導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇銀行剖析材料，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

按照市行“思想、作風、紀律”整頓活動的部署安排，通過第一階段的動員學習，我深刻認識到市分行開展這次整頓活動的重要性和必要性，了解了活動的指導思想、方法步驟和任務要求。第二階段，在通過各種形式廣泛征求意見的基礎上，我結合自身的實際情況，對照標準，對工作進行了梳理，認真進行自查自擺，找準自身在思想、作風、紀律方面存在的問題和不足，確定明確的改進措施，以便在以后的工作中不斷改進問題，彌補不足，努力提高自己的綜合素質，成為一名適合建設銀行戰略轉軌需要的一流員工。

一、存在的主要問題

1、新業務、新產品的學習及推廣應用不足。

對新業務、新產品學習的積極性不高，存在畏難情緒，滿足于原來掌握的業務和知識。對于學習，僅局限于上級行的培訓，主動學習鉆研較少。對于新產品的市場推廣主動性不強，缺乏爭先創優意識。

2、缺乏長期系統的業務規劃。

每天經常是在重復日常工作，缺乏長期、持續的工作計劃，對業務發展的前瞻性、目標性有待加強。

3、市場營銷的力度與深度不足。

未能將外匯業務與人民幣業務進行組合營銷，深入市場的調研少，深入客戶的現場營銷少，坐在家里等待客戶的現象普遍。對客戶的差別化營銷不足，未能有效進行客戶細分，未能為客戶提供差別化服務，沒有為高端客戶設計有競爭力的產品組合。

4、存在對業務規章理解不全面、不透徹的現象，操作中存在不規范的地方。

由于學習實踐不夠深入，對有些規章條例理解不透徹，導致業務操作中存在與制度要求有偏差的地方。規范操作的意識不強，存在只要不產生資金風險就萬事大吉，不求細節規范的錯誤想法，基礎管理不扎實。

二、改進措施

上述這些問題的存在，雖然有一定的客觀原因，但更主要的還是主觀因素，如對自身的要求不嚴格，主動學習與工作的積極性不強。通過這次活動，結合“思想、作風、紀律“整頓學習方案，我對自身存在的主要問題和不足也進行了認真的總結和分析，從主觀上查找原因，并在以后的工作學習中努力加以改進。主要措施如下：

1、增強對新業務、新產品的學習及推廣應用。

高度重視上級行研發出來的各類新業務、新產品，注重學習鉆研，切實熟悉理解，并運用到業務中去，積極進行推廣應用，走在業務發展的前列，才能在滿足客戶需求的同時，不斷增強我行的市場競爭力，奪取更大的市場份額。

2、增強業務的計劃性和前瞻性。

務必制訂切實的發展計劃，切勿鼠目寸光，工作要具有前瞻性，才能在市場競爭中取得先機，掌握主動權，并贏得最后的勝利。

3、增強市場營銷的力度與深度。

要樹立“以客戶和市場為中心”的經營理念，注重市場調研和客戶需求分析，綜合我行的客戶資源，制訂有競爭力的營銷計劃，成立專業的營銷團隊，進行本幣、外幣的組合營銷，有效運用我行的產品。

要對市場和客戶進行認真細分，針對不同的客戶進行差別化營銷，有的放矢，從客戶的角度出發，為客戶進行成本與風險分析，選擇最適合的產品。要為高端客戶設計一攬子的業務組合，增強客戶的忠誠度，形成穩定的客戶群體，樹立我行良好的國際商業銀行形象。

篇2

在初中數學教學中應重視學生的生活體驗，把數學教學與學生的生活體驗相聯系，把數學問題與生活情境相結合，讓數學生活化，生活數學化。我們的數學教學就應該聯系生活、貼近生活，讓學生熟知的生活數學走進學生視野，進入課堂，使之產生親近感，變得具體、生動，誘發學生的內在知識潛能，使學生主動地動手、動口、動腦，想辦法來探索知識的形成過程，以達到對自我生活、心理需要的滿足，獲得成功的喜悅感。同時也增強其學習數學的主動性，發展求異思維，培養實事求是的科學態度和用于探索、創新的精神。在日常教學中通過以下途徑可以把初中數學教學與學生生活有機地結合起來。

1 導入的生活化

1.1 運用實例創設真實情境。心理學研究表明，當學習內容和學生熟悉的生活情境越貼近，學生自覺接納知識的程度就越高。我們在導入時注意從生活實例引出數學問題，引起學習需要，使學生積極主動地投入到學習探索之中。

1.2 運用作業中的錯誤創設情境。在學生的作業中經常出現容易混淆的概念，馬虎做錯的習題，不易辨別的運算等方面的錯誤，教師要及時把握好出現的問題，及時創設改錯的情境。如以學生喜歡的故事、游戲、小競賽等形式，讓學生親臨其境，在寬松的環境中改正錯誤，獲取知識。

2 收集生活素材，體驗數學學習的樂趣

鼓勵學生深入生活實際，培養學生用數學的眼光去觀察、認識周圍的事物。讓學生在平常的生活中搜集“生活中的數學”，教師讓學生根據收集的內容進行分類整理。課堂教學時，教師有目的地從學生收集的資料中提取與數學有關的資料，并將它與書本知識有機結合。如：在國慶放假前我布置了這么一道作業：某人有10000元錢，打算存入銀行十年，請同學們到儲蓄所調查一下，一年到十年存款的年利率得出的結論，按照要求設計出存款方案。①選擇三種儲蓄方法，計算10000元錢存入銀行十年后的利息（假設利率不變）；②選一個最佳的存款方案，并說說這個方案有什么優點。要求：親自到銀行把利率表抄下來，并注明是哪個銀行的。這道題中滲透了數學知識，充分調動了學生學習的主體作用，學生通過收集材料、分析材料、設計方案，激發了探索的欲望，提高了自己運用知識解決實際問題的能力。

3 結合實際生活，提高探究能力

生活是數學的寶庫，無數的數學問題等待著開發利用。作為數學活動設計者的教師要充分挖掘生活資源，揭開數學的神秘面紗，讓學生感受數學的無窮樂趣，發掘每個學生的學習潛能，努力培養學生的創新精神和實踐能力。如在設計《測量校園中旗桿和樹木的高度》這一節課時，首先要求學生根據自己選擇的測量工具獨立設計出一種或多種可行的測量方案；然后讓學生以小組的形式進行討論，對設計的方案進行進一步優化，并評選出設計獨特且有較強應用推廣價值的設計方案在全班同學中進行交流，再由設計者對自己方案的設計思路和可行性進行講解論證。這一過程對發展學生自主探索、合作交流和分析歸納的能力都能起到良好的效果。

4 剖析例題，將例題生活化

4.1 縱向剖析，即分析這個例題從已知到結論涉及哪些知識點。例題中哪些是重點、難點和疑點；例題所用的數學方法和數學思想是什么，等等。甚至哪一步是解題關鍵，哪一步是學生容易犯錯誤的，事先都要有周密的考慮。例如：在學習了增長率問題后我設計了“同一種商品，甲商店先提價10%再降價10%，乙商店先降價10%再提價10%，問甲乙兩商店該貨物現價是否相同？為什么？”等問題，把這一章和前兩章的內容都進行了復習，起到了以點帶面的作用。實踐證明，如果數學教師能把例題剖析得透一些，講解得精一些，引導學生積極思維，使學生真正領悟，則必將提高學生的解題能力，使學生擺脫題海的困境。

篇3

本次活動的指導思想是：按照“保增長、保民生、保穩定”的工作要求，開展一場聲勢浩大的宣傳教育活動，提高社會公眾對非法集資危害性的認識，增強風險防范意識，培養正確投資理念，營造防范和打擊非法集資的良好輿論氛圍，從源頭上有效遏制非法集資案件的發生，維護我市經濟金融秩序穩定，保護人民群眾切身利益。

這次活動要按照以下工作原則進行：

一是面向公眾，面向基層。針對非法集資參與者主要是基層群眾的實際，將宣傳重點放在社區和農村，加強對基層群眾金融知識的普及，提高他們識別非法集資的能力。

二是注重創新，注重實效。廣泛運用電視、報紙、宣傳單等多種方式，開展廣場宣傳、電話咨詢、業務培訓、案例剖析等宣傳教育工作，真正讓社會公眾了解非法集資活動的特點、手段、危害和打擊非法集資的相關法律規定，真正讓社會公眾自覺遠離非法集資、主動舉報非法集資。

三是多級聯動，多方配合。這次宣傳教育活動是在省、*市處置非法集資聯席會議的統一部署和領導下，由我市處置非法集資聯席會議統一組織，市、鎮、村（社區）三級聯手開展活動，各鎮（區）、市處置非法集資聯席會議各成員單位、各新聞媒體、各銀行業金融機構協調配合，推動工作。

四是集中宣傳，長效管理。根據全省統一部署，這次宣傳教育活動在6月的第一周集中開展，為保證宣傳效果，6月、7月、8月三個月繼續開展宣傳活動，以后還將開展常態化宣傳工作。

二、主要工作內容和具體工作安排

（一）全面開展六項專題宣傳教育

一是電視宣傳。6月1日至7日，*電視臺每天播出打擊非法集資的電視公益廣告，6月、7月、8月的每周都有打擊非法集資的電視公益廣告。

二是報紙宣傳。6月1日至7日，《今日*》每天都刊登防范和打擊非法集資的公益廣告，介紹非法集資危害和識別方法，選登典型案例，6月、7月、8月的每周都有打擊非法集資的公益廣告或者文章見報。

三是電臺宣傳。6月1日至7日，*人民廣播電臺每天播出防范和打擊非法集資的公益廣告，介紹非法集資危害和識別方法，6月、7月、8月的每周都有打擊非法集資的節目播出。

四是開展廣場宣傳活動。宣傳周期間，全市各鎮（區）同時開展一次打擊非法集資廣場宣傳活動，制作展板、展臺、橫幅，接受現場咨詢，分發宣傳資料。

五是張貼宣傳單。6月1日至7日，全市各銀行業金融機構在各營業網點張貼防范和打擊非法集資宣傳單。

六是設立舉報電話。6月1日至7日，我市設立并公布打擊非法集資舉報電話*，接受群眾的舉報和咨詢。

（二）各項宣傳活動具體工作安排

1．充分利用主流媒體、互聯網和手機短信展開宣傳。

*電視臺自6月1日起至7日，在“*新聞”后，每天播出10—15秒公益廣告，6月、7月、8月的每周播出2—3次。

《今日*》開辟“打擊非法集資”專欄，自6月1日起至7日每天見報，6月1日刊登非法集資概念介紹，6月2日刊登非法集資的主要特征，6月3日刊登非法集資的主要危害，6月4日刊登打擊非法集資的主要手段，6月5日至7日刊登非法集資典型案例，6月、7月、8月的每周見報一次，刊登非法集資典型案例和打擊成效。

*人民廣播電臺自6月1日起至7日，每天播出打擊非法集資的公益廣告3—5次，6月、7月、8月的每天播出一次。

“江蘇·*”網站自6月1日起至7日，固定打擊非法集資的公益廣告，之后每天更新有關打擊非法集資的動態宣傳信息，內容同《今日*》專欄內容。

*移動、電信、聯通自6月1日起至7日，利用手機短信形式向全市手機用戶發送打擊非法集資公益廣告，非法集資舉報電話等內容。

2．開展豐富多彩的廣場宣傳活動

（1）廣場宣傳地點：6月6日上午8:30—9:30，全市各鎮（區）同時開展一次打擊非法集資廣場宣傳活動，城區由市政府辦公室牽頭，開發區、金城鎮、人行、銀監辦具體負責，在金沙廣場聯合開展宣傳活動，其他鎮則由各鎮人民政府組織，信用聯社和當地其他金融機構協助，各選擇一個人員密集地點開展宣傳活動。

（2）廣場宣傳內容：主要介紹非法集資的表現形式和危害，介紹近年來省、市內外發生的典型案例，接受社會公眾的咨詢；散發打擊非法集資宣傳單；在廣場懸掛打擊非法集資的標語；擺放宣傳展板，分別反映非法吸收公眾存款、集資詐騙、原始股詐騙，非法發行股權、非法保險、林權集資詐騙、房地產非法集資表現形式等宣傳。

（3）廣場宣傳展板：城區宣傳展板由由市處置非法集資聯席會議辦公室制作，其他各鎮宣傳展板由市處置非法集資聯席會議辦公室統一提供具體內容后，由各鎮自行制作。

三、組織領導和職責分工

（一）建立工作機制

我市成立打擊非法集資宣傳周工作領導小組，市政府辦公室主任陳衛任組長，市政府辦公室副主任譚明羅、*市銀監辦主任李益龍、人民銀行*支行行長姜東明任副組長，市委宣傳部、市委政法委、市公安局、發改局、財政局、銀監辦、人民銀行、廣電局、建設局、農林局、人險公司、壽險公司分管負責人任領導小組成員。各領導小組成員單位應確定一名活動聯絡員報市處置非法集資聯席會議辦公室。

（二）明確工作職責

1．政府辦主要工作職責：負責統籌組織全市的宣傳活動，下發上級統一提供的電視、報紙、電臺公益廣告，宣傳資料，宣傳單內容，典型案例材料內容。

各部門具體工作職責如下：

*銀監辦：承擔全市宣傳周活動的具體工作，并配合市政府辦公室負責市級宣傳周活動的組織協調工作。負責制定宣傳周活動工作方案；配合下發電視、報紙、電臺公益廣告，宣傳資料、宣傳單內容，典型案例材料內容；配合組織市級廣場宣傳活動；設立并公布舉報電話，接受群眾舉報；負責提供展板和宣傳標語內容；協調全市各銀行業金融機構配合開展宣傳活動；負責督促各銀行業金融機構在其營業網點張貼宣傳單。負責與*市處置非法集資聯席會議辦公室的匯報溝通。

人民銀行*支行：參與宣傳工作，協助開展宣傳活動；協助提供展板和宣傳標語內容。

市委宣傳部：負責組織協調全市各新聞媒體、網絡開展宣傳工作，下發電視、報紙、電臺公益廣告，宣傳資料、宣傳單內容，典型案例材料內容；組織新聞媒體采編宣傳資料、專訪報道及典型案例材料。

市公安局：參與宣傳工作，協助開展宣傳活動；提供典型案例剖析材料；設立并公布舉報電話，接受群眾舉報；負責落實宣傳周所定廣場的審批手續和維持秩序。

市財政局：參與宣傳工作，提供宣傳工作經費。

市移動公司、電信公司、聯通公司：參與宣傳工作，負責發送打擊非法集資的宣傳短信。

篇4

2020年6月15日，徽商銀行銅陵分行五松山支行黨支部召開黨員大會，傳達學習深化“三個以案”警示教育實施方案中開展專題組織生活會的通知，認真開展黨性黨風黨紀專題警示教育專題組織生活會。會議應到8人，實到7人，事假1人，由五松山黨支部書記安琦主持。現將具體情況通報如下：   

一、為提高對專題組織生活會重要性的認識，支部組織全體黨員認真學習了相關文件，端正了態度。今年上半年，支部開展了一對一談心活動，在談心活動中，支部全體黨員認真談思想，談工作，談學習，談生活，對照黨性分析的標準，重點檢查了理想信念、宗旨、作風、遵守紀律和立足本職、發揮作用等方面存在的問題，結合在征求意見階段和談心活動中征求到的意見，認真撰寫黨性分析材料。每個黨員在撰寫自我剖析材料時，都經歷了一個全面回顧、深刻反思、反復修改和不斷完善的過程。支部書記對黨員統一提交的自我剖析材料進行了嚴格的審閱和把關，對即將召開的專題組織生活會進行了會前動員，并就有關注意事項做了詳細地安排。

二、組織生活會上，支部全體黨員端正態度，以正面教育、自我教育和自我批評為重點，按照準備好的黨性分析材料，逐一進行自我剖析，民主評議。 從黨員個人層面看,支行員工能夠結合自身工作崗位，自我全面深刻的剖析。每位黨員都實事求是，找思想作風中的不足，找工作實踐中的差距，找存在問題中的教訓，深入查找是否存在黨內政治生活不嚴肅不健康、不守紀律不講規矩、貫徹民主集中制不到位以及參加組織生活不經常、執行組織生活制度不嚴格等問題。大家的自我剖析普遍都很全面和客觀，緊密聯系思想工作實際，認真、實在，有理論、有高度，有內容。不少同志都非常勇敢地把自己思想深處存在的問題亮出來，虛心接受大家的民主評議。

三、同志最后要求，支部各位黨員要加強理論學習，深刻對照反思，把強化警示教育作為深化“三個以案”警示教育活動的重要途徑。要自覺把守紀律、重規矩作為對黨莊嚴的承諾、作為責無旁貸的義務、作為終身必須的功課；要把“堅定不移重規矩”立起來、嚴起來，始終言有所戒、行有所止。

篇5

二、商業銀行信貸審批過程存在的問題

1、審批條件設定忽略地區差異性。

對于審批條件的設定，不少審批人員忽略了地區差異性問題，由于不能夠去實地了解情況，不能實地考察，導致所設定的審批條件并不符合實際，不具備可行性，提出的審批意見不夠充分，前瞻性不足，對信貸風險沒有起到很好的預防作用。這種由于沒有考慮到地區差異性所制定的信貸審批條件，我們一般稱之為設定的審批條件無效。

2、審批條件設定忽略行業差異性。

每個行業有每個行業自身存在的特點，不同的特點決定了不同行業的信貸審批條件。因此在設定貸款審批條件時，應該具有針對性。不同行業應采取不同的信貸審批條件及方法。然而，目前的商業銀行信貸并沒有根據不同行業的特點來制定切實可行的審批條件。因此，針對不同的行業，不同的企業來制定適當的審批條件，對企業管理和市場經營具有重要意義。

3、對貸款審批條件的重視不夠。

在信貸審批過程中還存在著對貸款擔保條件設定不充分，對貸款審批條件不夠重視的問題。由于對貸款審批的重視不夠，即使具有貸款擔保，也顯示出擔保能力明顯不足，而使擔保如同虛設。甚至可以出現很多企業之間相互擔保的情況，這種情況極容易導致貸款變成壞賬。對貸款審批條件的不夠重視，也使部分企業貸款有機會從書面文件上找到一些擔保依據，有可能會導致貸款超額擔保的情況，貸款額度遠遠超出企業所能承受的真實水平。

4、審批條件落實不到位。

許多審批條件往往在具體實施過程中得不到落實。因此，我們不僅要關注審批條件的設定，更要關注審批條件的落實情況。有些審批人員或信貸人員可能會為了給予客戶方便，也為了增加自己的業績，不惜破壞銀行信貸的規章制度，設法更改審批條件或降低審批要求，極大的損害了銀行的利益。除了審批條件落實不到位，還有貸款落實不到位的情況出現。例如，很多銀行在貸款方面并沒有執行逐步壓縮的政策，而是依然拼命的放貸，這不僅增加了信貸風險，還有可能加劇資金的損失。

5、信貸資金監管不到位。

審批部門往往能夠提出信貸資金的具體用途，但是在具體的相關實際操作中，卻會出現部分信貸銀行對貸款資金監管不到位的現象，從而導致信貸資金的流動和用途不能夠被及時把握和知曉，以至于達不到最初提出信貸的初衷和目的。因此，一些銀行對資金流向的監管不力，會導致資金用途脫離申報方向，最終導致不良信貸的產生。

6、審批決策不夠嚴謹。

審批的決策過程不夠嚴謹，具有一定的隨意性和盲目性。主要是由于很多遞交上來的信貸審批材料不嚴密，不全面，很少進行必要的實地調查，單單只以申報材料為依據。這就有可能導致一旦申報材料出現漏洞，或者遺失，就會嚴重影響信貸審批的質量和資金運行的效率，甚者有可能造成資金損失。隨著全球金融市場的快速發展和市場競爭的日益激烈，信貸審批決策能力對于商業銀行的信貸發展至關重要。因此，要提高商業銀行的信貸審批決策的科學性、可比性和一致性。

三、提高國內商業銀行信貸審批的對策

1、審批條件依據地區、行業合理制定。

在設定相關的審批條件時，要考慮地區和行業差異性。針對不同的地區和行業，信貸審批條件要做出適當的調整，同時還要考慮當地的相關政策，只有這樣，才能制定出切實可行的審批條件，不僅有利于保障銀行的利益，在貸款出現信用違約時，可以有效的行使權利，還有利于保障借款人利益。忽略地區和行業的差異性，往往會導致審批條件無效，無針對性，不充分。所以，對于審批人員一定要了解當地的相關審批政策，根據信貸的實際情況來設定切實可行的審批條件。

2、倡導健康的信貸審批文化。

倡導健康的信貸審批文化，對于我國商業銀行的信貸審批合規發展至關重要。國內商業銀行要改變部分員工對信貸審批條件的嚴格要求，因為過嚴的信貸審批條件會阻礙信貸業務的拓展，甚至損害銀行和企業的關系。因此，我們要努力打造以穩定、健康的經營理念為核心的信貸審批文化，不能單純的追求規模的擴大和經濟效益的增長。要注重質量和效益的統一，不斷加強健康的經營發展理念。同時要積極拓展部門業務，大力開展教育活動和培訓等。對違規違紀的事例進行討論和分析，不斷總結教訓，剖析事發原因，樹立健康的信貸經營和管理理念。

3、提高信貸審批決策能力。

提高信貸審批決策能力，可以更加完善商業銀行的信貸審批體系。銀行在信貸審批決策過程中，多將注意力集中在企業風險與行業風險上面，而忽略了對于系統風險的評估和重視。在經濟飛速發展的今天，行業和企業受到的系統性風險也越來越多。這就要求我們商業銀行必須對可能的風險源頭給予關注并積極防范。要加強宏觀風險的研究和預測，廣泛收集國內外經濟走勢和相關國家政策，從而判斷宏觀經濟的走勢，以便及時對信貸審批決策做出調整，來適應經濟局勢的發展。除了要掌握所面臨的宏觀風險，還要加強對區域風險的研究，了解和掌握區域經濟發展的態勢和國家所出臺的政策，以及區域內企業的經營效益等，引導合理信貸。

篇6

主要工作

一、加強學習，內強素質，積極履職

在學習上，我態度明確，認真、系統學習了西方經濟學、國際經濟學、貨幣銀行學、國際金融管理、證券投資學、保險學、商業銀行業務管理、中央銀行業務、投資銀行理論與實務等課程。通過幾年的學習，本人具備以下幾方面的知識和能力：（1）掌握金融學科的基本理論、基本知識；（2）具有處理銀行、證券、投資與保險等方面業務的基本能力；（3）熟悉國家有關金融的方針、政策和法規；（4）了解本學科的理論前沿和發展動態；

在學習理論的同時，不忘鉆研業務，積極參加支行組織的思政教育學習。學習上級行歷次年初信貸工作會議精神，掌握精髓，按照要求編發《金融機構信貸政策與支持要點》《三門峽中小企業融資指引》等宣傳資料，向有關部門和企業宣傳貨幣政策，掌握轄內各行信貸政策，反饋國家貨幣信貸政策的貫徹實施情況。

二、加強對經濟金融運行的調查研究和分析，為上級行決策服務，為支行在政府有地位贏得了話語權。

圍繞重大貨幣政策實施效果調研監測分析。參與經濟金融快速調查多次，涵蓋果汁行業、項目建設年、擔保行業等層面內容，先后撰寫并采用調研信息動態16篇，為上級行領導決策發揮了較好的參考作用。

密切關注信貸資金在不同行業的投入變化及風險狀況，對貸款過度集中的行業或企業，及時向金融機構發出風險提示。轉發利率文件，接待群眾利率咨詢。已配合上級行利率、民間借貸監測16次，上報監測表92張、分析報告16篇。

三、金融產品和服務方式創新工作

克服部室人員不足的困難,以支行名義起草《農村金融產品和服務方式創新試點工作方案》材料報請靈寶市政府批準印發，編發各金融機構的創新經驗及適銷對路的產品彩頁，形成了《信貸產品介紹》《農村金融產品和服務方式創新簡報》等宣傳資料，有效地宣傳金融產品，努力營造信貸創新工作的良好氛圍。積極參與由行長或主管行長組織的金融產品創新工作碰頭會，集全行之智、傾全市金融機構之力展開調研。對運作過程中出現的新情況、新問題進行深入剖析，及時研究制定對策。

目前，該項工作已得到上級行領導的充分肯定。“林權抵押貸款”、“倉儲質押貸款”兩個信貸產品得到鄭州中支向全省推廣。倉儲抵押貸款產品被鄭州中支評為優秀產品獎,中小企業財務輔導服務方式被鄭州中支評為優秀服務獎，三門峽市農村金融產品和服務方式創新工作領導小組在靈寶召開現場會，向全轄推廣靈寶支行做法。由我執筆撰寫的《靈寶支行貨幣政策傳導、金融產品和服務方式創新》經驗材料，中支黨委書記、行長做了重要批示，加編者按轉發各縣（市）支行。

四、工作體會

領導的高度重視、大力支持是做好工作的基礎。團結和諧是搞好工作的關鍵，吃苦耐勞是工作進步的積累，勤學善思是取得成績的前提。

五、存在的不足

與其他部室人員缺乏交流，工作方法不夠靈活，調研層次不高。

六、努力方向

篇7

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）01-209-02

2011年以來，發生在溫州的中小企業主跑路現象引起社會各界的關注。10月4日總理也專程到溫州調查中小企業發展情況，并召開了中小企業座談會。從這次企業主跑路的情況來看，政府部門、企業和社會各界普遍把引發這種現象的矛頭指向了銀行，認為企業主跑路是銀行貸款難造成的，因此要大刀闊斧地進行金融體制改革。筆者認為，造成溫州的企業主跑路的原因是多方面的，既有企業主自身的原因、也有政府和銀行等多方面的原因所致。現剖析如下：

一、企業主跑路的原因剖析

1.企業的原因。一是中小企業老板投資沖動強烈而導致盲目投資。很多企業過度融資、過度對外投資、過度對外部擔保。項目的需求資金大大超過了預算，項目又不能按期取得回報，導致資金鏈斷裂。溫州人被冠以膽大，長期“抬會”的風俗，民間借貸風氣尤為嚴重，到處舉債投資。這種思維和投資的方式在經濟快速增長的時期，創業成功率高，誰的膽子大，誰就能成功。而一旦進入經濟轉型期，經濟增速放緩，甚至進入滯漲狀態下，企業進入精細化經營，需要的是理性的分析和投資，需要長期管理改進來節約成本、提高技術含量。那種靠拍腦袋、靠大量借貸，沒有任何風險評估機制下的賭徒式的投資必定遭遇重創。如某集團雖然2011年眼鏡產值達到2.72億元，但近年來的業務還包括太陽能、光伏、房地產等產業，曾投下五六億元巨資，建起3個太陽能生產基地，但光伏發電成本回收緩慢，房地產業遭遇樓市調控后，巨大的投資規模將信泰推到了資金鏈斷裂的邊緣。二是中小企業實體經濟空殼化。有些企業家丟掉專心做事的優點，對新興技術不感興趣，浮躁不堪，喜賺快錢。80年代溫州人，長期兢兢業業對自己的領域進行專研開發，能潛下心來，在相對有技術含量的機械行業、電器行業、閥門行業都能獲得比較高的成果。對技術對事業熱愛超過賺錢的狂熱。而現在，部分創業主體70后、80后溫州人，都希望快速賺錢，快速發財，還要賺大錢，根本沒有心情沉下心研究什么技術，對新材料、新技術、物聯網等高新技術行業等均未涉及，只有少數溫州企業堅持在專業的領域慢慢發展。更多人希望在傳統行業、投機行業、奢侈品行業撈得第一桶金。因此一些企業雖然貌似還在經營主業，但隨著利潤空間的擠壓，背地里卻以主業為遮掩，把重心轉而投向房地產、大宗資源和資本市場，炒煤礦、炒房、炒金、炒股、炒棉花、放高利貸等等，在這些炒作資金里面不全部都是溫州人自己的錢，無本投資的現象普遍，三角債關系一旦資金一個環節出現了問題，其他環節的資金馬上出現“多米諾反應”。三是企業主道德風險引發的危機。溫州的中小企業大都從家族作坊發展起來的，實行的是家族式的管理，企業的主要職務由家庭成員擔任，經營決策權集中于企業主，由于歷史原因，溫州的一些中小企業主文化水平不高，而且家族式的企業管理，缺乏相對有力的監督力量，以致有些企業主有不良嗜好還難以制止。攀比風嚴重，把心思花在個人奢侈享受，賭徒心態嚴重。私有經濟發達，老板數量眾多，導致了溫州攀比風盛行，一些企業老板沒有把錢投入公司進行再生產和技術研發、改造，反而是舉債去買多輛豪華轎車、買豪宅，奢侈消費，這種現象相當普遍。攀比風盛行之后，隨之而來是奢侈浪費風盛行、賭博之風盛行，賭博從另一方面來說也是攀比的升級。因為真正不把錢當錢，就去賭博了。一些企業由于賭博造成公司資金困難，甚至賣掉公司的也不在少數，而賭博贏來的錢，多數都貢獻給寶馬、奔馳、保時捷的車行了。所以賭博是雙輸，無論贏和輸，社會財富會迅速扔掉奢侈品消費中去，受益的只有國外的奢侈品廠家。如江南皮革董事長黃某由于參與大額賭博，欠下巨額賭資出逃，個別企業主為全家辦理了移民，為自己跑路鋪設準備條件。

2.政府的原因。這次的企業主跑路，很少聽到有人說政府也是其中的一個因素，包括政府自身也沒有認識到自己對企業跑路會產生影響，筆者認為從政府的層面來說：一是企業稅費負擔較重。大多數中小企業處于競爭性領域，利潤較為微薄，同樣的稅費占各自利潤的比例，大企業要明顯低于中小企業。由中國民主建國會中央委員會企業委員會、婦女委員會與中國企業家調查系統聯合的《2011年千戶民營企業跟蹤調查報告》顯示，目前我國民營企業面臨的主要困難，除了成本上升、企業融資難等老問題外，民營企業家還普遍反映企業稅費負擔較重。在這項調查中，對于當前民營企業的稅收負擔情況，有超過八成的民營企業家認為“很重”或“較重”。另外，對于“企業一年來向各級政府交納國家規定以外的收費、集資、攤派占企業銷售收入的比重情況”這一問題的調查顯示，選擇“1%以上”的民營企業占23.6%。二是受投資環境因素制約。溫州這幾年土地價格非常昂貴，土地供應非常緊張。部分發展期企業、科技型企業資本積累到一定階段后，急需土地擴大生產規模，提高經營檔次。因此紛紛外遷臺州、福建、青田、松陽等政策性較寬松、廠房租賃價格相對便宜的地區，溫州大量企業的外遷、大量的資金流入房地產和礦業，經濟發展呈現出“離本土化、離制造化”的態勢，導到產業空心化的趨勢越發明顯。據統計，170萬溫州人在全國地市級以上城市創辦的商品交易市場達500余個，擁有40多萬個營銷網點；60萬溫州人在100多個國家和地區創業，設立境外企業500多家，創辦市場15家。在外溫州人一年的商品銷售量，相當于19個“華夏第一市”義烏國際小商品市場年銷售總額。230萬闖蕩世界的溫州人，已經一年創造工業產值3000億元以上，貿易銷售額超過6650億元，相當于一個溫州GDP水平。而這些企業具有兩頭在外的特征，即生產經營在外、稅收繳納在外，而融資又在溫州本地。這些企業占用了相當部分溫州的貸款資金和民間資金，使資金服務中小企業的覆蓋面有所影響。三是受國家宏觀形勢的影響。隨著近幾年CPI指數的不斷攀升，企業經營成本不斷提高，用工成本上漲，原材料上漲，廠房租賃成本上漲等，使部分企業經營較難。

3.金融機構的原因。一是對企業的貸款資金用途監控缺乏有效的監督手段。有調查顯示：溫州的中小企業不是缺錢，而是企業主缺乏將錢用于生產經營、轉型升級用途上。用幾個數字說話：溫州2010年的GDP為2925億元，截止2011年6月末全市人民幣貸款5671億元，如加上大量的商業承兌匯票貼現、國內信用證議付、信托貸款等其他融資方式，溫州企業的總體融資規模不下于7000億元，融資是GDP的2倍多。雖然銀行實行了“三辦法一指引”，對銀行的資金的第一手資金用途進行監控，但是對資金后手的用途缺乏有效的監督手段，使其資金仍然流向于股市、樓市等非實體經濟。二是銀行對優質的大企業存在“搶食”的現象。對大型企業各大銀行重復“授信”，使信貸資金不斷向大型企業傾斜。同時，中小企業往往大部分財務制度不健全、管理薄弱、信用等級偏低等瓶頸，銀行認為貸款風險較高，貸款利率定價偏高，企業的負債和利息增大，企業負擔不斷加大。目前企業實際的融資成本已經達到15%~20%，而一個正常企業的回報率在10%左右。三是中小企業貸款存在擔保難。中小企業要取得銀行貸款，就要具有一定的抵押資產或相當實力的企業進行擔保。但實際上，愿意為中小企業擔保的不多，即使有些企業愿意擔保，但符合銀行條件的擔保企業也為數不多。另一方面，目前抵押物僅限于土地、廠房、機器設備等，很多中小企業土地多為集體、國有劃撥土地，無法落實有效抵押。專利權、排污權、商標權等由于“登記無門、交易無市”，未得到融資應用。

二、走出困境的對策探討

中小企業的地位和作用不言而喻。正如總理所說：“中小企業在擴大就業、推動經濟增長等方面具有不可替代的作用。”改革開放的30多年來，溫州對中國來說，是中國市場經濟的前沿，是中國經濟轉型發展的拓荒者，因此，通過這次危機后，要使溫州中小企業走出困境，必須拿出“組合拳”，筆者希望溫州要在這次危機中認真總結，化“危”為“機”，切實提升理念，要從把溫州打造成中國民營經濟的綜合改革試驗區的高度去思考和解決存在的問題，以實體經濟的發展來做強做大溫州的當地經濟，而不僅僅是把眼光盯在打造一個金融改革的試驗區上。

1.企業要做強做優實體經濟，努力促進轉型升級。中小企業轉型升級是企業發展，走出困境的必然之路。企業的轉型發展就要從主要依靠物質資源消耗推動增長轉變為依靠科技創新、提高勞動者素質、經營管理創新推動增長上來。一是要引導企業做強做優主業。一個企業要真正成為永久牌的企業，必須先“強”后“大”，先“專業”再“多元”。企業的主業不強，就好像大樓的地基不牢，這種情況下再盲目搞“副業”、鋪攤子，只會加速大樓的倒塌。因此要利用社會力量動員企業專心經營，靜下心來，把主業做專、做精、做實，把企業做強、做大、做久，確保企業沿著科學的方向轉型發展。在經濟全球化、區域一體化的大背景下，作為中國民營經濟前沿的溫州，要充分利用市場經濟的引領者、海洋經濟發展的國家戰略布局、強大的民間資本支撐、良好的創業氛圍和特別能創業的溫州人，加快推進企業的轉型升級。二是要加快技術改造與創新。產業的轉型是生產要素的重新組合，其實質是產業創新，是經濟發展方式的轉變，而這種創新與轉變關鍵是企業生產經營方式的轉變。因此中小企業必須要加快技改步伐，實現從數量擴張到品質競爭與效益提高的轉變。要把企業的競爭優勢轉到依靠技術進步與質量、服務上來，提高產品的科技含量和檔次。同時，要樹立品牌意識，精品意識，主動與大企業建立協作關系，依托大企業和骨干企業拓展自身的市場，走出低層次競爭圈子。三是要集聚人才提高中小企業素質和管理水平。企業發展的關鍵是人才，要摒棄家庭式的管理模式，積極吸納和引進優秀人才和先進技術，提高企業的整體素質。建立健全現代企業管理制度，建立民主科學的運行監督機制，嚴防企業主道德風險，優化管理方式，夯實管理基礎，建立適合自身特點的企業科學治理結構，提升企業轉型升級的內生動力。

2.改進政府的服務職能，著力做大溫州總部經濟。政府要著力加大對中小企業幫扶力度，針對當前發展的情勢，采取有效的措施優化服務，做大溫州總部經濟，全力幫扶企業發展。一是要為中小企業減負快跑。政府要不斷完善稅制結構，落實減稅緩稅的相關政策。暫停部分收費項目和降低收費標準，減少行政干預。加大企業開發新技術、新產品、新工藝的研發費用的加計抵扣政策實施力度。落實檢驗檢測、產品鑒定、項目驗收等相關費用的減免政策等。落實社會保險“五緩四減三補貼”政策，助推中小企業輕裝上陣，拓寬中小企業的凈利潤空間，讓這些留存利潤更多的用于企業運營、轉型升級，或者員工加薪方面。二是要加大對企業開拓市場的支持力度。利用行業龍頭企業的引領和示范作用。加強服裝、鞋業、汽配、合成革、汞閥等溫州龍頭行業內的資源整合，引導其進入龍頭企業配套的營銷網絡，加快由塊狀經濟向現代產業集群轉換。利用政府的力量，發揮在外溫州商會和世界溫州人營銷網絡優勢，提高中小企業的市場營銷占有率。三是要加強政府引導和強化服務。發揮招商選資的作用，全面跟蹤科技創新動態，把好項目推薦給好中小企業，并做好配套服務。政府部門要建立幾個相關產業領域的專業團隊，對國內自主創新動態、國外技術領先者、國內外的潛在投資者，進行全方位的跟蹤研究。并對這些高科技產業所存在的主要問題，技術前景和市場前景進行分析，助推傳統企業轉型發展，使政府成為市場制度的供給者，企業成為產品或服務的供給者。四是要引導民間資本支持中小企業發展。加快“民間財富管理中心”的組織形式、專業化程度、風險控制技術、監管管理、債務追索及激勵約束機制等制度的建立和完善，為中小企業廣開融資渠道，盤活、規范民間資本，引導其陽光化、規范化發展，使之成為促進中小企業發展的一條“陽關渠道”。

3.銀行要加大幫持力度，努力與企業共度時艱。一是要加大信貸資金支持力度。適當降低中小企業的融資門檻，設立專項的中小企業信貸資金，專職中小企業貸款服務機構，設置專項考核指標，確保中小企業貸款在全部貸款中的比重不斷上升，中小企業貸款增速高于全部貸款增速。同時，要加大對中小企業行業的區域監測力度，突出對創業型、創新型、外向型、配套型、品牌型小企業的支持。配合溫州市政府確定的裝備制造業、新能源、新材料、節能環保、生物和新一代信息技術等六大戰略性新興產業的支持力度，優化信貸投向，以信貸資金杠桿促進中小企業轉型升級。二是要主動減輕企業財務負擔。積極主動讓利中小企業，向上爭取專項信貸規模，下放利率風險定價權。對符合國家產業政策和信貸政策要求，發展前景較好、信用較好但暫時有困難的企業降息讓利。對經營困難但管理規范、主業突出、符合國家產業政策導向的中小企業貸款利率，不上浮或少上浮，減輕企業財務負擔，降低中小企業融資成本。三是要推進對中小企業信貸服務創新。深化抵押擔保方式創新，滿足不同層次客戶的需要，與政府部門共同理順動產、知識產權、商標權等抵押登記、管理問題，積極試辦動產質押、應收賬款、設備按揭、專利權抵押、商標權抵押、知識產權抵押等貸款，綜合運用信用貸款、聯保貸款、抵質押貸款多種擔保方式的組合，支持中小企業發展，使銀企雙方共同獲得利益和發展。四是要加強信貸資金的監控力度。進一步落實貸款新規。全面落實“三辦法一指引”的有關要求，嚴格執行受托支付制度，落實貸后管理職責，加強貸后管理，嚴格監測信貸資金走向，確保信貸資金進入實體經濟。

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5.堅定不移地促進民營經濟大發展大提升.今日浙江,2011

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在當前經濟下行和宏觀政策調整的新形勢下，提高授信申報材料的真實性，從源頭上規避授信風險，最大限度防范和減少資產損失，是商業銀行風險管理中面臨的重要課題。本文收集歸納了銀行經常出現的授信申報信息真實性問題，并分析了原因，提出了應對措施。

一、授信申報信息真實性存在的主要問題

（一）授信申報資料信息失真

在當前經濟下行、企業資金鏈緊張的市場環境下，針對商業銀行的各種造假和欺詐行為呈高發態勢，通過假項目、假合同、假證明、假報表、虛增注冊資本等方式套取銀行信用的事件不斷發生。

1.企業財務報表不真實。不少企業存在隱瞞對外擔保、虛增長期投資，報表年度間數據不銜接，關聯企業的交易信息不能相互驗證等現象。個別小微企業提供虛假財務報表，隱瞞實際銀行負債，降低資產規模，以大充小進行融資，以致財務報表不能真實反映借款人的經營狀況及風險事項，影響審批人對借款人實際償債能力的評估以及信貸準入控制。

2.業務貿易背景不真實。相當一部分企業存在銀票業務缺乏真實交易背景、貿易融資業務未能體現其自償性特征、國內保理業務的應收賬款真實性不足等現象，以此套取授信額度。

3.企業虛假注資。不少企業利用第三方資金或關聯企業賬戶之間的臨時資金劃轉等方式進行注資，造成注資不規范，對銀行風險限額測算、信用等級評定和授信額度核定產生不良影響。

4.貸款資金支付依據不實。少數企業通過變造支付憑證、套印發票或涂改合同等方式規避銀行監管、套取信貸資金，個別企業存在發票領購人與交易對手不符、發票核銷日早于開票日、交易對手于合同簽訂日前已被工商注銷等現象。

（二）授信調查評價不實

部分商業銀行基層機構信貸業務貸前調查不能客觀準確地反映企業的行業標準、關聯交易、或有負債等事項，部分信息披露與實際情況不符。

1.行業標準準入不嚴格。部分基層行規避國家和地方有關限制類和淘汰類行業的授信限制，如對從事行業為批發零售業借款人申報為制造業，高評借款人信用評級或對生產經營擴大的客戶未及時調整規模等級，得出的評級結果無法合理識別、度量客戶信用風險情況。

2.關聯企業識別不充分。部分基層行在審查企業客戶隸屬關系或控制關系情況時，不能識別隱性關聯關系，造成企業規避關聯企業統一授信，能分別從同一銀行或不同銀行獲得授信，目前無需納入集團授信范圍，整體上可能增加授信總量，容易導致多頭融資及過度授信， 并使潛在的風險逐步積聚和蔓延。

3.對或有負債的揭示不到位。或有負債是基于或有損失事項而存在的一種潛在債務。這種債務以過去或現在存在的事實為基礎，而不是人為的任意猜測；它是否能夠轉化成真正的負債不可確定。不少基層行在對貸款企業進行財務分析時，僅僅分析會計報告中揭示的會計事項，未對會計報告外的重要事項進行分析。或有負債一旦轉化成真正的負債，對企業的盈利能力、營運能力特別是償債能力都將產生直接影響。

二、授信申報信息真實性問題的理論分析

根據信息不對稱理論，在市場經濟活動中，各類人員對有關信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在金融市場上，貨幣資金需求方與貨幣資金供給方所掌握的信息資源往往是不同的，前者要遠大于后者。企業對自身的經營狀況、財務狀況、產品市場份額及其信貸資金的配置風險等私人信息真實情況都有充分的認識，而銀行則較難獲得這方面的真實信息。銀行作為公眾性企業，其許多信息，諸如授信政策、風險偏好、審批流程等重要信息基本上是透明的，企業對銀行尤其是上市銀行的信息掌握得比較充分。他們之間的信息是不對稱的，企業擁有私人信息，處于優勢地位，銀行擁有公共信息，處于劣勢地位。

在對信息占有的不對稱性情況下，我國商業銀行與企業之間往往經歷著重復博弈的過程。企業從自身利益出發，有可能向銀行粉飾自己的財務報表，故意隱瞞甚至謊報自己真實交易背景、關聯狀況、負債情況、償債能力、還款意愿等私人信息，傳遞對自己有利的信號，積極爭取貸款審批通過。銀行當然也不會輕易相信這些信息，并會通過收集大量行業、地區、市場方面信息及通過征信系統、聘請專業會計師事務所等措施對企業財務及風險狀況進行甄別。即便如此，也無法得到企業完全的真實信息，更何況隨著宏觀經濟形勢和市場的變化，企業財務及風險狀況都會隨時發生變動。重復博弈的結果必然導致兩種后果：一是授信合同簽訂前銀行的逆向選擇。就是銀行不得不考慮通過提高利率水平來增加預期收益，試圖覆蓋因為信息不對稱增加的成本，但客觀上會造成高風險偏好的不計成本的企業將低風險偏好的企業逐出市場；二是交易發生后借款人的道德風險。利率提高的事后效應極可能誘使企業選擇高風險的投資項目，并可能出現壞賬損失。最終由于信息失真，信息披露不完全，造成信貸市場行為扭曲。

除了銀行與企業之間信息不對稱外，還存在銀行內部信息不對稱。銀行上下級機構之間以及管理層與客戶經理之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執行的效力。借款企業的財務狀況、信用風險、經營風險、抵押物真實價值、保證人擔保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取決于經辦行客戶經理工作努力程度，這種工作努力程度就成了客戶經理的私人信息，與管理層形成信息不對稱。同時，少數基層行為了拓展業務，希望授信項目盡快獲得上級行審批通過，也經常會隱瞞企業真實財務情況或夸大企業的償債能力，有選擇性地反映企業信息，造成銀行上下級機構之間信息不對稱，信貸管理行為扭曲。

三、加強授信申報信息真實性管理的對策

（一）解決商業銀行與企業之間信息不對稱

商業銀行與企業之間信息不對稱，主要原因是企業信息披露機制不健全。如果有健全的企業信息披露機制，很大程度上就會避免商業銀行逆向選擇行為，減少信貸市場交易價格的失真和扭曲及市場的無效率和低效率，減少銀行的信貸損失。但是，即便是對上市公司，證監委制定了上市公司信息披露管理辦法，投資人也很難得到動態的詳盡的真實信息。因為信息披露通常分為自愿披露與非自愿披露，自愿披露源自于上市公司進行信息披露后會取得相應的好處或利益；非自愿披露在于上市公司進行信息披露后不能取得相稱的好處和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企業更是這樣。所以，作為商業銀行，對企業自愿主動信息披露不能苛求，關鍵是在提高自身信貸風險管理水平上下功夫。

1.完善信貸管理信息系統。我國商業銀行基本建立了信貸管理信息系統，但在信息的全面性、真實性和時效性方面還遠未達到高效的標準，需要進一步完善。一是要保證系統基礎信息內容的全面性。盡可能多地收集宏觀經濟、行業經濟、地區經濟、產品市場及有關金融、法律等綜合信息；借款人信用記錄、經營情況、財務狀況、貸款資金使用情況、抵押品、保證人情況等客戶信息；信貸業務所有合同資料等信貸業務信息。二是要保證系統基礎信息內容的真實性。對借款人提供的信息只能作為參考，只有經過仔細甄別后才能輸入系統，并且對輸入系統信息的可信程度劃分不同等級，作為審批決策參考。三是保證系統基礎信息的時效性，在瞬息萬變的市場化經營環境中，借款人的情況是多變的，銀行應該掌握和了解這些信息，及時更新有關信息，確保信息質量。

2.做實授信申報信息真實性調查。一是透過現象看本質，還原企業財務真面目。通過橫向、縱向分析客戶連續三年的財務數據，對比各報表之間、報表科目之間的鉤稽關系等方式揭示客戶財務風險。二是理順企業關聯關系。通過網絡查詢資訊、對比關聯企業之間的報表、分析各關聯企業所處行業的性質等方法理清關聯關系，揭示關聯方是否存在通過虛假交易虛增銷售收入騙貸的風險、是否存在信貸資金挪作他用的風險、信貸資金是否存在流入房地產、高污染行業的嫌疑等等。三是審查現金流量的充足性，確保第一還款來源。企業生產經營是否正常、第一還款來源是否充足關鍵取決于企業的現金流情況。調查人員往往重視第二還款來源、輕視第一還款來源，認為只要企業能提供足額的擔保，就忽視對企業經營現金流情況的分析。孰不知，即便是有足額的擔保，如果企業不能用第一還款來源償還貸款，那收回貸款本息的機會成本也是極高的，一系列的法律糾紛和抵押物的處置風險也將不期而至。

（二）解決商業銀行內部信息不對稱

基層行客戶經理和信貸經營部門直接與企業接觸，容易受企業思維影響，貸款調查時更多的是站在企業的高度，加之由于調查人員對信貸政策及知識掌握不全面，難免出現對企業的調查不全面，對存在的風險揭示不充分的情況。另一方面為降低不良貸款或防止新增不良貸款，會出現“借新還舊”或者“以貸還貸”的情況，貸款調查容易出現放寬準入條件，忽視潛在風險的情況，貸款調查報告不一定能真實、全面反映借款人情況及貸款真實用途，造成商業銀行內部信息不對稱。上級行審批部門和專職審批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示調查報告沒有披露的內容和風險，彌補調查人員在貸款調查環節的不足，減少信貸決策失誤。

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〔中圖分類號〕F038〔文獻標識碼〕A〔文章編號〕1008-9187-（2014）01-0037-05

隨著全球金融和經濟危機的持續深入發展，資本主義世界的政治和社會局勢動蕩不安，其政治、經濟和社會制度面臨著深刻的變化和調整。探究資本主義世界的危機根源以及發展走向，離不開對資本主義本質、發展階段和特征的科學認識和把握。對資本主義發展階段和特征作準確判斷和剖析，我們就可以對資本主義危機根源及其走向有清醒的認識。當前，資本主義已經發展到了國際金融壟斷資本主義階段。列寧在《帝國主義是資本主義的最高階段》一書中給帝國主義概括了五個基本特征，在國際金融壟斷資本主義階段，這些特征有了新的發展和表現形式。

一、 跨國公司的大發展，生產和資本的進一步集中，生產的社會化、全球化程度不斷提高 20世紀80年代以來，資本主義全球化進程加速，資本主義的生產和集中沖破了民族國家的地域界限。資本主義全球化的發展，使資本的國際運動從流通領域加速擴展到生產領域，使以產業資本的國際運動為核心的資本國際化最終形成。資本的全面國際化，使資本主義世界體系形成，資本主義發展到了國際金融壟斷資本主義階段。在這個階段，生產和資本進一步集中，在當今世界上，除了極少數新興的行業外，幾乎沒有哪個行業沒有寡頭、沒有壟斷，而且是全球寡頭、全球壟斷。瑞士蘇黎世聯邦技術學校的專家在對逾4.3萬家公司的數據進行分析后，認為全球近半數的財富掌控于147家彼此間存在著千絲萬縷聯系的跨國公司手中。參與該課題研究的瑞士學者詹姆斯?格拉特費爾德指出，這相當于不到1%的公司控制著整個網絡四成的財富。這其中大多數為金融機構，進入前20名榜單的就有巴克萊銀行、摩根大通銀行、高盛公司、美林公司、摩根士丹利、瑞士銀行、德意志銀行等。〔1〕

國際金融壟斷資本的載體是巨型的跨國公司，在當代資本主義國家中，幾乎所有大的公司都是跨國性的，都以在全球的發展作為自己追求的目標。它們都不僅尋求在國內的壟斷地位，而且尋求在國際上的壟斷地位。這些巨型跨國公司壟斷了全球絕大部分市場份額，成為全球壟斷寡頭。這些巨型國際壟斷跨國公司，是當前世界經濟中集生產、貿易、投資、金融、技術開發和技術轉讓以及其他服務為一體的最主要的經濟實體。跨國公司通過投資社會化、生產一體化、管理信息化和網絡化等，控制著全球的技術、資本、生產、銷售和市場，決定著整個世界經濟的導向和秩序。這些跨國公司一般具有實行全球戰略，規模龐大、實力雄厚，結構復雜、實行一體化管理，以一個行業為主、多元化經營等特征。由于實施多元化經營戰略，使現代壟斷組織對市場的壟斷是全方位的、全領域的。它由流通領域的壟斷，發展為生產和流通的一體化壟斷；由單一產品或部門的聯合，發展為許多產品或部門的聯合；由“橫向”的聯合或獨占，發展為“縱向”的聯合或獨占。

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十二五期間，我國提出立足科技發展的戰略前沿，將提高自主創新能力、加快產業結構轉型升級作為轉變經濟發展方式的中心環節。科技型小微企業以其特有的創新性和靈活性已逐漸成為創造財富和解決就業的重要力量，然而在其科技創新實踐中仍面臨著融資難的發展瓶頸，直接束縛了企業的快速發展。因此，如何建立完善科技金融服務體系，支持科技型小微企業又好又快發展，既是商業銀行不可推卸的社會責任，更是我們當前亟待研究解決的重要問題。

一、支持科技型小微企業發展勢在必行

當前，我國已進入工業化轉型、城市化加速、經濟國際化提升的重要歷史時期，立足科教興國的戰略思想，重點培育新能源、新材料、新醫藥、環保、軟件服務和外包、新傳感網等新興產業。在這些新興產業中，科技型小微企業占據大多數，憑借其特有的科技創新能力和活力已成為高新技術產業的重要力量，不僅是科技型大中型企業的“孵化器”，更是高新技術開發區的經營細胞和發展基礎。

然而，科技型小微企業同樣面臨著融資難的發展瓶頸。為支持科技型小微企業發展，解決其融資難的問題，銀監會要求各銀行業金融機構加大對科技型小微企業的信貸支持，探索科技型小微企業貸款模式、產品和服務創新，鼓勵商業銀行創新金融組織形式，設立專門從事科技型小微企業金融服務的特色支行，積極向科技型小微企業提供優質的金融服務。因此，支持科技型小微企業發展已成為商業銀行的重要社會責任。

同時，支持科技型小微企業發展也有助于提高商業銀行的競爭力。隨著我國銀行業不斷擴大，中小銀行如雨后春筍般涌現，銀行間的競爭形勢日益嚴峻。面對這一現狀，商業銀行只有不斷創新，尋求新的投資方向，才能在競爭中勝出。現在的科技型小微企業很可能成長為未來的高新技術大中企業，商業銀行只有加大對科技型小微企業的金融支持，才能不斷拓展業務范圍，提高利潤水平，增強自身發展競爭力。

二、科技型小微企業融資困境現狀剖析

（一）財務管理薄弱，貸款償還風險大

目前，科技型小微企業人員規模通常較小，雖然具有獨立的財務體系，但是財務制度往往不健全，財務管理薄弱。據統計，約95%以上的小微企業財務信息不完整，通常只有財務報表，缺乏其他財務資料信息。此外，有些企業為了規避稅收，故意不建或者建立假賬假表，使得財務管理徒有虛名。由于財務管理薄弱，財務信息不完整，銀行很難判斷科技型小微企業的實際經營水平、風險狀況和還貸能力，造成科技型小微企業的融資瓶頸。同時，科技型小微企業主要從事科技型產品的研發和生產，市場風險和技術風險較大，技術研發和市場推廣若不成功，企業經營將陷入困境，難以償還貸款。因此，依賴科技型小微企業自身的經營償還貸款具有很大的不確定性。

（二）知識產權質押難，缺乏專業擔保機構

目前，科技型小微企業擁有較高的技術研發水平，知識產權、專利權是其主要資產，但知識產權、專利權等無形資產流動性差且價值評估缺乏統一的標準，同時，技術創新具有很大的不確定性，技術向經濟效益轉化的失敗率較高，風險系數大。因此大多數商業銀行不接受知識產權、專利權等作為融資擔保品，科技型小微企業貸款申請常常因抵押物不符合條件而被銀行拒之門外。同時，我國信用擔保行業發展尚不成熟，缺乏針對微小企業的專業擔保機構，而且由于科技型小微企業經營風險大，擔保機構出于自身的風險控制考慮對擔保企業提出苛刻的條件，增加了科技型微小企業的融資難度。

（三）信貸審批流程復雜，貸款管理成本高

目前，我國商業銀行對辦理大中企業和小微企業貸款的程序基本一致，無論從客戶貸前資料收集、集中審批還是貸后管理，均以同樣流程進行。就貸款程序而言，抵押登記通常需要一周時間才能受理完畢，進行公證需要產權人和共有人全部到場簽字，如以多人房產抵押，往往需要全家老小全部到場。因此，許多小微企業寧愿選擇民間高息借款，也不愿向銀行申請貸款。同時，由于科技型小微企業資金需求量少但頻率高，通常貸款金額少但次數高，和大企業相比貸款的管理成本較高，因而商業銀行對開展科技型小微企業貸款業務積極性不高，這也是科技型小微企業融資難的重要原因。

三、硅谷銀行的商業運行模式及啟示

美國硅谷銀行成立于1983年，成立十年來一直發展緩慢，和其他銀行相比，并沒有什么特別之處。直至1993年美國硅谷掀起高科技產業創業浪潮，在大部分銀行將目光投向大公司身上時，硅谷銀行另辟奇徑將目標市場定在新創立的科技中小企業身上，為它們提供較為全面的服務。獨特的戰略眼光和對機遇的準確把握，促進了硅谷銀行的飛速發展。至2008年，美國100佳最佳銀行排名中，硅谷銀行位居13名，超過了美國銀行和花旗銀行。究其成功之路，可以給我們帶來以下啟示：

（一）與創業投資公司緊密合作

硅谷銀行成功的重要策略之一是與VC（風險投資）、PE（私募股權投資）等創業投資公司緊密合作，進行聯合投資。硅谷銀行在客戶選擇上，以創業投資公司投資的客戶為主，為他們提供商業銀行服務、直接投資成為股東或合伙人。這樣，硅谷銀行通過風險投資進行客戶甄別，避免了貸款發放前的信息不對稱。

此外，硅谷銀行為創業投資公司貸款時，由創業投資公司進行組合投資、分散風險，并由創業投資公司將回報返還銀行，間接為中小企業提供融資支持。同時，硅谷銀行實行“跟隨發展”模式，將網點設在創業投資機構附近，為創業投資機構提供直接的銀行服務，以便為其提供及時服務，從而將業務向全國擴展。

（二）靈活的貸款擔保方式

硅谷銀行的客戶群體是創業初期的科技型中小企業，這類企業擁有較高的技術研發水平，知識產權、專利權是其主要資產，固定資產較少，大多數以土地房屋租賃經營為主。硅谷銀行改變經營觀念，允許以專利技術代替傳統的物質擔保。例如，當企業處在創業研發階段時，以專利技術作為擔保，當產品進入市場，公司擁有應收賬款后，則以應收賬款替代知識產權作為抵押。

（三）僅涉足熟悉的專業領域

硅谷銀行只投資于最熟悉的新興工程產業和生命科學領域，其他領域一般不參與。硅谷銀行的許多員工都有高科技領域的工作經驗，并在相關領域具有較深的人脈關系，這也使得硅谷銀行的專業化優勢十分突出，有效降低了與企業之間的信息不對稱。

四、支持科技型小微企業發展的幾點建議

（一）風險共擔，靈活配置，分散科技型小微企業融資貸款風險

科技型小微企業市場風險和技術風險較大，且財務管理能力薄弱，財務信息不完整，與商業銀行間信息不對稱。針對這一問題，商業銀行應積極探索與科技園、政府共擔風險的模式，降低科技型小微企業融資風險，拓寬信息交流渠道。

其中，商業銀行和科技園區的合作，可以通過園區與園區內企業間的銀企對接活動，獲取更多貸款申請企業的信息。同時，對科技園區貸款提供資金支持，再由科技園區對科技型小微企業進行金融支持，即商業銀行對科技型小微企業進行間接融資，通過投資組合分散單個科技型小微企業的貸款風險。

此外，商業銀行還可與政府合作建立擔保保證金風險池，為科技型小微企業定向貸款。在風險共擔的契約下，將政府的高科技擔保保證金存入風險池，成為銀行的托管風險池資金，再由商業銀行按風險池資金的一定放大比例向科技型小微企業發放定向貸款。

（二）創新產品，多方聯動，豐富科技型小微企業融資擔保方式

圍繞科技型小微企業缺少有效抵押物和擔保難的現狀，商業銀行應積極創新信貸產品，大力發展應收賬款質押融資、商標權融資、租賃融資、貿易融資等新型融資形式，探索以現金流為質押的新型業務模式，為科技型小微企業提供更多、更便捷的融資選擇。

同時，商業銀行還應積極與擔保公司機構合作。擔保機構在專利、知識產權、銷售合同等非實物資產的估價上擁有優勢，而商業銀行一般不認可這些資產做抵押，可由擔保機構為科技型小微企業的商業銀行融資進行擔保。

此外，商業銀行還可尋求創業投資公司作為科技型小微企業的擔保機構。創業投資公司對創業企業有較為深入的了解，與其合作不僅可以分享創業機構的客戶資源，而且為了被投資創業企業的發展，其有動力和信息擔當創業企業的擔保機構。

（三）簡化審批，優化流程，提高科技型小微企業貸款審批效率

目前，科技型小微企業貸款審批程序繁瑣冗長，遠不能滿足小微企業貸款“多、急、頻”的特點。針對這一現狀，商業銀行應根據科技型小微企業的特點，制定專門的貸款體系，在風險可控的前提下，合理簡化審批環節和手續。一方面，不斷改進貸款授權和授信制度，適當賦予基層機構信貸人員必要的貸款審批權限和管理責任。另一方面，提高風險容忍度，對操作風險、意外導致的小微企業貸款不良情況不追究主辦客戶經理責任，打消客戶經理拓展科技型小微企業業務的顧慮，調動其拓展業務的主觀能動性。

參考文獻

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