導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇工商行政論文，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

信息不對(duì)稱(chēng)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)主義假設(shè)信息完全均勻分布、交易雙方相互對(duì)稱(chēng)，并且每一次交易都能做到精確計(jì)算，那么，信用就不是市場(chǎng)所必需的。但在現(xiàn)實(shí)生活中，許多商品不是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)所描述的“搜尋品”，即在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中消費(fèi)者就可以確定其質(zhì)量，而是只能等到試用一段時(shí)間才能知悉其質(zhì)量，即“經(jīng)驗(yàn)品”,有的甚至在使用一段時(shí)間后仍不能確定商品的質(zhì)量，即“信任品”。更甚者，在交易前，買(mǎi)家充其量只能對(duì)商品進(jìn)行所謂的“代表性”考察。而這種考核結(jié)果會(huì)導(dǎo)致賣(mài)家有意或者無(wú)意地為改進(jìn)“代表性”而忽視甚至降低商品的質(zhì)量。正是由于市場(chǎng)存在信息不完全和信息不對(duì)稱(chēng)，交易就變得“復(fù)雜”起來(lái)。逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是在信息不完全和信息不對(duì)稱(chēng)時(shí)，交易主體的“不老實(shí)”行為，即市場(chǎng)機(jī)會(huì)主義。逆向選擇是在簽約或交易之前，由于信息分布不均和不對(duì)稱(chēng)，導(dǎo)致交易者無(wú)法獲取市場(chǎng)真實(shí)信息放棄“正確”而選擇“錯(cuò)誤”，即“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。道德風(fēng)險(xiǎn)是在契約簽訂之后，在履約過(guò)程中交易主體不完全按照約定的條款或者在條款并未明確規(guī)定的情況下盡量從自身利益出發(fā)來(lái)行事。依據(jù)交易雙方信息不完全和不對(duì)稱(chēng)所發(fā)生的內(nèi)容和時(shí)間兩個(gè)維度，大致可以分為三種類(lèi)型：一是隱藏知識(shí)的逆向選擇，即在簽約前由于信息擁有不均和不對(duì)稱(chēng)而放棄“正確”選擇“錯(cuò)誤”現(xiàn)象；二是隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)，即簽約后人選擇了委托人不能直接觀測(cè)的并給其帶來(lái)?yè)p失的行為；三是隱藏知識(shí)的道德風(fēng)險(xiǎn)，即簽約后人不向委托人報(bào)告不能直接觀測(cè)的并給其帶來(lái)?yè)p失的契約未窮盡的或發(fā)生變化的信息，甚至與“客戶(hù)”共謀，共同侵害委托人利益的行為。

（二）信用自我管理機(jī)制：重復(fù)博弈、聲譽(yù)機(jī)制和合作機(jī)制

1.重復(fù)博弈。該定理認(rèn)為，在無(wú)限次重復(fù)博弈中，會(huì)出現(xiàn)對(duì)雙方均有利的合作均衡。在經(jīng)典“信任博弈”例子中，博弈者A和B，如果A會(huì)選擇一開(kāi)始就不信任，雙方都獲得0收益，如果A選擇信任，可能受損，也可能獲益，在此情況下，B為了獲得利益可能會(huì)采取可置信的承諾，比如進(jìn)行抵押，與A簽訂一個(gè)強(qiáng)制合約，使得違約的懲罰金超過(guò)B欺騙的租金等。另一個(gè)解決途徑就是增加交易次數(shù)。只要未來(lái)的合作交易貼現(xiàn)不低于即期違約的租金，則交易雙方的信用關(guān)系就會(huì)產(chǎn)生。

2.聲譽(yù)機(jī)制。四位經(jīng)濟(jì)學(xué)家（Kreps，Milgrom，RobertandWilsons）將不完全信息引入重復(fù)博弈，建立了聲譽(yù)模型，即著名KMRW定理。定理的解釋是，每一個(gè)參與人盡管在選擇合作時(shí)可能會(huì)面臨被對(duì)手出賣(mài)的風(fēng)險(xiǎn)，但是如果不合作則暴露了自己的類(lèi)型，從而失去長(zhǎng)期合作收益的可能（如果對(duì)方是合作類(lèi)型的話(huà)）。因此，如果博弈重復(fù)次數(shù)足夠多的話(huà)，出于對(duì)未來(lái)收益的考慮，每一個(gè)參與人都會(huì)盡量樹(shù)立自己合作的良好聲譽(yù)（即使本質(zhì)上是非合作類(lèi)型的），以獲得對(duì)手同樣的回報(bào)。

3.合作機(jī)制。有學(xué)者提出的合作機(jī)制演化研究認(rèn)為，凡是具有善良性和寬容性的個(gè)體合作性較強(qiáng)。“針?shù)h相對(duì)”的個(gè)體則集中了善良和寬容的特征，善良性防止他陷入非合作的麻煩中，對(duì)對(duì)方背叛的報(bào)復(fù)則保證了對(duì)方背叛行為的謹(jǐn)慎性；寬容性則有助于在對(duì)方背叛后重新開(kāi)始合作，而簡(jiǎn)單清晰的規(guī)則更易于被人理解，從而導(dǎo)出長(zhǎng)期的合作。另有學(xué)者提出了集體穩(wěn)定策略，即假設(shè)存在一個(gè)全部采取某一個(gè)特定策略的群體和一個(gè)采用不同策略的變異個(gè)體。如果這個(gè)變異個(gè)體能得到比群體中的個(gè)體更多的收益，則這個(gè)變異策略就能入侵這個(gè)群體。而如果一個(gè)群體的策略是不能被入侵的，則就是一個(gè)集體穩(wěn)定的策略。信任與合作的戰(zhàn)略只有在長(zhǎng)期的交互關(guān)系中才能成為集體穩(wěn)定策略。

（三）信用外部管理機(jī)制

雙邊信用管理機(jī)制、第三方信用管理機(jī)制和匿名社會(huì)的非人格信用管理機(jī)制

1.雙邊信用管理機(jī)制。有學(xué)者在對(duì)中世紀(jì)熱那亞商人遠(yuǎn)程貿(mào)易研究中發(fā)現(xiàn)，在熱那亞商業(yè)社會(huì)，商人一般會(huì)讓人其地中海沿岸的遠(yuǎn)程貿(mào)易，若商誠(chéng)實(shí)履行貿(mào)易，則獲得合作剩余，而若選擇欺騙，則商人損失了的貨物，但終止關(guān)系。熱那亞商人普遍會(huì)支付較高的傭金或工資，使得人對(duì)未來(lái)繼續(xù)合作的預(yù)期收入貼現(xiàn)超過(guò)了其背叛所得，因此，遠(yuǎn)程貿(mào)易制度在中世紀(jì)地中海沿岸的商業(yè)往來(lái)中得到普遍推廣，商人間長(zhǎng)期交易關(guān)系的確立有助于建立“雙邊聲譽(yù)機(jī)制”。據(jù)學(xué)者考證，熱那亞的商業(yè)人一般為貧窮和低收入階層人群，優(yōu)厚的傭金使得他們可以經(jīng)過(guò)若干時(shí)間的誠(chéng)實(shí)而上升到中收入階層，這種社會(huì)階層的流動(dòng)構(gòu)成了社會(huì)縱向的緊密結(jié)合和“文化信任”的形成。

2.第三方信用管理機(jī)制。第三方信用管理機(jī)制就是一種俱樂(lè)部制度，或者說(shuō)是一個(gè)多邊互惠體系。體系外具有排他性，盡管俱樂(lè)部體制對(duì)于成員沒(méi)有強(qiáng)制的約束，但是一旦發(fā)現(xiàn)成員的背叛行為，將使得俱樂(lè)部所有成員迅速知曉而將其排除在整個(gè)俱樂(lè)部之外，停止與這個(gè)成員交易。這種俱樂(lè)部“放逐”行為能保證俱樂(lè)部仲裁結(jié)果的有效實(shí)施。這些俱樂(lè)部組織形式的第三方信用保障機(jī)制能使成員間保持信息高度流通，從而大幅度降低交易的信息不對(duì)稱(chēng)。

3.匿名社會(huì)的非人格信用管理機(jī)制。熟人間或俱樂(lè)部式的信用保障的根本點(diǎn)在于長(zhǎng)期穩(wěn)定的交易，因此，交易秩序必須封閉于一個(gè)特定的群體之內(nèi)。而在現(xiàn)代匿名社會(huì)中，非穩(wěn)定交易是常態(tài)，信息不完全和不對(duì)稱(chēng)尤為突出，外部性普遍存在。在存在外部性的世界里，容易產(chǎn)生“公共地悲劇”，即個(gè)體利用自身信息與行為優(yōu)勢(shì)占有公共領(lǐng)域的剩余；“搭便車(chē)”，即個(gè)體不付出成本只獲取集體收益；“囚徒困境”，即在信息不對(duì)稱(chēng)博弈中，參與人的自利行為會(huì)導(dǎo)致非合作的“納什均衡”等現(xiàn)象，以及簽約人對(duì)合約簽訂后的可執(zhí)行性和執(zhí)行結(jié)果的機(jī)會(huì)主義預(yù)期，執(zhí)行過(guò)程的難以監(jiān)督會(huì)導(dǎo)致簽約人行為的扭曲。因此，用于熟人社會(huì)的信用機(jī)制不能解決匿名社會(huì)里的所有市場(chǎng)外部性問(wèn)題，信用關(guān)系很大程度上依賴(lài)于非人格的制度與法律框架。專(zhuān)家系統(tǒng)、正式制度、司法系統(tǒng)都是匿名社會(huì)非人格化的信用管理機(jī)制。

（四）政府信用管理機(jī)制

降低信息成本和改變信用預(yù)期從廣義上理解，正式制度、司法系統(tǒng)都屬于政府信用管理的范疇，而狹義的政府信用管理主要是針對(duì)市場(chǎng)信用問(wèn)題政府進(jìn)行直接干預(yù)，即政府信用管制。西方學(xué)者認(rèn)為需要政府信用管制是因?yàn)椋阂皇窍M(fèi)者雖然可以通過(guò)諸如民事法庭判決獲得補(bǔ)償，但不足以彌補(bǔ)損失，社會(huì)總成本高于政府管制代價(jià)。二是消費(fèi)者不可能輕易地對(duì)搜索到的信息作出評(píng)價(jià)，而犯錯(cuò)誤的代價(jià)很高，如某種藥物的潛在效力與安全，某一特定的航線安全性。三是市場(chǎng)供給方不能提供所需要的信息。而政府在市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng)的情況下具有降低得到信息成本的規(guī)模效益。政府信用監(jiān)管的基本原理是在企業(yè)信用雙方（或各方）博弈矩陣中嵌入政府博弈變量，以第三方或者以博弈對(duì)手身份參與博弈，并以盡可能低的政府成本改變企業(yè)間一般信用博弈的參與者預(yù)期，從而減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。有學(xué)者認(rèn)為：第一，如果政府擁有更多的企業(yè)信用信息并對(duì)外公布，將有利于消除市場(chǎng)交易主體之間的信息不對(duì)稱(chēng)，從而減少“逆向選擇”。第二，如果政府對(duì)企業(yè)失信行為處罰力度足夠大，企業(yè)將消除失信的動(dòng)機(jī)，從而克服“道德風(fēng)險(xiǎn)”。第三，如果政府能提高發(fā)現(xiàn)企業(yè)失信的能力，企業(yè)失信的概率將降低。第四，如果企業(yè)失信收益越高，其失信概率越大，政府對(duì)其監(jiān)管的力度也應(yīng)加大。第五，如果加大對(duì)政府機(jī)關(guān)及其工作企業(yè)信用失職瀆職的責(zé)任追究，將有利于降低企業(yè)失信概率。

二、工商行政管理企業(yè)信用監(jiān)管的工作重點(diǎn)

工商部門(mén)是負(fù)責(zé)市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法的政府管理部門(mén)，承擔(dān)著市場(chǎng)主體準(zhǔn)入資格認(rèn)定、維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)秩序和保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益等職責(zé)。隨著市場(chǎng)逐步在資源配置中起決定性作用，企業(yè)信用與信用監(jiān)管地位日益顯現(xiàn)。工商部門(mén)作為政府市場(chǎng)監(jiān)管主要部門(mén)，信用監(jiān)管貫穿整個(gè)工商行政管理監(jiān)管領(lǐng)域和監(jiān)管過(guò)程，其監(jiān)管重點(diǎn)包括：

（一）不斷建立健全企業(yè)信用管理法律、法規(guī)和規(guī)章

從建設(shè)法治信用出發(fā)，不斷完善《公司法》、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》、《合資企業(yè)法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》和《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等法律、法規(guī)和規(guī)章，明確工商部門(mén)在企業(yè)信用監(jiān)管中的內(nèi)容和責(zé)任，將企業(yè)信用監(jiān)管納入法治軌道，從制度上保障企業(yè)信用管理有法可依、違法必究和執(zhí)法必嚴(yán)，提高工商部門(mén)企業(yè)信用監(jiān)管的地位與權(quán)威，從而引導(dǎo)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中改變信用成本預(yù)期，減少市場(chǎng)機(jī)會(huì)主義發(fā)生，為構(gòu)建良好的市場(chǎng)秩序創(chuàng)造條件。

（二）充分發(fā)揮市場(chǎng)主體（企業(yè)）信用信息公示

系統(tǒng)的功能進(jìn)一步完善與政府其他部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)組織對(duì)接的信息互聯(lián)互通渠道，提升數(shù)據(jù)交換質(zhì)量，提高數(shù)據(jù)交換效率，盡快將企業(yè)經(jīng)濟(jì)戶(hù)口數(shù)據(jù)庫(kù)提升為企業(yè)信用信息公共數(shù)據(jù)庫(kù)。開(kāi)展企業(yè)公示信息科學(xué)研究，探索企業(yè)信用數(shù)據(jù)變量間的影響路徑、相關(guān)關(guān)系和因果關(guān)系，提升企業(yè)信用信息公示的針對(duì)性和有效性，增強(qiáng)政府企業(yè)信用信息的權(quán)威性，充分發(fā)揮企業(yè)信用信息的規(guī)模效應(yīng)，擴(kuò)大企業(yè)信用信息的社會(huì)應(yīng)用，最大限度地緩解市場(chǎng)信用信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象。

（三）充分發(fā)揮企業(yè)信用自我管理約束機(jī)制指導(dǎo)企業(yè)、行業(yè)組織建立信用管理組織

健全信用管理體系，注重企業(yè)聲譽(yù)或信譽(yù)，開(kāi)展信用自我評(píng)價(jià)、行業(yè)評(píng)價(jià)活動(dòng)，主動(dòng)維護(hù)企業(yè)或行業(yè)整體信譽(yù)。積極培育企業(yè)信用服務(wù)組織，積極開(kāi)展企業(yè)信用調(diào)查服務(wù)（專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)）和第三方企業(yè)信用評(píng)價(jià)活動(dòng)，定期區(qū)域市場(chǎng)信用評(píng)價(jià)指數(shù)；制定企業(yè)信用獎(jiǎng)勵(lì)政策，積極探索企業(yè)信用積分制度以及信用資產(chǎn)管理制度，賦予誠(chéng)實(shí)守信企業(yè)更多的信用資產(chǎn)。

篇2

（一）要把握市場(chǎng)的準(zhǔn)入機(jī)制和退出機(jī)制

應(yīng)用法律來(lái)規(guī)范我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的主體條件，用監(jiān)管的意識(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)各類(lèi)工商戶(hù)的登記管理制度和年檢制度，要嚴(yán)格登記和管理許可證等，從準(zhǔn)入的方向上規(guī)范指導(dǎo)工商業(yè)的發(fā)展。對(duì)完全符合規(guī)定、達(dá)到條件的主體應(yīng)給予一定的幫扶和指導(dǎo)；對(duì)國(guó)有企業(yè)深化改革中涉及的企業(yè)要實(shí)行綠色通道等支持。同時(shí)，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的退出機(jī)制進(jìn)行完善，對(duì)不符合規(guī)定和條件的非法企業(yè)進(jìn)行整頓和取締，從源頭上為工商事業(yè)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

（二）要規(guī)范經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的交易行為

對(duì)我國(guó)日益發(fā)展的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，工商行政管理首先應(yīng)做好市場(chǎng)監(jiān)管的工作，推進(jìn)市場(chǎng)流通機(jī)制的改革，根據(jù)我國(guó)有關(guān)政策的規(guī)定，對(duì)各行各業(yè)的市場(chǎng)秩序進(jìn)行監(jiān)管和整頓，保持良好的市場(chǎng)秩序；其次應(yīng)當(dāng)規(guī)范市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，深入打假，反對(duì)不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)模式和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，更好地保護(hù)消費(fèi)者的利益及其他商戶(hù)的誠(chéng)信積極性，使市場(chǎng)穩(wěn)定良好地發(fā)展；最后應(yīng)大力推進(jìn)精神文明建設(shè)，支持良性的文化方式，規(guī)范廣告?zhèn)髅绞袌?chǎng)，并且維護(hù)好各個(gè)企業(yè)的商標(biāo)權(quán)。

（三）要加大執(zhí)法力度，加強(qiáng)執(zhí)法

工商行政管理的基本職能就是執(zhí)法，以此來(lái)維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。要切實(shí)做到公正執(zhí)法、文明執(zhí)法，使各類(lèi)商戶(hù)有法必依，達(dá)到規(guī)范經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)交易行為的目的。首先，要對(duì)工商行政管理人員進(jìn)行一定的培訓(xùn)，使工作人員的法律知識(shí)不斷更新。執(zhí)法首先要懂法學(xué)法，只有自己學(xué)好了法律規(guī)范，才能更好地約束他人。其次，要加強(qiáng)工商管理立法，不斷研究當(dāng)前市場(chǎng)上新出現(xiàn)的情況和新問(wèn)題，對(duì)其進(jìn)行調(diào)研，在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)提出立法的建議，完善我國(guó)工商管理的法制體系。

二、工商行政管理理論的基本要求

工商行政管理理論的基本要求就是深入研究當(dāng)前的工商理論，要在態(tài)度、內(nèi)容、方法、風(fēng)氣上深入研究，要特別重視理論的研究，加強(qiáng)實(shí)踐，推動(dòng)發(fā)展。

（一）深入推進(jìn)理論的研究

在理論上深入研究就是為實(shí)踐指明道路。我國(guó)的工商管理發(fā)展歷程反復(fù)證明：工商行政管理永遠(yuǎn)都離不開(kāi)理論的指導(dǎo)，要想深入發(fā)展，必須增強(qiáng)對(duì)理論的研究。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的工商行政管理從零起步，至今已經(jīng)形成了比較完善的體系。然而，從指導(dǎo)實(shí)踐的層面來(lái)看，這些理論體系還需要進(jìn)一步擴(kuò)充，對(duì)理論的研究和發(fā)展應(yīng)當(dāng)永無(wú)止境。要認(rèn)識(shí)到理論的創(chuàng)新對(duì)實(shí)踐的重大意義，增強(qiáng)責(zé)任感，不斷地用研究的成果豐富工商管理的理論，促進(jìn)工商事業(yè)的發(fā)展進(jìn)步。

（二）破解工商行政管理的改革難題

社會(huì)主義理論指導(dǎo)我們要一切從實(shí)際出發(fā)，理論和實(shí)踐永遠(yuǎn)不能割裂脫節(jié)。當(dāng)前應(yīng)把握好工商業(yè)方方面面的特點(diǎn)和環(huán)境，發(fā)現(xiàn)其亟需解決的各種難題，提出好的解決方法，結(jié)合實(shí)際，運(yùn)用試點(diǎn)到當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展中。更應(yīng)當(dāng)深入對(duì)群眾的了解，深入市場(chǎng)內(nèi)部，把握好研究的重點(diǎn)，在實(shí)踐中豐富理論研究，針對(duì)不同的難題提出攻克的方法，使工商行政管理理論的發(fā)展更有深度，更具現(xiàn)實(shí)意義。

（三）研究工商管理現(xiàn)象的內(nèi)涵和規(guī)律

工商管理理論的研究是一個(gè)嚴(yán)肅的課題，要求我們要時(shí)刻端正態(tài)度，形成良好的研究風(fēng)氣。開(kāi)展真實(shí)有效的社會(huì)調(diào)查研究，切實(shí)反映當(dāng)前的社會(huì)情況，不能止于表面的了解，要深入問(wèn)題內(nèi)部，事無(wú)巨細(xì)，方方面面地對(duì)各種工商管理的現(xiàn)象進(jìn)行歸納整理，從中找到一定的規(guī)律與研究的思路，防止走馬觀花的研究，要使研究的成果樸實(shí)有效，關(guān)于工商管理現(xiàn)象的內(nèi)涵和規(guī)律的研究要能夠深入人心，使基層的工作人員有認(rèn)同感。

三、工商行政管理理論的根本目的

（一）用理論提高工商人才隊(duì)伍素質(zhì)

工商行政管理理論的最大目的就是使理論的研究能更好地為工商管理的隊(duì)伍和相關(guān)人才所用，即武裝干部的思想。理論直接關(guān)系到管理水平的高低。根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況形成的管理理論要不斷地灌輸?shù)焦ど坦芾黻?duì)伍中去，使隊(duì)伍中的干部能及時(shí)了解工商行政管理理論的發(fā)展并將其應(yīng)用到實(shí)際的工作中去，使工商行政管理理論的研究真正惠及大眾。在此過(guò)程中更要保證干部不斷提高學(xué)習(xí)能力，不斷深入實(shí)際，不斷用理論來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐，更應(yīng)培養(yǎng)一批高水平的人才骨干來(lái)領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)工商管理隊(duì)伍，使工商管理事業(yè)更好地發(fā)展。

篇3

一、證據(jù)的形式要求

證據(jù)作為一種物，總以一定的形式存在，讓人能以某種方式被認(rèn)知與感受，獲得一種印象。工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰案件中的證據(jù)同樣具有物的屬性，以不同的形式存在。有的是實(shí)物，有的是聲音，有的是圖像，有的是文字記載內(nèi)容等等。人們通過(guò)對(duì)相關(guān)證據(jù)的審查認(rèn)識(shí)，確定所證明的當(dāng)事人的某種行為事實(shí)是否具有違法性，是否理應(yīng)受到行政處罰，且工商行政管理機(jī)關(guān)所作出的行政處罰這一具體行政行為是否具有合法性、合理性。作為能證明工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰這一具體行政行為具有合法性的證據(jù)，不同形式的證據(jù)，在法律上有法定的不同形式要求。

證據(jù)的形式要求是指證據(jù)以某種形式存在，必須符合特定的法律規(guī)定，是對(duì)證據(jù)外在表現(xiàn)的要求。工商行政管理機(jī)關(guān)在調(diào)查取證過(guò)程中收集到的證據(jù)種類(lèi)很多，如現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄、對(duì)當(dāng)事人的調(diào)查筆錄、當(dāng)事人的陳述、證人證言、鑒定結(jié)論、書(shū)證資料、實(shí)物、視聽(tīng)資料等等，這些不同的證據(jù)其外在表現(xiàn)各不相同，法律上對(duì)其形式要求也不一樣。

書(shū)證。書(shū)證是指以文字、符號(hào)、圖畫(huà)記載的內(nèi)容來(lái)證明案件事實(shí)的書(shū)面文件或其他物品。書(shū)證具有書(shū)面形式，以其記載的內(nèi)容來(lái)證明案件真實(shí)情況。根據(jù)證據(jù)規(guī)則，工商行政管理機(jī)關(guān)在行政處罰案件中所取得的書(shū)證應(yīng)是原件，原本、正本和副本均屬于書(shū)證的原件；取得原件確有困難的，可以提供與原件核對(duì)無(wú)誤的復(fù)印件、照片、節(jié)錄本；提取的由有關(guān)部門(mén)保管的書(shū)證原件的復(fù)制件、影印件或者抄錄件的，應(yīng)當(dāng)注明出處，經(jīng)該部門(mén)核對(duì)無(wú)異后加蓋其印章；調(diào)取的報(bào)表、圖紙、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)資料、科技文獻(xiàn)等書(shū)證的，應(yīng)當(dāng)附有說(shuō)明材料；工商行政管理關(guān)行政處罰案件中的詢(xún)問(wèn)、陳述、談話(huà)類(lèi)筆錄，應(yīng)當(dāng)有行政執(zhí)法人員、被詢(xún)問(wèn)人、陳述人、談話(huà)人簽名或者蓋章。如果國(guó)家法律、法規(guī)、司法解釋和規(guī)章對(duì)書(shū)證的制作形式另有特殊規(guī)定的，應(yīng)遵照相關(guān)規(guī)定。

物證。物證是以物質(zhì)的存在、外部特征或?qū)傩宰C明案件情況的一種證據(jù)。物證多種多樣，其基本的表現(xiàn)形式是物品和物質(zhì)痕跡。它以物質(zhì)的存在、外部特征和屬性對(duì)案件起證明作用。它是客觀實(shí)在物，從靜態(tài)上對(duì)案件事實(shí)起證明作用。作為證據(jù)，所取得的物證應(yīng)是原物。提供原物確有困難的，可以提供與原物核對(duì)無(wú)誤的復(fù)制件或者證明該物證的照片、錄像等其他證據(jù)。原物可以分為種類(lèi)物與特別物。原物為數(shù)量較多的種類(lèi)物的，可提取其中的一部分。

證人證言。證人證言是證人就自己知道的案件情況所作的陳述。證人證言證據(jù)在形式上要求，寫(xiě)明證人的姓名、年齡、性別、職業(yè)、住址等基本情況；有證人的簽名，不能簽名的，應(yīng)當(dāng)以蓋章等方式證明；注明出具日期；并附上居民身份證復(fù)印件等證明證人身份的文件。

視聽(tīng)資料。視聽(tīng)資料是以錄音、錄像設(shè)備所反映的聲像、計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存的資料以及其它科技設(shè)備與手段提供的信息，來(lái)證明案件真實(shí)情況的證據(jù)。視聽(tīng)資料作為證據(jù)，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)資料的原始載體。提供原始載體確有困難的，可以提供復(fù)制件；注明制作方法、制作時(shí)間、制作人和證明對(duì)象等；同時(shí)聲音資料應(yīng)當(dāng)附有該聲音內(nèi)容的文字記錄。

鑒定結(jié)論。鑒定結(jié)論是指委托具有鑒定資格的具有專(zhuān)門(mén)知識(shí)的人對(duì)案件中某些專(zhuān)門(mén)性問(wèn)題進(jìn)行鑒定后所作出的書(shū)面結(jié)論。鑒定結(jié)論作為一種獨(dú)立的證據(jù)，是鑒定人對(duì)案件中專(zhuān)門(mén)性問(wèn)題提出的客觀理性的意見(jiàn)，不是感性認(rèn)識(shí)，是就案件中專(zhuān)門(mén)性問(wèn)題發(fā)表的意見(jiàn)，而不解決法律上的適用問(wèn)題。鑒定人所作出的鑒定結(jié)論在形式上應(yīng)當(dāng)載明委托人和委托鑒定的事項(xiàng)、向鑒定部門(mén)提交的相關(guān)材料、鑒定的依據(jù)和使用的科學(xué)技術(shù)手段、鑒定部門(mén)和鑒定人鑒定資格的說(shuō)明，并應(yīng)有鑒定人的簽名和鑒定部門(mén)的蓋章。通過(guò)分析獲得的鑒定結(jié)論，并說(shuō)明分析過(guò)程。

現(xiàn)場(chǎng)筆錄。現(xiàn)場(chǎng)筆錄是工商行政管理機(jī)關(guān)辦案人員人員在依法行使職權(quán)作出具體行政行為過(guò)程中，對(duì)有關(guān)的現(xiàn)場(chǎng)、物品進(jìn)行調(diào)查所作的客觀記錄。現(xiàn)場(chǎng)筆錄，應(yīng)當(dāng)載明時(shí)間、地點(diǎn)和事件等內(nèi)容，并由執(zhí)法人員和當(dāng)事人簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或者不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因。有其他人在現(xiàn)場(chǎng)的，可由其他人簽名。

涉外證據(jù)。涉外證據(jù)是指在中華人民共和國(guó)領(lǐng)域外或在中華人民共和國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)內(nèi)形成的證據(jù)。在中華人民共和國(guó)領(lǐng)域外形成的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明來(lái)源，經(jīng)所在國(guó)公證機(jī)關(guān)證明，并經(jīng)中華人民共和國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證，或者履行中華人民共和國(guó)與證據(jù)所在國(guó)訂立的有關(guān)條約中規(guī)定的證明手續(xù)。在中華人民共和國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)內(nèi)形成的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)具有按照有關(guān)規(guī)定辦理的證明手續(xù)。

二、證據(jù)的“三性”要求

行政訴訟法第31條規(guī)定，證明案件真實(shí)情況的一切事實(shí)，都是證據(jù)。由此可見(jiàn)，證據(jù)是指經(jīng)過(guò)查證屬實(shí)可以作為定案根據(jù)的、具有法定形式的、能證明案件真實(shí)情況的一切事實(shí)。所有的有效證據(jù)，都應(yīng)具備“三性”即客觀性、關(guān)聯(lián)性和合法性。

證據(jù)的客觀性，即證據(jù)必須客觀存在。證據(jù)可分為兩種，一種是客觀存在的物質(zhì)，一種是被人們感知并存入記憶的事實(shí)。任何主觀的東西，如主觀臆想、分析、判斷，都不能成為證據(jù)。

證據(jù)的關(guān)聯(lián)性，即證據(jù)必須與案件有關(guān)聯(lián)。所謂有關(guān)聯(lián)，指證據(jù)必須與案件存在客觀聯(lián)系，并能證明案件的真實(shí)情況。

證據(jù)的合法性，即證據(jù)必須由法定人員依法定程序收集或提供，并經(jīng)查證屬實(shí)。它強(qiáng)調(diào)證據(jù)必須由具有一定主體資格的法定人員收集或提供，并以法定程序查證屬實(shí)，以法定形式表現(xiàn)出來(lái)的與案件有關(guān)聯(lián)的事實(shí)。

工商行政管理機(jī)關(guān)在行政處罰案件中，結(jié)合證據(jù)的“三性”要求，對(duì)所調(diào)查取得的相關(guān)證據(jù)進(jìn)行審查，使證據(jù)具有客觀性、關(guān)聯(lián)性、合法性，將所處理的行政處罰案件辦成鐵案。

對(duì)證據(jù)關(guān)聯(lián)性的審查。工商行政管理機(jī)關(guān)辦案人員對(duì)所有取得的證據(jù)必須進(jìn)行逐一審查和對(duì)全部證據(jù)綜合審查，遵循職業(yè)道德，運(yùn)用邏輯推理和生活經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行全面、客觀和公正地分析判斷，確定證據(jù)材料與案件事實(shí)之間的證明關(guān)系，排除不具有關(guān)聯(lián)性的證據(jù)材料，準(zhǔn)確認(rèn)定案件事實(shí)。

對(duì)證據(jù)合法性的審查。主要審查證據(jù)是否符合法定形式；證據(jù)的取得是否符合法律、法規(guī)、司法解釋和規(guī)章的要求；是否有影響證據(jù)效力的其他違法情形。特別注意的是，在作出行政處罰具體行政行為后或者在訴訟程序中自行收集的證據(jù)及在行政處罰過(guò)程中非法剝奪公民、法人或者其他組織依法享有的陳述、申辯或者聽(tīng)證權(quán)利所采用的證據(jù)，不具有合法性，不能作為行政處罰的有效證據(jù)。在鑒定結(jié)論中，因鑒定人不具備鑒定資格或鑒定程序嚴(yán)重違法或鑒定結(jié)論錯(cuò)誤、不明確或者內(nèi)容不完整的，亦不能作為合法證據(jù)予以使用。

篇4

在推進(jìn)工商管理行政政執(zhí)法現(xiàn)代化的過(guò)程中，一個(gè)比較明確的目標(biāo)就是逐漸轉(zhuǎn)變政府職能，逐漸使全能政府成為有限政府，把政府管制變成政府管理。這一理念打破了傳統(tǒng)行政法制中我國(guó)政府職能無(wú)所不包的局面，為工商行政管理部門(mén)更好更有效地成為服務(wù)型行政部門(mén)起到了有力的推動(dòng)作用。但是，現(xiàn)實(shí)中，過(guò)度簡(jiǎn)化后的政府職能在現(xiàn)代社會(huì)日趨復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系中并不能應(yīng)對(duì)自如，作為行政機(jī)關(guān)，其執(zhí)法手段有被一味弱化之嫌。我國(guó)的工商行政執(zhí)法，由于相關(guān)制度不健全，公眾法律素質(zhì)普遍不高，在行政機(jī)關(guān)沒(méi)有相應(yīng)的強(qiáng)硬執(zhí)法手段的情況下，毀滅證據(jù)、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避制裁、抗拒處罰的情況時(shí)有發(fā)生，不考慮國(guó)情和實(shí)際，對(duì)行政執(zhí)法手段一味弱化，必然導(dǎo)致執(zhí)法的疲軟。我國(guó)在近年來(lái)不斷借鑒西方發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的法律和文化，特別是對(duì)行政執(zhí)法手段和執(zhí)法保障的削弱，體現(xiàn)了西方立法技術(shù)中減弱國(guó)家干預(yù)，限制行政職權(quán)的理論。這為我國(guó)的法律制度盡快和國(guó)際接軌具有重要意義。但是在我國(guó)處于社會(huì)主義初級(jí)階段，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，公眾的法律素質(zhì)、執(zhí)法環(huán)境和法律體系均不完善情況下，將西方經(jīng)過(guò)幾百年的法制建設(shè)后才相對(duì)完善的執(zhí)法制度，搬到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段的中國(guó)，不可能帶來(lái)預(yù)期的效果。從歷史上看，只有《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》兩個(gè)行政法授權(quán)工商部門(mén)在監(jiān)督檢查時(shí)可以行使凍結(jié)、劃撥、封存、暫扣等專(zhuān)項(xiàng)行政強(qiáng)制性手段。但是后來(lái)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：只有法律規(guī)定凍結(jié)的才能凍結(jié)，沒(méi)有法律規(guī)定就不能凍結(jié)。這就致使工商管理部門(mén)在監(jiān)督檢查時(shí)候常常處于尷尬處境，對(duì)某些違法經(jīng)營(yíng)行為心有余而力不足。在《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中賦予了工商部門(mén)主動(dòng)監(jiān)督檢查權(quán)、調(diào)查檢查權(quán)、強(qiáng)制措施權(quán)。可以對(duì)違法行為及物品加以限制，可責(zé)令被檢查的經(jīng)營(yíng)者說(shuō)明商品來(lái)源時(shí)，相對(duì)人往往拒絕回答，要求其暫停銷(xiāo)售不得轉(zhuǎn)移時(shí)，相對(duì)人往往拒絕簽字，事后商品不知道去向。《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定了監(jiān)督檢查部門(mén)在調(diào)查取證中的詢(xún)問(wèn)、查詢(xún)、復(fù)制、檢查等權(quán)力，但未明確授予查封、扣押財(cái)產(chǎn)等強(qiáng)制措施權(quán)。行政處罰權(quán)與行政強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)相分離，工商部門(mén)做出行政處罰決定后，不具備強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)力，削弱了工商行政管理機(jī)關(guān)執(zhí)法的嚴(yán)肅性、權(quán)威性，無(wú)形之中放縱和助長(zhǎng)了違法經(jīng)營(yíng)行為。

1.2工商行政管理執(zhí)法受地方保護(hù)主義干預(yù)嚴(yán)重

工商行政管理機(jī)關(guān)在行政執(zhí)法過(guò)程中由于諸多原因，受到“地方保護(hù)主義”干預(yù)嚴(yán)重。“地方保護(hù)主義”是當(dāng)今中國(guó)比較流行的一種風(fēng)氣。雖然地方保護(hù)主義弊端重重，但在實(shí)踐操作中，但凡在任的地方官員，都會(huì)自覺(jué)不自覺(jué)地投入到地方保護(hù)的實(shí)際行動(dòng)中。目前地方各級(jí)政府把發(fā)展作為第一要?jiǎng)?wù)，采取各種優(yōu)惠政策，改善投資環(huán)境，吸引外來(lái)投資。地方保護(hù)主義者認(rèn)為，工商行政管理對(duì)外來(lái)投資企業(yè)的檢查，對(duì)企業(yè)的違法行為的處罰，會(huì)影響投資人的積極性，破壞投資環(huán)境。一些地方政府甚至認(rèn)為，發(fā)展是硬道理，只要有產(chǎn)值、有稅收，不管是什么企業(yè)都可以投資興辦，甚至不顧中央的政令，想方設(shè)法地變通處理，把一些對(duì)環(huán)境、資源破壞嚴(yán)重的項(xiàng)目都放行準(zhǔn)辦。為此，他們認(rèn)為工商行政管理是阻礙地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的絆腳石，私自決定未經(jīng)政府允許，工商行政管理部門(mén)一律不得到企業(yè)進(jìn)行檢查和實(shí)施處罰，企業(yè)違法一般不罰或按下限處罰。

1.3工商行政管理行政指導(dǎo)作用沒(méi)有充分發(fā)揮

行政指導(dǎo)指的是行政主體在其職責(zé)任務(wù)和管轄的事務(wù)范圍內(nèi)，為實(shí)現(xiàn)一定的行政目的，采用說(shuō)服、教育、示范、勸告、告誡、鼓勵(lì)、建議、指示等不具有法律強(qiáng)制力的方法促使相對(duì)人為或不為一定行為的非強(qiáng)制。20世紀(jì)60年代以來(lái)，行政指導(dǎo)在實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的國(guó)家就得到了越來(lái)越廣泛的運(yùn)用，成為對(duì)傳統(tǒng)的行政執(zhí)法的重要補(bǔ)充。

行政指導(dǎo)屬于不具備法律強(qiáng)制力的柔性行政行為，主要以示范、勸告、建議、鼓勵(lì)等非強(qiáng)制性方式，行政指導(dǎo)作為一種新型的行政手段，廣泛運(yùn)用于各個(gè)行政領(lǐng)域，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府施政的中心，在現(xiàn)代行政中具有重要地位。行政指導(dǎo)還屬于“積極行政”的范疇。古典市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的行政是消極行政，政府管得越少越好。由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活日益復(fù)雜化和多樣化，公益和私益需要兼顧，效率和公平要平衡，社會(huì)成本需要降低，社會(huì)福利需要增進(jìn)，凡此種種都需要行政行為由消極轉(zhuǎn)為積極。現(xiàn)代社會(huì)生活需要行政指導(dǎo)以靈活多樣的方式，有效地對(duì)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行干預(yù)指導(dǎo)。工商行政部門(mén)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入，出現(xiàn)了各種新情況和新問(wèn)題，有些復(fù)雜情況無(wú)論是行政立法還是人大立法都難以完全適應(yīng)工商行政管理職能的客觀要求。這就需要工商行政管理部門(mén)在行政執(zhí)法過(guò)程中，有針對(duì)性地給經(jīng)營(yíng)者下達(dá)提醒、建議、勸告、警示等“行政指導(dǎo)書(shū)”，幫助他們改善經(jīng)營(yíng)管理，改正不當(dāng)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)然，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格監(jiān)管市場(chǎng)主體，對(duì)違法者要依法予以懲處。通過(guò)嚴(yán)格的依法管理和執(zhí)法，促使市場(chǎng)主體遵循法律道德，做到誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。維護(hù)消費(fèi)者利益。但真正有效的管理并不是一味的“管”。執(zhí)法也不是單純的“執(zhí)罰”。更主要的是根據(jù)具體情況實(shí)事求是的處理好市場(chǎng)行為中的一些具體問(wèn)題。能給予經(jīng)營(yíng)者正確的指導(dǎo)，能促進(jìn)法制社會(huì)的建設(shè)。工商行政管理部門(mén)作為服務(wù)型行政部門(mén)出現(xiàn)，應(yīng)該借助他們對(duì)法律法規(guī)掌握理解的優(yōu)勢(shì)，對(duì)市場(chǎng)主體多些耐心的疏導(dǎo)，善意的提醒，幫助他們少出問(wèn)題，少走彎路，防患于未然，這樣同時(shí)也減輕了行政管理的任務(wù)。行政指導(dǎo)作為工商行政管理機(jī)關(guān)的行政方式，更多的應(yīng)該以不自覺(jué)的方式被運(yùn)用，但在我國(guó)實(shí)際中，這一先進(jìn)理念的貫徹落實(shí)還有很大一段距離。行政指導(dǎo)的作用還遠(yuǎn)未充分發(fā)揮。

2優(yōu)化工商行政管理行政執(zhí)法的對(duì)策

行政的法治化和現(xiàn)代化不是一蹴而就的，而是一個(gè)漫長(zhǎng)而漸進(jìn)的過(guò)程，工商行政管理的法治化之路也是如此。通過(guò)對(duì)我國(guó)工商行政管理行政執(zhí)法的缺陷分析，立足我國(guó)工商行政管理法治建設(shè)的現(xiàn)狀，借鑒國(guó)外市場(chǎng)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)將對(duì)工商管理依法有效行政的建議提示如下。

第一，完善工商行政管理法制體系。

我國(guó)目前在政府職能地位和機(jī)構(gòu)配置的法律依據(jù)存在有不便于操作，條文不細(xì)、規(guī)定過(guò)于原則，靈活性差等不足之處。完善工商行政管理法制體系，加強(qiáng)行政管理組織發(fā)建設(shè)，加強(qiáng)市場(chǎng)體系監(jiān)管立法，解決各類(lèi)市場(chǎng)監(jiān)管無(wú)法運(yùn)用工商行政管理綜合性職能，發(fā)揮職能合力作用迫在眉急。應(yīng)該以《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《反壟斷法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》和《合同法》等為重點(diǎn)，加快實(shí)施細(xì)則或單項(xiàng)配套法規(guī)的制定，解決工商行政基本法操作性不強(qiáng)的問(wèn)題。加快舊法的修改完善步伐，解決掉新舊法規(guī)自相矛盾、執(zhí)法依據(jù)不統(tǒng)一的問(wèn)題。

第二，加強(qiáng)工商行政管理執(zhí)法。

從上文分析，我們發(fā)現(xiàn)，工商行政管理執(zhí)法存在很多缺陷。改進(jìn)工商行政管理主要要加強(qiáng)化執(zhí)法保障，改善執(zhí)法環(huán)境、完善執(zhí)法程序、加強(qiáng)行政指導(dǎo)等。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)賦予了較強(qiáng)的執(zhí)法手段，工商行政機(jī)關(guān)除在監(jiān)督檢查時(shí)可以行使凍結(jié)、劃撥、封存、暫扣等專(zhuān)項(xiàng)強(qiáng)制手段和詢(xún)問(wèn)、查詢(xún)、復(fù)制、檢查等權(quán)力外，可以明確授予查封、扣押財(cái)產(chǎn)等強(qiáng)制措施權(quán)，把行政處罰權(quán)與行政強(qiáng)制權(quán)結(jié)合起來(lái)，提高工商機(jī)關(guān)執(zhí)法的權(quán)威和嚴(yán)肅性。

在改善執(zhí)法環(huán)境方面，除了解決法規(guī)滯后和法規(guī)矛盾問(wèn)題。要多加取得各級(jí)黨委政府的支持和理解。化解地方保護(hù)主義和工商行政管理之間的對(duì)立情緒矛盾。應(yīng)該采取措施“對(duì)各級(jí)政府依法行政提出明確要求，要明確各級(jí)政府的責(zé)任。”國(guó)家要把依法行政和營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境作為地方政府考核指標(biāo)、公正評(píng)價(jià)政府的工作政績(jī)。要把維護(hù)市場(chǎng)秩序和經(jīng)濟(jì)保障的責(zé)任落實(shí)到相關(guān)政府。工商行政管理機(jī)關(guān)也要按照轉(zhuǎn)變政府職能、建立服務(wù)型工商的要求，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)法行為。要通過(guò)自身行為的規(guī)范來(lái)贏得政府對(duì)執(zhí)法工作的支持和理解。地方保護(hù)主義的主要目的是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)。工商行政管理部門(mén)首先要支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，樹(shù)立服務(wù)觀念。“運(yùn)用工商行政管理職能，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)思想不能變；在地方黨委領(lǐng)導(dǎo)下的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系不能變；積極參與完成地方政府交辦的工作任務(wù)不能變；與地方黨委政領(lǐng)導(dǎo)的工作聯(lián)系職能和感情不能變”。

第三，加強(qiáng)行政指導(dǎo)。

篇5

工商行政管理是一門(mén)較為成熟的學(xué)科，其無(wú)論是在體系上還是在理論范疇上，都達(dá)到了可以揭示規(guī)律的程度，工商行政管理是一種管理行為，其具有一定的價(jià)值，能夠有效的實(shí)現(xiàn)行為與規(guī)范之間的高效統(tǒng)一。現(xiàn)階段，工商行政管理理論還沒(méi)有形成一個(gè)完善的獨(dú)立體系，然而其卻在不斷的升華和改進(jìn)，在社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及社會(huì)政治不斷發(fā)展和進(jìn)步的前提下，其也在進(jìn)行不斷的改進(jìn)，相信在不久的將來(lái)，工商行政管理理論就會(huì)成為一門(mén)獨(dú)立的學(xué)科門(mén)類(lèi)。工商行政管理理論中所包含的內(nèi)容主要有概念、范疇以及基本的體系等，這一理論主要是在公共行政學(xué)的基礎(chǔ)上所發(fā)展得來(lái)的，因此，其具備公共行政學(xué)中的一些要點(diǎn)。針對(duì)工商行政管理理論進(jìn)行研究的過(guò)程中，可以從市場(chǎng)以及其自身的管理職能等方面入手，深入到市場(chǎng)中，對(duì)市場(chǎng)中的一些行為進(jìn)行監(jiān)管和控制，保障消費(fèi)者的權(quán)益，依據(jù)市場(chǎng)準(zhǔn)入原則對(duì)商品進(jìn)行有效的質(zhì)量檢查，實(shí)施產(chǎn)權(quán)保護(hù)等，在這一系列的范疇內(nèi)，可以看出工商行政管理理論的作用，針對(duì)工商行政管理理論的解釋以及規(guī)律的揭示，可以從工商行政管理行為以及規(guī)范的統(tǒng)一范疇內(nèi)來(lái)進(jìn)行解讀。

二、工商行政管理與市場(chǎng)

要想清楚的了解工商行政管理理論，就需要對(duì)工商行政管理與市場(chǎng)的關(guān)系進(jìn)行入手，而所謂的工商行政管理與市場(chǎng)的關(guān)系，也就是政府與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，可以說(shuō)，工商行政管理與市場(chǎng)的關(guān)系就是經(jīng)濟(jì)與政府之間關(guān)系的一個(gè)具體層面。政府對(duì)經(jīng)濟(jì)有著宏觀調(diào)控的職能，其對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)控和干預(yù)的時(shí)候，需要遵循相應(yīng)的價(jià)值和經(jīng)濟(jì)規(guī)律，采取有效的干預(yù)手段，在遵循市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)工商行政管理的有效開(kāi)展，從而對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行合理的監(jiān)督，保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)作。只有市場(chǎng)在失穩(wěn)的情況下，政府才有理由干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，而造成市場(chǎng)失穩(wěn)的主要在于公平和效率，市場(chǎng)自身雖然有一定的調(diào)節(jié)作用，但是卻無(wú)法有效的克服來(lái)自市場(chǎng)外部因素的影響和干預(yù)，市場(chǎng)外部的干擾只能夠通過(guò)政府來(lái)進(jìn)行消除和調(diào)整，政府利用其干預(yù)手段，對(duì)市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)秩序進(jìn)行合理的維護(hù)，合理分配收入，調(diào)節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入份額，實(shí)現(xiàn)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的有效調(diào)控，穩(wěn)定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展環(huán)境。政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的管理是尤其必要性的，然而，政府卻不可以過(guò)多的干預(yù)經(jīng)濟(jì)，其只能夠做到適可而止。其余的經(jīng)濟(jì)就需要市場(chǎng)自身進(jìn)行調(diào)節(jié)和干預(yù)。總而言之，政府與市場(chǎng)之間既不是放任自流的狀況，也不是完全干預(yù)的狀況，兩者在權(quán)利上是處于一種平衡的狀態(tài)，政府以及市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)都具有調(diào)節(jié)的作用。

三、工商行政管理職能中管理與服務(wù)的關(guān)系

篇6

一、新公共管理運(yùn)動(dòng)對(duì)工商行政管理的影響

20世紀(jì)70年代末80年代初,伴隨著新自由主義思潮的興起和信息技術(shù)革命的浪潮,西方各國(guó)掀起了一場(chǎng)公共行政改革運(yùn)動(dòng),其核心是運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制并通過(guò)借鑒企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)提升政府的行政績(jī)效,這場(chǎng)運(yùn)動(dòng)被理論界稱(chēng)為“新公共管理運(yùn)動(dòng)”。新公共管理運(yùn)動(dòng)源于對(duì)70年代凱恩斯主義推行所帶來(lái)的“滯脹”困境和“政府失靈”,并對(duì)工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)型期間傳統(tǒng)官僚制政府的管理模式的弊端進(jìn)行了深刻的反思,是西方行政管理從規(guī)制主義向市場(chǎng)主義的再次回歸。新公共管理運(yùn)動(dòng)具有明顯的市場(chǎng)導(dǎo)向,主張將市場(chǎng)機(jī)制引入公共管理,打破政府對(duì)公共產(chǎn)品與服務(wù)的壟斷;主張更多的注重公共行政管理的結(jié)果,而不只是專(zhuān)注于過(guò)程,重視公共行政的績(jī)效考核;主張把公眾視為顧客,將公眾的滿(mǎn)意程度作為衡量政府績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)。

隨著我國(guó)改革發(fā)展的不斷深入,公共服務(wù)日益成為政府的重要責(zé)任和核心職能。黨的十六屆三中全會(huì)指出:政府經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)在新時(shí)期要把主要職能轉(zhuǎn)移到為市場(chǎng)主體服務(wù)和創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境上來(lái)。黨的十七屆二中全會(huì)《關(guān)于深化行政管理體制改革的意見(jiàn)》把服務(wù)型政府的職能定義為創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境、提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)、維護(hù)社會(huì)公平正義。工商行政管理部門(mén)在整個(gè)公共行政體系內(nèi)具有特殊的作用。2008年7月11日,國(guó)務(wù)院《國(guó)家工商行政管理總局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》指出:國(guó)家工商行政管理總局的主要職責(zé)有十五項(xiàng),概括起來(lái)一是肩負(fù)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活實(shí)施有效監(jiān)督的行政執(zhí)法職能,承擔(dān)維護(hù)市場(chǎng)秩序的職責(zé):二是肩負(fù)為市場(chǎng)主體服務(wù)、為國(guó)家法律服務(wù)、為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)、為老百姓切身利益服務(wù)的責(zé)任。作為政府職能部門(mén),工商行政管理部門(mén)既是政府的執(zhí)法部門(mén),又是政府的服務(wù)部門(mén),既肩負(fù)的市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法這一基本職責(zé),又承擔(dān)著為社會(huì)公眾提供公共服務(wù)產(chǎn)品的責(zé)任。

二、我國(guó)工商行政管理工作在公共服務(wù)方面存在的問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái),工商行政管理部門(mén)充分發(fā)揮職能,在提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)產(chǎn)品方面發(fā)揮了重要作用,但對(duì)照公平取向、對(duì)照和諧要求,還存在一些問(wèn)題,在一定程度上影響了工商公共服務(wù)產(chǎn)品提供的質(zhì)量和效益。

(一)工商機(jī)關(guān)的服務(wù)理念尚未完全建立,思想意識(shí)滯后

受原有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響,工商部門(mén)一直以管理者的身份出現(xiàn),沒(méi)有真正樹(shù)立起監(jiān)管就是服務(wù)的理念。由于思想觀念沒(méi)有完全轉(zhuǎn)變,因此在監(jiān)管與被監(jiān)管的認(rèn)識(shí)上發(fā)生偏差,習(xí)慣把自己凌駕于被管理者之上,缺乏平等的姿態(tài)和真誠(chéng)的心態(tài),為群眾服務(wù)的意識(shí)和為市場(chǎng)主體服務(wù)的思想淡漠。

(二)工商服務(wù)體系尚未建立,服務(wù)措施不力

工商服務(wù)目前只停留在基層和窗口的服務(wù),而背后缺乏一套高效、簡(jiǎn)潔的機(jī)構(gòu)作支撐,使基層和窗口成為管理矛盾的焦點(diǎn)。由于沒(méi)有精簡(jiǎn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下方審批權(quán)限,基層和窗口能夠承辦的事項(xiàng)有限,需要層層上報(bào)和審批,導(dǎo)致服務(wù)效率低下,無(wú)法讓群眾滿(mǎn)意。

(三)服務(wù)考核機(jī)制不健全,制約了服務(wù)質(zhì)量的提高

我國(guó)現(xiàn)有的工商服務(wù)考核機(jī)制尚未完全建立,近年來(lái)工商機(jī)關(guān)為提高監(jiān)管質(zhì)量和效率,制定了管理質(zhì)量考核指標(biāo)體系,但其中只有極少數(shù)反映工商服務(wù)質(zhì)量和效率的指標(biāo),這一方面反映工商機(jī)關(guān)并沒(méi)有完全把服務(wù)工作納入考核體系,另一方面也影響工商服務(wù)質(zhì)量和效果的提高。

(四)社會(huì)整體資源尚未充分利用,社會(huì)中介服務(wù)未能充分發(fā)揮作用

我國(guó)工商業(yè)雖然經(jīng)過(guò)多年探索與發(fā)展取得一定的成績(jī),但目前發(fā)展緩慢,工商的市場(chǎng)規(guī)模仍然偏小,行為極不規(guī)范,人員的素質(zhì)也亟待提高。

三、工商行政管理工作中體現(xiàn)的新公共管理思想

(一)促進(jìn)各類(lèi)企業(yè)快生優(yōu)生

一是積極為企業(yè)提供全方位服務(wù),促進(jìn)企業(yè)做大做強(qiáng)。對(duì)外資項(xiàng)目和外商投資企業(yè)提供更為快捷的登記注冊(cè)服務(wù)。二是對(duì)常規(guī)市場(chǎng)準(zhǔn)入項(xiàng)目實(shí)行一審一核制,將受理、審查、核準(zhǔn)權(quán)限全部授予有資格的“注冊(cè)官”,在窗口一次辦結(jié),進(jìn)一步提高辦照效率。三是實(shí)行鼓勵(lì)政策。鼓勵(lì)外地企業(yè)投資落戶(hù),鼓勵(lì)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè),鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)村經(jīng)紀(jì)人,鼓勵(lì)高校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)。

(二)促進(jìn)私營(yíng)個(gè)體經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)

一是大力扶持優(yōu)勢(shì)企業(yè)做大規(guī)模,引導(dǎo)和鼓勵(lì)私營(yíng)企業(yè)開(kāi)展上市融資和組建企業(yè)集團(tuán)。二是大力促進(jìn)私營(yíng)個(gè)體經(jīng)濟(jì)與外商投資企業(yè)配套協(xié)作。定期組織私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)與外商投資企業(yè)配套協(xié)作洽談會(huì),進(jìn)一步推動(dòng)私營(yíng)個(gè)體企業(yè)在與外商投資企業(yè)嫁接配套過(guò)程中的層次和水平。三是大力發(fā)展科技型企業(yè),鼓勵(lì)大專(zhuān)院校、科研院所、科技企業(yè)和科研人員以高新技術(shù)成果投資舉辦企業(yè),加速知識(shí)成果轉(zhuǎn)化利用,提高企業(yè)技術(shù)檔次。

(三)推進(jìn)名牌戰(zhàn)略實(shí)施

篇7

個(gè)體工商戶(hù)是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)主體中較為特殊的一種，實(shí)踐中對(duì)其作為民事法律責(zé)任主體的地位存在不同認(rèn)識(shí)，有將其作為非法人組織看待的，有將其列為公民（自然人）看待的。持非法人組織觀點(diǎn)者認(rèn)為，個(gè)體工商戶(hù)具有法律地位的特殊性，在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，個(gè)體工商戶(hù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)一般都起字號(hào)或店招，并雇傭幫工從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，更有甚者雇傭幫工數(shù)量不少，儼然具有一定的組織規(guī)模，雖不符合法人定義，但可以將其視為其他組織。持公民（自然人）觀點(diǎn)者認(rèn)為，個(gè)體工商戶(hù)并非一類(lèi)獨(dú)立的民事主體，而是包含在自然人這種民事主體中［1］。在《中華人民共和國(guó)民法通則》中，“個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)”位列第二章第四節(jié)，而第二章的標(biāo)題即為“公民（自然人）”；且在我國(guó)《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》第四十一條中規(guī)定：“起字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù)在民事訴訟中，應(yīng)當(dāng)以營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的戶(hù)主（業(yè)主）為訴訟當(dāng)事人，在訴訟文書(shū)中注明系某字號(hào)的戶(hù)主”。綜上，筆者認(rèn)為通過(guò)對(duì)我國(guó)民事法律規(guī)范的立法結(jié)構(gòu)和相關(guān)司法解釋內(nèi)容的分析和梳理，在民事法律層面將個(gè)體工商戶(hù)納入公民（自然人）范疇更符合立法及司法的原旨和本意，其法律責(zé)任主體地位亦應(yīng)等同于公民（自然人）。

（二）個(gè)體工商戶(hù)的行政法律責(zé)任主體地位

我國(guó)《行政處罰法》及衛(wèi)生行政執(zhí)法相關(guān)法律法規(guī)中對(duì)于個(gè)體工商戶(hù)行政法律責(zé)任主體地位并無(wú)相關(guān)具體規(guī)定，而在《最高人民法院關(guān)于〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉若干問(wèn)題的解釋》第九十七條中規(guī)定：“人民法院審理行政案件，除依照行政訴訟法和本解釋?zhuān)蓞⒄彰袷略V訟的有關(guān)規(guī)定”。可見(jiàn)，在對(duì)行政行為進(jìn)行司法審查的行政訴訟中，對(duì)于行政訴訟法律規(guī)范未涉及或規(guī)定的內(nèi)容可參照適用相關(guān)民事法律規(guī)范，因此，衛(wèi)生行政處罰案件中對(duì)個(gè)體工商戶(hù)行政法律責(zé)任主體地位的認(rèn)定也可以參照前述民事法律規(guī)范，將個(gè)體工商戶(hù)視為公民（自然人）的一種特殊形式，以營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的戶(hù)主（業(yè)主）作為行政處罰案件的被處罰人。而在行政執(zhí)法領(lǐng)域，2001年7月9日《國(guó)家工商行政管理總局對(duì)個(gè)體工商戶(hù)適用簡(jiǎn)易程序當(dāng)場(chǎng)實(shí)施行政處罰定性有關(guān)問(wèn)題的答復(fù)》（工商個(gè)字［2001］第177號(hào)）中指出：“對(duì)個(gè)體工商戶(hù)當(dāng)場(chǎng)實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)民法通則》第二章第四節(jié)的規(guī)定，按公民對(duì)待”。可見(jiàn)，作為個(gè)體工商戶(hù)登記管理主要職能部門(mén)，工商行政管理機(jī)關(guān)在行政執(zhí)法實(shí)踐中也將個(gè)體工商戶(hù)納入公民（自然人）范疇。因此，基于民事法律關(guān)系、行政法律關(guān)系以及行政執(zhí)法實(shí)踐的多方位分析考量，在對(duì)個(gè)體工商戶(hù)實(shí)施衛(wèi)生行政處罰時(shí)，其應(yīng)被視為公民（自然人），并據(jù)此加以規(guī)范和管理。

二、衛(wèi)生行政處罰中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題

（一）衛(wèi)生許可證與個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

對(duì)被處罰責(zé)任主體資質(zhì)認(rèn)定究竟是依據(jù)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照還是依據(jù)衛(wèi)生許可證，這是衛(wèi)生行政處罰中一個(gè)需要及時(shí)厘清的問(wèn)題。根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，營(yíng)業(yè)執(zhí)照既是確立市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體法律地位的證明材料，也是允許經(jīng)營(yíng)主體從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律憑據(jù)，是一份兼具證明市場(chǎng)主體身份和確立經(jīng)營(yíng)主體資質(zhì)的法律文書(shū)。而衛(wèi)生許可證是衛(wèi)生行政機(jī)關(guān)根據(jù)相對(duì)人的申請(qǐng)，允許相對(duì)人從事某種行為，確認(rèn)某種權(quán)利，授予某種能力的憑證，其只是對(duì)相對(duì)人具有從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力和資格的確認(rèn)，并非是對(duì)其市場(chǎng)主體地位和法律責(zé)任主體資質(zhì)的確認(rèn)。因此，衛(wèi)生行政監(jiān)管中法律責(zé)任主體的認(rèn)定不在于是否取得衛(wèi)生許可證，而在于其是否取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，營(yíng)業(yè)執(zhí)照既是工商資格證明，又是民事主體身份證明［2］。故而，在衛(wèi)生行政處罰實(shí)踐中對(duì)當(dāng)事人（業(yè)主）名稱(chēng)、字號(hào)、地址等與法律責(zé)任主體資質(zhì)相關(guān)的內(nèi)容和信息，一般應(yīng)以營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記內(nèi)容作為確認(rèn)的依據(jù)和憑證。

（二）個(gè)體工商戶(hù)作為衛(wèi)生行政處罰法律責(zé)任主體的調(diào)查和表述要點(diǎn)

根據(jù)前述民事、行政法律規(guī)范和解釋的規(guī)定，個(gè)體工商戶(hù)在衛(wèi)生行政處罰時(shí)應(yīng)被視為公民（自然人），那么處罰時(shí)應(yīng)以營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的戶(hù)主（業(yè)主）為被處罰人；如果該個(gè)體工商戶(hù)依法起了字號(hào)名稱(chēng)，并在工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上予以記載，則對(duì)其進(jìn)行行政處罰時(shí)應(yīng)在相關(guān)處罰文書(shū)中注明系某字號(hào)的戶(hù)主。因此，衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法人員在案件調(diào)查時(shí)不能僅憑當(dāng)事人口述認(rèn)定經(jīng)營(yíng)者，也應(yīng)注意不能將未經(jīng)工商登記的店名或自創(chuàng)招牌認(rèn)作“字號(hào)”［3］。應(yīng)當(dāng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查和調(diào)查詢(xún)問(wèn)細(xì)致了解法律責(zé)任主體相關(guān)資質(zhì)情況，并通過(guò)收集與之相關(guān)的書(shū)面證明材料予以固定和佐證，對(duì)具有個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照并從事相關(guān)違法活動(dòng)的，以其個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的戶(hù)主（業(yè)主）為衛(wèi)生行政處罰法律責(zé)任主體，并在制作相關(guān)文書(shū)時(shí)將該戶(hù)主（業(yè)主）以及其經(jīng)營(yíng)時(shí)使用的字號(hào)名稱(chēng)等內(nèi)容記載其中。此外，基于個(gè)體工商戶(hù)的公民（自然人）屬性，在案件調(diào)查時(shí)還應(yīng)查詢(xún)戶(hù)主（業(yè)主）的身份證或其他能夠有效證明身份信息的法定證件，確認(rèn)并固定其身份信息和資料，使處罰案件法律責(zé)任主體調(diào)查更具精確性，案后執(zhí)行更具針對(duì)性，后續(xù)衛(wèi)生監(jiān)管更具有效性。

篇8

一、我國(guó)上市公司的行業(yè)分類(lèi)

對(duì)上市公司的行業(yè)特征進(jìn)行研究，選擇科學(xué)的行業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是非常重要的，上市公司行業(yè)分類(lèi)方法的科學(xué)性必然會(huì)影響實(shí)證的研究結(jié)果的正確性((Kahlet和Wakling,1996)并且不同級(jí)別的行業(yè)分類(lèi)對(duì)公司分組的效果也是不同的，Claike(1989)的實(shí)證研究結(jié)果表明，被美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類(lèi)(SIC)分為不同大行業(yè)的公司間差異較大，而同一大行業(yè)中不同小行業(yè)的公司間差異井不撤著。本文采用中國(guó)證監(jiān)會(huì)2001年4月的《上市公司行業(yè)分類(lèi)指引》，它是比較科學(xué)的行業(yè)分類(lèi)}d、準(zhǔn)，也是日前用于中國(guó)上市公司行業(yè)分類(lèi)的官方標(biāo)準(zhǔn)。

本文根據(jù)《上市公司行業(yè)分類(lèi)指引》把樣本公司分為13個(gè)門(mén)類(lèi)，對(duì)制造業(yè)又細(xì)分為10個(gè)次類(lèi)。之所以這樣選擇而沒(méi)有選擇大類(lèi)和中類(lèi)，是由于我國(guó)上市公司數(shù)量不多，且多屬制造業(yè)。若選擇分到中類(lèi)則每個(gè)類(lèi)別的樣本數(shù)量太少;若選擇分到大類(lèi)，除制造業(yè)外其他門(mén)類(lèi)下的大類(lèi)中所含公司家數(shù)也較少。所以，以門(mén)類(lèi)作為分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，將制造業(yè)下分為次類(lèi)，通過(guò)研究資木結(jié)構(gòu)的行業(yè)門(mén)類(lèi)特征、同一行業(yè)門(mén)類(lèi)內(nèi)不同次類(lèi)之間的資木結(jié)構(gòu)特征就可以較全而的考查中國(guó)上市公司的資本結(jié)構(gòu)特征。

二、數(shù)據(jù)樣本與研究方法

本部分主要涉及到三個(gè)方面，即資本結(jié)構(gòu)表征指標(biāo)的選擇、樣本的選擇和研究方法的選擇。

1,資本結(jié)構(gòu)表征指標(biāo)的選擇

鑒于中國(guó)股市約有三分之一的股份不能流通的現(xiàn)實(shí)，我們采用賬面價(jià)伯而不是市場(chǎng)價(jià)值，這是與國(guó)外不同的一個(gè)地方在各種負(fù)債比率中，總負(fù)債比率由于概念簡(jiǎn)的一和容易計(jì)量而被國(guó)外大多數(shù)國(guó)外學(xué)者所采用，本文也采用這一指標(biāo)。文中所采用的則務(wù)數(shù)據(jù)均來(lái)源于上市公司的年報(bào)。

2、樣本選擇

本文選擇的是國(guó)內(nèi)A股上市公司2000-2002年三年的資本結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)，并對(duì)相關(guān)行業(yè)的公司樣本進(jìn)行了一定的調(diào)整，以保證結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性。其具體原則是:(1)為避免新股的影響，選取1999年12月31口BU上市的A股公司;(2)為避免異常伯的影響，從原始樣本中剔除在2001年、2002年曾被ST和PT的公司，以及前一年負(fù)債比率大于100%的公司;(3)為保證樣本的行業(yè)的恒定，剔除了2001年和2002年主營(yíng)業(yè)務(wù)變動(dòng)的公司;(4)剔除了跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)的綜合類(lèi)行業(yè)的公司。

經(jīng)過(guò)調(diào)整，最后剩下648個(gè)樣本，分屬于12個(gè)行業(yè)門(mén)類(lèi)。鑒于深交所和上交所行業(yè)分類(lèi)上的不一致，我們研究相似行業(yè)間資本結(jié)構(gòu)特征時(shí)采用的是次類(lèi)法，沒(méi)有進(jìn)一步細(xì)分。選取制造業(yè)中的395個(gè)樣本，分屬于10個(gè)次類(lèi)，這也能反映中國(guó)A股市場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)結(jié)論影響不大。

3、研究方法

為了研究行業(yè)間的資本結(jié)構(gòu)的差異性，我們擬采用兩個(gè)步驟。先檢驗(yàn)總體樣本間的負(fù)債比率是否具有顯著性差異，如果有的話(huà)再進(jìn)行行業(yè)間的兩兩比較，以考查是否由于個(gè)別行業(yè)的異常伯而導(dǎo)致了檢驗(yàn)的顯著性，為了研究行業(yè)因索對(duì)公司間資本結(jié)構(gòu)差異的解釋力度，我們以行業(yè)門(mén)類(lèi)為慮擬變量對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行多元線性回歸。

三、資本結(jié)構(gòu)行業(yè)特征的實(shí)證分析

1,資本結(jié)構(gòu)行業(yè)特征的描述性統(tǒng)計(jì)

從上表中我們可以看出，總體特征上金融保險(xiǎn)行業(yè)的負(fù)債比率最高三年的平均信達(dá)到78.57010:然后依次是房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、信息技術(shù)業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)，均在50%左右。這是因?yàn)榻鹑跇I(yè)以負(fù)債經(jīng)營(yíng)為主，房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)也屬較高負(fù)債經(jīng)營(yíng)性行業(yè)，而信息技術(shù)業(yè)在中國(guó)處于高增長(zhǎng)時(shí)期，資金需求量大，因而負(fù)債較高。這都與其所處的行業(yè)有關(guān);同樣，傳播與文化業(yè)、社會(huì)服務(wù)業(yè)、水電煤氣生產(chǎn)及供應(yīng)業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)、采掘業(yè)或由于其投入少〔前兩個(gè)行業(yè))或由于其固定資產(chǎn)占比高(后四個(gè)行業(yè))而負(fù)債比率普遍偏低，這也可以用行業(yè)特征自接解釋。這與國(guó)外的研究結(jié)論也是一致的。

我們發(fā)現(xiàn)的另一個(gè)特點(diǎn)是從縱向來(lái)看，在這三年中負(fù)債比率不斷有上升的趨勢(shì)、這是由于我國(guó)的上市公司質(zhì)量不高、治理結(jié)構(gòu)不完善造成的。在上市公司中普遍存在一個(gè)現(xiàn)象，即新上市或增發(fā)配股后負(fù)債比率較低，隨著募集資金的不斷投入使用，再加上公司的盈利能力差，只能靠重新借貸資金來(lái)維持經(jīng)營(yíng)，從而使得負(fù)債比率上升。

與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)上市公司的負(fù)債比率總體上處于較低水平。根據(jù)1991年的數(shù)據(jù)，美國(guó)、日本、德國(guó)和法國(guó)上市公司的平均負(fù)債比率分別是:58%,69%,73%和71%。而B(niǎo)ooth等(2001)對(duì)巴酉、印度等十個(gè)發(fā)展中國(guó)家的研究也得出了相似的結(jié)論。

在制造業(yè)的十個(gè)次類(lèi)中，我們發(fā)現(xiàn)造紙印刷業(yè)、機(jī)械設(shè)備儀表等幾個(gè)行業(yè)負(fù)債比率較高，達(dá)到45%左右。同樣，在三年中10個(gè)次類(lèi)公司的負(fù)債比率也旱現(xiàn)上升趨勢(shì)

2,資木結(jié)構(gòu)行業(yè)間差異的假設(shè)檢驗(yàn):

(1),對(duì)于不同行業(yè)間差異的檢驗(yàn)，我們采用KrnskaL-WaLlisH非參數(shù)檢驗(yàn)方法，其原假設(shè)是HO:各行業(yè)間的負(fù)債比率沒(méi)有顯著差異。因?yàn)檫@種方法不要求滿(mǎn)足正態(tài)分布和方差相等的前提條件，適用范圍較廣（SCOtt，1975）。而行業(yè)間兩兩比較我們采用最小顯著差異LSD檢驗(yàn)（Bowen等，1982）,因?yàn)樗鼘?duì)兩兩差異的存在比較敏感。

不同行業(yè)間負(fù)債比率的KrnskaL-Wa11isH檢驗(yàn)結(jié)果見(jiàn)表2。其中表2為12個(gè)行業(yè)門(mén)類(lèi)間的比較;而表3為10個(gè)制造業(yè)次類(lèi)間的比較。從結(jié)果我們可以看出，不同行業(yè)門(mén)類(lèi)間的資本結(jié)構(gòu)具有顯著性差異，且三年中檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量差異不大，說(shuō)明這種差異具有穩(wěn)定性;而對(duì)10個(gè)制造業(yè)次類(lèi)來(lái)說(shuō)，在95%的置信水平下均不顯著，可認(rèn)為不同制造業(yè)次類(lèi)間資本結(jié)構(gòu)沒(méi)有差異。

(2)、行業(yè)間的兩兩比較

我們選擇最新的2002年數(shù)據(jù)進(jìn)行行業(yè)間兩兩比較的LSD檢驗(yàn)，結(jié)果見(jiàn)表4。由表中可看出行業(yè)門(mén)類(lèi)間的檢驗(yàn)結(jié)果中有43個(gè)檢驗(yàn)結(jié)果在90%的置信水平下顯著，要優(yōu)于郭鵬飛、孫培源(2003)基于2001年數(shù)據(jù)所做的檢驗(yàn)結(jié)果。這此顯著的結(jié)果比較均勻地分布在很多行業(yè)門(mén)類(lèi)之間，說(shuō)明行業(yè)間的資本結(jié)構(gòu)差異并不是由個(gè)別行業(yè)的異常伯引起的。我們對(duì)10個(gè)制造業(yè)次類(lèi)進(jìn)行的兩兩比較的LSD檢驗(yàn)，得出的結(jié)論是大部分在90%的置信水平下都不顯著，與在表3中的結(jié)論是一致的。鑒于篇幅有限，在此省略圖表。

3,資本結(jié)構(gòu)行業(yè)特征的回歸分析

對(duì)于行業(yè)特征的回歸分析，我們是通過(guò)引入行業(yè)慮擬變量進(jìn)行的單獨(dú)考慮行業(yè)因索對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響建立模型如下:

其中，Debt是公司的負(fù)債比率，I為行業(yè)慮擬變錄，當(dāng)公司屬于該行業(yè)時(shí)，I就取1,否則取0。

我們之所以用11個(gè)慮擬變錄而不是12個(gè)，是由慮擬變錄的引入原則決定的，是為了避免共線性問(wèn)題。其中我們舍棄的是制造業(yè)大類(lèi)，目的是減小大樣本數(shù)據(jù)對(duì)結(jié)果的影響。2000-2002年樣本公司的線性回歸結(jié)果見(jiàn)表4，可見(jiàn)，行業(yè)對(duì)負(fù)債比率差異的解釋力三年中都是非常顯著的，且三年中行業(yè)因索的解釋力度均在10%以上平均為11.53%.

五、結(jié)論和建議

通過(guò)非參數(shù)檢驗(yàn)，我們對(duì)我國(guó)上市公司的資本結(jié)構(gòu)行業(yè)性差異進(jìn)行了全面深入的分析，并引入行業(yè)慮擬變量進(jìn)行回歸分析，得出了一此結(jié)論，并且我們?cè)噲D盡可能地給以一定的解釋。

1.在我國(guó)的上市公司中，公司所屬行業(yè)對(duì)資本結(jié)構(gòu)具有顯著性影響，且這種差異在行業(yè)間普遍存在。這與國(guó)內(nèi)外的大部分實(shí)證結(jié)果相一致。其中大約有11.53%的資本結(jié)構(gòu)差異可由公司所處行業(yè)門(mén)類(lèi)來(lái)解釋。

2.行業(yè)門(mén)類(lèi)間上市公司的資本結(jié)構(gòu)具有高度穩(wěn)定性，而行業(yè)間差異也具有穩(wěn)定性。這也與國(guó)內(nèi)外研究結(jié)果相同。

3.同行業(yè)次類(lèi)間的公司資本結(jié)構(gòu)無(wú)顯著性差異，即不同行業(yè)門(mén)類(lèi)的公司間資本結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性程度遠(yuǎn)高于同一行業(yè)門(mén)類(lèi)不同次類(lèi)的不同公司之間。這與Claike(1989)對(duì)美國(guó)的研究相吻合。

由以上的實(shí)證結(jié)果可知行業(yè)確實(shí)在我國(guó)是影響公司資本結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要因索。但具體來(lái)講，一個(gè)公司所處行業(yè)對(duì)其資本結(jié)構(gòu)的確定如何起作用，從而限定其在哪一個(gè)區(qū)間是一個(gè)最優(yōu)的水平卻是我們應(yīng)該進(jìn)一步研究的問(wèn)題。由于行業(yè)門(mén)類(lèi)間上市公司的資本結(jié)構(gòu)具有高度穩(wěn)定性,且其間的差異也具有穩(wěn)定性,所以在我國(guó)現(xiàn)有信貸政策對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整起重大作用的今天，國(guó)家在信貸政策上應(yīng)該關(guān)注行業(yè)的資本結(jié)構(gòu)的變化，從而可以有效進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和對(duì)產(chǎn)業(yè)過(guò)熱風(fēng)險(xiǎn)的控制。現(xiàn)在我國(guó)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的貸款政策的調(diào)整和近期對(duì)鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的政策調(diào)整也說(shuō)明了這一點(diǎn)。

參考文獻(xiàn):

1,黃少安，張崗，2001:《中國(guó)上市公司股權(quán)融資偏好分析》，《經(jīng)濟(jì)研究》第11期

2,郭鵬飛，孫培源,2003《資本結(jié)構(gòu)的行業(yè)特征:基于中國(guó)上市公司的實(shí)證研究》，《經(jīng)濟(jì)研究》第5期

3,陸正飛，辛宇,1998:《上市公司資本結(jié)構(gòu)主要影響因索之實(shí)證研究》，《會(huì)計(jì)研究》第8期

4,呂長(zhǎng)江，韓慧博,2001:《上市公司資本結(jié)構(gòu)特點(diǎn)的實(shí)證分析》，《南開(kāi)管理評(píng)論》第5期

篇9

一、研究指標(biāo)、研究方法與數(shù)據(jù)樣本

在反映公司成長(zhǎng)性的眾多指標(biāo)中,本文選擇主營(yíng)收入增長(zhǎng)率作為研究指標(biāo),因?yàn)橹鳡I(yíng)收入的增長(zhǎng)是公司增長(zhǎng)的根本源泉,并且比較穩(wěn)定、不受會(huì)計(jì)處理方法影響、不易被管理層操縱。我們根據(jù)上市公司1998-2001的主營(yíng)收入數(shù)據(jù)計(jì)算1999-2001年各公司的主營(yíng)收入增長(zhǎng)率,首先對(duì)三年中各行業(yè)的主營(yíng)收入增長(zhǎng)率進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)與分析,然后對(duì)不同行業(yè)公司的增長(zhǎng)率是否具有顯著差異進(jìn)行假設(shè)檢驗(yàn)(H0:各行業(yè)的主營(yíng)收入增長(zhǎng)率沒(méi)有顯著差異),最后以行業(yè)為虛擬解釋變量(DummyVariable)對(duì)三年中各行業(yè)的收入增長(zhǎng)率分別進(jìn)行多元回歸分析。檢驗(yàn)不同行業(yè)上市公司的增長(zhǎng)率是否具有顯著差異,本文使用非參數(shù)方法Kruskal-WallisH檢驗(yàn)。多元線性回歸的模型為:Growtht=α+Σ13i=1βiIi+μ,,其中Growtht為公司t年的主營(yíng)收入增長(zhǎng)率,I為行業(yè)虛擬變量,當(dāng)公司屬于行業(yè)ⅰ時(shí),Ii=1,否則Ii=0。

為避免當(dāng)年上市新股的影響,我們以1998年12月31日前上市的670家公司為原始樣本,根據(jù)《上市公司行業(yè)分類(lèi)指引》將其分為22個(gè)行業(yè),從中剔除了樣本期內(nèi)變更主營(yíng)業(yè)務(wù)的公司以保持公司行業(yè)的恒定,又剔除了符合下列條件之一的公司以避免異常值的影響:ST和PT公司、數(shù)據(jù)不全的公司、某年增長(zhǎng)率大于500%和小于-80%的公司,最后又剔除了公司數(shù)量小于10家的8個(gè)行業(yè)的公司以保證假設(shè)檢驗(yàn)和線性回歸的統(tǒng)計(jì)顯著性。最后剩余390家公司,分屬14個(gè)行業(yè),作為本文的研究樣本。

本文所使用的上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源為利多證券投資分析系統(tǒng),文中所有數(shù)據(jù)處理和統(tǒng)計(jì)分析均使用SPSS統(tǒng)計(jì)分析軟件。

二、實(shí)證研究結(jié)果

1.描述性統(tǒng)計(jì)與分析

14個(gè)樣本行業(yè)1999-2001年主營(yíng)收入增長(zhǎng)率的均值(標(biāo)準(zhǔn)差)統(tǒng)計(jì)見(jiàn)表1。由表1可知,不同行業(yè)的主營(yíng)收入增長(zhǎng)率具有很大差別,例如1999年,房地產(chǎn)業(yè)為負(fù)增長(zhǎng),而信息技術(shù)業(yè)的增長(zhǎng)高達(dá)83.26%。另外同一行業(yè)不同時(shí)期的增長(zhǎng)率也不相同,例如房地產(chǎn)業(yè)1999年為負(fù)增長(zhǎng),2000年增長(zhǎng)率卻高達(dá)58.42%。總的來(lái)看,樣本期內(nèi)中國(guó)上市公司保持了很高的增長(zhǎng)速度,全部公司三年平均收入增長(zhǎng)率為19.84%,這得益于中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體的快速增長(zhǎng)。其中信息技術(shù)業(yè)增長(zhǎng)最快,三年平均增長(zhǎng)率達(dá)52.4%,其次分別為房地產(chǎn)業(yè)、綜合類(lèi)、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)和機(jī)械設(shè)備儀表業(yè),平均增長(zhǎng)率均處于20%至30%之間,而電子業(yè)和批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)的增長(zhǎng)率較低,均小于10%。此外還可看出,大多數(shù)行業(yè)的增長(zhǎng)三年中有降低的趨勢(shì),這是符合增長(zhǎng)理論的,因?yàn)槿魏我粋€(gè)公司或行業(yè)的超常增長(zhǎng)(即高于經(jīng)濟(jì)總體增長(zhǎng)的速度)都不可能一直持續(xù)的,或早或晚都將趨向于經(jīng)濟(jì)平均的增長(zhǎng)速度。

2.上市公司增長(zhǎng)行業(yè)間差異的假設(shè)檢驗(yàn)

1999-2001年樣本行業(yè)間主營(yíng)收入增長(zhǎng)率比較的Kruskal-WallisH檢驗(yàn)結(jié)果見(jiàn)表2。由表中結(jié)果可知,不同行業(yè)間增長(zhǎng)率的差異1999年在95%的置信水平下顯著,2000年在90%的置信水平下顯著,2001年不顯著,總體可以認(rèn)為中國(guó)上市公司的增長(zhǎng)具有顯著的行業(yè)間差異。另外從檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量的大小和P值都可看出,增長(zhǎng)率的行業(yè)間差異有逐步降低的趨勢(shì),這是因?yàn)楦餍袠I(yè)的增長(zhǎng)都趨向于經(jīng)濟(jì)總體的增長(zhǎng),因而行業(yè)間差異減少。

3.上市公司增長(zhǎng)行業(yè)特征的回歸分析

1999-2001年上市公司主營(yíng)收入增長(zhǎng)率以行業(yè)為虛擬解釋變量的回歸分析結(jié)果見(jiàn)表3。表中結(jié)果說(shuō)明,行業(yè)因素對(duì)公司間增長(zhǎng)率差異的解釋為三年中分別在99%的置信水平下顯著、90%的置信水平下顯著、不顯著,這與前面非參數(shù)檢驗(yàn)的結(jié)果基本一致。三年中公司間增長(zhǎng)率差異可由行業(yè)解釋的比例分別為9.3%、5.4%和4.8%,也是逐漸降低的。此外還可看出,各年中回歸系數(shù)顯著不為零的行業(yè)都很少,行業(yè)間差異最大的1999年也僅有3個(gè),且不同時(shí)期系數(shù)顯著不為零的行業(yè)也不一樣,這說(shuō)明只有少數(shù)行業(yè)的增長(zhǎng)率與其余行業(yè)顯著不同,大多數(shù)行業(yè)的增長(zhǎng)率間并無(wú)顯著差異,且增長(zhǎng)率異常的行業(yè)可能每年都不同。這就要求我們?cè)诜治鲱A(yù)測(cè)上市公司增長(zhǎng)能力時(shí),對(duì)不同行業(yè)的公司要區(qū)別對(duì)待。

參考文獻(xiàn)

1李森、郭伏、戴春鳳,《股份公司成長(zhǎng)性與股票內(nèi)在價(jià)值分析》,《東北大學(xué)學(xué)報(bào)》(社會(huì)科學(xué)版),2001年第2期。

篇10

一是在努力實(shí)現(xiàn)基層服務(wù)的規(guī)范化上狠下苦功。首先是端正思想認(rèn)識(shí)，正確處理好規(guī)范化優(yōu)質(zhì)服務(wù)與加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)管的關(guān)系。過(guò)去有些執(zhí)法人員片面地理解這兩者的關(guān)系，或只談服務(wù)不講執(zhí)法，或以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)為由放松監(jiān)管執(zhí)法。處理好服務(wù)與執(zhí)法的關(guān)系十分重要，一方面通過(guò)規(guī)范化服務(wù)，提升水平，優(yōu)化環(huán)境，盡心盡力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展：同時(shí)，牢記職責(zé)，不辱使命，盡職盡責(zé)加強(qiáng)監(jiān)管，為經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展?fàn)I造良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

二是在具體做法上堅(jiān)持做到“四個(gè)不”。第一，問(wèn)不煩。嚴(yán)格執(zhí)行“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”，耐心細(xì)致地回答群眾咨詢(xún)。做到百問(wèn)不厭，百問(wèn)不煩，做到“一口清、一次明”；第二，難不倒。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力拓寬知識(shí)面，力求從法律法規(guī)的角度，為辦事者答疑解惑，找到解決問(wèn)題的途徑；第三。氣不餒。不斷提高個(gè)人修養(yǎng)，規(guī)范自身言行舉止，養(yǎng)成良好職業(yè)道德習(xí)慣；第四，情不偏。堅(jiān)持公平公正，做到生人熟人一個(gè)樣、大小項(xiàng)目一個(gè)樣、本外地人一個(gè)樣，不分親疏，一視同仁，熱情接待，笑臉相迎。