防控提供更多的監管理論依據，有的放矢的進行創新與突破，構建出一整套適合中國互聯網金融發展的風險防控體系，制定相關的行業監管規則與互聯網金融行業標準，并貫徹落實到位，中國金融行業才能得到更好的發展。

參考文獻：

[1]曹紅輝，李漢等.中國第三方支付行業發展藍皮書[M].北京：中國金融出版社，2011.

[2]中國電信移動支付研究組.走進移動支付：開啟物聯網時代的商務之門[M].北京：電子工業出版社，2012.

篇5

一、公證業務提供法律服務具有預防金融欺詐，避免金融風險的效果

在金融防范方面，公證主要通過公證審查、服務、監督等加以體現。其中，公證審查能夠彌補合同疏漏，對金融詐騙進行防范。通過對合同內容審查，確保內容完整、準確、合法、真實，從而避免因其在法律上存在缺陷導致不能完全履行或者不履行，從而提高履行的效率。審查當事人的主體資格，確保當事人的資格復合國家相關的法律、法規的規定。同時可以防止利用虛假主體進行的詐騙活動。對保證人和抵押人的行為進行相關審查，可以在確保擔保能力的同時防止保證人、抵押人同借債人合謀進行虛假擔保。對抵押物品需要進行認真核實，確保其登記情況的真實性，對其所有權進行評估，防止無效抵押以及重復抵押，防止諸如虛假抵押等行為的詐騙活動。防止銀行票據詐騙貸款等行為的防御，需要做到對質押票據的審核，另外需要嚴格調查票據持有人的個人情況。公證人員作為法律從業者，需要做好自身本職工，利用自身經驗和職業靈敏度，對貸款合同公證材料進行詳細的審查減少違法犯罪行為，降低貸款風險的方面起到積極而有效作用。

二、依法把關，現場監督

公證監督對從事金融業務的內部人員的行為具有一定的約束力，為他們制定了從業規范，起到規范金融機構的放貸程序的作用。結合我國的基本國情，金融行業在高速發展的同時，存在著腐敗等違法亂紀行為。金融機構的業務都有一套嚴謹、規范、有序的程序。比如在借貸前需要對借款雙方進行嚴格的審查，同時需要出具符合規范的證明材料。只要這樣才能防止諸如“關系貸款”等現象的發生。公證在對金融機構負責的同時，也要為國家利益負責。

三、公證書具有強制執行效力

金融公證可為金融領域提供完備的法律服務，在服務種類多樣化的同時解決金融活動中各種有關法律問題的同時開展回訪調查，盡快了解合同的實施情況，將潛在的糾紛問題遏制在萌芽狀態。在回訪過程中，同時起到對信貸人員的法律意識，協作規范金融操作中的流程。公證書可具有法律效力，在發生法律糾紛或違法行為時提供可靠的法理證據。再實際操作中，一些借款企業在借款合同到期后無能力還款，如果出現銀行給借款和擔保雙方“催收欠款通知書”時，對方出現拒簽、躲避、拒收等情況時，由于訴訟權利時間的原因，銀行將遭受經濟損失。當借款方和擔保方拒收躲避、拒收的情況時，公證人員可以為銀行的“通知書”出具具有法律效力的公證書。

另外，還需要法院和銀行的配合。法院具有強制執行具有法律效力的公證的能力，提供機關支持?？梢宰尳杩钊撕蛽Ｈ艘庾R到公證機構公證書的法律效力并保證高效執行。同時，銀行應予以高度重視。銀行在應充分認識到帶有法律效力且具有強制執行力的債權文書公證對降低風險和成本的重要作用。并自覺將強制可執行條款引入貸款合同、申請辦理公證。

四、將金融公證職能應用到實踐中

金融公證業務發展迅速，創新比較快，對公證人員的從業素質具有較高要求。在辦理公證業務時需要嚴謹審慎、保持認真細致和專業負責的工作精神。同時需要特別注意以下幾點：

（一）重點審查當事人的主體資格。實踐中，對當事銀行的證照資歷、法律文書及其他常用的資料進行備案，其中包括法定代表的證明文書和身份證件復印件、法定代表的簽字特征和銀行的印鑒模式、營業執照、金融許可證等。當有變化時，及時進行更新備案。

（二）對于擔保人的主體資格狀況要進行認真的審查；而對于抵押情況，對于抵押物品的所屬權、物理特征、其價值情況及本物品本身已經存在的債務狀況，保證抵押關系的合理合法。著重審查合同的條款的真實性、合法性及完備性，合同條款的真實性、一致性等。

（三）對賦予強制執行效力的債權文書公證，要審核合同雙方的約定是否明確，真實，且復合法律規定的條件，尤其債權是否具備履行的可行性并且符合具有有關強制執行效力債券文書的法定條件，當事人對賦予強制執行效力的含義及法律后果是否完全了解且無異議，事后的核實程序是否具體并有可操作性。

（四）在當事人提交的材料齊全的前提下，確保其材料的真實性有效性。按法律規定或當事人約定應履行的法律手續是否完備，比如合同公證手續的辦理與抵押登記的銜接問題，就應特別注意并提示當事人。注意相關具體辦證規則規定的其它審查事項。

篇6

近兩年，晉州市財政局積極探索金融市場監管體系建設的有效途徑，全面整合金融監管信息資源，逐步摸索出一套卓有成效的新路子，那就是建立市、鄉、村三位一體的金融風險防控體系。2016年初，三位一體風險防控體系在晉州落地生根，其有效防范系統性和區域性金融風險，維護良好的金融生態環境，為晉州經濟發展打下了堅實基礎。

一、三位一體金融風險防控體系的組成

三位一體風險防控體系分三部分：市級的打擊和處置非法集資工作領導小組、鄉鎮的打擊非法吸儲監管領導小組和村金融監督員。三個組成部分相輔相成，缺一不可。

（一）市設打擊和處置非法集資工作領導小組

按照《晉州市人民政府關于建立健全地方金融監管體制的實施意見》（晉政函〔2015〕 30號）以及市政府的工作要求，打擊和處置非法集資工作領導小組負責全市金融監督管理工作。具體職責如下：

第一，依法對本地區各類金融機構實施監管，及時處置金融風險。

第二，加強民間借貸、新型農村合作金融組織的引導和規范。監管重點是防范和打擊金融欺詐、非法集資、非法證券期貨活動等各類違法違規行為。

第三，防范和化解地方金融風險，做好維護社會穩定的工作。

第四，未經政府批準，不允許批建合作社、投資公司、擔保公司、小額貸款公司等機構。對相關部門不作為、亂作為，發生非法集資行為的，嚴肅追究部門和責任人員的責任。

（二）鄉鎮設打擊非法吸儲監管領導小組

打擊非法吸儲監管領導小組負責本區域防范和處置非法集資總體工作，切實擔負起第一責任人的責任。具體職責如下：

第一，負責落實市打擊和處置非法集資工作領導小組部署的各項工作。

第二，做好金融政策解析以及打擊非法集資的宣傳工作，維護良好的金融環境。

第三，摸清合作社、投資公司、小額貸款公司等機構底數，掌握真實具體的情況，加強監督管理。

第四，做好本轄區金融活動風險的監測預警和協同處置工作，制訂應急預案，統籌安排維穩工作。

第五，做好本轄區金融監督員的篩選、審核工作。

第六，做好對本轄區金融監督員的監督管理以及考核工作。

（三）村設金融監督員

各村設立金融監督員，金融監督員負責監督本村金融市場主體，財政給予每人每月300元補助。金融監督員具體職責如下：

第一，依法、公正地對本村的存貸款活動進行合規性監督，妥善化解風險隱患。

第二，負責監督本村銀行代辦員，發現沒有審批手續的代辦員或為非法機構辦理存貸業務的人員要及時勸止，并在第一時間上報。

第三，負責向群眾宣傳非法集資的危害，引導群眾在國家批準的銀行存款，最大限度降低人民群眾的損失。

第四，定期向所屬鄉鎮打擊非法吸儲監管領導小組上報本村的存貸款情況，及時報告可能引發區域性、系統性金融風險的突發事件，做好維護社會穩定的工作。

第五，上報不及時或有意隱瞞的，依問題嚴重程度扣發補助的50%～100%，觸犯法律的依法追究相關責任。

二、金融風險防控體系工作機制

晉州市充分發揮機構間信息渠道的作用，形成以市打擊和處置非法集資領導小組為龍頭，鄉鎮打擊非法吸儲監管領導小組為主體，村金融監督員為基礎的風險防控體系，構建市、鄉、村三級聯動、逐級上報的工作機制。金融監督員應半月向鄉鎮打擊非法吸儲監管領導小組匯報工作情況，鄉鎮打擊非法吸儲監管領導小組每月向市金融辦匯報工作情況，市金融辦每月向市打擊和處置非法集資工作領導小組辦公室匯報。

三、金融風險防控體系人員要求

市打擊和處置非法集資工作領導小組以市委常委、常務副市長為組長，公安、法院、發改、電視臺、住建、、農林畜牧等23個重要部門組成，小組下設辦公室、協調和監測組、打擊和處置組。

鄉鎮打擊非法吸儲監管領導小組成員從各鄉鎮、園區專職人員抽調（可掛靠財政所），由一名副鎮長任組長，另外安排兩名具體辦事人員，并報市打擊和處置非法集資工作領導小組辦公室備案。

每村設立1～2名金融監督員，要求從各村選出，人口≥3000人的村設2名，人口

四、金融風險防控體系的目標

三位一體防控體系能依法維護金融市場公開、公平、有序競爭，保護金融消費者的合法權益，有效防范金融風險，形成金融市場監管長效機制。

（一）建立金融監督員長期培訓機制

金融監督員處在風險防控體系的最底端，肩負著一線作戰的重要職責，要定期對其進行再教育，形成長期培訓機制。2016年8月，舉行全市金融監督員培訓會，12個鄉鎮共271名金融監督員受訓。通過專家授課，發放宣傳紙、小冊子等多種形式，提高了金融監督員整體素質。

（二）建立金融監督員問責考核制度

建立金融監督員問責考核制度，每年年底進行考核，滿分100分，90分以上為優秀，60分以下為不達標。根據考核得分，分出等次，對不達標者在扣罰補助的同時進行處罰，嚴重者撤職，對優秀的進行獎勵。

五、結語

篇7

不過，作為本場討論會唯一的中國嘉賓，也是唯一一位監管層人士，方星海在整場英語討論中表示，中國有能力防控金融風險。“我們的確很多年前就發現有不少問題，宏觀債務率、非金融部門企業負債很高，后者與GDP之比高達250%，我們也意識到了這個問題，2年前就開始采取措施。好消息是，債務率首次在去年停止上升；截至2017年12月末，廣義貨幣(M2)同比增長8.2%，增速再創歷史新低，可以看見政策的力度。”

方星海還表示：“如果有一些機構希望通過做空中國來牟利，那么可能是行不通的，中國系統的屬性決定了中國能夠防治金融崩潰，因為監管層采取行動的速度很快。”

他稱：“我們會很快抑制這些風險，確?？只徘榫w不會傳播到整個體系。如果能夠抑制風險、恐慌不蔓延，整個金融體系就會更穩健。央行可以介入，大型健康的金融機構對中小機構伸出援手，整個體系仍然能夠工作，中國會一直這么做。問題在于，一旦問題太大，可能很難處置，這就是為什么中國盡早采取行動來抑制金融系統風險，我們已經取得了進步?！?/p>

篇8

隨著科技的發展，時代的進步，大數據時代也隨著興盛和發展起來。與此同時，人們的生活水平和生活質量也隨之不斷的提高，工作效率的提升也促進了各行業之間的健康有序發展。金融行業也加劇了互聯網的使用程度，其不斷影響和刺激金融化行業的發展，激勵金融行業不斷的創新和改進，從而促進其它行業的發展?；ヂ摼W在新時代背景下有其存在的重要意義，其牽動著各行各業的發展，促進各行業之間的聯系，影響著各行業經濟發展的效率。大數據時代的到來更加要求各金融行業之間不斷更新互聯網技術，使我國的金融行業水平在互聯網技術的幫助下不斷提高，加快金融行業迅猛飛速發展，確保我國經濟發展的穩固和提高。

一、關于大數據技術和互聯網金融的概念

（一）大數據技術概念雖然大數據技術是近年來才廣泛應用的先進技術，但其概念卻是在20世紀80年代提出，最早誕生于美國。根據目前網絡上所總結的內容，大數據技術的概念主要可以概括為：應用于現代信息系統當中所涉及的資料數量規模極為巨大且無法通過當前主流軟件工具、在合理時間內達到撤取、管理、處理并匯總整理成為幫助用戶做出決策的數據信息，利用數據庫軟件能夠對數據進行收集、整理、分析、存儲以及管理的技術，即被稱為大數據技術。

（二）互聯網金融概念互聯網金融的概念簡單來講，主要是金融行業借助互聯網平臺技術優勢進行行業推廣和提供信息查詢、業務服務的過程與形式，即為互聯網金融。但此為字面意義上和形式上的解釋。從狹義上來說，是金融行業借助互聯網平臺進行金融業務的開展，這一模式能夠讓投資方與融資方利用互聯網的金融平臺實現業務的對接，達到相互匹配的目的，從作用上講是互聯網為金融投資者和融資者提供了聯系的渠道，例如現代電子商務品臺、第三方支付平臺等企業。傳統的線下金融業務推廣渠道窄且成本高，相比之下，互聯網金融的交易成本較低，且由于網絡覆蓋范圍廣，其推廣覆蓋面更廣，能夠為用戶帶來更為全面的體驗性，同時互聯網金融所具有的時間性、空間性優勢也能夠提高業務開展的效率，打破時間與空間的局限，能夠實現多地點的交易，且整個交易過程更加快捷，成本也更低。

二、大數據技術時代互聯網金融創新的發展思路

（一）注重多主體的融合發展創新大數據時代背景下，多主體融合創新有助于互聯網金融的快速發展與創新。以某商業銀行為例，要想實現多主體的融合發展，不但要實現線下金融業務的數字化和數據化，同時也要促進各個部門業務形式與業務流程的升級，并做到各部門主體的融合與協調。另外，還必須要實現互聯網金融標準化流程與制度上的合理構建，實現實體經濟的線上與線下的共同發展，達到與當地政府政策與環境標準，如某商業銀行必須要視當地經濟發展水平、扶貧政策以及實體經濟市場發展實際狀況，實現實體經濟與商業銀行業務的升級轉型。最后，利用商業模式實現進一步的創新行業發展，促使互聯網與傳統金融業務的密切融合，實現差異化的創新方式與服務方式，例如，商業銀行傳統業務中的資信審核，在運用大數據技術后能夠實現投資方、融資方信息的錄入，形成資信數據庫，投資方與融資方能夠通過資信數據庫了解各自的信息，并做到資信的準確掌握，促進第三方交易的安全性與準確性，保證網絡運營的多主體化融合創新。

（二）完善監督管理與風險控制機制互聯網金融的創新發展過程中，要不斷健全監管與風險防控體制，并從監督管理的相關規定時促使金融發展基本法律的完善，實現內部控制體系的統一，同時也要從多角度、多層次的角度出發，準確劃分各部分職能，并分別承擔相應的責任，其也是為互聯網金融的創新發展奠定堅實的制度基礎。尤其要注重監督管理與風險控制機制的完善，要以消費者權益為核心，滿足消費者的需求和訴求，特別是涉及到消費者的隱私信息，往往需要建立更高水平的保護機制，增強互聯網金融系統的安全防護。例如，某商業銀行所采取的風險防控等級制度，按照商業銀行業務內容和可能存在的安全隱患制定相應的風險等級預警，并建立有效的處理方案，確保消費者信息安全的同時，也確保金融業務交易中信息披露的合理控制。所以，在風險防控體系構建中，要構建金融系統和完善的信用風險管控體系，并以實際情況的變化進行管控體系的調整，增強信息數據的安全性。

（三）積極提升互聯網金融的信息化建設水平大數據時代下對于信息技術、通信技術的應用要求較高，這也對互聯網金融的信息化水平提出了更高的標準要求，首先要形成共同的信用體系，消費者的權利保護是重要的核心，并輔以科學的監管體制的管理，不斷強化金融市場的信貸監督，針對所存在的不安全因素和不良現象進行通知管理。在互聯網金融中必須要建設征信體系，如某第三方支付平臺所制定的征信體系，針對消費者的失信行為予以嚴格的監督與控制處罰。尤其現代互聯網技術發展極快，網絡的安全性一直存在較大的威脅，常常出現一些漏洞被不法分子利用，造成互聯網金融企業產生經濟損失，也威脅消費者的財產安全。企業應在信息化安全方面極大建設與完善力度，確保信息安全得到全方位的保障。

三、大數據技術時代互聯網金融的風險防控方法

（一）發揮大數據技術優勢大數據技術的應用對與互聯網金融的發展有著積極的作用。因此，互聯網金融的風險防控要充分發揮大數據的優勢。首先要利用大數據技術充分保障消費者信息、交易信息、交易記錄和相關數據、文本信息與其他數據的搜集和整理分析，并對客戶的信用做出科學的評價。尤其針對當前互聯網金融企業風險的來源和常見風險制定信用風險的相關機制，幫助互聯網金融平臺掌握客戶的信用情況，從全方位保障信用風險的防范水平。另一方面，互聯網金融企業也必須要能夠利用大數據技術掌握金融市場的動態變化，要對市場的發展作出準確的預測，并對歷史信息作出科學的分析，判斷市場發展動向和變化規律，大數據的作用和優勢能夠實現對歷史信息進行合理的分析，利用科學的模型與精確的算法來提高風險的預測準確性，實現風險的有效防控。

篇9

1引言

在進入21世紀以來，我國的社會企業的發展速度逐漸加快，當前我國的企業的規模逐漸擴大，為我國的經濟發展做出了卓越的貢獻。金融會計工作是我國企業發展過程中最為重要的企業工作之一，良好的金融會計工作是可以讓企業的經濟效益和社會效益得到提升的。但是與此同時金融會計工作也為企業的發展帶來了一定的經濟風險。因此，企業的會計部門應當要重視企業的金融會計工作中的風險防范措施，要讓企業的發展得到保障，從而在這個競爭激烈的市場環境中生存下去。

2企業金融會計風險防范和控制工作的重要性分析

金融會計工作是企業發展過程中最為重要的工作之一，從某種程度上來說企業的金融會計工作是可以讓企業能夠可持續發展的?，F今的企業所面臨的市場環境是比較的險惡的市場環境，一旦出現金融會計風險就會讓企業產生巨大的經濟損失，從而使企業的發展陷入危險的境地。因此現今我國的企業的領導部門就應當要重視企業金融會計工作中的風險防范和控制工作，要讓企業在平穩的軌道上發展，從而實現自身的經濟效益和社會效益。

3企業金融會計風險發生的原因分析

3.1企業對于金融會計風險防范和控制工作不夠的重視

現今的社會企業的領導部門在進行企業決策的過程中并沒有將決策的重點放在企業的金融會計風險防范和控制工作中。他們所推行的決策的目的是為了縮減企業的經營成本，拉動企業的經濟效益。這種決策方式雖然能夠短時間內讓企業得到發展，但是這個經營方式是存在著一定的漏洞的。由于金融會計風險防范和控制工作的漠視。企業的金融會計的功能并沒有全部地發揮出來，其監督和審計的功能沒有引起重視。

3.2缺乏健全的管理制度

現今多數企業的管理制度并不是非常的健全，這就導致了企業的金融會計工作沒有科學的指導。由于缺乏指導企業的金融會計工作中的風險自然就會提升，金融風險的提升就會使企業在運營過程中缺乏保障，企業的發展勢頭就會減緩。除此之外，由于企業沒有完善的管理制度，企業的金融會計在財務這一方面存在著職務分離的現象，這也是不利與企業經紀效益的提升的。因此，當前的社會企業就應當要重視建立健全的管理制度。

3.3企業的會計人員缺乏風險防控意識

企業的會計人員是促進企業金融會計風險防控措施落實的一線工作者，因此現今的企業中從事金融財務會計工作的工作人員應當要擁有良好的風險防控意識。然而現今許多的企業的金融會計工作人員是沒有較高的風險防范意識的，他們的財務會計工作是不完善的。除此之外，許多的企業的金融財務會計人員的工作能力并不強，他們在金融會計工作的過程中并沒有重視資本結構、投資報酬等問題，這也是導致企業發展過程中風險誕生的因素之一。

4企業金融會計風險的防范和控制工作分析

4.1企業應當要重視自身的金融會計風險防范控制工作

現今的社會企業的領導部門應當要意識到隨著企業的發展，企業的財務工作的工作內容逐漸增多。因此，企業的領導部門就應當要重視企業金融會計風險防范工作，要將企業的金融會計工作作為企業發展過程中的重要工作之一。在實際金融會計工作過程中，企業的金融會計工作者要認真地考慮企業的發展方向和發展目標，要將金融會計工作與企業自身的發展情況相互的結合。除此之外，企業的金融會計工作部門在進行財務工作的時候要做到依法行事，從而降低風險，維護企業穩定發展。

4.2建立健全的企業金融會計管理制度

對于企業的金融會計工作來說，良好的金融會計管理制度是相當的重要的。企業想要降低金融會計工作中的風險就一定投入精力和物力去建立起一個完善的金融會計管理制度。在實際的管理制度建立的過程中，首先企業的管理部門應當要結合企業發展的情況，建立起契合企業發展的會計管理體系，與此同時化應當與時俱進的作用會計管理體系的完善工作。其次，要建立一個內部監督制度，要充分地發揮出金融會計工作的監督職能，減少企業壞賬和爛賬的概率，從而降低風險。

4.3加強會計人員的教育工作，提高他們的風險意識

企業的金融會計工作人員的工作能力和風險防范意識是保障企業金融會計風險防控工作落實的重要因素。因此，現今的社會企業的財務管理部門就應當要重視起企業的財務人員的工作能力和風險意識的提升。在實際的工作過程中，企業可以建立一個完善的培訓體系，要對企業的財務工作人員進行培訓，要讓他們擁有良好的財務會計工作能力和風險防范意識，從而提高企業金融財務會計工作的工作質量。

5結語

綜上所述，隨著社會的發展，我國的社會企業想要在這個競爭激烈的市場環境中生存下去，就一定要重視自身的金融會計風險防控工作的落實。然而現今許多的社會企業的領導部門并沒有意識到風險防控工作的重要性。因此企業的領導部門就應當投入精力和物力去建立起健全的金融會計工作制度，提高財務工作人員的風險防控意識，從而促進企業的經濟發展。

參考文獻

[1]張巍.淺議金融會計風險的防范與化解[J].現代經濟信息，2015（2）.

[2]李煥.基于企業金融會計中的風險因素分析及應對措施研究[J].商場現代化，2014（30）.

[3]王琦.略論當前企業的金融風險問題及預防措施[J].行政事業資產與財務，2014（30）.

篇10

【分類號】：F832.

隨著社會生產全球化和貿易自由化的深入，帶動了世界經濟的迅猛發展，引起資本在國際間流動速度的加快和規模的急劇膨脹，從而使得為此提供服務的金融全球化，傳統的金融經營模式和服務品種面臨嚴峻挑戰。為適應資本的流動需求，銀行業務的傳送渠道發生了巨大的變化，金融創新層出不窮，金融商品不斷豐富，市場需求也越來越多樣化，這都迫使銀行轉變經營觀念，多方位開發新的服務方式和服務品種，以求生存。

創新是一個民族進步的靈魂，也是商業銀行的生命線。金融創新提高了商業銀行的市場競爭力和盈利能力，提高了金融業的運行效率，推動了金融的深化和發展。但金融創新也是一把“雙刃劍”，如果處理不當，它會加大金融風險，引發金融危機，甚至會對整個經濟造成破壞性影響。從英國巴林銀行破產到美國雷曼兄弟公司、華盛頓互惠銀行倒閉，無不表明金融創新使得金融機構面臨更多的風險。因此，有必要弄清金融創新與風險防范的關系，并采取有效措施加以防范。

一、 金融創新與風險防范的關系

1.對存量風險來講，金融創新是改善資產結構，化解風險的最佳途徑

銀行通過發展新業務，加快資金來源的流轉速度，一方面可通過提高盈利性和流動性來補償資產的安全性，并充分利用這三性的均衡與相互補償，來達到銀行總資產效用的最大化，另一方面能夠將銀行資產在資產種類和客戶上盡量分散開來，從而避免銀行資產單一，過分集中于某幾種或某幾類客戶所造成的過大風險，減少銀行的壞賬損失，進而提高銀行的資產質量和管理水平。國外金融發展史也表明，金融創新與開拓是適應不斷變化的經濟環境并回避風險的最佳選擇。

2、對風險增量來說，就要在超前分析預測、嚴格控制的前提下，大力開展金融創新

銀行在開拓市場、經營貨幣信用業務中，由于某些不利事件引起的貨幣資金不能回流和增值，導致銀行資產損失的可能性是客觀存在的。因此，不論是在目前還是在今后的發展中，加強風險管理都是銀行整個業務經營管理的必要和主要內容。

防范風險、強化管理和業務競爭、發展是一個完整的統一體，不能只強調一方面而不顧全局，否則最終帶給銀行的只能是風險。所以，要把追求發展的速度與提高效益、防范風險統一起來。講效益必須以安全為前提，講發展必須量力而行，講創新必須內控先行，超前預測分析風險，堅持速度、效益、安全的統一。

二、 金融創新中防范風險的措施

（一）加強金融監管部門的風險防范

1、完善立法。對銀行業金融創新設立一整套完備的法律程序，制定關于金融交易管理的統一標準，以消除交易過程中不必要的風險，使金融交易從合約的簽訂到最后執行完畢的整個過程都有與之相適應的法律來規范。同時建立關于風險管理和交易咨詢的有效機制，使各金融機構都有防范金融風險的舉措，確保投資的安全性。

2、參與金融創新的研究和開發。金融監管機構要派專人參與金融創新的研究和開發，全面了解金融創新的過程，準確掌握其產品的風險情況，組織有關專家和教授對金融創新產品進行全面論證并審定能否進行金融創新。

3、嚴格監管金融機構的金融創新活動。除了按照《巴塞爾協議》對金融機構的資本充足率作出規定外，還要根據其資本量、信用狀況、經營能力、對風險的應變能力及當前的市場波動狀況給其制定一系列風險監控指標，將風險控制在所能接受的范圍內。同時，在對待金融創新和金融自由化上，要做到放松管制與加強管理并重。對有爭議的金融創新工具應嚴格控制其上市，尤其是對高風險的金融衍生工具的創新應加強管理力度。對金融機構進行信用評級時，要把金融機構從事的投機易所占的比例作為重要指標來考察。

（二）金融創新主體的風險防范

1、確立風險管理意識。金融企業面對金融環境變化、風險增大的現實，要想取得良好的經營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。必須在員工中樹立風險意識，激發員工的內在動力，樹立高度的責任感，把防范風險作為每個人的職責，力求員工在處理每一筆業務時，都能嚴格按章操作，自覺注意防范風險。

在業務經營過程中，業務部門應嚴格執行授權授信制度，與法律事務部門協調配合，對業務中的法律風險做到事前規避，事中化解，事后補救。同時，應提高銀行各部門業務經營的透明度，加強部門間的相互制約和監督。

2、明確風險管理原則。金融機構在創新新產品，推出新業務時首先要遵循謹慎決策的原則，切勿盲目從事，急于求成；其次，金融機構還要遵循分散風險的原則，擴大經營范圍，實行多元化經營，以達到分散風險的目的；此外，金融機構在創新過程中，還要遵循規避風險的原則，避開高風險業務，以達到規避風險的目的。

3、建立風險管理體系。金融機構要統一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結合自身的特點，在實踐的基礎上建立一套科學的風險預測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業務的風險作出比較準確的監測和判斷，測算風險的時間、風險發生的環節、風險量，以及風險化解的可能性，及時通過系統指導各行解決問題，化解風險。同時，通過建立動態風險報表，隨時發現業務創新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協同業務部門就該風險制定措施，降低風險的發生率。

4、加強內部監管。加強金融創新主體內部的監管，要從以下三個方面著手。

①要加強表外業務的管理。金融創新主體應根據自身的規模、資金、能力等確定表外業務占全部資產額的比例，并把握好表外分寸。表外業務與表內業務要分開管理，建立完善的表外業務報表制度，加強表外業務的統計和核算。定期與不定期的內部稽核，及時發現表外業務經營中存在的問題，并制定出應付突發事件的措施。

②要加強對海外分支機構的管理，總部對海外分支機構要有集中、統一的調節和控制，要對其規定業務范圍及各類業務的規模和審批權限、資金流動等加大的管理力度。

③要加強金融機構內部控制，對金融機構內部重要的和高風險的部門進行分工并明確責任，使各部門在互相制約的基礎上既保持協調合作，又能職能分離、風險分擔。