導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇離任審計匯報材料，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、2012年度參加的審計項目

（一）整體情況

2012年，除完成非現場預警信息排查，所轄分行非現場分析報告等日常工作外，我本人參加的審計項目共計28項。

在參加的20項離任審計中，我撰寫了5份離任審計報告，擔任公司業務小組組長。

在參加的7項專項審計中，我撰寫了樂收銀業務專項審計大連分報告，并在沈陽分行內控有效性檢查中擔任公司條線小組長，并撰寫了公司條線檢查總結。

在參加的總行公司銀行部牽頭組織的不規范經營工作推動與輔導工作中，8天時間共計覆蓋六家分行，我負責小組工作日志和分行總結的撰寫，在檢查結束次日便完成了8份工作日志和5份分行總結，同時準備了一份向行領導匯報的總結ppt。

（二）審計成效

在各項工作開展過程中，我本人充分利用非現場監控手段，時刻保持對風險業務的敏感性，對風險類事件進行及時了解、跟蹤與反饋。

第一、在2012年的各項審計工作中，共計發現重要缺陷16個，內容涵蓋小微授信資料真實性、樂收銀商戶審批準入、對公授信貸前調查、信貸資金流入房地產市場等方面。

第二、離任審計過程中，結合之前非現場排查信息，發現存在個別小微受托支付資金歸集使用的情況，為后期通過非現場方式開展全面小微授信資金歸集使用項目提供了有效線索，并根據關于非現場排查情況及現場結果，撰寫了《關于商貸通業務信貸資料虛假及受托支付資金歸集使用現象》的重大事項報告。

第三、在濟南分行擔保公司保證金被扣劃事件發生后，根據事件成因分析事件蘊含的潛在風險，從司法實踐、物權法和擔保法相關角度出發撰寫了管理建議書上報總行。

第四、在青島分行楊軍離任審計過程中，針對抵押土地上在建工程未一并抵押的情況，從授信審批法律依據不足、房地未同時抵押存在的風險、政府承諾效力、貸后監控措施幾個角度出發撰寫風險提示。

第五、切實履行好對分行的監管職責，對重大事項即時上報，在所轄分行未主動報告情況下，對鐸瑞汽車銷售有限責任公司和鐸瑞煤炭銷售有限責任公司的銀承墊款事件進行了即時匯報與跟蹤。

二、加強自身要求，切實做好日常綜合工作

在處室工作中，除全力做好各項審計項目之外，我主要側重做好處室的部分文字工作，以強化自身寫作能力的鍛煉與提升。2012年上半年我一直負責處室周報工作，并撰寫了非現場處2012年上半年工作總結和2012年度工作總結，并撰寫了“以特別之為，深入踐行六個提升”的非現場處優秀團隊事跡材料。我本人撰寫審計創新論文正在進行論文印刷成書工作。

篇2

一、基本情況

（一）今年政府審計的主要特點：一是審計范圍擴大，涉及我委機關、委屬所有事業單位及各協會，包括與市建委無資金繳撥關系的單位；二是審計內容廣泛，對單位所有收入支出情況、各項規章制度執行情況、工資制度改革落實情況、財政資金使用情況等審計深入程度加強，隨資金流向在時間和空間上分別進行延伸。

（二）1-8月份已完成了如下審計工作：(1)市審計局于**年2月7日至**年4月6日，對我委**年度預算執行和決算草案進行了審計,并延伸審計了下屬的落實私房辦公室、建筑材料辦公室、廉租房管理中心、機關后勤服務中心等六家單位。審計總資金量為25802.90萬元，占預算資金總額的66%。于8月2日出具了審計報告和審計決定書；(2)北京市財政局監督檢查分局于**年6月25日至**年8月6日對我委2005、**年度“新型墻體材料”“散裝水泥”兩項專項資金使用情況實施了財政檢查。征求意見書于8月13日送達我委；(3)**年我委聘請會計師事務所對六個自收自支事業單位及四個協會進行了專項審計，事務所針對單位審計結果分別出具了審計報告；(4)受紀檢監察和人事處委托，支付核算中心于**年3月29日至4月17對原造價管理處處長張寶玉同志進行了離任經濟責任審計；于**年5月24日至6月4日對原建筑業管理服務中心主任張小虎同志進行了離任經濟責任審計，并分別出具了審計報告；(5)**年8月2日至8月17日，綜合經濟處會同人事處、監察處組織了對委屬各單位**年上半年財務執行情況和**年工資制度改革政策落實等情況的監督檢查。

二、審計和檢查中提出的主要問題及改進措施

1、虛列支出、資金在預算外單位沉淀問題。

個別單位沒按照財政授權支付要求將資金直接撥付到供應商，而是撥到協會或委屬其他事業單位，造成支出不實、資金沉淀。有些資金在中間環節改變了資金原使用用途，有的形成結余。違反了專項資金專款專用的原則，也影響了財政資金使用效益性。

針對上述虛列支出問題。一是已責令相關單位進行整改，按審計報告處理意見調整會計帳目并提供相關證明材料；二是對財務檢查中發現的問題，要求各單位在**年預算、財務規章制度執行中也進行了糾正。三是計劃在今年會計人員繼續教育時把政策法規執行和財政預算執行列為培訓重點，并加強執行監督檢查，避免類似問題再次發生。

2、往來款掛帳未及時清理、會計核算不規范問題。

在各次審計中，均提出了往來款掛帳未及時清理的現象。目前我委匯總報表中往來款掛帳金額達2.73億元，涉及內容較雜，在一定程度上影響了我委總體資產狀況的真實性。

一些單位會計核算不規范，在往來款中核算支出及結余資金等情況，造成決算支出不實、不能真實反映單位財務狀況和收支情況。

對往來款掛帳未及時清理、會計核算不規范的問題。一是已責令會計處理不規范的單位進行了整改并調整會計帳目。二是在剛結束的兩次資產清查中，各單位已做了部分清理。三是下一步工作中將把清理長期掛帳做為重點，由核算會計督促各單位及時做出調整。

3、超預算范圍支出問題。

審計局提出，我委**年用以前年度稅收返還等資金支付督察考核獎1,370,888.86元，未納入部門預算管理，超預算范圍支出。

針對報告中提出的上述問題，我委已加強了部門預算管理。一是本著從簡節約的原則，壓縮各項開支；二是在預算編制中充分考慮各項需求，將所有收支按照要求全部納入部門預算管理。

4、專項資金使用不規范，未發揮效益問題。

個別單位專項資金管理不規范，未嚴格按預算批復執行，專項在預算年度未發揮應有效益，突出的幾個專項資金有：

(1)審計局提出的廉租房租金補貼使用問題。2003年將廉租房租金補貼專項資金1000萬元用于發放標準租私房補貼，改變了專項資金用途；2004年將廉租房租金補貼1000萬元用于廉租實物購房，但購房運作未成，該資金未發揮專項資金應有效益。

(2)市財政局監督檢查分局提出的新型墻體材料、散裝水泥、建材補充發展基金三項基金使用問題。以前年度，三項基金以定向委托貸款方式支持近50個技改項目，但貸款發出后僅有少數單位歸還。**年改為用墻體材料基金安排科研技改經費專項，由原貸款方式改為撥款方式，其中向仍未歸還貸款的兩個單位給予了新的撥款。相關單位對這部分專項基金使用缺乏相應的監督管理。

針對上述專項資金使用不規范、未發揮效益問題，分別情況提出如下處理意見：(1)對于廉租房租金補貼的使用，要求按照《北京市城鎮廉租住房管理辦法》執行；(2)對于三項基金的使用，我委已與市財政局溝通，共同起草了《墻體材料及散裝水泥兩項基金管理辦法》，待國家兩項基金管理辦法出臺后，根據使用精神再行完善，即可正式執行；另外，我委進一步加強對專項基金的監督管理，特別是對科研技改撥款程序進行完善，采取在撥款協議中增設限制條款、項目驗收中增加財務驗收等措施，加強專項基金的監管力度。

5、我委財務大檢查中發現個別自收自支單位經營虧損，業務處于停滯狀態。

(1)房地產開發市場**年開始處于經營虧損狀態，共計虧損150多萬元，全部用事業基金彌補。

(2)住宅辦自2002年開始處于經營虧損狀態，共計虧損270多萬元，全部用事業基金彌補，目前事業基金已為負數，單位業務已處于基本停止或轉移。

對于持續經營虧損，業務處于停滯狀態的自收自支單位，我們要加強財務監督，并建議在事業單位改革時一并處理。

6、個別單位執行規章制度較差問題。

財務大檢查中發現個別自收自支單位執行財務規章制度不嚴，如：報廢機動車輛，未按我委固定資產管理辦法的規定辦理相關審批手續，同時，出售收入的會計處理也不合規；支付的專家勞務費未按稅務部門規定代扣代繳個人所得稅。

針對上述規章制度執行較差問題，我們將不斷加強財務制度建設，目前已修訂了資金管理辦法和固定資產管理辦法等幾項制度。正在修訂建委內部財務規章制度，并將匯編成冊，使我委財務管理、會計核算做到有章可循并加強監督執行力度。

篇3

第二、加大了查辦案件的工作力度。按照《2011年全縣基層紀檢監察工作目標》的要求，目前我鄉紀委已辦理了2起案子，做到了時間過半，任務過半，并把案件有關材料及時上報了縣紀委有關科室。此外，我鄉紀委積極參與了縣紀工委的查辦案件工作。

第三、嚴格執行防汛紀律。今年上半年汛期，在縣統一部署和鄉黨委、政府統一安排下，鄉紀委嚴格執行防汛值班制度，并對防汛人員到崗到位情況做到了每日督察，每日匯報，及時查處違反防汛工作紀律的行為，嚴肅了防汛工作紀律。

第四、積極配合了上級紀檢監察機關在我鄉開展的各項行政執法監察，保障政令暢通。加強了對強農惠農政策的落實情況，特別是資金管理情況的監督和檢查，對檢查發現的問題及時督促有關部門整改到位。加強了對農村義務教育收費、農民負擔情況、醫藥購銷和醫療服務行為等的督察檢查，及時查處侵害人民群眾利益的人和事，切實維護了人民群眾的切身利益。

第五、切實加強農村基層黨風廉政建設，認真執行黨風廉政建設責任制的有關規定，并制定了具體實施辦法，明確了分工，落實了責任。完善便民服務中心建設，完善公共資源交易站，投訴監督和村帳鄉有關制度。

今年下半年，我鄉紀委將著力做好如下工作：

第一、加大對村級干部離任審計工作的督察力度。今年下半年村級換屆工作將展開，有些村干部或調崗或離職，我鄉紀委將加大對村級干部離任審計工作的監督檢查，保證做到公開、公正、公平，促進這項工作得到及時有效地開展。

篇4

1986年，社會經濟出現通貨膨脹，金融企業采取各種手段吸收存款。有獎儲蓄就是在這個特定的環境下應運而生。審計局以敏銳的眼光看準了這一社會熱點，通過對有關企業的調查，掌握了一手材料，運用馬克思剩余價值理論，對不良吸收存款這一現象進行了深刻剖析。省審計廳將**的報告轉報省委辦公廳，省委辦公廳高度重視，立即電告縣委辦公室，要求三天內弄清情況上報。由于**審計開拓的這一審計工作點面效果好，繼而1987年在全省開展了公款儲蓄的審計調查。而**的公款儲蓄審計調查報告在《湖北審計》1987年第5期全文刊用。

剛剛“種竹野塘春筍脆，又迎來“采藍幽澗露芽肥的豐碩成果。1987年在湖北發電機廠財務審計中，發現縣某職能局隱瞞截留稅款40萬元。情況上報后，該上級局派人搞了兩天調查，寫出了一份材料，企圖大事化小小事化了。某上一級職能局將材料抄送地區審計局。地區審計局認為這是在否認**審計局的工作成果，指示**要再送一份材料上去。**審計局揮毫蘸墨，以犀利的文筆，有力地批駁了某上一級職能局的觀點和說法。文章發出后，引起了各級政府的高度重視，縣某職能局三位正副局長因此受處分調離。國家審計署專門召集**審計人員到京匯報，開創了歷史先河。

“明月中天，照見長江萬里船。**審計猶如一輪明月高懸空中，熠熠生輝。1989年，**審計局接到舉報，有人用財政周轉金贖買茅臺酒的情況。審計局及時組織人員，南下武漢北上安慶，順藤摸瓜，找到了二百多件茅臺酒存放地區農機公司倉庫。審計局及時查封，并以“十一萬元周轉金運行軌跡見諸于《湖北審計》1990年第1期。

1990年，第一輪承包經營到期，承包經營審計成了審計部門研究的課題。眾多單位的評價大同小異，怎樣區分甲、乙、丙各個單位的成績與缺點究竟有多大，我們運用農村打工分的原理，寫出了“承包審計的好幫手――分值評價法，刊登在《中國審計》1991年第3期。分值評價法引起了審計界的共鳴，。湖南省湘潭市審計局賀慶華在《中國審計》1991年第7期上撰文《也談分值評價法》，充分肯定了分值評價法的優點和好處。**的這篇文章獲湖北省審計學會優秀論文獎。

篇5

財務內控制度是企業進行生產經營活動的核心環節，務必將這一環節做到科學合理，精確規范，為企業的決策和戰略制定提供一個堅實可靠的有力依據。業內人士很清楚，完善企業財務內控制度是提高財務管理水平最有效的方式，而提高財務管理水平，是促進企業發展的有效手段。由此可見，建立完善的企業內控制度的意義重大，它不僅能有效地改善企業日常財務的管理，強化企業財務管理的監控，而且規避企業財務管理中出現的風險，并加強企業會計人員的基礎工作及企業財會隊伍的建設，從而達到更好地實現財務控制目標的目的。一句話，企業內控制度是為企業財務管理提高的實現提供合理的保證的。

一、完善企業財務內控制度，提高財務管理水平的辦法

1.務必加強企業內部審計與內部監督，對企業的內部組織中的各類業務和控制進行獨立評價。（1）企業內部審計與內部監督的實質就是對企業的內部組織中的各類業務和控制進行獨立評價，并以此來確定是否遵循了企業財務內控所制定的公認的方針和政策，并且是否符合企業財務內控的相關規定和標準，是否有效地使用了企業的內部資源。（2）通過加強企業內部審計進行監控，對財務核算系統中日常核算數據進行實時跟蹤、監督來實現的，如果財務核算系統的處理出現背離審計界限或參數的情況，監控程序會自動向審計人員發出預警信號或消息。

2.務必增強企業財務支出控制，即對企業的主要資產部分進行控制。（1）增強企業財務支出控制就是對企業的主要資產部分進行控制，如對企業的賬款、庫存材料、積存產品等進行定期核對、定期分析，這樣能有效地控制企業財務支出。（2）企業要通過財務來控制資金成本的核算，對于每筆支出的賬目都要清楚記賬，并且對企業庫存的支出都要進行嚴格入賬，在進行材料采購的時候應根據實際的市場情況制訂進貨、領用、庫存制度，并對材料的市場價格進行科學的分析和預測，這樣做就能夠有效地通過財務來控制企業的支出。

3.務必完善財務匯報管理制度與過程，使財務匯報管理制度與企業經營管理組織體系保持一致。（1）通過進行財務匯報的管理制度來提高企業財務管理，就要在會計制度的制定上充分考慮企業經營管理組織體系的設置，使財務匯報管理制度與企業經營管理組織體系保持一致。（2）由于企業業務的業務量和企業大小有關系，所以財務匯報管理制度與財務匯報管理過程是不同的，因此，在進行核算時經常會采用集中核算方式，由會計進行統一辦理。

4.務必建立企業財務內部管控模式，完善財務體系。（1）企業財務內部管控模式的建立是為了更好地完善財務體系，那就要進一步地完善會計制度，規范會計人員的基礎工作，加強財務內部控制，建立會計主管、會計核算、稽核、綜合分析、制單、錄入、檔案保管、出納等崗位，制定相應的崗位作業指導書，明確崗位的主要職責、作業流程、衡量標準等，并建立崗位輪換、崗位考核等制度，強化會計人員職業操守，提高會計人員監管能力。只有這樣，才能建立企業財務內部管控模式，進一步完善財務系統。（2）企業內控制度是為企業財務管理提高的實現提供合理的保證。企業財務內控制度是通過企業的董事會、監事會、經理層和全體員工實施的過程，其目的是為了更好地實現財務控制目標。企業財務內控制度是實現提高財務管理水平的手段，是由企業的全體人員所共同實施的。

二、加強企業有效執行財務內控制度所采取的有效舉措 1.建立內部會計控制制度體系，完善內部會計監督制約機制。（1）要明確內部控制的對象、范圍。（2）要確定內部控制的內容和方法。（3）要建立健全財務收支、審批等內部管理制度。

2.充分發揮審計職能作用。（1）首先，企業要為財務內控制度的貫徹實施提供人力、技術方面的支持，發揮內部審計職能。（2）其次，企業要利用會計師事務所等中介機構力量，強化審計監督職能。

3.提升財務人員職業道德水平。（1）首先，要求人事部門要嚴格把好選人用人關，注重職業道德素質考察。（2）其次，財務部門要加強對財務人員進行職業操守教育，強化財務人員職業道德修養。

4.完善財務人員考評機制，促進財務人員提高專業水平。（1）財務部門要定期對財務工作進行檢查、考評，及時發現問題、解決問題。（2）建立財務人員考核檔案，促進財務人員依法核算，不斷提高財務人員核算水平。

5.發揮委派制會計作用，為預防職務犯罪打下基礎。建立健全與委派制相配套的會計管理制度，主要包括委派制會計的人事管理制度、任期和考核制度、定期轉崗制度、離任審計制度，使委派制會計真正成為被委派單位財務管理、經營決策的得力助手。

6.運用科學技術加強財務管理，發揮網絡化優勢作用。（1）首先，主要通過運用財務軟件，實現財務人員記賬、對賬、審核、報表等功能。（2）其次，完善電算化管理制度，配備專人監管網絡，杜絕發生偽造、篡改財務數據行為。（3）運用POS機完成收款工作，通過銀行賬戶、銀行卡進行支付結算，避免財務人員直接接觸現金，減少貨款支付環節，減少發生職務犯罪行為。

7.要完善企業財務內控制度的約束機制，就要首先完善企業總體內部控制制度體系。同時，要根據企業自身情況，建立切實可行的評價指標體系，通過對內部控制的檢測和評價，保證企業內部控制能夠進行有效的自我調節。

三、完善企業財務內控制度意義重大

1.為有效保障財務信息且安全避免風險，企業就要對現有的內控制度進行整合，建立其完善且適用于企業自身發展的財務管理制度。同時，建立起較為完善的財務人員管理體制及企業財務管理和財務監督制度等，從而形成一套全面的財務管理制度，有效保障企業財務信息的安全，避免出現不必要的財務風險。

2.通過完善財務內控制度，可以有效地控制企業的規定目標，節約企業成本，提高企業經濟效益。同時，通過完善企業財務管理，對企業所需各項目標成本進行科學的分析測算，并進行責任掛鉤，進行財務人員的考核獎懲。另外，通過制定企業的目標成本，明確企業的相關成本指標，通過相關的財務內控制度來有效提高企業經濟效益。

3.完善企業財務內控制度，是企業生存和發展的必要策略。首先，通過科學的企業財務內控制度進行科學有效的監督和制約，規范了財產物資的采購、計量、驗收、入庫、記錄、保管、領用、退庫等各個環節，確保企業財產物資安全完整，避免不必要的財務損失和浪費。其次，加強財務人員自身的管理，通過對財務人員的監督，使得財務人員之間相互制約，防止有關人員利用職務之便進行違規操作，避免財務人員出現貪污現象。

篇6

1、進一步鞏固會計核算改革工作

搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

2、完善財務制度建設

我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環境。

3、進一步加強財務系統信息化建設

我們將進一步開發財務專網在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內部報表制度，開發財務分析系統，為決策提供科學依據。

4、配合后勤部門做好社會化改革工作

從財務角度認真總結201x年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自我發展的軌道上實現良性循環;設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強會計人員的業務培訓,提高會計人員的整體核算水平

201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業務培訓。結合201x年的決算和總復核中發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用

201x年將重點開發為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統以及開發離任審計的財務指標評價系統。

7、管好、用好各種專項經費

做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統計分析工作。掌握985經費的使用計劃(規劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會計檔案庫,開發票據管理軟件

對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發票據管理軟件,加強票據的管理和監督。

9、完成助學金一級核算工作

財務部年度個人工作計劃范文

公司新領導層接手公司的第一年，根據公司全年董事會的工作安排以及未來三年規劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優質服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規范管理和加強學習教育、苦練服務內功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優質、高效的保障和服務。

一、加強規范管理、做好日常核算

1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。

9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質量

1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質養成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。

1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。

2、加強業務學習,提高業務水平。定期進行業務培訓,更新業務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經驗,提高業務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質的培養，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業的發展。

財務部年度個人工作計劃精選

時間過的好快，似乎在一個不經意間給人許多考驗，許多寶貴的經驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：

酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發現問題，如有發現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%

在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環節。而造成以上問題的發生，為防止以上問題從復發生，做出下一步工作計劃如下：

迎新年，XX年工作計劃如下：

1、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。

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教育部《關于認真貫徹第三次全國教育工作會議精神，進一步加強教育審計工作的若干意見》中指出：“教育系統內部審計工作是在本部門本單位主要行政負責人領導下，依據有關法規和制度，對教育內部財務收支及有關經濟活動的真實合法和效益進行監督的活動；是建立健全內部管理體制，增強自我約束機制的重要環節。”目前，國家對教育的投入力度明顯加大，隨著高校教育管理體制改革的深化，尤其是隨著權力下放和辦學自主權的擴大，高校的經濟責任更加明確與重大，經濟活動更加頻繁與復雜。面對高校經濟工作出現的新問題，我們必須按照要“切實加強教育經費管理，嚴格審計監督，杜絕一切鋪張浪費現象”的要求，進一步強化教育內部審計工作。

實踐證明，在深化教育改革的過程中，教育內部審計對教育事業的健康發展有著至關重要的作用：一、內部審計是學校領導當家理財的參謀和助手。在學校一些重大經費開支前，審計先行，參與決策，提出可行性的審計論證，給學校領導，不但可以保證教育經費用在該用的地方，而且還可以防止決策失誤和資金浪費。二、內部審計是防止滋生腐敗和不正之風的有效監督手段。由于受到市場經濟的負面，高校這片“凈土”已不再純凈。近幾年來，一些高校的基建、設備、后勤、校辦產業的干部不斷出現腐敗現象和不正之風。有的學校一方面是經費投入不足，另一方面又出現資金使用“跑、冒、滴、漏”現象，擠占教育經費，截留、挪用公款，私分回扣，公款私存及亂收費等問題屢禁不止。為此，我們必須加強校內經濟活動的管理和審計監督，以便使經濟活動在合法、合規的軌道上健康有序地運行。

審計監督是一種經常性的經濟監督活動。審計機構是一個綜合性的經濟監督部門，不是有問題或出了問題才進行審計。教育內部審計是加強內部財經管理，規范經濟秩序，推行廉政建設，維護自身合法權益，保障資產安全完整，提高教育經費使用效益的有效手段。

教育內部審計的原則、與程序

教育內部審計工作的原則，一要按照《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》要求，在主管審計工作的負責人直接領導下，依法、依規進行審計；二要按照“一審二幫三促進”的原則進行審計；三是必須以財務收支的真實、合法和效益為依據進行審計；四是審計機關和人員辦理審計事項時，必須客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密，依照規定的職權和程序進行；五是緊緊圍繞學校的中心工作，積極主動進行審計，以便更好地為領導提供綜合性的信息和依據，切實加強宏觀調控和管理，提高資金使用效益。

當前，內部審計工作包括以下：常規審計，即按有關文件要求，正常審計率一年要達到本單位有活動的管理部門的1/3.專項審計，即對國家下撥的專項經費，如211工程建設經費，進行專門的審計監督。離任審計，即對將離任的主管人財物的干部，對其在職期間履行經濟責任情況進行審計監督。基建、維修、裝飾工程審計，即對將要進行的基建工程、維修裝飾工程，在動工前后進行審計。五是違紀審計，即對違反財經紀律的干部進行審計，為查處案件提供有力的證據。對以下幾個要進行認真監督，一是各項預算內外教育經費的管理和使用情況如何；二是有無違反財經法規，揮霍浪費問題；三是經費使用情況及其效益怎樣；四是學校內控制度是否健全；五是核算工作是否規范化、制度化、化；六是年終決算等是否真實，有無虛列支出的問題；校辦產業、勤工儉學的資產、負債和損益情況如何，以及所獲利潤用于補充教育經費不足的情況等等。

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針對轉業干部的思想實際和容易出現的問題，各級黨委要專門研究制定有關管理措施，嚴格“四管”。管思想。要督促轉業干部按時參加組織生活，定期談心，每半月與所在黨支部電話聯系一次，每月以書面形式匯報思想。接受組織的教育和監督，防止和杜絕政治性問題的發生。管工作。針對轉業干部在轉業前所負責的工作，政治部門要派出專人進行工作交接，使離隊后的工作具有連續性，防止由于工作沒有及時移交而影響其他工作的開展。管安全。為了使轉業干部在離隊前不出問題，要專門召開轉業干部座談會，主要領導要到會親自動員教育，組織學習有關兄弟單位轉業待安置干部違法犯罪的教訓通報。并與每一名轉業干部簽訂《關于加強轉業復員干部教育管理安全責任書》，尤其要對請銷假制度作出硬性規定，堅持按級請假，按權限批假，在本地安置的，離開駐地必須按規定請銷假；在外地安置的，離開安置地，必須按規定履行審批手續，防止和杜絕行政責任事故的發生。管經費。后勤部門要加大經費的管理，督促做好轉業干部離任審計工作，防止和杜絕經濟問題的發生。

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AIS 審計信息系統是中石化ERP系統環境下的輔助審計信息系統的簡稱。AIS項目的開發成功并推廣實施,為審計人員提供了一種在ERP環境下開展計算機輔助審計的手段,提高了審計效率。在中石化股份公司采油版塊已完全實現ERP操作環境下,審計人員運用AIS系統,可以實時、動態地查看采油廠的經營業務、財務會計信息在線運行情況。本文就如何運用AIS審計軟件強大的查詢功能,進行采油廠采油成本的審前調查,來分析問題、發現問題,提高審計效率,提出認自已的看法,供大家參考。

一、采油廠的完全成本的了解

采油廠采油成本主要是通過ERP的CO模塊對采油廠生產成本進行歸集和錄入,因此生產成本的審前分析,也主要以此模塊進行展開,其他模塊為附進行查證分析。利用AIS審計信息系統的ZCORAIS009事物代碼,可以查詢采油廠“生產經營費用余額”表,得出采油廠累計發生的完全成本。因為ERP系統下產生的報表與傳統會計報表不一樣,需要對此報表調整才能得出整體成本。即用此表的生產經營費用余額扣減此表的相關費用要素的結轉、分攤、福利費余額及該單位營業外收入(其他業務收入)項得出采油廠的完全成本。使我們對該單位的整體費用情況有了初步了解。為了進一步得到相關費用要素的明細,可以通過穿透操作,進入“顯示成本中心的實際成本明細內容”可以得出成本要素的實際發生額。在此頁面下可以逐一審查相關業務,進行分析、匯總,如有需要可以進一步穿透,進入“顯示憑證”頁面,查詢詳細情況。針對采油廠的性質,我們可以重點關注材料費、燃料費、作業費、修理費、 電費、工農費、人工成本的變化情況。為了進一步分析采油廠生產費用的變化情況,ZCORAIS009事物代碼又進一步將上述全部費歸到采油廠下屬單位-成本中心。

采油廠的生產成本數據通過第一步的查詢,我們得出該單位及下屬單位截至某一個時點的全部生產經營費用,但這不是我們審計的目的,還需要進一步進行對趨勢分析、對比分析,結構分析等,來找出疑點,發現問題,達到提高審計的效率的目的。

二、采油成本的趨勢分析

采油廠的原油生產受環境影響大,因此生產成本的分析離不開往年同期的對比分析。AIS審計信息系統軟件給我們審計提供很好的查詢功能。即利用ZCORAIS010事物代碼,取得“生產費用趨勢分析表”,對生產成本的各項成本要素如材料費、燃料費、作業費、修理費、 電費、工農費、人工成本等進行當年實際與上年實際的分析工作,提供本年與去年同期實際發生的差額信息,但因軟件技術的限制,無法進一步查詢,這點有待進一步改善。此項工具可以使我們對比今年產量與去年產量差異,對成本發生的合理性與真實性提出疑問,為我們進一步深入細致開展審計查詢提供了目標,為線下查詢提供了捷徑,省卻了大量的數據分析工作。

三、采油成本的結構分析

(1)采油成本的季度分析

采油廠生產在每個季度末都是個重要時間,在這個時點是采油廠匯報任務完成情況和考核兌現的重要時刻,也是我們審計人員重點關注采油廠會計報告,防范審計風險的重要時間段。為了解決此項問題,AIS審計信息系統軟件開發了ZCORAIS011事物代碼“生產經營費用季度比較”。此代碼對生產成本要素按季度進行了統計并與全年費用進行了分析。通過進一步穿透,可以進入按時間順序錄入業務發生的實際成本明細和進入相關憑證的查詢。

(2)采油成本當前期間與當期累計的分析

為了進一步對比當前的成本,AIS審計查證系統提供了ZCORAIS012事物代碼,該命令代碼可以查詢任意期間(月)與累計期間的數據對比,為我們進一分析任意期間數據與累計期間數據提供了很好的工具,減少了實際工作量。

四、采油成本的計劃與實際發生數據的分析

利用事物代碼S_ALR_87013611和S_ALR_87013614可以查詢計劃與實際的差異分析。通過運行此代碼可以進入“成本中心:實際/計劃/差異”頁面,在此頁面提供了不但提供了采油廠總體的計劃與差異的數據,而且在采油廠下進一步細化到基層成本中心,可以得到實際與計劃的差異的具體發生的基層單位。

五、采油成本的歷史分析

事物代碼S_ALR_87013624生產經營費用檢查(基于年度),又進一步提供年度數據的比較分析,通過此數據的對比分析可以清楚了解年度數據的變化,便于實施離任審計、專項數據等的分析和經營效果的評價。

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【關鍵詞】國際工程項目；成本；管理；體制

按照國家“走出去”的戰略，公司不斷向海外拓展市場，對國際承包工程項目實施積極的成本管理和成本控制是提高項目管理水平創造效益非常重要的環節，也是項目成敗的關鍵。下面根據公司國外工程項目管理情況，圍繞如何做好國際工程成本控制管理進行幾個方面的探討。

一、建立完善的成本控制制度

要實現國際工程項目成本的有效控制，必須從公司總部到項目建立一整套完善的成本控制管理制度。包括：市場營銷管理制度、經營管理制度、人力資源管理制度、經濟責任制度、項目管理制度、物質機械管理制度、財務管理制度等。

二、項目全過程成本控制跟蹤管理

在公司總部設立項目策劃部，全程指導和監督工程項目管理，負責公司總部各職能部門與國外項目部的協調管理，保證項目在可控范圍運行。其主要職責：

對可能中標的項目，從項目投標，到合同簽訂全程跟蹤參與，主要任務是，詳細了解項目所在國的政治經濟環境、人工、材料、機械設備、施工周轉材料等資源及價格，以及稅務、匯率、施工工藝、現場等情況。

在項目準備階段完成項目策劃工作，組織完成項目經濟責任目標的下達，并按年度里程碑分解。根據項目實施情況，每年對項目策劃進行一次檢查、調整。項目策劃部跟蹤項目成本直至項目完工，保修期滿全過程。

三、項目成本控制幾項關鍵工作的探討

（一）慎重選派領導團隊。選派一個有敏銳國際工程視野、組織能力強、有國際工程素質，且能獨立擔當項目管理重任的領導團隊，特別是項目經理。項目經理和項目領導團隊要維護國家、公司、項目和員工的利益，樹立公司良好形象。

（二）制定合理的項目經濟責任制。包括市場營銷經濟責任制和項目經營管理經濟責任制兩部分。

1、市場營銷經濟責任制。在國際工程市場營銷工作中制定合理的標書，是提高項目中標率和項目經營效益的關鍵，高質量的編標、投標和項目管理是取得國際工程項目經濟效益的基礎和保障。

2、項目經營管理經濟責任制。項目經營管理經濟責任制是一種責、權、利相結合，以提高企業經濟效益為目的經營管理制度。

（1）項目部經理及項目領導團隊任期薪酬與項目員工平均工資掛鉤，項目部領導分別拿員工平均工資幾倍系數，未完成公司費用和利潤上繳，項目領導的工資系數要降低。超額上繳利潤與項目部領導薪酬掛鉤，同時與項目員工薪酬掛鉤。

（2）項目部制造成本的分解下達，項目部依據公司下達的項目責任目標成本，編制制造成本，通過分解優化，以一項建筑工程為單元分解下達，進行成本控制。

（3）依據制造成本中核定的員工工資含量為基數，核定每項工程每月應完成工程量，在保證質量的情況下核定材料消耗量，按此基數分解金額發放，未完成或存在質量和浪費問題，則在基數分解金額基礎上，扣掉相應的罰款，作為員工當月工資。

（三）制定有效監督機制

1、對國際工程應嚴格按照市場營銷管理制度進行評標，避免只注重中標數量、低價中標現象發生；

2、建立嚴格的財務管理制度、設備和大宗物資采購審批制度、大額資金使用和經營費審批制度、定期統計報表匯報和定期檢查制度，以及年度審計、項目竣工審計和離任審計制度等。

3、國際工程項目的成本控制，首先編制成本計劃。計算出實際工程量，以及人工、機械和材料的含量，通過市場調查詢價，在綜合考慮公司各項管理費用和上繳利潤、項目管理費用以及預估不可預料費用和一部分風險費用等基礎上，編制出項目的成本計劃并分解下達，在施工中對照進行控制。

（1）人工費的控制。人工費的控制是按實際工程量，所需人員數量和人員工資的控制。項目所需的人員數量和人員工資要根據需要完成的工程量以及對當地勞動力市場調查后，并通過對當地平均正常勞動力水平進行測算確定。

需要注意的是不同國籍的勞動力水平有所不同，因此在選用不同國籍的勞動力時，需要綜合平衡考慮。

（2）材料費的控制。材料費的控制主要是材料采購價格和材料消耗兩方面的控制。材料價格的控制。材料采購，應采用三家以上招標或詢價的辦法采購；材料消耗的控制。按照材料管理制度，核定工程材料使用量，加強材料計劃、采購、驗收、保管和發放等各個環節的管理。

（3）機械費的控制。保證較高的設備完好率和利用率，是提高機械設備使用效率的保證。合理配置設備，加強設備管理，合理組織施工，充分發揮機械設備效能。

（4）財務費和工程稅費的控制。從事國際工程項目管理，應做好設備、材料配置計劃和到場時間安排，減少材料庫存和設備占用量，避免不合理設備和材料投入引發大量資金占用，造成財務費的增加。

國際工程項目各國稅負不盡相同，我們應加強工程所在國稅法學習，仔細研讀合同中與稅相關的條款，可以聘請當地懂稅務的財務人員，共同做好財稅管理工作，合理納稅。