導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇農村信用合作社，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

培養(yǎng)從事信用社前臺工作的業(yè)務能力。了解并熟悉儲蓄前臺人員的的日常業(yè)務和工作流程，學會進行工作。

理論聯系實際，學會運用所學的基礎理論、基本知識和基本技能去參與到具體的前臺工作中。

培養(yǎng)艱苦創(chuàng)業(yè)精神和社會責任感，形成熱愛專業(yè)、熱愛勞動的良好品德。

預演和準備就業(yè)。找出自身狀況與社會實際需要的差距，并在以后的學習期間及時補充相關知識，為求職與正式工作做好充分的知識、能力準備。

2實習時間

我于2009年2月1號到3月1號在山東省xx農村信用合作社聯合社進行了為期4周實習。

3實習單位

3.1單位地址與規(guī)模

篇2

農村信用合作社作為我國金融機構的重要組成部分，其主要職責就是為農村經濟發(fā)展、農民、農業(yè)提供金融服務，農村信用合作社金融業(yè)務最突出的特點就是小額信貸，然而就當前農村信用合作社小額信貸金融業(yè)務來看，受多種因素的因素，容易出現各種風險，而風險是農村信用合作社管理工作的重要內容，一旦出現風險就會帶來巨大的損失，不利于農村信用社的發(fā)展。在推動農經經濟發(fā)展，解決“三農”問題中，

1農村信用合作社小額信貸風險發(fā)生的原因

1.1農民還款意識較低

農民作為農村信用合作社小額信貸的對象，對于這種群體來講，他們雖然有著一定的勞動力，但是他們的文化水平還比較低，對金融知識一知半解，認為農村信用合作社的小額信貸就是政府劃撥給他們的資金，不需要還，由于農民的貸款資金沒有及時償還，就會影響到農村信用合作社資金的合理利用，造成信貸風險。

1.2信貸機構信用體制不完善

作為農村金融服務的機構之一，就目前來看，農村信用合作社小額信貸機構成立時間還比較短，相關信用體制還不夠完善，在進行小額貸款的時候沒有考慮到審貸對象的償還能力。同時，在貸款審批過程中，沒有對審貸對象的信用進行綜合評估，信貸機構對農民的信用評價工作還沒有做到位，從而造成信貸風險的發(fā)生。

2農村信用合作社小額信貸風險

2.1市場風險

在市場經濟環(huán)境下，市場風險是農村信用合作社小額信貸風險之一。農村信用合作社的職責就是為農民提供資金貸款服務。作為一種資本項目投資，信貸資金資本回收時的盈利容易受市場的影響，造成市場風險。例如，農民在重視花生時，為了擴大規(guī)模，向信用社申請了一筆貸款作為花生規(guī)?；N植的保障，然而花生作為一種商品，容易受市場波動的影響，如果農民生產出來的花生在市場環(huán)境下受市場行情的影響，會造成滯銷，從而使得農民虧本，難以償還貸款資金，從而造成信貸風險的發(fā)生。

2.2信用風險

信用風險就是借款人沒有在規(guī)定時間內償還貸款本金或者故意拖欠，不及時償還貸款本金。在農村新農合作社小額信貸中，信用風險比較常見。對于農民而言，他們的文化水平較低，對金融相關知識還不夠了解，認為農村信用合作社就是國家成立為農民服務的金融機構，往往不會主動地去償還貸款，從而影響到信貸人的信譽。

3農村信用合作社小額信貸風險防范的意義

農村信用合作社是銀行類金融機構，是由個人集資聯合組成的以互動為主要宗旨的合作金融機構，農村信用合作社的出現可以有效地解決農民資金困難、農業(yè)資金短缺等問題。對于農業(yè)生產者而言，其對資金需要存在小規(guī)模、小數額、零散等特點，故此，農村信用合作社主要以小額信貸為主，雖然農村信用合作社是以小額信貸為主，但是也依然存在許多風險，如市場風險、信用風險等，這些風險的發(fā)生會影響到農村信用合作社資金利用率，一旦農村信用合作社貸出去的資金不能及時的回收，勢必就會影響到合作社金融業(yè)務的持續(xù)開展，從而不利于農業(yè)的發(fā)展。風險防范是針對風險問題而采取的有針對性的應對策略，在農村信用合作社小額信貸過程中加強風險防范可以有效地降低信貸風險的發(fā)生，保證農村信用合作社資金的穩(wěn)定性，從而更好地服務于農業(yè)、農民以及農村經濟的發(fā)展。

4農村信用合作社小額信貸風險防范措施

4.1加大小額信貸的宣傳

農村信用合作社小額信貸風險的發(fā)生與人們的文化水平有著直接的關鍵，對于農民這種特殊的群體而言，他們的文化水平較低，對小額信貸風險的認識還不夠，以至于信貸風險頻頻發(fā)生。為降低農村合作信用社小額信貸風險的發(fā)生，相關部門就必須加大小額信貸的宣傳，提高人們對小額信貸的認識，讓農民認識到農村信用合作社小額信貸不是無償的貸款服務，讓人們認識到貸款不及時償還的危害性，從而激起群眾的意識，促使他們及時償還貸款。

4.2健全信用體系，強化管理

信用體系的不完善使得農村信用合作社小額信貸面臨著較大的信用風險，故此，農村信貸機構必須有針對性的進行處理，要不斷完善信用體系，要結合實際，制定出科學、合理的農戶信用等級標準，并嚴格落實下去，防止風險的發(fā)生。同時，在小額信貸前，要對農戶的自信進行綜合考評，防止冒名頂替的現象發(fā)生，要對農戶的經濟條件以及信用狀況來開展信貸業(yè)務，對于信用不好的農戶可以拒絕貸款申請。在貸款劃撥后，信貸機構要加強貸后管理和監(jiān)督工作，要全面掌握農戶貸款使用情況，確保農戶貸款資金使用合理、合法，最大限度的防范信貸風險的發(fā)生。另外，為了更好地規(guī)避風險，我農村信用合作社就必須堅持不懈地抓好風險管理，在內部建立健全的風險管理機制，對信貸業(yè)務市場進行全面管理，建立信息化管理系統，對信貸業(yè)務風險進行全面分析，進而降低信貸業(yè)務風險，確保資金的穩(wěn)定性。

4.3加強信貸工作人員的教育與管理

在農村信用合作社小額信貸工作中，工作人員職業(yè)素養(yǎng)、能力的高低都將影響到小額信貸風險，而加強信貸工作人員的教育與管理可以更好地降低信貸風險的發(fā)生，信貸機構必須引起高度重視。要加強現代工作人員的教育，不斷提高他們的職業(yè)素養(yǎng)和道德水平，要強化責任，將相關責任下去，從而提高他們的工作責任心和責任心，全心全意的投入到信貸工作中來，嚴格按照小額信貸操作要求來進行貸款審批、放貸，防止信貸風險。

4.4建立多元化的社會服務體系

農民作為農村信用合作社小額信貸主要對象，近年來，國家對農業(yè)越來越重視，發(fā)展現代化農業(yè)已成為當代社會發(fā)展的主要內容。而資金是制約農業(yè)發(fā)展的首要因素。在發(fā)展農業(yè)過程中，由于技術和信息的缺乏，農業(yè)經濟效益難以得到保障，從而導致農戶貸款難以按期償還。在農業(yè)發(fā)展過程中，資金作為基礎，但是其他配套服務也至關重要，如技術、信息等。農村信用合作社在為農民提供貸款的同時還應當積極地配合政府部門向農民提供社會服務，要協助政府部門建立多元化的社會服務體系，如加大科技服務、信息服務，讓農民掌握先機內的科技，了解農產品市場信息，從而更好地從事農業(yè)生產，降低風險的發(fā)生。

4.5采用合適的小額信貸利率

信貸利率作為一種調節(jié)信貸活動的工具，農村信用合作社在開展小額信貸業(yè)務時，采用合適的信貸利益一方面可以吸引更多的貧困人群加入到小額信貸活動中來；另一方面可以集中閑散資金，給農業(yè)信用合作社提供廣闊的資金消費市場。而在制定小額信貸利率時，不需要結合農村信用合作社實際情況來和貸款客戶進行，要確保所有費用的合理性，如工作人員工資、運營操作費用等。

5結語

農村信用合作社作為基層金融服務的機構，其主要業(yè)務以小額信貸為主，而在農村信用合作社小額信貸業(yè)務中，信貸風險問題十分重要，農村信用合作社小額信貸面臨的風險主要為市場風險、信用風險，而引起風險的因素也是多方面，小額信貸風險的發(fā)展對農村信用合作社的健康發(fā)展有著巨大的影響，必須引起高度重視。農村信用合作社必須結合自身的情況，做好小額信貸風險防范工作，通過科學的方法來規(guī)避小額信貸風險，從而促進資金的有效使用。

作者:蔣國鋒 單位:西安市高陵區(qū)農村信用合作聯社

參考文獻:

[1]劉暉.農村信用合作社小額信貸的風險與防范[J].當代經濟,2008(10).

[2]黃憶寒.農戶小額信貸的風險及其防范——以江蘇農村信用社為例[J].農村金融研究,2010(03).

[3]楊婕.農村信用合作社小額信貸業(yè)務發(fā)展狀況分析——基于新沂窯灣的調查[J].現代商貿工業(yè),2010(09).

篇3

二、農村信用合作社固定資產管理的主要方法

（一）明確管理分工

農村信用合作社的明確管理分工是管理固定資產的重要基石。實現權責明確，將固定資產分類與對應的管理人員掛鉤，實現所有的固定資產都有對應的管理人員。這樣可以保證管理的高效，也可以保證追責的成功。沒有一個明確的管理分工，在信用合作社，固定資產流失是很常見的事情。明確分工也是建立考核業(yè)績的一個基礎，明確不同固定資產使用效率或者消耗程度對應的管理人員，便于人力資源部門對員工業(yè)績的考評。

（二）預算管理

預算管理實在農村信用合作社的戰(zhàn)略目標的發(fā)展下，用預算的方法將資源進行管理，對信用合作社的日常經營活動進行控制，以推動其戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現。比如，信用合作社的固定資產購買不能僅憑個別部門的需求就隨意添置，應該根據預算管理的方法，在前一年末進行申請并提供充足的申請理由，然后由上級主管部門進行審批，然后在財務管理部門進行核準。這樣可以使得固定資產的增量得到控制，存量有明確的認識，減少資源的浪費。

（三）會計控制

會計控制是指在財務管理部門的管理下，農村信用合作社的固定資產清點完全，每年的折舊和意外損耗有明確的記錄，賬目準確。為農村信用合作社對固定資產的管理提供充足的信息基礎。同時，也要對會計人員提出更高的要求，實行崗位責任制，對人員會計人員出現績效考評，一旦出現了問題可以立刻啟動追責，避免內部會計人員侵蝕信用合作社的利益。

（四）信息技術控制

信息技術控制是指在企業(yè)固定資產管理中，充分利用現代信息技術，制定管理流程，減少人為的誤差，同時可以降低人員成本。比如，對于運輸車輛的情況，可以通過安裝物聯網設備進行實時監(jiān)控，對車輛的損耗情況和設備使用情況有清晰的了解，也可以利用遠程操控系統，核查是否出現內部人員私自駕駛用于私人利益。對于驗鈔機等一些易損耗的固定資產，使用編碼管理，可以有效的提高固定資產的管理能力。

（五）監(jiān)督檢查

監(jiān)督檢查包括上級機構比如銀監(jiān)會或者省一級農村信用合作社的工作組對下一級信用合作社的定期檢查和不定期抽查，以及自身的自我檢查。通過定期與不定期的檢查，可以增加固定資產管理部門和人員的責任意識，使得固定資產管理工作不放松。這是從外部力量上來監(jiān)督控制固定資產管理部門的行為和責任。

三、農村信用合作社固定資產管理中出現的問題

（一）固定資產會計信息不準確

賬實相符是確保會計信息質量的基礎。但是在現實的固定資產管理過程中，農村信用合作社存在著賬目之間互相矛盾、賬實不符的現象。主要是兩方面的原因，一個是會計核算出現差錯，即對已經處置的固定資產未做相應的賬務處理；第二個是利用部門虛列財務開支發(fā)票，繞過審批私自購建固定資產，逃避監(jiān)管而沒有入賬。固定資產的會計信息不準確，使信用合作社管理部門不能充分掌握合作社的固定資產的信息，導致不能對固定資產進行有效管理和利用，造成資源浪費。

（二）固定資產日常管理缺失

當前農村信用合作社在上級管理部門的要求下對固定資產的購入有比較嚴格的審批制度，需要預算管理和上級領導審批等流程，但是對于購入的固定資產卻疏于管理。對于很多固定資產沒有實施分工管理，而是放在同一的倉庫中，以供各部門進行使用。這種是便捷部門對物資的使用，但是對固定資產的管理卻是很大的打擊，降低了固定資產的使用效率，出現去年購置的設備，今年還需要重復購置，原因就在于固定資產的消耗率太高，管理混亂。

（三）固定資產閑置問題比較嚴重

信用合作社的閑置固定資產主要包括房地產和電子設備。由于經營的重點的變化或者業(yè)務變化的需要，信用合作社的網點搬遷是常見的事情，但是房產的空置問題卻出現了。我們經常會發(fā)現，有一些遷走了的網點常年閑置，既沒有出租也沒有出售。這是對信用合作社的資源的浪費。還有目前電子設備更新換代速度快，信用合作社為了適應外部競爭環(huán)境而經常購置電子設備，這就導致了一部分過去購置的電子設備在信用合作社內部的淘汰。但是這一部門電子設備往往出現閑置在庫房里或者為內部員工拿走私用，這也造成了巨大的浪費。

（四）固定資產管理檢查力度不夠

在過去的管理中，因為農村信用合作社一直是中國金融機構的弱者，管理機構對它是保護大于監(jiān)督，管理要求不嚴格，相較于銀行管理更為粗線條。這就導致，對固定資產核查的忽視，出現了很多問題。在銀監(jiān)會和省一級的信用合作社的一些規(guī)定，下一級的農村信用合作社并沒有嚴格執(zhí)行，比如賬物分管原則，這就導致經常出現固定資產的總賬目與明細賬目不符合的現象。

四、農村信用合作社加強固定資產管理

（一）會計控制和信息技術控制應對

會計信息不準確問題建立一套完備的固定資產會計信息錄入體系，將固定資產的核算、入庫、使用和日常核查信息統一錄入一個平臺。將日常的檢查的結果與賬目信息進行季度性匯總對比，防止時間過長而導致的賬目不清。對固定資產實行電子監(jiān)督，比如二維碼制度，這樣可以保證所有在用的固定資產都是二維碼的，使用權限需通過掃描二維碼獲得，這樣整個信用合作社就可以清晰的指導所有的固定資產數量和部門分布狀況，減少會計信息的不準確。

（二）明確分工和預算管理應對固定

資產日常管理缺失問題明確所有購入固定資產的管理責任，對每個部門的固定資產的使用數量進行預算管理，超出一定限額需要申請，年度考評責任落在固定資產管理人員身上。具體的考評條款，包括使用率和損耗率，過低的損耗率與明年的預算管理相掛鉤；而過高的損耗率則與管理員的績效相掛鉤。通過明確分工和預算管理來降低信用合作社總體保有的固定資產數量，增加資金的使用效率。

（三）明確分工和信息技術控制應對

固定資產閑置問題比較嚴重問題明確固定資產的管理責任，比如對每一級的信用合作社的房屋租賃和購買責任單獨列出，賦予某個部門相應的管理權限，并且利用信息技術管控比如車輛和電腦設備的使用情況。這樣做到，固定資產的使用狀況實時監(jiān)控，固定資產的經濟效益落在對應的監(jiān)管部門肩上，通過對部門的考評，來提高整個信息合作社的固定資產管理水平。

篇4

一、農村信用合作社經營小額信貸業(yè)務的現狀

1、農村信用社是農村金融的主力軍。國有商業(yè)銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業(yè)務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行從縣域基層以下撤退，農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規(guī)金融機構、也是農村正規(guī)金融機構中唯一與農業(yè)農戶有直接業(yè)務往來的金融機構。

二、農村信用合作社小額信貸的風險表現

農村信用合作社的小額信貸不但具有一般農業(yè)貸款的風險（如自然風險、市場風險），而且由于其特殊性，具有一般農業(yè)貸款不具備的風險。正是這些風險的存在，使得農村信用合作社產生“惜貸”的行為。這些風險主要表現在以下幾個方面。

1、道德風險：

與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看, 有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發(fā)的道德風險不容忽視。

2、利率因素：

國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執(zhí)行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。

3、信用評定制度不健全

小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。

三、農村信用社小額信貸風險防范對策

1、建立和完善小額信貸的激勵機制

一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態(tài)的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優(yōu)惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變?yōu)檎摷顧C制并舉。目前，許多農信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強化風險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責權利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創(chuàng)造性，最終導致小額信貸業(yè)務嚴重萎縮。因此，要進一步完善責權利相結合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。

2、確定合理的小額信貸利率

要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態(tài)又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。

這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農業(yè)、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業(yè)貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營是最起碼的

企業(yè)要求。其次，國內外各種調查幾乎一致顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說卻是關鍵所在。

3、建立有效的信用等級評價制度

篇5

一、 引言

如今，農村信用社也隨著社會的進步時代的發(fā)展逐漸完善，成為了農村金融的主力軍。農村信用社立足于三農，服務三農，支持縣城經濟發(fā)展，成為農村經濟發(fā)展的主要金融力量。農村信用社在壯大的同時也逐漸向中間業(yè)務變化，與以往相比有大幅度的提升。但是，目前的農村信用社在運營期間仍要依靠信貸業(yè)務作為其主要的資金收入來源，在開展信貸業(yè)務過程中也會出現各種各樣的信貸關系，而且信貸資產的風險還是比較高的。農村信用社改革的程度越深，對信貸質量就要求越高，那么信貸管理就越需要受到關注。所以，對農村信用社的貸款資產的有效管理和風險防范是一個艱巨并急迫的任務，拖欠貸款的時間越久，貸款的風險也就越大。由此可見，農村信用合作社信貸管理對更好的運營信用合作社起了十分重要的作用。

二、農村信用社貸款管理存在的問題

2.1信貸管理制度不系統、不完善、不健全。農村信用社已經建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業(yè)務的健康發(fā)展起到了積極作用。然而縱觀我國的農業(yè)信用合作社信貸管理制度雖然有許多規(guī)章制度，但是多數都不系統，不完善，不能夠有效建立起相應的機制。盡管大多數的信用社設立了相關部門對其進行管理，但是這樣仍存在內部控制力松弛，增加信貸風險等問題。相關部門做的很多工作都只是流于形式，沒有在實際的執(zhí)行過程中嚴格的控制執(zhí)行。正是因為這些信貸員工工作的失職和管理的松懈，導致農村合作社信貸管理存在著重大的問題，導致信貸風險存在棘手的隱患。2.2信貸資產單一，存在較大風險。農村信用社相對于城市信用社來說，最大的不同就在于農村信用社的貸款資金大多用于支持農戶農作物的生產上。這樣也就存在一個很重要的問題，那就是農戶農作物很容易受到周圍的自然環(huán)境影響導致農作物的減產甚至絕產，這樣一來農民的經濟收入明顯的減少或沒有了，農民的貸款也不能及時的按期償還。導致信貸管理工作很難真正的落實下去，信用貸款的風險也不斷增加。2.3不良貸款沒有得到遏止。如今，對不良貸款的處置大都使用以新還舊、收息換據的方法，將原來存在的不良貸款轉換為了正常的貸款，隱藏了真正的不良貸款風險。而不良貸款作為制約中國金融業(yè)改革和發(fā)展的老大難問題，在農村信用社同樣表現的非常突出，清收盤活工作任重而道遠。舊的不良貸款還未清除，新的貸款又陸續(xù)的出現，再由于信貸管理制度的不完善，更使不良信貸的數量極增，同時增加了信貸的風險。2.4基礎管理薄弱，信貸人員風險文化落后。農村信用社在信貸工作人員使用方面還存在著很大的問題。工作人員只是從客觀的認為只要能夠按時結息就是很好的貸款，而不進一步了解借款人的道德品質，資金的實際用途等方面。信貸人員的素質低直接導致信貸管理中會出現“濫貸或惜貸”的問題，這些都或多或少導致信用社產生信貸風險。同時，信用社的信貸業(yè)務種類較多，如果沒有統一的操作流程和規(guī)程，會在實踐中出現合同文本管理混亂、基本要素填寫不完善或不規(guī)范等問題。這與快速發(fā)展的信貸業(yè)務極不相稱。2.5貸后管理滯后，失信問題嚴重。由于農村信用社在信貸方面對貸后的管理制度執(zhí)行不當，對貸后管理的工作目標不明確，管理不到位，超保證期、抵押資產流失等問題都時常出現，若不從根本上解決就會為成為增強信貸風險的幫兇。同時，如今的放貸不少，但是能夠按期限歸還的太少，這樣直接影響了農村信用社發(fā)放貸款的主動性，這也是信貸管理存在缺陷的另一種表現。2.6信貸組織不規(guī)范。很多信貸組織不規(guī)范。信貸相關人員隊伍中，部分人員業(yè)務素質不高，不了解信貸流程、信款合同條款和相關法律知識，使得原有的保證貸款成為信用貸款，也使得原本可以收回的貸款成為不良貸款。有的信貸公司內部管理混亂，管理機制不健全，導致信貸資產持續(xù)惡化，產生不良貸款。

三、 解決信貸管理問題的策略

3.1提高信貸人員的素質和業(yè)務知識。從事相關信貸工作的工作人員一定要從自身做起，學習有關金融方面的各項知識和法規(guī)。學習的同時不光提高了業(yè)務知識也提升了自身的素質。另外，農村信用社要致力于加強信貸隊伍的建設工作，起初就要篩選適合此崗位的高素質人員，派出有相關經驗和責任心的員工對其他員工進行培訓和引導，提升他們的業(yè)務本領和自身的思想內涵。培養(yǎng)出一個具有向心力、高素質的信貸員工團隊。工作期間，對于信貸人員實行工作效率、績效掛鉤制度，進而能夠充分地調動起信貸人員日常工作的積極性、主動性與創(chuàng)造力，對我國農村信用社信用貸款服務的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的人才力量支持。3.2加強清理不良貸款。對那些新的舊的不良貸款要做到斬草除根，落實到每個人頭上，對每一筆不良貸款的發(fā)放都要落實到清收的責任人身上，嚴格執(zhí)行責任制度。要加強對信貸社信貸業(yè)務的違紀案件相關責任人的處理與與查處力度，嚴格追究由下到上的領導責任，進而起到真正的威懾作用，形成良好的經營環(huán)境與氛圍。如今，大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是加快農村經濟發(fā)展的有效途徑之一，所以清理不良貸款還有利于降低農村信用社不良貸款的比率，從而做到更好的信貸資金管理。3.3拓展信貸的范圍。農村信用社一直以農產品為主，為了解決信貸管理存在的問題，要從信貸的范圍入手在保證農作物生產資金需求的基礎上，進一步加強副產品加工業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的信貸項目。同時，在拓展期間也要注重防范和化解，這樣更能促進農村的支柱產業(yè)和輔助產業(yè)共同進步，調整信貸投資的方向，使農村信用社的信貸范圍有所提高，從而解決了信貸風險大的難題。3.4完善農村小額信貸與信用檔案管理。完善小額信貸管理體制，加強風險控制。農信社等金融機構可以成立專門的風險控制部門，充分研究小額信貸業(yè)務開展過程中的信用風險，建立風險監(jiān)控、評估和化解的平臺農戶的收入情況、歷史借貸情況、生產經營項目和規(guī)模、農戶個人的信譽及道德素養(yǎng)等方面的情況建立農戶的信用評級，建立農戶的信用檔案。

四、 結語

農村信用社由于體制的特殊性、歷史的復雜性，一些深層次的矛盾和問題，難以在短期內解決，所以，在當前改革發(fā)展的關鍵時期，加強信貸管理，防范和化解資金風險的任務尤為艱巨。農村信用社是支撐農業(yè)發(fā)展、農村經濟發(fā)展以及促進農民增收的重要融資部門。近年來，隨著國家對農信社各項扶持政策的出臺和農信社自身改革的不斷深化，農信社的經營狀況得到了明顯改善，管理水平得到了明顯提高，業(yè)務工作得到了長足發(fā)展。但仍存在這問題。所以作為農村信用社的每一名員工都應該努力學好專業(yè)知識，提高風險防范能力，增強風險防范意識。同時，更加重視新增不良貸款質量的管理與控制，這樣不僅能確保農村信用社的金融資產質量，而且也為農村經濟的發(fā)展，提供有力的資金支持。做到以上幾點就可以從根本上加強信貸管理，這樣也就可以使農村信用社更好更快的發(fā)展起來。

參考文獻：

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農信，中國農村信用合作社，從五十年代立社之初開始，農信幾易其主，但無論在誰的領導下，土里生土里長的農信支農像幫親兄弟，堅持為農服務路線始終不變.吸收居民手中零散余錢，積極支持國家建設，累積人民財富；發(fā)放不同額度貸款，解生活燃眉之急，興廠礦輝煌之峰。作為共和國建立后農村推行的三大合作制的產物,唯有農信挺過了幾十年的風風雨雨,一路走來,已成為農村金融當之無愧的主力軍，1994年，改革春雷平地起，不斷發(fā)展壯大的農信社終于走上了現代合作化道路，以獨立的姿態(tài)躋身于金融之林。摸索中，經驗與智慧與日俱增，抵抗風險的能力不斷加大，有效地作到了合作雙贏。面對科學技術飛躍發(fā)展的新時代，農信及時調整目光，順應形勢:電腦儲蓄、聯網儲蓄、同城清算、縣轄匯兌、天地對接，不因我們立足農村而落伍；服務，不因我們面對農民而打折！****年，又一個改革的契機置于眼前，合作銀行之改，無疑是歷史對我們的一種認證。面對黨和國家負于的殷殷厚望，面對九億農民兄弟給予的深深信任，我們農信人一定會不辱使命與時俱進，為“城鄉(xiāng)一體化”“共建和諧社會”的歷史篇章再譜新歌！

在立足上，我們支農；在服務上，我們以助農為任。鈔幣，是冰冷無情，但傳遞鈔幣的手，卻可以是暖人心肺的?！笆治帐值某兄Z，心貼貼心的服務”，這絕不是一句簡單的標語教條的口號，這是幾代農信人堅持不懈的服務理念。在我們****信用社的儲蓄專柜，有著一位特殊的客戶，她經營著一個小型*****廠，加工****的產品，價格都在幾毛，于是就有了大量的零幣收入。生意進入旺季時，她隔三差五就攜包拎箱地出現在柜臺外。一千、兩千，金額不大，可那些皺皺巴巴的紙幣零零散散的硬幣所占的體積和所需的工作量卻大的驚人：分類、清點、整理、核對、入庫、上繳……常常是舊的未完新的又來。如果有時你來我們這里，看到靠墻的桌子圍滿了人，你千萬不要奇怪，那是加派的款車人員在協助整理破幣。

我們的努力沒白費，從她不斷增加的零幣數額上，從她節(jié)節(jié)攀升的帳面余額上，從她日漸光鮮的衣著上，我們都能感受到那種變化的欣喜。其實，通過我們的雙手，富足起來的何止是一人一戶？工廠里轟鳴的馬達、馬路上飛馳的汽車、大棚里沉甸甸的果實、圈里膘肥體壯的奶牛，和我們日漸增加的業(yè)務筆數，日益上漲的存款余額，無不在訴說現今一片大好的形勢。

有了成績，我們自豪，但不能自傲，更該尋根究源，總結經驗，去粗取精，把我們的光榮傳統發(fā)揚光大。農信，做足了“農”，更要做足“信”。我們掌管的錢，是一個人、一個家庭、一個廠礦企業(yè)的命脈與希望，無論存錢，還是貸款，他們交予我們的都是一份信任，而我們更要以誠信為根本，用好權，管好錢，做到無愧于社會，無愧于人民！

站在今天的這方農信土地，我們?yōu)椤稗r”而感動，因“信”而驕傲。追溯過去，再看今朝，信合經過幾十年的風雨滄桑，幾代人的奮斗歷程，不僅令人感慨，令人振奮，更令所有信合人感到自豪。我們信合人頑強拼搏，始終本著為“三農”服務的經營宗旨和經營方向不變，讓信合茁壯的成長起來。信合人不斷組織學習，不斷提高業(yè)務水平，組建了一支強大的高素質的信合隊伍；提高服務質量，贏得廣大顧客的信賴與支持；多方面的服務對象，大大推進了經濟發(fā)展的新步伐，得到社會各界的關注和認可；真誠的承諾，積極宣傳，換來人們一片呼聲－－信用社是農村金融的主力軍，信用社是農民自己的銀行；業(yè)務電腦化管理，有效率、增效益，準確無誤的計算，令儲戶貸戶放心，經過信合人堅持不懈的努力，顧客與信合人之間建成了互助互利的強大氛圍，只要不斷的努力，以奉獻信合為己任，信合的明天會更美好。

各位領導、各位評委，風潮洶涌，自當破浪；任重道遠，更需策馬加鞭。如果把信合事業(yè)比作海上航行的巨輪，那么，省聯社就是這艘巨輪的舵手，我們都是船上的船員，而科學發(fā)展觀則是遠方璀燦生輝的導航燈啊。我們有理由相信，有了燈塔的指引，有了舵手的領導，有了船員的協作，我們信合事業(yè)這艘巨輪必定能乘風破浪，昂首前行。

立足農信，服務三農，我們將交黨政以政治效益，交地方以社會效益，交人民以經濟效益。

篇7

1、合作社在各產業(yè)中的分布情況。29個專業(yè)合作社中種植業(yè)方面13個（白蓮4個、煙草2個、果業(yè)4個、花生1個、紅薯1個、油茶1個），占總數的45%，養(yǎng)殖業(yè)方面12個（生豬養(yǎng)殖7個、蜂業(yè)3個、肉牛養(yǎng)殖1個、水產養(yǎng)殖1個），占總數的41%，農機服務4個，占總數的14%。

2、合作社注冊資金情況。各類合作社共有注冊資金1055.85萬元，其中現金994.34萬元，實物折款62.79萬元，實物折款主要是4個農機專業(yè)合作社。注冊資金最多的為華豐畜禽專業(yè)合作社，達300萬元，最少的為0.5萬元，平均36.40萬元。部分組織成員出資數額極少，難以開展經營活動。

3、合作社社員規(guī)模情況。各類合作社目前共有社員832人，合作社平均成員為27名，30人以下組織共19個，占組織總數的65.5%，人數最多的組織為113人，贛江源蜂業(yè)合作社在08年是曾擁有社員人數為86人，目前成員減少很多。全縣合作社共有農民成員815名，占成員總數的97.8%，非農民社員17名。每個合作社農民成員都在81%以上。

4、合作社章程制度建設情況。多數合作社參照示范章程，結合實際制定了本社章程和相關制度，如財務社務公開、股金管理、資金管理、盈余分配、生產資料供應折讓、社員產品交售、開支審批、現金存款管理、財產物資管理、財務監(jiān)督、公文和檔案管理、學習培訓等制度。章程制定程序比較規(guī)范的合作社占52%，章程內容比較完善，切合實際的占44%，重視章程和制度在日常管理中的作用，執(zhí)行較好的占35%。

5、“三會”建設及民主管理情況。30人以上的組織（10個）三會組織健全，三會活動較正常，基本能做到大會2次/年、理事會1次/季、監(jiān)事會3次/年。理事會、監(jiān)事會配合較默契的不多。多數組織議事實行“一人一票”的表決權制度，實行附加表決制度組織暫時還沒有。民主管理做得較好的組織不多，有些組織理事會內部較民主，但社員大會作用發(fā)揮不夠。

6、合作社服務情況。實行了信息、培訓、技術指導、農資供應、產品銷售綜合服務的合作社19個，占總數的66%,實行單一服務，如加工或產品銷售的組織10個，占總數34%。服務內容，有提供“九統一”（統一對外承攬生產訂單、統一按規(guī)劃要求組織生產、統一購進農資、統一良種供應、統一農事安排、統一技術標準和培訓、統一病蟲害防治、統一調劑勞力和大型生產用具、統一品牌和包裝）服務的，如煙草合作社所提供的服務；有提供“五統一”（統一供應良種獸藥飼料、統一執(zhí)行無公害養(yǎng)殖技術標準、統一疫病防治和技術培訓、統一品牌、統一銷售產品）服務的，如養(yǎng)殖類合作社；還有農機專業(yè)合作社所提供的“五統一”服務（統一提供農機配件、統一技術培訓、統一承攬耕作事務、統一調配農機耕作、統一耕作價格和結算）。服務效果較好的組織有12個，服務效果一般的11個，服務效果較差的6個。多數組織的服務，如木蘭的煙草合作社、珠坑的紅薯淀粉合作社、華豐畜禽合作社等較好地促進了成員的規(guī)模生產，大大降低了生產成本，有效提高了產品產量和品質，大幅度提高了成員收入。

7、經營及利潤分配原則情況。目前經營收入達1000萬元以上的組織僅1個,多數經營收入30萬元以下，市場獲利低。利潤分配多數組織按章程規(guī)定只提取了10%的公積金，沒有提取公益金的占多數。

8、財務管理情況。多數組織制定了財務管理制度，都有兼職的財會人員，均按農業(yè)部制定的《農民專業(yè)合作社會計核算辦法》進行記帳和核算。但財務報表不及時，報表質量不高。

9、帶動農戶情況。全縣合作社帶動農戶7596戶，帶動方式以合同制、合作制方式為主。

二、好的做法近幾年我縣在發(fā)展農民專業(yè)合作社方面采取了許多有力措施，好的做法歸納起來主要有以下幾點。

1、重視發(fā)揮農民的源動作用，促進組織自我發(fā)展在發(fā)展農民專業(yè)合作社過程中，我縣充分發(fā)揮農民的主體作用，尊重農民意愿和選擇，全面體現民辦、民管、民受益的辦社宗旨，緊緊依靠參與者的才智及市場資源，不強迫命令，不包辦代替，把專業(yè)合作社真正辦成多數社員說了算，多數社員得實惠的組織。為激活、保障農民的主體作用，主要采取了以下有效措施：一是營造發(fā)揮農民主體作用的良好環(huán)境。把合作組織知識宣傳列為新村抓點工作組的考核內容，把合作組織知識培訓作為新農民培育的培訓內容，把參觀成功合作社列為對鄉(xiāng)鎮(zhèn)考核、對每個合作組織考評的重要內容。近三年我縣一直重視組織參觀，采取縣鄉(xiāng)統一和各合作社自行組織參觀相結合的辦法參觀縣內外好的合作組織，如，一直堅持的“萬名群眾看新村”活動，都把示范性合作組織列為活動的必看點，一些合作社還自行組織社員外地參觀。二是鼓勵農民參與。如縣煙葉生產領導小組三年來對驗收合格的煙草合作社每年給予30元/畝的扶持，其中15元/畝給予參加煙草合作社農戶的生產補貼。三是在組織內部建立參與管理的保障機制。指導合作組織建立了一系列的民主議事、民主決策、民主理財、民主監(jiān)督制度，明確了“三會”議事范圍和步驟、參與對象、議事規(guī)則等問題。有效保障了社員的知情權、決策權、參與權和監(jiān)督權。四是開展合作組織優(yōu)秀負責人評選活動。通過這些措施激發(fā)農民主體作用的發(fā)揮，實現了專業(yè)合作社自我管理、自我服務、自我約束、自我完善、自我發(fā)展。

2、重視發(fā)揮干部的拉動作用，促進組織全面發(fā)展充分發(fā)揮干部，特別是業(yè)務主管部門干部、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村干部的作用，有利于推動專業(yè)合作社的全面發(fā)展。為此，我縣在抓好合作組織知識培訓的基礎上，把發(fā)揮業(yè)務主管部門、技術服務部門和鄉(xiāng)村干部的作用作為抓好專業(yè)合作社建設的著力點：一是鼓勵技術服務部門干部牽頭辦好農民專業(yè)合作社，辦得較好的專業(yè)合作社基本上有技術部門干部擔任合作社的理事長或監(jiān)事長，如珠坑鄉(xiāng)紅薯專業(yè)合作社負責人就是鄉(xiāng)農技站退休的返聘人員、華豐畜禽專業(yè)合作社的理事長是縣獸醫(yī)站副站長。二是推行“2+1”幫扶模式，即一名縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）主要領導和一名業(yè)務骨干幫扶一個合作組織，把業(yè)務部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)新村辦熟悉合作組織業(yè)務的干部安排到合作組織中結對幫扶。要求幫扶干部當好“宣傳員”，把合作經濟組織知識、政府扶持政策宣傳到合作組織中，宣傳到各村小組和農村專業(yè)大戶中，增強農戶參與的自覺性；要求干部當好“指導員”，在組建、股金設置、制度建設、內部管理、經營運作、利益分配、民主理財、民主管理、開展統一服務等方面給予精心指導，增強合作組織建設的規(guī)范性；要求干部當好“協調員”，協調各相關部門或組織，解決合作社在組建或運轉過程中的各種實際問題，如辦公場地、經營人才、稅收減免、資金融資、品牌建設等問題，把優(yōu)惠政策不折不扣落到實處；要求干部當好“監(jiān)督員”，監(jiān)督合作組織合法經營和資金的正確使用，維護其合法權益，杜絕侵占、擠占、挪用、平調合作經濟組織財物的事件發(fā)生，對合作經濟組織損害成員利益的錯誤行為予以糾正，增強組織運作的合法性；要求干部當好“服務員”，幫助合作經濟組織分析預測市場，捕捉有效市場信息，拓展服務功能，降低經營成本，開拓市場，樹立品牌，提高效益，增強組織經濟實力和市場獲利能力，增強組織服務的高效性。三是充分發(fā)揮業(yè)務部門的指導服務作用?？h新組織建設領導小組經常會同小組成員單位專業(yè)人員深入組織精心指導，現場辦公，為合作組織解決困難。部門指導和干部的幫扶，有力的促進了合作組織全面發(fā)展，提升了合作組織質量。

3、重視扶持政策的驅動作用，促進組織持續(xù)發(fā)展政府對合作社的扶持有助于推動合作社的發(fā)展，扶持力度大，農戶參與組織的積極性就高，合作組織發(fā)展速度就快，組建的質量就好。為促進合作組織持續(xù)快速發(fā)展，我縣進一步完善扶持政策，加大扶持力度，出臺了八項推動合作組織發(fā)展的扶持政策，如繼續(xù)從縣新農村建設資金中切塊安排50萬元資金，用于支持合作社建設；免費為合作社辦理機構代碼證、稅務登記證；對合作社辦理農產品運輸、檢疫證明實行減半收費；對已登記且有固定辦公經營場所、有實際運作的合作社，給予3000元開辦補助經費;被認定為縣級示范性組織的專業(yè)合作社，給予3萬元扶持資金；對新獲得省以上無公害農產品基地、無公害食品、綠色食品、有機食品的專業(yè)合作社分別給予3000元、5000元、10000元、15000元的獎勵；對合作社優(yōu)先承擔項目實施，優(yōu)先安排用地指標，生產用電優(yōu)惠收費等等，這些政策的出臺和落實為合作社持續(xù)發(fā)展提供了保障。

4、重視示范培訓的促動作用，促進組織規(guī)范發(fā)展一是抓示范帶動。把建設示范性合作經濟組織列入了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直農口單位的考核內容，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)或相關單位年內負責抓好一個達縣級標準的示范性組織建設，制定了《**縣縣級示范性農民專業(yè)合作社認定標準》。要求每個組織高標準做到“十有”：有登記證書、有固定辦公和營業(yè)場所、有含該組織名稱的標牌、有單獨的銀行開戶帳號和組織公章、有必要的辦公培訓經營用具、有經全體成員討論通過的章程和明確的服務職能、有規(guī)范運轉的三會機構及辦事機構、有完善的內部管理制度、有財務賬簿和成員賬戶、有自已的商標品牌、有記錄完整的會議記錄薄。通過規(guī)范化建設，有效提高了專業(yè)合作社發(fā)展質量。如**縣華豐畜禽專業(yè)合作社在較短的時間內完善了組織的軟硬件設施，成功實現了與社員、生產投入品企業(yè)、產業(yè)化龍頭對接，全面開展統一服務，到6月底實現銷售收入1950萬元，利潤21萬元，起到了較好的示范帶動作用。二是抓培訓促動。干部、農村能人及農戶對合作組織知識知曉程度直接影響合作組織發(fā)展，近三年我縣統一舉辦合作組織知識培訓班6期，系統培訓了干部、合作組織成員2000多人次。通過培訓使他們掌握了業(yè)務知識，解決好農民不懂合作組織為何物，干部不懂如何指導、服務合作組織建設，合作組織負責人不懂如何管理運營好組織等影響合作組織發(fā)展的突出問題。

5、重視督查考評的推動作用，促進組織平衡發(fā)展。針對我縣合作組織建設鄉(xiāng)鎮(zhèn)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間重視程度不一，發(fā)展不平衡，組織與組織之間進展不一樣的情況，我縣充分利用督查考評的手段促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間，組織之間平衡發(fā)展。一是充實年終綜合獎評選條件，完善單項工作考評細則。對年終組建新經濟組織不達標的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，不能參與綜合獎的評選。單項工作考評細則對年內新組建的組織考評實行上半年與下半年區(qū)別計分，增加了對示范性組織建設及干部幫扶的考評內容；二是定期調度和不定期開展督導。每次的全縣新農村建設調度會及每次的新農村建設綜合督查均有新組織建設情況通報。平時一般性督導側重于對每個組織在軟硬件建設及開展服務情況等方面的具體督導。這些措施較好地解決了在新農村建設中鄉(xiāng)鎮(zhèn)對新組織建設重視不一，進展不一的問題。

三、存在的問題、一些合作社建社目的不純。有的合作社是基層為完成新農村建設任務一手炮制出來的，目的是應付新農村建設檢查，有的是為了套取扶持資金，有的是養(yǎng)殖戶為了減免工商稅收和享受優(yōu)惠政策成立的。不純正的目的必然導致形式辦社，合作社起不到應有的作用。

1、現有的專業(yè)合作社規(guī)模偏小。30人以下的組織占65%，經營收入在50萬元以下的組織占多數，而且這些組織做大的希望渺茫，對市場的影響力極為有限，帶動社員增收的能力也不強。社員的出資數額小，有些合作社收購社員產品的資金都沒有，難以有效開展經營活動。

2、農民合作素質低。加入專業(yè)合作社的意愿不強，小農意識仍很嚴重，普遍缺乏大局意識，社員議事意見難以統一。一些不愿加入合作社的農戶主要對合作社的管理不放心，怕麻煩。

3、合作社人才缺乏，嚴重影響組織活力。在農村，具有公平公正、無私奉獻、甘愿為眾人服務的思想品德和兼具懂經濟法規(guī)、熟悉市場規(guī)律、善經營管理素質的帶頭人少之又少。有些帶頭人有前者品德又沒后者能力，有后者才干又沒前者品德，致使多數合作組織缺乏活力。

4、合作社的民主建設需要進一步加強。章程、制度要進一步充實、完善，章程、制度管社的意識要進一步強化，“三會”議事要按章程規(guī)定進行。合作社資金（包括股金）管理要民主，資金運行要透明，利潤分配要合理和規(guī)范。

5、合作組織知識宣傳普及不夠，效果不佳。當前干部、群眾包括合作社成員對專業(yè)合作社知識的缺乏是影響專業(yè)合作社發(fā)展的重要因素之一。

四、工作建議、要搞好土地流轉和農村勞動力轉移工作。實現土地向種養(yǎng)能手集中、向合作社集中，促進農業(yè)產業(yè)的規(guī)模化生產，為加快專業(yè)合作社發(fā)展奠定堅實的產業(yè)基地和發(fā)展基礎。

1、把培訓工作放到更加突出的位置。要把人員培訓工作列入重要日程，多層次、多渠道、多形式地開展合作思想、合作原則、合作技巧、財務管理、信貸和投資等方面的培訓工作。培養(yǎng)一批有合作思想、懂得如何指導服務組織發(fā)展的領導干部和具體管理合作組織的負責人，增強基層干部和合作組織有關人員的政策水平和業(yè)務能力。

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自1978年我國經濟改革以來，農信社作為農村金融的重要組成部分，經歷了從、生產大隊管理，到中下貧農管理，又到農業(yè)銀行管理的多次改革。1996年國務院出臺的《關于農村金融體制改革的決定》標志著農村信用社完成了與中國農業(yè)銀行的正式脫鉤，并開始由中國人民銀行托管。2003年之后至今，我國農村信用社改革在產權和管理權方面有了很大的突破。首先是強調信用社的商業(yè)化、市場化，其次是將信用社的管理權下放給了省級政府。

一、農村信用合作社的改革成效

自2000年農村信用社改革逐步深入以來，改革成效是非常顯著的，這主要表現在以下幾個方面。

1、存貸款規(guī)模迅速擴大，不良貸款比例大幅下降。截至2010年末，全國農村信用社各項存款余額為8.8萬億元，比2002年末增長3.4倍；各項貸款余額為5.9萬億元，比2002年末增長3.2倍。農信社資金實力顯著增強。各項貸款余額占全國金融機構各項貸款余額的比例為12%，比2009年年末提高0.39個百分點。同時，農信社支農服務力度明顯加大。到2010年末涉農貸款余額為3.4萬億元，比2009年年末增加0.3萬億元。農戶貸款余額為1.8萬億元，比2009年年末增加1626億元。不僅如此，農村信用社的不良貸款比例也在大幅度下降，初步實現了健康發(fā)展。根據央行的《2010年第一季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》顯示，截至2010年3月末，按貸款四級分類口徑統計，全國農村信用社不良貸款余額為3614億元，不良貸款比率為7.7%，比2009年年末下降0.43%

2、我國支農服務力度明顯加大。為有效支持“三農”發(fā)展，引導和支持金融機構不斷加大對“三農”的信貸投入，央行靈活運用差別存款準備金率、支農再貸款、再貼現等多種貨幣政策工具并且實施農村信用社改革試點資金支持政策。2010年9月，人民銀行會同銀監(jiān)會印發(fā)了《關于鼓勵縣域法人金融機構將新增存款一定比例用于當地貸款的考核辦法（試行）》，鼓勵縣域法人金融機構將新增存款主要用于當地貸款，加大縣域信貸資金投入。這些金融政策有力地支持了金融機構加大對“三農”發(fā)展的信貸投入。

3、管理體制與產權制度改革取得進展。在管理體制方面，經中國人民銀行和銀監(jiān)會的倡導和制約，通過近幾年的大力改革，我國農村信用合作社基本上建立起了以省聯社—市辦事處—縣級聯社的管理模式，法人治理結構得到完善。在產權制度改革方面，按照積極探索、分類實施股份制、股份合作制、合作制等產權制度的改革目標，我國農村信用社產權制度的改革也頗具成效。截至2010年年末，全國共組建以縣（市）為單位的統一法人農村信用社1976家，比2002年增加了1882家，農村商業(yè)銀行84家，農村合作銀行216家，總數比2002年增加了61家，基本上建立了較科學的管理體制和產權制度。

二、農村信用合作社改革中存在的問題

1、改革目標不明確。這次農村信用社改革的目標是矛盾的。國務院印發(fā)的《深化農村信用社改革試點方案》強調了深化農村信用社應遵循的原則，一是按照市場經濟規(guī)則，明晰產權關系，促進信用社法人治理結構完善和經營機制轉換，使信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發(fā)展、自擔風險的市場主體；二是按照為“三農”服務的經營方向，改進服務方式，完善服務功能，提高服務水平。經過分析可看出這兩個目標的不可兼得性，作為一個真正的市場主體，農村信用社會避開較高的風險而更多地將資金投向收益大的方向，這會背離服務“三農”的改革基本目標。若要以服務“三農”為改革基本目標，農村信用社將再次逐步變成農村政策性金融機構，無法真正實現市場化運作。所以，這次農村信用社改革的目標相互排斥，將導致改革的不徹底。

2、農信社產權不明晰。我國合作金融產權改革尚未到位，作為農村合作金融主要形式的農村信用合作社存在著產權模糊的問題，影響到它在市場環(huán)境下的發(fā)展。2008年農村信用合作社的資格股占比居高不下，占整個股本金的40%，有15個省份甚至超過50%。農村銀行機構組建步伐遲緩，農村銀行機構在數量上僅占農村信用合作社的3.59%。各地在組建銀行時，普遍存在著重機構組建輕機制轉換問題。政府監(jiān)管部門對農村信用合作社進行股份制改革的限制比較嚴格，農村信用合作社進行股份制改革的難度比較大。當前農信社的產權制度仍然是混合產權模式，出資方主要是各級政府，產權沒有明確的界定，信用社的性質還存有“官辦”金融的跡象。省級行政管理的聯社模式，對下級聯社的經營、分配、資產處置干預較多，業(yè)務指導與行政指令的邊界模糊，造成了信用社不是對股東和社員負責，而是對上一級的聯社負責?？偡质礁窬值暮诵氖切姓刂贫欠ㄈ酥卫恚貙⒃斐僧a權制度的邊緣化，“三會”流于形式，股東對信用社的經營和管理沒有行使任何權利，對法人沒有任何約束，對信用社的經營風險也不承擔任何責任，信用社社員并不是真正意義上的信用社的所有者。

3、地方政府管理缺陷。過去農信社的資產質量低下是由政府不適當干預造成的，因此，將農信社的管理權交給地方政府，可以使地方政府從長計議，減少不適當的干預行為，促進農信社的經營機制超好的方向轉化。然而效果似乎并非完全如此。一些地方政府不受正確的“政績觀”的驅使或“地方趕超戰(zhàn)略”的強烈刺激，將農信社作為“汲取金融”的對象，成為政府的“錢袋子”。農信社實際上將替代財政職能，其結果不僅造成農信社偏離其原有的經營方向，資金反而向大企業(yè)、大項目集中，風險越來越嚴重，最終不利于社會主義新農村建設戰(zhàn)略目標的實現和中央宏觀調控政策的實施。

4、農村信用合作社監(jiān)管中存在的問題。當前我國農村金融生態(tài)環(huán)境不佳，信用體系不健全，嚴重制約了農村信用合作社的持續(xù)發(fā)展。首先、對農村信用合作社監(jiān)管制度還不完善，導致部分監(jiān)管工作無章可循。其次、銀監(jiān)會與省級政府管理對農村信用合作社的職責不清晰，盡管兩者進行了不同程度的“合作”，但是目前，還是缺乏一個有效的制約和協調機制來解決好對農村信用合作社的管理問題。再次、銀監(jiān)會按照對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求來監(jiān)督農村信用合作社，這與農村信用合作社的經營管理的現狀不相符。最后、由于法律制度還不是很完善，法律體系也不是很健全，導致在行業(yè)自律監(jiān)管方面，農村信用合作社缺少必要的行業(yè)自律機構。

三、進一步深化農村信用社改革的政策建議

1、確立市場化目標，重新市場定位。農村信用社改革的總體目標必須是機構運作的商業(yè)化和市場化，以及強化農村信用社機構自身運作中的風險防范和機構本身的財務上的可持續(xù)發(fā)展，提高農村金融市場的穩(wěn)定性。重新對農村商業(yè)銀行進行市場定位，真正樹立經營主體、競爭主體和金融主體的價值選擇。農村商業(yè)銀行只有樹立了真正主體理念后，才能盡快找準位置，參與市場競爭，實現持續(xù)健康發(fā)展。只有這樣才能從根本上實現農信社改革，才能緩解農戶和中小企業(yè)的貸款難的問題，提高農戶和中小企業(yè)的信貸可得性，真正實現優(yōu)勝劣汰。

2、推動產權制度和管理制度創(chuàng)新。改革的核心是產權制度，重點是完善法人治理結構。法人治理要以董事會、監(jiān)事會、經理層貫穿制衡，以外部市場和法律規(guī)范為約束，兼顧各方面經濟人的利益，使與企業(yè)息息相關的資產、收益、風險、監(jiān)督呈現制度化、社會化。

完善農信社管理體制，首先需要在明確產權責任的前提下規(guī)范農村金融立法，加強農村法律宣傳力度，建立追究農村金融違法行為的長效機制，確保農信社管理方式有法可依。在法律的約束下，增強農民金融信用意識，提高農信社員工放貸操作規(guī)范，加強信貸管理，完善審批程序，使農信社各項工作順利進行。同時，加強農信社內部管理，提高各級員工綜合素質，建立全面績效管理體系，做好崗前培訓工作。內部管理的有序進行，有利于提高農信社的凝聚力，為取得良好業(yè)績打下牢固基礎。

3、建立全面績效管理體系。建立有效的全面績效管理體系，是農信社實現可持續(xù)發(fā)展的重要保證，是鼓勵農信社機構保持高質量服務的動力。

全面績效管理是對企業(yè)的資源進行系統規(guī)劃、組織和使用，將企業(yè)要達到的戰(zhàn)略目標層層分解，通過對員工的工作表現和工作業(yè)績進行考核和分析，并通過有效的薪酬激勵機制，改善員工在組織中的行為，充分發(fā)揮員工的的潛力和積極性，加大生產動力，更好地實現企業(yè)的各項工作目標。其意義在于：引導各級組織和員工在爭取當前業(yè)績的同時，追求建立長期可持續(xù)發(fā)展能力，努力實現企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標。全面績效管理必須建立在企業(yè)與人的基本關系確立的基礎上，按照企業(yè)的價值創(chuàng)造目標設立組織架構和崗位，再按崗位配置員工，與員工建立起現代企業(yè)所要求的合同聘用關系，在對各個崗位進行科學全面的績效考評。

4、發(fā)揮農信社企業(yè)文化的激勵作用。農村信用社是以“服務三農，改變民生”為目的的金融服務機構，樹立敬業(yè)、誠信、高效、創(chuàng)新的工作意識和工作態(tài)度，致力于實現企業(yè)效益、質量、規(guī)模協調發(fā)展是企業(yè)文化的重要表現。企業(yè)文化的作用主要表現在它的導向作用、激勵作用、規(guī)范作用和約束作用上。結合農村信用社實際，不斷探索建立符合農村信用社自身發(fā)展特點的企業(yè)文化體系，把企業(yè)信念、企業(yè)精神、工作作風、思想政治工作、內部管理進一步完善和升華。針對農信社財務管理人員，樹立開拓創(chuàng)新、與時俱進的新風尚，反對不思進取，得過且過；樹立團隊合作精神，反對各行其是，推諉扯皮；樹立實事求是的作風，反對弄虛作假，欺上瞞下；樹立整體意識，反對有令不行，有禁不止；樹立勤儉辦社的思想，反對大吃大喝，鋪張浪費；樹立用權為公思想，反對濫用權力，，營造一種良好的企業(yè)文化氛圍，展露農村信用社全新的精神風貌。

四、綜述

我國農村信用合作社的改革是項復雜的工程。需要政府、農信社機構和廣大的社員把農信社建設成為具有自我發(fā)展、自我約束力、調節(jié)自如、多功能、少環(huán)節(jié)、高效率的符合社會主義市場經濟發(fā)展要求的農村金融組織。

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篇9

我國的農村信用社，是指經中國人民銀行批準沒立、由社員入股組成、實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務的農村合作會融機構。農村信用社是獨立的企業(yè)法人，以其全部資產對農村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利，承擔民事責任其財產、合法權益和依法開展的業(yè)務活動受國家法律保護，任何單位和個人不得侵犯和干涉。

一、我國農村信用合作社現階段立法方面的現狀與不足之處

我國農利信用合作社立法不足主要表現在以下幾個方面：

1.法律體系不夠健全

(1)我國目前還沒有頒布一部完善的、專門的立法對我國農村信用合作社制度進行全而、系統的規(guī)范。而已經頒布的《農村信用合作社管理規(guī)定》其效力級別僅為部門規(guī)章(法律效力層次低)，權威性有所欠缺目約束力較低。

(2)目前可依據的相關法律存在明顯缺陷。對合作經濟原則性的規(guī)定，《憲法》與《農業(yè)法》之間存在明顯的沖突?！稇椃ā分袑⑵涠ㄐ詾椤吧鐣髁x勞動群眾集體所有制經濟”，而在《農業(yè)法》中的相關規(guī)定為“農民專、世合作經濟組織可以有多種形式”。

2.《農村信用合作社管理規(guī)定》中存在的問題

作為我國農村信用合作社的專門規(guī)章一《農村信用合作社管理規(guī)定》中還存在很多問題。

(1)該規(guī)章中對設立農村合作信用社做出了注冊資本金一般不少于人民幣100萬元的規(guī)定，增加了農村信用合作社設立的難度。針對我國目前的農業(yè)發(fā)展情況，這一限額提高了農村信用社的準入門檻，不利于我國農村合作信用社今后的發(fā)展壯大。

(2)該規(guī)章中欠缺了對農村信用社社員權利的規(guī)定。會導致社員對其權利認識不清，社員權利缺乏法律保障。

(3)規(guī)定小有“農村信用社主任由縣聯社推薦并進行考核，中國人民銀行縣(市)支行進行任職資格初審，中國人民銀行地(市)分行批準其任職資格后，由理事會予以聘任。”這無疑是將農村信用社的高層管理人員的任命權掌控在了中國人民銀行和縣聯社手中。

3.缺乏完善的監(jiān)管體系

沒有明確的監(jiān)管部門，即使制定了完善的立法體系，也無法保證我國農村信用合作社健康良好的發(fā)展。

二、造成立法缺陷的原因

1.法律的監(jiān)管與合作社的發(fā)展是相互促進的關系。我國農村經濟的發(fā)展水平不高，因此在農村金融市場占重要位置的農村信用合作社的發(fā)展受到了制約，而發(fā)展的緩慢導致了成熟法律制度跟進的滯后。所以出臺的法律只能是根據目前出現的情況進行不斷調整，一部完整的法律取決于信用合作社發(fā)展的進程，取決于農村經濟的全面發(fā)展。

2.長期以來，農村合作信用社在我國的法律地位未能得到明確，因此，國家沒有制定出相關權威性的法律對其進行規(guī)范和監(jiān)管。而立法規(guī)范的欠缺和臨管不力又反過來制約農村信用合作社的發(fā)展壯入，從而陷入了一個發(fā)展的死循環(huán)，造成了兩者之間的相互阻礙。

三、農村信用合作社立法方面的一些建議

1.發(fā)展農村市場經濟，進而健全法律體系

(1)通過試點試驗的方式對發(fā)展農村經濟，進而在發(fā)展過程中針對出現的問題制定相關法律，隨著市場化進程的推進，法律會得到逐步完善，一部具權威性和高效力級別的農村信用合作社立法將在完善中逐步成型。國家需制定專門的，具權威性和高效力級別的農村信用合作社立法，對我國農村信用合作社制度進行全面、系統的規(guī)范。

(2)修訂《農業(yè)法》中對合作經濟原則性的相關規(guī)定，使其與我國的《憲法》保持一致。

2.根據不斷變化的實際情況調整立法內容(新的高效力立法中必須具備的內容如下)

(1)根據我國農村信用社發(fā)展的實際情況確立其發(fā)展的原則性問題，如：注冊資本限額、社員參與的資格，交易分配方式等。這些問題應該考慮地域差異，在原則范圍內，各地方可以根據當地實際情況確定各自的標準，并根據周圍環(huán)境的變化做出及時調整。

(2)明確權利與責任。權利的明確就是保障了農民的合法權益，進而調動農民的積極性；責任的明確，可以促進農村信用合作社內部結構的合理化，增強自身能力，以更好地應對外部風險。

(3)合理關于農村信用社組織機構的規(guī)定，避免民主管理名存實亡的情況。只有當農民把自己的相關利益部分決定權把握在手中，農民才會提高在管理方面的積極性；而政府應當充當監(jiān)管者的角色，在原則性問題上把好關。

農村信用合作社應當按照分權制衡的原則和現代企業(yè)管理職能分工的理論，將整個合作社的經營管理劃分為決策、執(zhí)行和監(jiān)督三大職能，分別設立社員(代表)大會、理事會和監(jiān)事會。社員(代表)大會、理事會和監(jiān)事會相互分工、互相配合、互相制約、分權制衡。

篇10

自1999年開始，國有銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業(yè)務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行逐步從縣域經濟以下撤退，中國農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規(guī)金融機構、也是農村正規(guī)金融機構中唯一與農業(yè)農戶有直接業(yè)務往來的金融機構。

從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農村信用社的農業(yè)貸款占整個農業(yè)貸款的比例不斷提高，到2004年達到了近50%，超過農業(yè)發(fā)展銀行成為主要的農業(yè)資金來源，農村信用社逐漸成為農村金融的絕對主力軍。

2、農信社的小額信貸比例不斷下降

針對如何解決農村信貸的問題，農村信用社借鑒國際通行的農戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續(xù)制定了《農信社農戶小額信貸暫行辦法》，全面落實農戶小額信貸。但從目前情況看，農村信用社的小額信貸占信用社農業(yè)貸款份額仍比較小，發(fā)放貸款的覆蓋面較小，農業(yè)貸款的增長與農戶小額信貸的增長還不成比例，農戶小額信貸在有些年份甚至出現了下降，例如2004年農村信用社發(fā)放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。

從圖2中可以看出，農信社的小額信貸在農業(yè)貸款中的比例逐漸下降，這與國際上其他成功國家小額信貸業(yè)務的發(fā)展趨勢背道而馳。究其原因，隨著小額信貸在廣大農村地區(qū)的廣泛開展，其風險也日漸暴露出來，絕大部分信用社貸款的回收率較低。因此，有些農信社因畏懼風險而不愿向農戶提供此類貸款，即便提供，也附加許多額外條件，大大降低了農戶申請小額信貸的積極性。還有的農信社干脆對小額信貸采取消極應付的態(tài)度，農民貸款難的問題仍然未得到改善，農信社與農民之間的信任與合作關系再次受到了嚴峻的考驗。

二、農村信用合作社小額信貸的風險表現

農村信用合作社的小額信貸不但具有一般農業(yè)貸款的風險（如自然風險、市場風險），而且由于其特殊性，具有一般農業(yè)貸款不具備的風險。正是這些風險的存在，使得農村信用合作社產生“惜貸”的行為。這些風險主要表現在以下幾個方面。

1、道德風險

與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農信社對“無需提供貸款抵押”要承擔一定的道德風險。道德風險因素主要來自兩個方面。從農村信貸機構方面看,有的農村信貸機構內部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農村信貸機構人員素質低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過程中的調查、計劃、決策、信息處理和風險管理工作，這是導致道德風險的重要原因。從農戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農戶產生依賴思想。一部分農民習慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數農戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農民會效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農戶把借來的小額信用貸款轉手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農戶所引發(fā)的道德風險不容忽視。

2、利率因素

國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執(zhí)行結果看，我國絕大多數小額信貸項目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農戶有利，卻易被非農戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農戶卻得不到貸款，而那些富裕農戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產經營，或者把錢存入銀行以獲取利息收入，或者只需按市場利率或灰色市場的高利率轉手貸出就能獲利。結果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產生精心經營的壓力和動力。

3、信用評定制度不健全

小額信貸理論認為，農信社貸款對象應是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農戶信用等級高低為標準的。因此，農戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目性；信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數據和信用等級；評級缺乏復審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協助農信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關，這給小額信貸埋下了極大的風險隱患。

三、農村信用社小額信貸風險防范對策

1、建立和完善小額信貸的激勵機制

一是對農戶的激勵。信用社可根據農戶信用等級狀況和還款情況，建立動態(tài)的數據資料庫，對按時還款的農戶給予更優(yōu)惠的服務。二是改變農信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉變?yōu)檎摷顧C制并舉。目前，許多農信社實行“三包”（包放、包收、包賠）制度，貸款損失由信貸員賠償，這雖然不失為強化風險管理的一種有效手段，但在實踐中由于信貸人員的責權利不對等，在很大程度上抹殺了信貸人員工作的積極性和創(chuàng)造性，最終導致小額信貸業(yè)務嚴重萎縮。因此，要進一步完善責權利相結合的考核制度，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對信用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。

2、確定合理的小額信貸利率

要讓參與小額信貸的金融機構贏利，這是這些金融機構愿意擴大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個不可回避的現實是如果農村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態(tài)又得不到有關部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機構賺錢，國際經驗證明最關鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。

這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農業(yè)、幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否存在矛盾？首先，我們應該指出農村信用社的小額信貸是商業(yè)貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經營是最起碼的商業(yè)要求。其次，國內外各種調查幾乎一致顯示，對于農民來說，他們更關心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點對借款者來說不算什么，但對農村信用社來說卻是愿不愿意大規(guī)模開展小額信貸的關鍵所在。

3、建立有效的信用等級評價制度

農戶個人信用是信用社發(fā)放小額信用貸款的依據，是控制信用社貸款風險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統一操作規(guī)范，提高信用評級的層次和質量，整體推進農村的信用環(huán)境建設。第二，要加強與村委的聯系，村委會是信用社與農戶之間建立信貸關系的橋梁和紐帶，當資金緊缺時可以幫助農戶和信用社建立信貸聯系，為農戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農信社信貸員更了解本村農戶經濟狀況，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監(jiān)督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內部道德風險和信息不對稱。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農戶的信用檔案實行電子化管理。農戶資料要真實、全面、準確地反映農戶實際情況。第四，要明確評級責任。農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。第五，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。

四、結語

農戶小額信用貸款是充分發(fā)揮農村信用社服務“三農”主力軍作用，真正體現“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農村信用社信貸管理方式的一項重大改革。近年來的實踐也充分證明，農戶小額貸款對有效解決農民貸款難、支持“三農”經濟發(fā)展及提高農村信用社的經營效益發(fā)揮著不可替代的作用，同時也存在多種風險。農村信用社的小額貸款事業(yè)正在從起步階段向成長階段過渡，如果我們能夠正確引導，注意風險的防范，小額貸款必將在我國的扶貧事業(yè)中發(fā)揮更大的作用，從而進一步推動我國扶貧事業(yè)的發(fā)展。

（注：本文系國家社會科學基金項目資助，基金項目編號05CJL025。）

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