導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇工程審計工作總結，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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關鍵詞：工程造價控制的發展 施工階段造價控制主要工作合同管理 簽證管理 進度款控制

第1章 前言

建筑工程全過程造價控制是相對于建筑工程施工階段造價控制而言的，建設項目全過程造價控制，就是在項目的投資決策階段、設計階段、招投標階段、建設實施階段、竣工結算階段，將建設項目投資控制在預算期投資目標以內，造價咨詢機構以獨立身份參與工程項目管理，科學、客觀、公正的控制造價，確保業主獲得較高的投資收益。

建筑工程階段造價控制即施工階段的造價控制。施工階段全過程造價控制之目標，是指在工程開工至竣工的整個施工期間，造價咨詢公司派駐施工現場的注冊造價工程師及造價專業人員，根據現行的法律、法規和有關規定等，運用科學的計算方法和切合實際的計價依據，合理地確定和有效地控制項目的施工圖預算價、承包合同價、工程結算價等。

1.1建筑工程階段造價控制的發展

工程項目的造價跟蹤控制審計工作是近年隨著工程項目管理的發展新興的業務。但這項工作在國外已經發展了很長時間，已經有了比較成熟的經驗。我國的建設項目全過程造價控制雖是剛剛起步，但全過程造價控制跟蹤咨詢服務已逐步被社會所接受，尤其是政府投資項目，其覆蓋面越來越廣，要求也越來越高。

現在大概除政府投資項目外，真正實行建筑工程全過程造價控制的并不多，相對來說施工階段造價控制是目前工程造價控制的主要工作，許多大的房地產公司已開始接受這項業務。隨著工程項目造價跟蹤控制審計工作的發展，造價咨詢機構參與到工程建設的管理工作來，變事后審計控制工程造價變成了提前控制管理上工程造價，工程造價管理咨詢公司憑借自身造價專業技術人員和專業管理人員的優勢，協助建設單位搞好項目管理工作，最大程度節約資金，創造最大的經濟效益。

隨著社會進步和管理水平的提高，施工階段的造價控制將逐步推廣開來，進而推動建筑工程全過程造價控制，這樣就能夠從立項、設計階段就開始進行經濟分析，優化設計方案，節約建設成本。

1.2施工階段造價控制與傳統審價的區別

傳統的工程審價，通常是辦理工程竣工結算時一次性投入進行。盡管工程審價形式上核減了部分費用降低了工程造價，但實際作用僅僅是核定最終的工程價款。而施工階段全過程造價控制，無論在服務范圍、咨詢內容、工作性質等方面，均異于傳統的工程審價模式。施工階段全過程造價控制的特征是：造價工程師在整個施工階段，對工程造價整體實施動態的、事先的、主動的造價控制。工程造價的監控性能已由粗獷型轉變為細膩型，由滯后性轉變為超前性，更能適應市場經濟變化和業主委托需求。

第2章施工階段造價控制需做的主要工作

施工階段是項目實施的最關鍵階段。施工階段全過程造價控制之目標，是指在工程開工至竣工的整個施工期間，造價咨詢業的注冊造價工程師，根據現行的法律、法規和有關規定等，運用科學的計算方法和切合實際的計價依據，合理地確定和有效地控制項目的施工圖預算價、承包合同價、工程結算價等。

根據委托內容，注冊造價工程師可以相應提供綜合性的造價咨詢跟蹤服務。目前，我國施工階段全過程造價控制范圍主要包括：審查各類建設工程合同(協議)，提供有關造價控制和降低造價的合理化建議，編制工程用款計劃書及現金流量圖表，進駐工地參加施工例會提供現場服務，審核月工作量報表及工程預付(進度)款，編制及審核施工圖預算，成型鋼筋總量全面(重點)審查，調整工程預算控制目標，編制工程造價動態分析，審查設計變更、簽證或其它工程費用，提供工程索賠和反索賠咨詢、材料(含甲供料等)、設備及綠化價格咨詢，分階段審核工程預(結)算，有關工程造價信息及法規等咨詢，提供全套工程造價控制檔案材料，撰寫整體工程造價咨詢報告等。

由于造價咨詢的及時性，整個施工階段，造價工程師事先解決了涉及造價和有關費用等系列問題，尤其是有關造價控制和降低造價的合理化建議，對降低項目建設成本，以及對施工的工期、質量控制等都能起到保證和促進作用。

2.1加強合同管理，督促合同方認真履行合同

2.1.1 嚴格合同管理，控制合同變更。

工程造價是建設工程合同的重要內容之一，加強合同管理是提高工程造價管理水平的重要方法和手段。要加強合同的備案審查，審查其內容是否符合有關的法律、法規和規章，與招標投標過程中的要約和承諾是否一致。部分建設單位和施工單位企業對招標投標中的要約和承諾任意變更，私下簽訂價款結算辦法、施工工期、供應材料范圍等條款。這些行為所引發的后果就是產生違約責任。所以在合同實施過程中建立健全的合同履約跟蹤檢查制度，加強監督，提高合同履約率，發現問題及時糾正，鞏固招標投標的成果，從而更有效地控制工程造價。現行大部分工程都是先干后算（即使預先做預算也是草草了事），導致投資、資金、計劃安排都無數。在實際工作中，負責施工階段造價跟蹤控制的造價咨詢機構，很多是在建設單位和施工單位已經簽訂了施工合同以后才介入的，因此要仔細閱讀施工合同，對于在合同執行過程中容易出現的歧義、索賠等提前注意，做好重點記錄。

2.1.2抓好合同管理，減少工程索賠

在施工階段成本控制的關鍵是對工程變更實行有效控制。針對目前工程量清單報價，施工單位往往采取“低價中標，索賠贏利”的方式承攬工程。作為業主方造價管理人員要做到事前把關，主動監控，嚴格審核工程變更，計算各項變更對總投資的影響，從使用功能、經濟美觀等角度確定是否需要進行工程變更，減少不必要的工程費用支出，避免投資失控；另外，對施工單位及材料供應商不履行約定義務及時提出反索賠，使成本得到有效控制。

2.2 加強現場工程量簽證的監督和管理工作

造價咨詢公司可以派一名造價工程師常駐工程施工現場，或者造價工程師和其他造價專業人員每周一次以上到工地進行工程造價資料的確認、參加工地例會，實在條件不允許, 工程造價師可以一個月內集中一周現場辦公。造價咨詢公司可以把基礎工程（隱蔽工程）是作為控制造價變更的重點之一。因為建設工程的單一性，可以說，同一圖紙設計的建筑，由于地基的情況不同，而造成基礎的不同，從而影響造價，即基礎部分工程造價控制的不可遇見性較大。

現場簽證是工程建設過程中一項經常性的工作，許多工程由于現場簽證的不嚴肅，引起工程造價失控，這方面的教訓是非常多的。如果不慎重對待工程量簽證，工程造價控制極易出現漏洞，造成資金的大量浪費。嚴格現場簽證管理，要求工程技術人員與工程經濟人員相配合，不僅做到“隨做隨簽”（禁止補簽），還應該做到：

（1）要嚴格四方簽證制度。所有的現場簽證必須經施工單位項目經理、監理工程師、造價工程師、業主代表三方共同簽字方為有效。工程造價管理專業人員常駐施工現場，隨時掌握、控制工程造價的變化情況，審查簽證內容，進行費用跟蹤控制。

（2）簽證必須達到量化要求，工程簽證單上的每一個字、每一個字母都必須清晰。簽證內容條理清晰，簡潔干練，無歧義。

（3）簽證內容必須與實際相符。要加強現場工程管理人員經濟觀點及思想素質教育，要求他們不僅要懂得設計、施工技術，還要具備工程經濟方面的知識。培養他們實事求是的作風，在抓好工程質量、工期、安全監督的同時，充分重視節約工程投資的重要性。

（4）簽證的范圍應正確。現場工程管理人員必須認真閱讀招標文件及投標文件，明確招投標范圍、合同約定范圍、定額子目包含內容，哪項該簽證，哪項不該簽證，切勿盲目簽證、重復簽證。

2.3 加強施工組織設計和圖紙設計變更的管理

2.3.1 優化施工組織設計，選擇技術先進、經濟合理的施工方案。

施工方案是否先進、合理不僅直接關系到施工質量，也常常會影響工程造價。在工程實施過程中，除了應組織專家對投標文件的施工組織設計進行審查外，還應對施工過程中的專題施工方案進行審查，運用價值工程法等方法通過不斷地對項目做多方案的技術經濟比較分析，努力挖掘節約工程投資的潛力，從而達到節約投資，創造更高效益的目的。

2.3.2 盡可能減少設計變更

在建設工程施工過程中，設計變更會引起工程造價的上升。如果在設計階段就進行嚴格地控制，將對造價影響很大。引起設計變更的原因很多，如：工程設計粗糙，工程實際與發包時提供的圖紙不符、建筑使用功能的改變。在實際工作中許多項目不重視圖紙會審，圖紙會審草草了事，而使以后不斷出現工程變更簽證。同時一般施工單位也會利用設計變更的機會，增加工程變更索賠。特別是現在都采用清單報價的方式結算，所以對變更增加的清單以外的內容，關于核定綜合單價更是會有爭執，有時為了顧全大局，也會在此單價上做出讓步。當前市場供應的材料規格標準不符合設計要求等等。要減少設計變更，首先應嚴禁通過設計變更擅自擴大建設規模，提高設計標準，增加建設內容，一般情況下不允許設計變更，除非不變更會影響項目功能的正常發揮。其次，認真對待必須發生的設計變更，及時核算有關設計變更的造價。必要時進行設計變更各方案的經濟比較，對于有問題或者費用偏高的項目可重新考慮，進行多方案比較，不能一味求快，而應求精。

2.4做好設備、材料的認質認價工作

工程材料價格管理是工程造價管理的重點，也是難點。材料是工程造價的主要組成部分之一，它對工程造價的影響巨大，合理的材料價格是控制工程造價的基礎。為正確確定材料價格，這就要求在工程管理中應配備材料管理人員，除了把好進場建筑材料的質量關外，還應及時向造價管理人員反映建材價格，造價咨詢單位根據工程實際情況進行一些核實工作。包括材料的原價、運輸費用、保管費用等。做為造價咨詢單位，為了控制工程造價，應主動去了解市場，主動走向市場，主動控制工程造價，了解、比較多家材料供應商的產品質量和價格，篩選出幾家質優、價廉的材料、設備供應商，并與這些供應商建立長期的聯系，及時了解材料、設備的價格變化情況，同時，也適時掌握周邊商家的材料、設備價格情況。從而能較好的控制材料、設備的質量和價格，降低工程造價。

2.5施工階段工程進度款的控制

2.5.1工程進度款的控制工作的重要性。這一階段的投資控制也是很重要的，比如，工程款超付工程進度，占用甲方資金，降低投資效益；工程款給的不足或拖欠，會影響工程的進度和質量，影響施工企業的效益。根據各工程施工周期長短的不同特點采用不同控制方法，如果是施工周期短，一般采用階段目標控制法，效果最佳。即合同價款確定后，按形象進度編制分析階段工程進度付款計劃，經甲乙雙方核定后，達到一個階段或完成一個目標，經現場監理工程師認可簽證工程量，工程跟蹤審計單位確認工程造價，按合同規定撥付工程進度款。打破舊的管理模式，不局限于每月末結算一次，達到目標就可結算。造價咨詢單位提前做好工程量和造價核實，使業主做到心中有數。工程進度款的控制工作應該根據合同約定和工程實際情況靈活控制。在工程辦理交工驗收后，即可辦理竣工結算。竣工結算值＝合同價款+變更價款+違約金。而非傳統的模式最后推倒算帳。

2.5.2隨著建筑管理機制逐步和國際接軌，建設項目實行了工程量清單的計價方式，這更利于工程的進度結算。只要核實了工程量就可以實行月結，即打破以前的施工階段先粗算，撥付工程款，工程結束再重新算的模式，這樣將節約大量的人力，也減少施工單位的經濟壓力，因為在以往的進度階段資金控制中，大部分都是盡量少算，盡最大可能減少建設方的支出，這樣也有理由說，避免超撥工程款，這樣相對來說施工單位的資金壓力就會增大；同時進行月結也有好處就是避免超撥工程款，現實工作中也存在建設單位超撥工程款的現象。

第3章 結論

工程造價全過程控制工作又稱為工程造價的跟蹤控制工作，這是一項全新的工作，是工程造價咨詢行業業務拓展的結果，同時又是中國加入WTO和國際接軌的必然結果。通過廣大工程造價專業人員不懈的努力，工程造價管理工作必然會有突破性和迅猛的進展，在節約國家能源、提高工作效率、積累財富工作上發揮越來越大的作用。

參考文獻

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隨著合肥市化工企業退城進園戰略的強力推進，為了使企業能夠獲得新生，我公司自2010年起正式啟動化工新區的項目建設。由于新區建設項目總投資預計高達100多億元人民幣。為控制好如此巨額的建設資金，我公司審計部決定將審計關口前移，在施工階段全面實行跟蹤審計管理方式。下面結合多年的工程施工階段的跟蹤審計工作淺談一下如何做好建設工程施工階段跟蹤審計工作。

1 在工程施工階段實行跟蹤審計工作的必要性

施工階段是建設項目各階段中持續時間最長的階段，是資金投入量最大的階段，也是造價控制的重要階段，存在頻繁大量的資金支付。本階段也是暴露問題最多的階段，在施工階段如果不能夠妥善處理好這些問題，工程建設項目總體質量就難以保證，工程進度就可能會拖延，投資就可能會失控。因此在施工階段實行跟蹤審計管理是非常必要的。

2 工程施工階段跟蹤審計的方法

2.1 嚴把工程簽證關。每個工程建設項目都不可避免的會受到施工條件、工程地質、氣候、市場競爭、合同條件等多種因素的影響而發生工程簽證，但也存在著許多不合理的簽證，主要包括：（1）在招投標階段施工單位為了能夠順利中標而大幅讓利，中標后又伺機從簽證中彌補損失，致使簽證嚴重失實；（2）施工單位利用業主現場代表對定額和清單費用的組成不甚了解而進行重復計費；（3）有些施工單位在變更事件發生后故意不辦理相關簽證，而是到結算時才一起出示，導致審計人員對一些隱蔽工程，因無法核實當初事件發生的具體細節，使事后審核相當困難，最終變成一筆糊涂賬。（4）有些簽證要涉及到工程量的丈量，施工單位在使用測量儀器時容易出現作弊現象，使簽證中的工程量不實。（5）一份簽證簽完后，施工單位在后面空白處增加不實的簽證內容。

針對以上這些問題，跟蹤審計人員可以采取如下應對辦法（1）督促施工單位及時辦理簽證，特別是隱蔽工程，杜絕事后補辦簽證。跟蹤審計人員及時深入現場，在隱蔽工程掩蓋前或變更過程中做好記錄取證，準確掌握工程過程中各種有效信息，減少與施工方的矛盾和糾紛，為后期確認簽證做好準備。（2）提醒簽證各方應對簽證具體內容進行解釋和說明，而不能只在簽證單上籠統寫上“情況屬實”，以免結算時引起各方爭議。（3）跟蹤審計人員應該對施工單位使用的測量儀器進行精準度檢查，以防施工單位在使用測量儀器時出現作弊現象。（4）規范工程簽證單的格式和內容要求，采取業主現場代表、監理、施工方和跟蹤審計人員現場聯簽的方式，保證工程簽證的真實，避免弄虛作假現象。跟蹤審計人員在現場會同業主現場代表、監理、施工方簽字認可了實測記錄后，可立即計算出相應的工程數據，避免扯皮拉筋，和簽證長期不簽，大量積壓的弊病。（5）跟蹤審計人員和監理要保存簽證原件，以防施工方增加不實內容。

2.2 嚴格履行跟蹤審計職責

項目施工階段的跟蹤審計人員要具備良好的綜合素質，要熟悉施工作業程序，掌握工程項目投資、進度、質量控制內容和方法。跟蹤審計是一個相對獨立的特殊崗位，不僅要與施工單位、監理單位協調工作，還要與建設單位各相關部門協調，因此要求審計人員不僅要有一定水平的專業知識，還要有良好的溝通能力和協調能力。建設工程項目參與人員的素質參差不齊，有的業主現場代表、監理缺乏專業知識，對定額和清單費用組成不了解，有的現場代表未能嚴格把關，未對施工單位的施工材料進行認真監督，造成施工單位以次充好，偷工減料。跟蹤審計人員應嚴格履行自己的職責，對發現的問題要及時提出。對業主代表、監理不合理的意見及時進行溝通，不能聽之任之。

2.3 加強對工程設計變更的審核

跟蹤審計人員應關注工程設計變更前的工作是否已實施，實施到何種程度，若沒有實施，則要扣除變更前相關內容的費用，若已施工，則要視實施的程度實施審計。由于施工不當或施工錯誤引起的設計變更，由施工單位自負，如果對工期、質量、投資效益造成影響，還應當進行反索賠。

2.4加強建設工程進度款支付的控制

工程進度款的審核支付是建設工程施工階段一項經常性的工作，存在著頻繁、大量的資金支付。為規范工程進度款支付程序，確保資金撥付及時、安全、高效，每次支付工程月進度款前，跟蹤審計人員均需要親自深入施工現場，通過現場實地測量來核實施工單位實際完成的工程量，以計量值作為進度款支付依據。通過對累計發生進度款的審核，可對以前簽發過的證書中有錯、漏或重復，提出更改或修正。

3 工程施工階段跟蹤審計中存在的問題和對策

3.1跟蹤審計人員的施工經驗有待進一步豐富

由于審計人員的精力主要是放在對數據和文字資料的審核上，很少會深入施工現場，對新工藝、新材料不太熟悉，對施工程序和施工工藝也了解的不太多。因而對施工方、監理方做出多種施工方案的選擇不能夠提出經濟合理的建議

3.2 跟蹤審計人員實地取證、記錄不夠積極、主動

由于跟蹤審計人員對審計傳統工作模式已經習以為常，有些審計人員往往不能及時到施工現場，更談不上積極、主動。這樣要么耽誤了時間要么晚到后只記錄到不全的內容。當施工中采用定額以外的新工藝時，跟蹤審計人員不能詳細清楚的了解其中人、材、機的消耗量，既不利于自己做補充定額分析，又不能在審核工序費用時，拿出相關準確數據。

具體對策：

3.2.1 跟蹤審計人員要不斷加強自身專業理論知識和技能的學習。

隨著建設工程新技術、新工藝、新材料的日益發展，跟蹤審計人員只有不斷加強專業理論知識和技能的學習、充實，才不致使自己的專業知識和技能被淘汰，從而保證跟蹤審計工作的效率和質量。

3.2.2 跟蹤審計人員要改進工作作風和方法。

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【中圖分類號】 TU715 【文獻標識碼】 B 【文章編號】 1727-5123（2011）04-123-03

How to Do Well follow-up auditing at construction stage in construction engineering project

【Abstract】 Construction stage is the most important stage in construction engineering project. So, follow-up auditing at construction stage is especially important. Audit unit should cooperate with related units at construction stage to coordinate every detail work, so as to

achieve the target of cost control.

【Key words】 follow-up auditing;Construction stage;Cost control

1 前言

施工階段是建筑工程項目整個實施過程中最重要的階段，在這一階段，有著許多的特點。首先，它是資金投入最大的階段，也是造價控制重要階段；其次，本階段是暴露問題最多的階段，在施工階段如果不能妥善處理這些問題，工程項目總體質量就難以保證，工程進度就會拖延，投資就會失控，從而給項目目標控制帶來嚴重影響；再次，由于施工階段合同數量大，存在頻繁的大量的支付關系，由于對合同條款理解上的差異以及合同中不可避免的存在著含糊不清和矛盾的內容，導致合同糾紛會經常出現；總之，施工階段是項目建設各階段中持續時間最長的階段，信息內容廣泛、時間性強、數量大，各種干擾大大增加，具有更明顯的動態性。而且，施工階段涉及的單位數量多，包括建設單位、施工單位、監理單位、設計單位以及材料供應商等，協調這五者之間的關系，保證工程達到預期的質量目標顯得尤為重要，因此，在施工階段實行跟蹤審計管理方式是必要的[1]。而在施工階段跟蹤審計人員要開展好工作，必須與參建各方協同努力。

2 施工階段，跟蹤審計與建設單位的協調

針對施工階段浪費投資的可能性大這一現象，建設方委托造價咨詢單位對該階段進行跟蹤審計，跟蹤審計人員要對建設單位負責。

現場甲方代表是代表建設單位管理工程具體施工的工程技術人員，肩負著監督工程質量、進度、安全管理，造價控制中簽證管理、變更等等工作。跟蹤審計要協調建設單位處理有關工程建設的問題，有監督監理單位和代建單位等重要責任。現場代表是維護建設單位根本利益，控制工程成本，監督工程質量的第一道防線。但是，不少單位并沒有重視現場代表制度的建設。①有的單位的現場代表并非工程技術人員，缺乏專業知識，對建筑材料、工程施工等標準規范掌握不夠，在監督工程質量方面無法發揮其應有的作用。②有的單位的現場代表制度沒有形成有效的制衡機制，現場代表與施工單位同流合污，虛報工程數量，虛增工程簽證，導致工程造價結算超預算，決算超概算的情況時有發生。有的現場代表未能嚴格把關，未對施工單位的施工材料進行認真監督，造成施工單位以次充好，偷工減料，進而使工程質量出現嚴重問題[2]。

所以跟蹤審計一方要與建設單位協調，按合同履行自己職責，要為建設把關，對發現的問題要及時提出，建設單位不合理的意見要溝通，不能聽之任之。

3 對施工單位的跟蹤審計

3.1 嚴格執行施工單位資質準入審計。由于內部監督機制和行業監管等的弱化，目前工程轉包或違法分包的問題非常嚴重，無資質工程隊掛靠有資質單位的情況時有發生。工程轉包或違法分包給沒有資質的施工單位施工，一方面導致建設單位的工程質量很難保證，“豆腐渣工程”頻繁出現；另一方面容易形成惡性競爭，為了低成本攬到業務而不擇手段，導致建設領域長期以粗放的增長模式發展，并不利于建設領域的轉型升級。

因此，要從被審計單位的施工資質及進場準入的源頭抓起，應注重是否屬于中標的有資質的施工單位進行核查等。

3.2 嚴格控制工程變更。由于建筑施工市場競爭加劇，施工企業的利潤越來越薄，大多施工企業希望在施工過程中通過設計變更來進行一些彌補，所以，在施工過程中加強對設計變更的審核就顯得尤為重要，以控制其不合理的變更。

所以，在審查設計變更時要明確以下幾點：①原設計是否不能保證工程質量的要求，或確有錯誤，無法施工而非改不可；②跟蹤審計應關注變更前的工作是否已實施，實施到何程度，若沒有實施，則要扣除變更前相關內容的費用，若已實施，則要視實施的程度，是否可回收等情況來進行審計；③由于施工不當或施工錯誤引起的設計變更，由施工單位自負，若對工期、質量、投資效益造成影響，還應進行反索賠[3]。

3.3 嚴把工程簽證關。每個工程項目都不可避免地受施工條件、氣候、地質、市場競爭、合同條件等多種因素的影響而發生工程簽證，但也存在許多不合理的簽證，主要有如下幾種：①施工方在投標競爭時，為了順利中標而大幅優惠，中標后想從簽證中彌補損失，使簽證嚴重失實；②施工方利用建設方代表對費用組成不了解進行重復計費；③施工方在做簽證時，故意不注明要簽證的用途和原因，利用竣工結算審核人員不了解現場情況而多估冒算；④有些施工方變更事件發生后故意不辦理相關簽證，而是到竣工結算時才一起示出，大部分連簽證日期都沒有，以至于變成一筆糊涂賬，尤其是一些隱蔽工程部分，沒有辦法核實當初事件發生的具體細節，使事后審核相當困難[3]。⑤對簽證中的工程量不實。⑥場簽證簽完后，施工方在后面空白處增加不實的簽證內容。

要解決這些問題，跟蹤審計人員需進行如下工作：①督促施工方及時辦理簽證特別是隱蔽工程，杜絕事后補辦簽證；②提醒參建各方不能在簽證單上籠統簽上“情況屬實”，應對具體內容進行解釋和說明，以免竣工結算審核時引起糾紛；③跟蹤審計人員對丈量儀器要檢查是否準確（有的施工單位會在丈量工具使用時做假）；④發揮工程監理作用，由于監理工程師具有豐富的專業知識和實踐經驗，又經過嚴格的培訓，同時具有專業監理工程師上崗證書，所以專業監理工程師對現場簽證的作用不容忽視；⑤規范施工簽證單的格式和內容要求，采取建設方、監理方、施工方、跟蹤審計代表現場聯簽的方式，保證簽證的真實性、合理性、經濟性，避免弄虛作假現象及由此引出的糾紛，從而嚴肅簽證手續[6]。監理方、建設方要保存原件，以防施工方增加不實內容。⑥盡量減少設計變更，設計變更是引起現場簽證最大的源頭。在建設工程施工過程中，施工圖紙粗糙，材料規格不符合設計標準，使用功能改變等原因均可導致設計變更。因此，一般情況下不允許設計變更，除非不變更會影響項目的正常運行。其次，認真對待必須發生的設計變更，對涉及費用增減的設計變更，必須做到“要先算賬后變更”，只有這樣才能有效地控制工程造價。⑦跟蹤審計要到施工現場量（如土方標高、管線長度等）掌握第一手資料，防止施工方弄虛作假。⑧簽證中對量、價要清晰，一般監理、業主僅對量核實比較清楚，而價格審計單位要認真核定。

4 跟蹤審計與設計單位的協調

施工階段由于設計單位圖紙存在錯漏碰缺，設計作品不合理，會導致工程施工增加工序、返工、誤工，增加了工程費用，同時對工期與工程質量也帶來一定影響。所以跟蹤審計人員要發現問題加強與設計人員溝通，對作品不合理部分提出合理化建議，對造價高而質量差的作品提出合理化建議，同時對雖然增加少量造價但有利于質量提高的也要提出來。如屋面防水材料不能撿便宜的用，否則會出現屋面滲漏。外墻線條根部增加砼止水坎，防止線條根部滲水。

5 跟蹤審計人員與監理單位的配合

無論是監理單位還是跟蹤審計，都是技術服務性單位，均屬第三方。兩者都要接受業主的委托并簽訂書面委托合同后，方可對工程結算進行審核或審計。但建設工程施工階段實行跟蹤審計制度，對監理的計量審核和投資控制提出了更高的要求。

5.1 監理人員需認真閱讀和領悟建設項目跟蹤審計實施方案。每個工程項目開工前，建設單位會向該工程各參建單位介紹該項目的跟蹤審計組成員，并由跟蹤審計組負責人宣讀審計實施方案及現場跟蹤審計程序。監理人員在拿到跟蹤審計實施方案后必須認真閱讀和領悟其中的程序和要求，從而提高監理的工作成效，也利于配合審計人員做好現場跟蹤審計工作。對監理每月的計量和工程款支付和結算審核，為現場施工進度的推進和施工質量的控制奠定良好的物質基礎；跟蹤審計簽證格式、內容要提出具體要求，使監理能按要求工作，如簽證內容描述要全面，核量細節準確，配備聲像資料等等。

5.2 跟蹤人員、監理人員配合要更加認真負責，細心核算。有些監理人員認為，有了跟蹤審計，監理人員就可以偷懶，認為反正有審計，粗心大意可以得到彌補，其實，監理人員要比平時更細心、更認真，否則降低監理單位可信性，為審計單位審計造成不必要的麻煩，也給以后的協調配合工作造成不必要的障礙[5]。

所以，在目前的跟蹤審計制度下，監理工作需要更全面、細致，必須確保每個環節的審核簽認都合理、合法和公正，真正發揮監理工作的作用和職責，這對監理單位也起到有效的監督作用。

6 對材料供應商的跟蹤審計工作

由于建筑材料在工程造價中所占比例較大，材料品種多、規格型號繁雜，而材料價格的高低與質量的優劣，又關系到工程項目質量和成本控制，所以，嚴格工程材料價格和質量審計，是提高工程質量，減少施工中的隱患、浪費以及降低工程造價的重要方面。特別是目前建筑材料市場發育尚不完善的情況下，加大對材料價格和質量的跟蹤審計力度顯得尤為重要。對投標時標底中暫定價部分要在施工階段要認真核價，確認價格。

如何使跟蹤審計工作與建設工程施工過程協調，在既要保證材料的價格在合理的范圍內，又不能因材料價格的爭議而耽誤施工進展的工期，這就需要有一個規范的工作程序，只有在合理規范的程序下，才能較好地完成跟蹤審計工作。這就要求審計人員做到以下幾點[6]：

6.1 要認真進行市場詢價，多找幾個供應商詢價（至少3個以上），使材料價格確認有據合理。審計單位根據建設單位提出的調研資料要求，及時通知并安排跟蹤審計人員進行市場調查，摸清行情，跟蹤審計人員按照工程所需材料的品種、規格型號、品牌等要求，在規定的時間內摸清材料價格及市場行情趨勢，并以書面形式交審計單位審核，審計單位對跟蹤審計人員的調研結果進行評估審核后，以書面形式向建設單位提出材料的參考價格建議。

6.2 有爭議問題，集體研究決定。施工方和審計部門將各自對材料調研的價格呈交給建設單位，建設單位對施工方和跟蹤審計部門提出的材料調研價格進行匯總，當各方調研的材料價格與市場指導價基本一致時，擇優選用材料的品種、規格或品牌，以書面形式下達給有關各方，作為選用材料及今后竣工審計的依據。

由于某些新材料的出現，以及采用的工藝不同，材料價格差異很大，許多材料沒有頒發的信息指導價。當各方調研的材料價格有較大出入或有嚴重分歧時，由建設單位協調各方意見，并組織召開討論會，施工方、監理方和跟蹤審計人員根據各自市場考察的情況進行匯報，按照“滿足功能時價格最低、相同價格時功能最強”的原則，最后決定選用材料的價格、品牌、規格型號等，并形成文字，各方簽字，作為各方執行的依據及以后竣工決算審計的依據。

7 小結

綜上所述，施工階段全過程跟蹤審計管理工作是一個系統協調的過程。需要相關單位和部門按照工程建設程序，遵照審計規章制度，互相配合、互相信任，跟蹤審計人員多聽取監理、業主、設計人員意見，共同完成工程造價的控制工作。政府管理部門要出臺一些相關要求，改變現在跟蹤審計工作參差不齊的局面。尤其對影響造價大的變更、簽證、材料價格認定工作提出具體格式要求，使跟蹤審計更加規范化，提高跟蹤審計管理水平，達到控制造價目的。

參考文獻

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礦工程,2004；89(10):21～22

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60～61

3 朱群.施工階段跟蹤審計的作用[J].山西建筑, 2007；33(11): 245～246

4 屈哲.重視對工程建設設計單位的審計[J]. 審計與經濟研究,2000；

15(2)：68

5 許瑞霞.淺談跟蹤審計制度下監理的投資控制[J]. 建設監理,2009

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昨日下午，TEK公司總經理就TEK各部門年中工作總結舉行視頻會議，部門主管級人員都參與了會議。年中工作總結是TEK實行績效工資考核的一個重要組成部分，旨在通過總結發現優點，改進不足，以便利下半年工作更加具針對性和實效性開展。

總經理講到，絕大部分工作總結切中要害，分析中肯，下半年的工作計劃具備靈活性和執行性，體現了良好的職業能力和職業操守，不過，小部分總結中仍存有一些認識問題不清、態度敷衍、措施不得力的情況，在此提出批評，希望各部門以此為警誡，事無大小，小事認真，大事自然卓越。

在公司駐外辦的總結中，總經理重點點名表揚了長沙辦、成都辦、重慶辦、北京辦，半年來，這四個辦事處不僅銷售業績領先，與客戶合作關系維系良好，更以自身的實際行動再次詮釋了TEK品牌的理念，得到了合作伙伴、終端客戶的交口稱贊。與合作伙伴共贏，為終端客戶提供實效，一直是TEK的立身之本，小公司買產品，大公司買品牌，希望各駐外辦重視TEK品牌的價值，努力增值，在下半年里取得更優秀的成績。

總經理發言完畢后，與會代表進行了小范圍經驗分享和疑難共解，通過集思廣益，更加明確了下半年工作的著力點，優秀的經驗得到轉播，也有助于各位主管的成長，他們紛紛表示，對下半年工作的開展更加具有信心，一定要用勤奮和汗水澆灌出燦爛的節能之花。

篇5

一、通過學習培訓，具有相當的建筑專業的基礎理論和專業知識，為主持公司建筑業務技術管理奠定了基礎。

二、通過長期的施工實踐，用理論指導實踐，在實踐中鞏固專業理論，進一步提高了主持公司建筑工程技術和施工組織管理的實際能力：

1、為實現優質、高效、快速、低耗、安全施工，嚴格按設計要求，施工圖紙和規范規定，實行科學管理，開工前在綜合分析工程基本情況在基礎上，編制較詳細的施工方案：對各工序工種的配套：建筑材料運輸、半成品、模板周轉，預制構件安裝等各方面作出具體計劃，嚴格按操作規程施工，在我安排施工組織設計，著重于班組建設，分析工程弱點，部署施工力量，把措施層層落實到各個班組，嚴格把好質量關，由于各項工作抓得緊，做得及時，切實可行，因此，各項工程均能按時或提前竣工驗收。

2、在工程建設過程中，深入到現場，針對各工程項目的不同情況，進行不同的組織設計。例如2012年我公司承接的安置房項目，該工程58幢由于部分軸線有大量淤泥，如果按正常的挖土方法，必須一邊排水一邊挖土，并且周圍一片淤泥必須全部排除、挖凈，這樣一來，即花費了人力物力，又延長施工時間。針對這個情況，我根據以往的實踐和自己所學得的理論專業知識，大膽地采用了先隔離后施工的辦法，在滿足施工工作面的情況下，用木樁、木板隔離工作面以外的淤泥，這樣一來，大大減少了挖方工程量，縮短了施工時間，這個舉措受到了公司領導的獎勵和表揚。在工程質量方面制定了一套與經濟效益掛鉤的一系列制度。如對優良工程，工地各人員給予一定的經濟獎勵。由于制定的制度切實可行，使本公司的施工質量有了明顯的提高，職工專業素質有了明顯提高。

三、主要業務技術成績：

本人承接工程合格率為100%，優良率為75%，工程事故傷亡率為0%。

通過近幾年的努力，使本公司提高了社會上的榮譽，為今后承接更多的業務打下了堅實的基礎，為公司今后的發展壯大，邁開堅實的一步。

本人任職期間，由于重視對職工的素質教育，收到了明顯的效益，同時也提高了公司的社會信譽，為今后承接自身的業務打下了堅實的基礎，為本公司今后的發展壯大邁開了堅實的一步。

四、體會

經過幾年的工作和學習，積累了一些施工實踐經驗，獲得了學習的心得體會。首先是安全生產這一關，職工的素質是最要緊的，如果職工安全生產意識淡薄，哪怕你最好的制度，最好的領導方法都無濟于事，因此，必須對職工進行安全生產教育，使工人能自覺遵守規章制度，這樣才能確保安全生產。然后建筑工程必須嚴格把好質量關，要以質量為生命，沒有質量就不能存在。然后搞好質量關的關鍵是提高職工隊伍素質，及有關相應的規章制度，這就要對職工進行專業和理論知識的輔導和教育，必須有切實可行的規章制度。

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在班主任工作中，我總是耐心細致做好學生的思想政治工作，建立健全了切實可行的班規細則，經常組織召開主題班會，開展多種形式的班集體競賽活動。關心愛護學生，對待表現不好的學生總是曉之以理，動之以情。從不采取簡單粗暴的方式壓制學生。用制度管人，用愛心育人，不歧視學困生，不偏愛優生。經常利用雙休日、節假日走訪學生家庭，了解學生情況，對個別性格差異比較突出的學生進行跟蹤調查，并采用有效方式幫助這些學生。對于學困生，我總是鼓勵他們，并利用課余時間給他們補課。教育他們不要自暴自棄，要做品學兼優的學生。我所擔任的班級班風正、學風濃。工作中努力奉獻也得到學校及勞動局領導的肯定，在2005年度被評為學校優秀班主任，2006年度被評為勞動局優秀工作者。

2008年入職上海經意實業有限公司，開始參與實施的是***智能化集成項目。應業主要求，做一塊8M*8M的規劃沙盤。要能夠在沙盤上做到已用地、待用地等用燈光、聲音區分的功能，再通過中控控制把相關的圖片文字信息顯視在前面的電子大屏上。剛接到業務需求時，對已購買的中控進行可行性認證，但始終未能實現業主要求的“三同時”。但我在研究中控控制軟件時，看到他提供的可編程接口，我想這不就和學校里學的單片機知識有點相似嗎？然后我把想法同項目經理討論后，他贊同我對中控設備進行升級。我運用單片機知識，增加幾只繼電器模塊，結合基礎匯編語言對中控軟件進行部分指令修改，相當于給中控的輸出增加一個通道，最終實現了業主要求的“三同時”。

四川地震后，我司受***委托，對口***22所學校的基礎弱電系統、校園電視臺及數據存儲系統的援建工作。公司十分重視援建工作，以項目部經理為負責人，我作為項目助理立即趕赴***市開展工作。整個援建工作的施工工期緊，量大，物資補給相對困難。我們加班加點，按時保質完成施工任務。其中22所學校的計算機網絡及服務器集成都是跟國際知名品牌思科公司合作，我學到了許多國際先進的、成熟的集成思想。在機房建設時，充分考慮到靜電、雷電等所造成弱電設備的損壞，我在機房的等電位聯結與接地系統這一塊下足了功夫。隨后在中石化項目上，充分利用所學到的知識，在項目實施中得心應手。

2013年我擔任***弱電系統的項目經理。對于常規純硬件的子系統集成，難度不大，關鍵是安排好各套工序的邏輯順序，使整個項目的進度計劃、質量計劃、費用計劃滿足施工組織組織設計的要求。本項目中有三個難點：第一點是體育中心用戶的網絡配置，第二點是樓宇自控系統的軟件組態，第三點是體育館的精密空調的恒溫恒濕調試。因為體育中心內需要建設三套計算機網絡系統（政務網、公務網、內網），而業主方的費用計劃是的不能使用三套物理隔離的網絡設備。介于投資方面的考慮，選用VLAN(虛擬局域網)劃分技術，通過綁定交換機端口屬性，最終滿足體育中心內業務網絡需求。樓控系統的軟件組態的難點在實現對建筑的節能要求，這是以前不考慮的事項。不僅要管理好動力、精密的設備，還必須滿足現在建筑物節能標準，這是就需要這套系統更加富有節能思想。我主要修改了原有組態軟件的動力設備、空調機組、普通照明的日常運行開啟、關停時間。對每個功能模塊的測定參數重新賦值域，實現由電腦控制設備的“智能”啟停。體育館對溫濕度要求非常高。每個運動場館我設計選用兩臺上送風，自然回風的空調機組配合聯調。兩臺空調功能相對分開，一臺控溫，一臺控濕。經過一個多月的聯合調試及試運行，最終空調內的溫濕度達到要求。

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中圖分類號：TU723文獻標識碼： A

長期以來，我國對工程建設項目的審計主要是概（預）算執行情況審計和竣工決算審計兩種方式，但都是事后的靜態審計監督方式，存在一定的局限性。重大投資建設項目由于投資大、建設周期長、參建單位多的特點，如果采取傳統事后靜態審計方式，不僅不能取得較好的審計效果，而且發現問題后已經為時已晚，會造成難以彌補的巨大經濟損失。

近年來，工程跟蹤審計作為一種新的審計方式得到國家審計機關的大力推廣和應用，它改變了以往事后審計的滯后性和間接性，要求審計人員一開始就介入到工作中去，增強審計的時效性，發揮審計的“免疫系統”作用，成為國家審計的重要監督手段和方法。

所謂跟蹤審計，是指審計機關對建設項目的前期立項、設計、建設準備、施工、竣工等環節，連續、不間斷地進行審計，即“事前參與、事中監控、事后評價”的審計模式。我國跟蹤審計還處于探索階段，采取的審計模式主要有兩種。一是全過程跟蹤審計模式：審計主體跟蹤建設程序，有計劃地從建設項目的立項、可行性研究、設計、征地拆遷、招投標、合同簽訂、工程價款結算、竣工驗收直至項目投產或使用進行審計監督；二是階段性跟蹤審計模式：審計人員根據工程項目進展情況，從某個階段開始,甚至可以從某階段的某個環節介入。比如：從開工時開始介入，跟蹤整個施工過程，直至竣工驗收。

現階段，重大建設項目的全過程跟蹤審計多數由社會中介機構參與或獨立完成，下面主要闡述造價咨詢中介機構在工程開工至竣工期間跟蹤審計的工作重點及注意事項。

一、跟蹤審計的工作重點

（一）施工合同審計

1、合同簽署前，對合同文件中涉及工程造價的商務條款的合法性、內容的完整性、表述的準確性進行審核并提出審計建議。

2、對項目預算進行審計。

3、對甲供材料和設備進行市場詢價，供建設單位簽訂合同時參考。

出具的成果文件為：《關于……合同（或協議）草稿的審計建議》及《工程預算審計報告》。

（二）內部控制制度審計

著重審計建設單位內部控制制度的建立及執行情況，以促進建設單位完善管理機制，保證項目建設順利進行及建設資金合理使用。

對跟蹤審計過程中發現的建設單位在造價管理方面的制度、方法、程序等需要商榷的地方提供咨詢建議；對建設單位提出的造價管理方面的疑難問題提供技術支持；對造價管理方面需要提醒建設單位關注或催促施工、監理等單位落實的地方提出建議。

出具的成果文件為：工程造價跟蹤審計聯系單。

（三）暫估價材料審計

審核暫估價材料的審批是否符合合同規定，價格水平和構成是否合理。

對建設單位需要詢價的主材、設備價格提供市場參考價格的咨詢意見。

出具的成果文件為：主材、設備市場價格咨詢意見表

（四）變更洽商審計

1、審查變更洽商產生的原因，審查變更洽商簽認的程序是否符合規定，簽認手續是否完備、及時。

2、在變更洽商發生時，提醒建設單位要求施工單位按順序對變更洽商進行編號。

3、對于較大的設計修改或方案變動等情況，為建設單位提供造價測算分析。

對現場發生的變更洽商進行收集、記錄；對不符合規定的洽商以‘工程造價跟蹤審計聯系單’的形式向建設單位提出建議；對涉及金額較大、建設單位提出測算造價要求的變更進行造價測算。

出具的成果文件為：工程造價跟蹤審計聯系單

或：造價測算咨詢意見

或：《工程預算審計報告》

（五）工程索賠審計

審查施工單位提出索賠理由的適當性，索賠價格的合理性。協助建設單位對因施工單位原因造成的工期延誤和經濟損失進行索賠。

出具的成果文件為：工程造價跟蹤審計聯系單

或：造價測算咨詢意見

或：《工程預（結）算審計報告》

（六）工程款項支付審計

審查工程進度款支付是否符合合同有關條款的規定，手續是否完備，金額是否準確。

出具的成果文件為：《工程款支付審核意見》，并附審核明細表。

（七）工程竣工結算審計

1、檢查原施工圖預算及合同價；

2、熟悉竣工圖紙，了解施工現場；

3、設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄是否事實；

4、計算和復核工程量；

5、審核套用的原單價或確定的新單價；

6、正確計算有關費用；

7、招標文件中約定的人員、機械、質量、工期等是否履約；

8、竣工圖紙及相關資料是否完整、是否真實，竣工結算是否超概算金額等；

9、編寫竣工結算審計報告。

出具的成果文件為：《工程結算審計報告》

（八）其它相關工作

參加造價跟蹤審計相關會議，并記錄會議記要；對收還資料進行登記、簽認；對審計成果文件發放情況進行登記、簽認；記錄審計工作日志。

二、跟蹤審計的注意事項

1、跟蹤審計一定要保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監督與服務的關系。要防止兩種既當運動員又當裁判員，審計主要是外部獨立監督，不是替代建設方的全面或部分管理工作，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發的審計風險。

2、跟蹤審計人員應強化責任心，樹立工作責任感和職業道德，充分了解工程項目全過程造價管理理論，改進工作方法，保證跟蹤審計的有效實施，同時還應提高專業水平，因跟蹤審計涉及到測量、勘察、監理、咨詢、設計、施工圖審核等其它費用的控制，要求審計人員必須注重綜合能力的提高，從而保證跟蹤審計的工作質量。

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日

期：___________

xx年內部審計工作總結匯報

近年來，市審計局不斷強化對內部審計工作的指導。一是組織本市內審人員認真學習審計法規和《省內部審計工作規定》，及時召開座談會，加深理解文件精神，增強內審人員對內審工作重要性的認識;二是組織內審人員參加各種類型的審計知識培訓班，提升內審人員的審計理論水平和實際操作能力;三是動員內審人員總結內審工作經驗，撰寫內審專題論文，開展經驗交流，提高內審工作質量;四是幫助內審部門建立有關內審制度，規范內審工作程序，使內審工作逐步走上規范化的軌道。

一、建立制度,有章可循

市供電局領導重視內審工作的規范化、制度化建設。到目前為止已建立了《市供電局內部審計工作規定》，《市供電局財務收支審核辦法》等六項內審制度，使內審工作有章可循，有據可依。

二、內審計劃,緊扣目標

為了強化內審監督和服務，使內審活動與經濟活動環環相扣，每年初由內審機構提出初步內審計劃，經過部門集體討論，找準內審工作切入點，制訂內審工作年度計劃,如固定資產投資審計計劃、財務收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內審工作有的放矢、有條不紊地進行。

三、突出重點，力求成效

市供電局根據行業管理要求和本部門實際情況，連續幾年開展新農村電網電氣化建設與改造工程審計，組織有資質的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953.6萬元，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%;xx月—xx月審核了311個工程項目，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元，核減項目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。

四、全程介入,注重跟蹤

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審計員轉正申請工作總結范文一本人于今年調至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現將在分公司借調一年期間的工作情況小結如下：

一、加強學習，培養提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現象的侵襲，毫不松懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來，參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內控缺陷整改情況監督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統內的審計項目外，還圓滿地完成了平涼電廠的任中審計、股份公司借調的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代信息系統進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務范圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。

審計員轉正申請工作總結范文二我校審計工作在校黨委，校行政的正確領導下，緊緊圍繞學校中心工作，認真履行職責，積極開展了各項審計業務，現將一年的工作情況總結匯報如下：

一，加強學習，更新審計觀念

學校內部審計工作肩負著對學校資金運作的監督與服務職能，充分發揮內審的職能作用，就要不斷的加強學習，更新審計觀念。今年初，省教育廳下發了積極推進全省教育系統內部審計工作全面轉型，促進我省教育事業又好又快發展的文件，通過學習使我們認識到：教育內部審計工作全面轉型是教育改革和發展形勢的需要。我們要積極探索內部審計轉型的途徑和方法，實現由傳統審計向管理+效益審計轉變。為適應這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認清形勢，自覺地成為審計工作轉型的實踐者。二是更新審計內容，在年度工作中增加管理審計，效益審計的項目，使同志們能逐步適應內部審計工作全面轉型后的工作要求。

二，以科學發展觀為指導，創新內審工作

在新的形勢面前，審計工作要適應科學發展觀的要求，也必須要轉型和創新。本年度中對我校的基建工程項目：綜合教學樓，實驗樓進行了全過程跟蹤審計。用招投標的方式確定了中介機構;與中介機構簽訂了委托合同;對內審人員進行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中，我們加大了全過程跟蹤審計的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計;工程進度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認等重要環節。通過基建工程跟蹤審計，將工程項目造價控制由事后向事中，事前延伸，做到了關口前移，同時為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經濟效益。

三，審計工作開展情況

參與招投標項目，物資采購驗收項目，維修工程驗收簽證項目160余項;監督簽訂經濟合同60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發揮了內審工作服務與監督的職能，使我校的內審工作在維護財經紀律，完善內部管理，提高經濟效益等方面發揮了重要作用。基建維修工程項目審計，全年共開展基建維修項目76項，其中：委托審計14項，自審項目62項。全年審計資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責，用用我們的辛勤工作為學校節約了大量資金。科研工作是高校發展的一項重要工作，我們集中力量加強了對科研專項資金的審查和監督，開展科研經費審鑒7項，使這些資金充分發揮了應有的效益。根據領導的安排，對我校50年校慶捐贈資金和學生突發事件的費用列支進行了專項審計，依照財務管理辦法和內部審計準則，實事求是，客觀公正的進行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細的設計報告，為領導決策提供了參考依據。配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監督工作;學校新生的錄取工作;各種考試的監督工作;各項評先樹優的考評活動。通過以上工作的參與，規范了辦事程序，避免了不正之風。根據黨風廉政建設責任書，注重職業道德教育，不斷強化廉政意識，堅持審計業務公開透明，發揚和保持了審計人員的良好形象。強化審計業務，提高綜合審計工作能力。年中所有人員參加了會計和審計繼續教育培訓和考試，并取得了優異成績，為實現審計工作的轉型奠定了基礎。

四，工作體會和努力方向

經過實踐體會到領導的重視和支持是搞好內審工作的關鍵。在認真做好常規工作的同時，對內審工作的重要事項，都及時給領導匯報，以取得領導對內審工作的重視和支持。另外，內審工作要樹立服務意識，要在監督中體現服務，在服務中反饋監督。總結一年的工作，成績是主要的，同時也存在一些不足之處，如審計業務開展的不夠全面，審計力度需進一步加強。在今后的工作中，我們將理清思路，求真務實，使內部審計工作再創新業績。

審計員轉正申請工作總結范文三016年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、20__年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1、增強財務服務意識

20__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

2、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司20__年及20__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的20__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予__物流公司、__運輸公司減免20__年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及20__年度__物流公司、__運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。

4、切實加強財務管理

根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經秩序

根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20__年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門20__年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、存在的問題

20__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：

1、是需要加大制度建設的力度;

2、是加強對分、子公司的財務管理;

3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

篇10

審計工作總結1我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業及專業以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆。腋芯躚沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬螅忠指髯ㄒ導浼白薌劭刂頻鈉膠猓竊諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規及公司的規章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據有節。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規、公司規定。

7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業人員，協調一致。

8.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數據嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現場丈量等不規則工程量的現場監督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業共命運、關于提高執行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發現，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。

3.利用工作之余認真學習相關的專業知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數額直接關系到公司的經濟效益;重點工作：

1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據準確核對。

2、對照各項依據嚴格把關，工程量細化仔細核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計工作總結2為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的銀行了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位。

我們為加強銀行財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據銀行規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進。

一是細化預算內容。根據各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分銀行反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序。

根據市局財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規范銀行經濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經濟運行。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發展中做好充足的準備，我們銀行的業績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計工作總結3一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價

__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，2020年銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。

根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核

今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息

根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲

根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。

審計工作總結4我任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責范圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書并監督落實整改情況，有效防范了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況總結如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質

按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規范經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

1.認真履行審計員工作職責，檢查了各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題并落實整改情況。

對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。

2.求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。

認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。

四、針對以上問題，今后的努力方向

1.加強理論學習，進一步提高自身素質，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。

2.增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計工作總結5今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就2020年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。2020年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

2020年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

2020年，__原總經理、新_副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。2020年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。2020年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

2020年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算