導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇預(yù)付款申請書，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、一般付款條件

國際EPC工程合同的支付，一般是分為期中付款和最終付款。

(一)期中付款的申請

承包商應(yīng)在每月月末，按業(yè)主批準(zhǔn)的格式，向業(yè)主提交期中付款的申請報(bào)告，詳細(xì)說明承包商自己認(rèn)為有權(quán)得到的款額。期中付款以月完成實(shí)際工程進(jìn)度量為依據(jù)，按照業(yè)主批準(zhǔn)的費(fèi)用和進(jìn)度分解表的權(quán)重和進(jìn)度測量程序，計(jì)算月進(jìn)度款支付額。支付文件包括：EPC百分比權(quán)重分解表、EPC進(jìn)度測量程序、發(fā)票程序和形式發(fā)票格式、監(jiān)理簽字的完成進(jìn)度報(bào)表及其他進(jìn)度證明支持文件。

在收到并認(rèn)可履約保函后，業(yè)主應(yīng)在收到承包商的期中付款的申請報(bào)告后28天內(nèi)，頒發(fā)期中付款證書，包括應(yīng)付款給承包商的已經(jīng)批準(zhǔn)的發(fā)票票面上無異議的款額，并減去已批準(zhǔn)的發(fā)票票面款額的5％作為保留金；業(yè)主應(yīng)將發(fā)票上由任何款額而發(fā)生爭議的特殊原因書面通知給承包商，并在頒發(fā)期中付款證書后28天內(nèi)支付進(jìn)度款。

當(dāng)已頒發(fā)臨時驗(yàn)收證書，且工程已通過所有規(guī)定的試驗(yàn)(包括竣工后試驗(yàn))時，應(yīng)將保留金的50％付給承包商。在頒發(fā)最終驗(yàn)收證書后，應(yīng)立即將保留金未付的余額付給承包商。

(二)最終付款的申請

在收到最終驗(yàn)收證書后56天內(nèi)，承包商應(yīng)按照業(yè)主批準(zhǔn)的格式，向業(yè)主遞交最終付款的申請，向業(yè)主提交其最后的進(jìn)度付款發(fā)票，及由業(yè)主扣留的保留金余額的單獨(dú)發(fā)票和任何其他應(yīng)付的或補(bǔ)償?shù)牡€未付的款額的單獨(dú)發(fā)票，并附結(jié)清證明和其他證明文件。業(yè)主在收到所提交的最后發(fā)票的28天之內(nèi)，經(jīng)過審核下列條件后，應(yīng)支付這項(xiàng)款額給承包商。

最終付款只有等到：承包商已經(jīng)向業(yè)主提交了承包商授權(quán)代表簽字后的放棄留置權(quán)和放棄索賠的棄權(quán)聲明書；業(yè)主證實(shí)承包商已經(jīng)全額支付了各類款項(xiàng)給分包商、供貨商和雇員。

二、付款條件中應(yīng)關(guān)注的問題

(一)付款方式

1　月進(jìn)度付款方式

月進(jìn)度付款即以實(shí)際完成的實(shí)物工程量、進(jìn)度測量程序?yàn)橛?jì)算依據(jù)，按月申請期中付款，是付款的主要方式。按月進(jìn)度付款方式，付款與實(shí)際完成工作量相匹配，付款及時，承包商的資金壓力較小，但付款程序和計(jì)算比較復(fù)雜，適合大型國際工程EPC項(xiàng)目。采用月進(jìn)度付款方式，需及時報(bào)業(yè)主批準(zhǔn)費(fèi)用和進(jìn)度分解權(quán)重表、EPC進(jìn)度測量程序、項(xiàng)目發(fā)票程序和形式發(fā)票格式。因?yàn)椋鲜龀绦蛭募瞧谥懈犊畹纳暾垐?bào)告的基礎(chǔ)文件，是按時進(jìn)行期中付款申請工作的基礎(chǔ)。

2　里程碑付款方式

里程碑付款方式是在進(jìn)度計(jì)劃的關(guān)鍵路徑上設(shè)一定數(shù)量的完整里程碑，以完成完整的里程碑為依據(jù)，作為合同分段計(jì)劃目標(biāo)和期中付款的時間控制點(diǎn)。采用里程碑付款方式，能準(zhǔn)確地知道什么里程碑點(diǎn)付多少款，有利于資金籌措和簡化付款程序。但如果里程碑制訂不清晰或不合理，則進(jìn)度款的支付不匹配和不及時，承包商的資金壓力較大。適合在單項(xiàng)工程項(xiàng)目中使用。采用里程碑付款方式，需特別注意進(jìn)度計(jì)劃的關(guān)鍵路徑上設(shè)定的完整里程碑點(diǎn)，每一個完整里程碑的費(fèi)用和進(jìn)度分解權(quán)重。例如，某國際工程項(xiàng)目，招標(biāo)文件規(guī)定的進(jìn)度付款完整里程碑如下：

對于上述里程碑付款權(quán)重表，我們在合同談判時提出的修改意見是提高前部分的比例。如1#項(xiàng)的預(yù)付款提高到10％；另一方面。細(xì)化每一項(xiàng)完整里程碑，使承包商獲得較快的付款和好的現(xiàn)金流。形成比較合理的進(jìn)度付款

完整里程碑。如下表(其中2#、3#、4#、5#項(xiàng)未將細(xì)化后的完整里程碑列出)。

(二)付款時間

按照一般付款條件，承包商應(yīng)在每個月末后，按業(yè)主代表的批準(zhǔn)格式向業(yè)主提交進(jìn)度款申請書。業(yè)主代表應(yīng)在收到進(jìn)度款申請書和證明文件后28天內(nèi)頒發(fā)期中付款證書，之后28天內(nèi)付款。因此，通常情況下，承包商最長可以在56天內(nèi)，從業(yè)主處獲得期中付款。在實(shí)踐中，應(yīng)關(guān)注的問題：

1　審批的時間

如，在某國際工程項(xiàng)目的原合同條款中。關(guān)于支付的條款為：“承包商應(yīng)在每個月末后，按業(yè)主代表的批準(zhǔn)格式向業(yè)主提交進(jìn)度款申請書，業(yè)主代表應(yīng)在收到進(jìn)度款申請書和證明文件后進(jìn)行審批，在審批同意后42天內(nèi)付款”，該條款沒有規(guī)定審批的時間，業(yè)主可以無限推遲付款時間。所以應(yīng)該修改為，業(yè)主代表應(yīng)在收到進(jìn)度款申請書和證明文件后28天內(nèi)審批并頒發(fā)期中付款證書，之后42天內(nèi)付款。

2　什款的時間

上述付款條件中審批同意后的付款時間原為42天，比一般的付款時間長，實(shí)際我們最終改為：業(yè)主代表應(yīng)在收到進(jìn)度款申請書和證明文件后28天內(nèi)審批并頒發(fā)期中付款證書，之后28天內(nèi)付款。

(三)貨幣和匯率

國際工程中貨幣匯率的風(fēng)險(xiǎn)極大。例如，近幾年，美元兌哈薩克斯坦堅(jiān)戈的匯率基本保持在120-121之間，相當(dāng)穩(wěn)定。但受國際金融危機(jī)影響，世界油價(jià)急劇下跌，導(dǎo)致以石油出口為主的哈薩克外匯儲備急劇下降(從300億美元下降到150億美元)，為保護(hù)其外匯和黃金儲備，增強(qiáng)該國制造業(yè)的競爭力，哈央行決定貨幣貶值，以緩解央行耗費(fèi)外匯儲備維護(hù)堅(jiān)戈匯率的壓力，并改善該國出口企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。2009年2月4日，哈國中央銀行突然宣布允許該國貨幣貶值25％左右，并在+3％區(qū)間浮動。對外國公司采用當(dāng)?shù)刎泿艌?jiān)戈簽訂的合同，造成重大的損失。因此，在實(shí)踐中，應(yīng)關(guān)注的問題：

1　幣種的選擇

幣種的選擇原則首先是考慮通過對影響匯率變化的經(jīng)濟(jì)面因素、政治面因素、市場面因素進(jìn)行分析，預(yù)測匯率變化趨勢，選擇貨幣種類。當(dāng)匯率變化趨勢難以判斷時，應(yīng)盡可能考慮采用硬通幣。有些國家對于合同簽訂的貨幣有法律規(guī)定，如，哈薩克斯坦法律規(guī)定，外國公司在當(dāng)?shù)刈缘淖庸竞炗喌暮贤仨氂卯?dāng)?shù)刎泿藕炗喓贤鈬驹诋?dāng)?shù)刈缘姆止竞炗喌暮贤梢圆捎妹涝贤@是就應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析，選擇簽訂合同的主體。

2　不同幣種的百分比

在有些國際項(xiàng)目中，業(yè)主允許承包商采用多幣種簽訂合同，這是我們考慮項(xiàng)目實(shí)施期間貨幣使用的實(shí)際需求，確定不同幣種的百分比，通常的經(jīng)驗(yàn)是，分別計(jì)算出需要在當(dāng)?shù)刂С龅某杀炯百M(fèi)用(當(dāng)?shù)貛?，以及需要在中國和第三國支出的成本費(fèi)用(外匯)，再考慮當(dāng)?shù)刎泿诺膮R率變動，以確定當(dāng)?shù)貛藕屯鈪R的比例。通常，在外匯管制國家可以把當(dāng)?shù)貛疟壤_定得相對低一些。當(dāng)合同規(guī)定有價(jià)格調(diào)整條款時，適當(dāng)提高當(dāng)?shù)刎泿诺谋壤軌颢@得相當(dāng)豐厚的價(jià)格上漲的補(bǔ)償。如果沒有價(jià)格調(diào)整條款，則應(yīng)把外匯比例確定得相對高一些。

3　貨幣匯率的計(jì)算

國際工程中規(guī)避貨幣匯率風(fēng)險(xiǎn)有幾個方面的措施：一是當(dāng)項(xiàng)目實(shí)施期間貨幣匯率波動大時，爭取采用非固定匯率計(jì)算進(jìn)度付款，如，某合同中，我們規(guī)定的貨幣匯率計(jì)算是，月支付進(jìn)度款采用兌換匯率為付款前三天，LONDON的NATIONAL WEST－MINISTER銀行電匯當(dāng)天10:30報(bào)出的兌換率中間價(jià)；二是簽訂多幣種合同，減少貨幣兌換，降低貨幣匯率風(fēng)險(xiǎn)；三是使用硬通幣，規(guī)避貨幣的大幅貶值；四是在合同中爭取調(diào)價(jià)條款，規(guī)定匯率變化的補(bǔ)償方法。

(四)預(yù)付款

篇2

2007年10月26日，國內(nèi)A銀行開立金額USD1,500,000.00，以香港B公司為受益人的自由議付信用證，付款時間為見票后60天，到期地點(diǎn)為香港，受UCP600約束。10月26日，香港B公司憑上述信用證向香港H銀行申請開立背對背信用證，受益人為新西蘭S公司，即期自由議付，金額USD1,200,000.00。11月5日，香港H銀行從新西蘭C銀行收到背對背信用證項(xiàng)下單據(jù)（單據(jù)金額USD1,150,000.00），C銀行在面函上聲明：已議付相符的單據(jù)，香港H銀行審單后亦認(rèn)為單證相符。11月9日，香港B公司向香港H銀行提交主證項(xiàng)下全套單據(jù)（單據(jù)金額USD1,450,000.00）。香港H銀行審核后認(rèn)為單據(jù)合格，逐向受益人香港B公司出具 “同意預(yù)付款項(xiàng)” 書面承諾；并將主證項(xiàng)下單據(jù)寄給國內(nèi)A銀行，在面函上聲明：我行已議付單據(jù)。11月16日，香港B公司要求香港H銀行付款、并將其中USD1,150,000.00用作支付對背證款項(xiàng)。香港B公司應(yīng)香港B公司的要求將USD1,150,000.00 匯給新西蘭C銀行、將USD292,050.00打入香港B公司賬戶（兩筆金額合計(jì)USD1,442,050.00，等于主證單據(jù)項(xiàng)下金額USD1,450,000.00扣除截止到期日的貼息USD7,950.00后的金額）。11月23日，國內(nèi)A 銀行致電國內(nèi)A 銀行，聲稱香港B公司涉嫌欺詐，遂以“欺詐例外原則”拒絕支付主證項(xiàng)下款項(xiàng)。香港H銀行多次與國內(nèi)A 銀行交涉無果。2008 年9 月10 日，香港H銀行在香港A銀行。

二、案例分析

（一）本案中主證開證行A銀行是否可以根據(jù)信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則”拒付

信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則”是信用證獨(dú)立抽象原則的例外，即如果賣方利用信用證機(jī)制中單證相符即予以付款的規(guī)定，提供表面記載與信用證要求相符，但存在實(shí)質(zhì)性欺詐行為時，買方可以通過司法程序允許銀行不按信用證付款, 在這種情況下，信用證交易不再是獨(dú)立的，構(gòu)成信用證關(guān)系與基礎(chǔ)交易相獨(dú)立的例外。 “欺詐例外原則”的適用成為“獨(dú)立抽象原則”的有效補(bǔ)充，共同維護(hù)著信用證制度的高效、安全運(yùn)行。

信用證業(yè)務(wù)的權(quán)威慣例UCP并沒有對跟單信用證業(yè)務(wù)欺詐例外原則做出規(guī)定，對該問題的處理主要適用于各國法律的規(guī)定。2006年1月1日施行的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》) 是我國現(xiàn)在處理該類案件適用的主要法律依據(jù)。有關(guān)信用證欺詐及其救濟(jì)主要在《規(guī)定》第8條至第15條做出了解釋。根據(jù)《規(guī)定》第9條，對于相符單據(jù)，如果受益人確實(shí)存在信用證業(yè)務(wù)欺詐行為，開證行可以根據(jù)信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則”拒絕向受益人承付。不過該原則的適用需符合一定條件，即受益人確實(shí)存在信用證欺詐行為。《規(guī)定》第11條指出提供“證明存在欺詐的證據(jù)材料”和“可靠、充分的擔(dān)保”是當(dāng)事人前申請中止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的前提。另外，目前關(guān)于欺詐的判定，許多國家都接受“實(shí)質(zhì)性欺詐”的標(biāo)準(zhǔn)。“實(shí)質(zhì)性欺詐”和違約有本質(zhì)不同，一般的違約不會使對方根本合同利益受到影響；而實(shí)質(zhì)性欺詐行為比如提供的單據(jù)項(xiàng)下的貨物毫無價(jià)值、或者產(chǎn)品質(zhì)量低劣、或者數(shù)量嚴(yán)重短缺、甚至無船無貨偽造提單等等，從而導(dǎo)致對方根本或主要的合同目的落空，使得對方預(yù)期的所有利益喪失。

因此，本案中主證開證行A銀行是否可以啟用信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則”拒付，取決于是否有有效的證據(jù)證明受益人香港B公司存在實(shí)質(zhì)性欺詐行為，并不能簡單依據(jù)“申請人聲稱受益人涉嫌欺詐”武斷動用“欺詐例外原則”拒付, 否則將會使銀行信譽(yù)受損。

（二）本案中香港H銀行是否能以信用證業(yè)務(wù)“欺詐例外原則的排除適用”抗辯主證開證行A銀行的拒付

為了保護(hù)信用證下付出對價(jià)的善意第三人，各國法律對信用證“欺詐例外原則” 的適用進(jìn)行了限制，即信用證“欺詐例外原則的例外”。根據(jù)我國《規(guī)定》第10條，即使人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐，但是如果存在本《規(guī)定》列舉的四種情形之一，就不能裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，即適用信用證“欺詐例外原則的例外”。 《規(guī)定》列舉的四種例外情形包括：(1) 開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款； (2) 開證行或者其指定人、授權(quán)人已對信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地做出了承兌；(3) 保兌行善意地履行了付款義務(wù)；(4) 議付行善意地進(jìn)行了議付。

因此本案中，香港H銀行是否能以“信用證欺詐例外原則的排除適用”抗辯主證開證行A銀行的拒付，取決于香港H銀行是否是善意地進(jìn)行了議付的議付行。而這一問題的回答要分析下面兩個問題：

其一，香港H銀行是否是主證開證行A銀行授權(quán)的指定銀行？本案信用證是以香港為到期地點(diǎn)的自由議付信用證，任何一家銀行都是開證行的指定銀行，因?yàn)楦鶕?jù)UCP600第2條“指定銀行指信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行”，因此香港H銀行是主證開證行A銀行授權(quán)的指定銀行，其按照信用證的規(guī)定行事是得到開證行授權(quán)的行為。

其二，香港H銀行是否做到了議付？議付包括“預(yù)付或同意預(yù)付”，因?yàn)楦鶕?jù)UCP600第2條“議付是指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為”。本案中香港H銀行審單后認(rèn)為合格，向受益人香港B公司出具書面承諾“同意預(yù)付款項(xiàng)”；并且數(shù)日后向受益人實(shí)際履行預(yù)付款項(xiàng)，即應(yīng)香港B公司要求，將其中的USD1,150,000.00匯給新西蘭C銀行用作支付對背證項(xiàng)下的款項(xiàng)、將余下的USD292,050.00打入香港B公司賬戶，兩筆金額合計(jì)等于議付金額。不過本案中，如果香港H銀行在實(shí)際履行預(yù)付款項(xiàng)時，先將議付金額USD1,442,050.00打入主證受益人香港B公司賬戶，然后再從香港B公司賬戶劃USD1,150,000.00 匯給新西蘭C銀行，則更為妥當(dāng)。

顯然，本案中香港H銀行有資格能夠以信用證“欺詐例外原則的排除適用”抗辯主證開證行A銀行的拒付。

三、案例啟示

本案折射了信用證業(yè)務(wù)欺詐的部分問題，下面筆者結(jié)合案例從信用證業(yè)務(wù)各主要當(dāng)事人的角度的探討信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)防范，從而使信用證更好地為我國進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)。

（一）開證申請人在信用證業(yè)務(wù)欺詐中的風(fēng)險(xiǎn)防范

“純單據(jù)性”是信用證業(yè)務(wù)的主要特性之一，開證申請人之所以同意讓開證行僅憑相符單據(jù)對外付款，然后再償付開證行，主要是出于對受益人的信任。如果受益人資信不過關(guān)，極容易出現(xiàn)受益人偽造單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)，比如單好而貨不好，或者有單無貨等。根據(jù)開證申請書，如果開證行按照申請人的指示開證并予以付款，開證申請人必須償付開證行。另外雖然銀行可以利用“欺詐例外原則”對存在欺詐行為的受益人進(jìn)行拒付，但是銀行考慮到自己的信譽(yù)，一般不會主動啟用“欺詐例外原則”拒付。因此實(shí)踐中，通常由開證申請人向法院尋求司法救濟(jì)阻止銀行對信用證的付款，并且開證申請人具有舉證受益人欺詐的責(zé)任。因此開證申請人防范信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本措施是在申請開證之前充分調(diào)查受益人的資信，盡量選擇資信好的貿(mào)易商成交。

（二）開證行在信用證業(yè)務(wù)欺詐中的風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 嚴(yán)格審核申請人資信。信用證是開證行向受益人做出的承諾，因此開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。又由于信用證具有“純單據(jù)”業(yè)務(wù)特點(diǎn)，因此開證行只能通過單據(jù)的不符點(diǎn)拒付，或利用“欺詐例外原則”在受益人存在欺詐行為時對相符單據(jù)拒付；而不能以申請人倒閉或拒付等理由拒付。如果開證行付款后，申請人拒絕償付，開證行憑開證申請書約束申請人，而開證申請書是建立在申請人的商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的，開證行可能面臨追討無果的風(fēng)險(xiǎn)，因此，開證行在開證之前一定要嚴(yán)格審核申請人的資信、必要時要求其交押金；優(yōu)先給在本行有授信額度的客戶開證。

2. 開證行必須合理拒付。開證行只有一次拒付機(jī)會，如果拒付理由不成立，即使單據(jù)不符，開證行也必須付款；而根據(jù)開證申請書，申請人對不符單據(jù)無償付義務(wù)。這種情況下，開證行必須自行處理貨物，由于開證行并不擅長此事，必然遭受較大損失。反之，只要單據(jù)相符，開證行沒有過錯，即使存在受益人欺詐，申請人也必須付款贖單。因此，開證行必須嚴(yán)格根據(jù)UCP600審核單據(jù)，并且以單據(jù)不符為由，在收到單據(jù)次日起5個銀行工作日內(nèi)合理拒付。

3. 不可濫用“欺詐例外原則”。對銀行來說, 信譽(yù)至關(guān)重要，不可濫用“欺詐例外原則”進(jìn)行拒付，否則會損害銀行信譽(yù)。因?yàn)槿翥y行動輒行以“欺詐例外原則”拒付, 將導(dǎo)致企業(yè)不樂于接受其所開立的信用證，使銀行信譽(yù)受到影響。因此實(shí)踐中，大多數(shù)國家的銀行一般不擅自提出受益人欺詐，而建議申請人向法院申請禁令，銀行根據(jù)法院的禁令對受益人進(jìn)行拒付，以避免與受益人發(fā)生爭議。在我國沒有對“禁令”和“支付令”的規(guī)定，但是銀行可以建議當(dāng)事人根據(jù)《規(guī)定》第9條向法院提出申請，通過法院裁決中止支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

（三）議付行在信用證業(yè)務(wù)欺詐中的風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 確認(rèn)開證行授權(quán)的指定銀行身份。開證行只對其授權(quán)的銀行的議付承擔(dān)償付責(zé)任，而有權(quán)拒絕償付非指定銀行的索償。因此欲意對受益人進(jìn)行議付的銀行必須首先確認(rèn)其是否是開證行授權(quán)的指定銀行。對于自由議付信用證，任何一家銀行都是開證行授權(quán)的指定銀行，所以銀行可以優(yōu)先議付自由議付信用證；而限制議付信用證項(xiàng)下，銀行必須首先確認(rèn)自己是否是開證行授權(quán)的指定銀行，如果不是，可以和開證行聯(lián)系，獲得開證行授權(quán)后再進(jìn)行議付。另外，對于信譽(yù)不過關(guān)的開證行和受益人，議付行有權(quán)拒絕議付開證行指定在其處議付的信用證，除非議付行“明確表示同意并且告知受益人”，因?yàn)楦鶕?jù)UCP600第12條a款“議付行并不因?yàn)殚_證行的指定而承擔(dān)必須的議付的責(zé)任”。

2. 按照開證行指示恪盡職守地行事。雖然根據(jù)UCP議付行議付后如果開證行拒付，議付行具有追索權(quán)，但是當(dāng)受益人資信不佳時，議付行可能面臨追索無果的風(fēng)險(xiǎn)。因此議付行要仔細(xì)審單、確認(rèn)單據(jù)相符，減少開證行的拒付；另外議付行應(yīng)優(yōu)先議付資信好的、最好在本行具有授信額度的客戶。在單據(jù)相符的情況下，如果開證行以“欺詐例外原則”拒付，議付行要擅于利用“欺詐例外原則的排除適用”維護(hù)自己作為善意第三方的權(quán)益。當(dāng)然，“欺詐例外原則的排除適用”要求議付行完全做到了議付，因此議付行不僅要嚴(yán)格審單確保單據(jù)的相符性，而且還要按照信用證規(guī)定的寄單方式寄單等。

篇3

申請續(xù)展注冊商標(biāo)有兩條途徑：

(一)委托在商標(biāo)局備案的商標(biāo)機(jī)構(gòu)辦理。

(二)申請人直接到商標(biāo)局的商標(biāo)注冊大廳辦理(申請人也可到商標(biāo)局駐中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)辦事處辦理，辦事處地址為：北京市海淀區(qū)蘇州街36號北京市工商局二層登記注冊大廳)。

三、續(xù)展的書件格式

續(xù)展的文件格式只有一種，即《商標(biāo)續(xù)展注冊申請書》。

四、辦理申請的三個步驟

(一)準(zhǔn)備申請書件

1.應(yīng)提交的申請書件為：

(1)商標(biāo)續(xù)展注冊申請書。

(2)申請人經(jīng)蓋章或者簽字確認(rèn)的主體資格證明文件復(fù)印件。

(3)委托的提交委托書，直接在商標(biāo)注冊大廳辦理的提交經(jīng)辦人的身份證及復(fù)印件(原件經(jīng)比對后退還)。

(4)注冊證復(fù)印件。

(5)申請文件為外文的，還應(yīng)提供經(jīng)翻譯機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)簽章確認(rèn)的中文譯本。

2.具體說明

(1)按照申請書上的要求逐一填寫，且必須是打字或者印刷。申請人是自然人的，應(yīng)在姓名后填寫身份證件號碼。

(2)每一件商標(biāo)應(yīng)提交續(xù)展注冊申請書1份。

(3)直接來商標(biāo)注冊大廳辦理的，應(yīng)提交經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件;委托商標(biāo)機(jī)構(gòu)辦理的，應(yīng)提交商標(biāo)委托書。

(4)申請續(xù)展的商標(biāo)為共有商標(biāo)的，應(yīng)以代表人的名稱提出申請。

(5)根據(jù)《商標(biāo)法》第三十四條的規(guī)定，被異議的商標(biāo)經(jīng)裁定異議不能成立而核準(zhǔn)注冊的，商標(biāo)注冊申請人取得商標(biāo)專用權(quán)的時間自初審公告三個月期滿之日起計(jì)算。因此，尚處在異議、異議復(fù)審、異議復(fù)審訴訟中的商標(biāo)，已到商標(biāo)續(xù)展期的，可以在有效期期滿前十二個月內(nèi)申請續(xù)展;在此期間未能提出申請的，可以給予六個月的寬展期。我局將根據(jù)異議、異議復(fù)審或訴訟的最終結(jié)果決定是否核準(zhǔn)續(xù)展，如商標(biāo)最終被不予核準(zhǔn)注冊，我局將對續(xù)展申請不予核準(zhǔn)，申請費(fèi)用可以辦理退還。

(二)提交申請書件

1.直接辦理的，在商標(biāo)注冊大廳的受理窗口提交申請。

2.委托商標(biāo)機(jī)構(gòu)辦理的，由該商標(biāo)機(jī)構(gòu)將申請書件送達(dá)商標(biāo)局。

(三)繳納續(xù)展規(guī)費(fèi)

申請按類別收費(fèi)，一個類別續(xù)展注冊申請需繳納規(guī)費(fèi)為2000元人民幣，如果在寬展期內(nèi)提出續(xù)展注冊申請的，還需繳納500元人民幣的延遲費(fèi)。

如果是委托商標(biāo)機(jī)構(gòu)辦理的，商標(biāo)局從該商標(biāo)機(jī)構(gòu)的預(yù)付款中扣除規(guī)費(fèi)。

五、注意事項(xiàng)

1.續(xù)展申請核準(zhǔn)后，商標(biāo)局發(fā)給申請人續(xù)展證明，直接辦理的，將按照申請書上填寫的地址，以郵寄方式發(fā)給申請人;經(jīng)的，發(fā)送給組織。

2.如果續(xù)展申請需要補(bǔ)正的，商標(biāo)局給申請人發(fā)出補(bǔ)正通知(直接辦理的，將按照申請書上填寫的地址，以郵寄方式發(fā)給申請人;經(jīng)的，發(fā)送給機(jī)構(gòu))，要求申請人限期補(bǔ)正。申請人未在規(guī)定期限內(nèi)按要求補(bǔ)正的，商標(biāo)局有權(quán)對續(xù)展申請不予核準(zhǔn)。

3.續(xù)展申請被不予核準(zhǔn)的，商標(biāo)局發(fā)出不予核準(zhǔn)通知書。直接辦理的，將按照申請書上填寫的地址，以郵寄方式發(fā)給申請人;經(jīng)的，發(fā)送給機(jī)構(gòu)。

篇4

    機(jī)構(gòu)注銷后申請結(jié)算的，如果有拖欠規(guī)費(fèi)的應(yīng)及時補(bǔ)足。所交預(yù)付款有余額的，商標(biāo)局經(jīng)清算完結(jié)后予以退回。

篇5

但是,2009年2月10日C公司擅自將合同貨物裝船發(fā)運(yùn),船于2月14日到達(dá)寧波港。中方開證行于2月13日收到日方議付銀行寄來的議付單據(jù),經(jīng)審核與信用證相符,要求B公司付款贖單。B公司只得向A公司發(fā)出付款通知,要求其于三個工作日內(nèi)將貨款匯入B公司帳號。但A公司以資金不足為由要求B公司暫時墊付贖單款,并代其保留貨物。

此時多線切割機(jī)的市場價(jià)格較之進(jìn)口合同簽訂之時已跌去40%,B公司經(jīng)多方了解,最后斷定A公司是由于市場原因?qū)κ欠襁M(jìn)口多線切割機(jī)持觀望態(tài)度。如果后期硅片市場回暖,A公司有可能贖回設(shè)備;否則的話,則會放棄貨物。在這種情形下,B公司只得墊付贖單款,從開證行取得整套正本單據(jù)。

貨物必須于2月28日前報(bào)關(guān),否則將產(chǎn)生滯報(bào)金。由于貨值大,進(jìn)口報(bào)關(guān)所產(chǎn)生的費(fèi)用較高,B公司決定暫時將貨物存入保稅倉庫。同時采取緊急措施,要求A公司出具一份“付款承諾書”,承諾在2009年2月24日前一次性付清所欠贖單款,并按“委托進(jìn)口協(xié)議”的相關(guān)規(guī)定承擔(dān)違約金,即每逾期一天支付逾期金額的萬分之五。

然而時至2009年2月24日,A公司再次違約,仍借故不支付贖單款,B公司只得向其發(fā)出緊急通知,要求限期答復(fù)。A公司在2月27日派代表與B公司進(jìn)行緊急協(xié)商,雙方簽訂了“委托進(jìn)口補(bǔ)充協(xié)議”,約定A公司追加30萬元保證金、推遲5個月支付贖單款,并承擔(dān)因違約產(chǎn)生的一切責(zé)任和費(fèi)用,逾期B公司將有權(quán)處置貨物并沒收全部保證金。此外,根據(jù)B公司的要求,A公司還在補(bǔ)充協(xié)議中追加了一家擔(dān)保公司,為其付款提供擔(dān)保。

2009年下半年,硅片市場出現(xiàn)回暖跡象。A公司終于在7月28日向B公司支付了全部所欠款項(xiàng),贖回多線切割機(jī)準(zhǔn)備投入硅片生產(chǎn)。

二、案例分析

1.金融危機(jī)是引發(fā)這宗案例的直接原因

2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)以前,硅片制造業(yè)非常火爆,無論是原材料還是制造設(shè)備都十分搶手,而多線切割機(jī)作為切割硅片的關(guān)鍵設(shè)備更是供不應(yīng)求。在這種形勢下,A公司急于從日本進(jìn)口設(shè)備,并同意100%貨款用即期信用證支付。然而,2008年9月國際金融危機(jī)爆發(fā),光伏行業(yè)也像所有行業(yè)一樣受到非常大的沖擊,國際市場需求大幅下滑,尤其是中國光伏產(chǎn)業(yè)主要依賴出口,所受沖擊尤為嚴(yán)重。全行業(yè)硅片訂單銳減、價(jià)格暴跌,造成制造設(shè)備供應(yīng)的過剩,所以A公司要求日方延遲發(fā)貨,以觀其變。C公司雖口頭同意將交貨期延遲至2009年4月底,但硅片市場行情惡化導(dǎo)致多線切割機(jī)的價(jià)格一路下滑,跌幅達(dá)40%,唯恐生變,C公司才擅自于2009年2月發(fā)運(yùn)貨物,以期早日取得貨款。鑒于無法把握市場走勢,A公司以資金不足為由要求B公司先行墊付贖單款,并代其保留貨物,意在做兩手準(zhǔn)備。如硅片市場回暖則贖回設(shè)備,否則放棄貨物。幸好從2009年6月份開始,在本輪金融海嘯中受到沉重打擊的太陽能光伏行業(yè)出現(xiàn)復(fù)蘇信號,經(jīng)歷了大幅重挫的硅片價(jià)格也終于開始企穩(wěn)走高,于是A公司在7月底贖回設(shè)備。

2.當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下從事進(jìn)口的外貿(mào)公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)增大

進(jìn)口是指方委托方對外簽訂進(jìn)口合同(或三方共同簽署)、對外開立信用證、對外付款,并辦理貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)、運(yùn)輸、倉儲等手續(xù),從而向委托方收取一定比例的費(fèi)。

進(jìn)口的外貿(mào)公司以自己的名義和授信通過銀行向國外出口商開立信用證,從而成為開證申請人,即國際支付關(guān)系中的債務(wù)人。開證申請書是開證申請人與開證行的契約文件,具有法律效力。在開證行履行付款責(zé)任后,開證申請人應(yīng)根據(jù)申請書的規(guī)定,在接到開證行的贖單通知后,及時將貨款付給開證行,贖取單據(jù)。進(jìn)口公司與開證行的法律關(guān)系獨(dú)立于“委托進(jìn)口協(xié)議”,即使委托方不支付貨款,方也必須向開證行支付贖單款。在本案例中,雖然協(xié)議中規(guī)定委托方在收到方的催款通知后三個工作日內(nèi)將款項(xiàng)匯入方帳戶,以便其向銀行贖單,但實(shí)際上A公司以資金不足為由不愿支付貨款,而B公司作為開證申請人只得先行墊付贖單款。

由于金融危機(jī)的影響,國際市場需求銳減,許多商品價(jià)格產(chǎn)生了巨大的波動,在價(jià)格下跌的過程中,進(jìn)口商品的方就會面臨貨物貶值的風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)口商品價(jià)格大幅下跌時,如果跌幅超過收取的保證金比例,委托方就很有可能放棄貨物,這時方就會面臨變現(xiàn)貨物的各種費(fèi)用和損失。在本案例中,多線切割機(jī)跌價(jià)40%,超過了30%的保證金,所以A公司極有可能放棄貨物。如果沒有事后簽訂的補(bǔ)充協(xié)議,而A公司又棄貨的話,B公司即使將貨物變現(xiàn),加上保證金還不足以彌補(bǔ)贖單款。此外,B公司還要支付海關(guān)關(guān)稅、增值稅、報(bào)關(guān)費(fèi)、港雜費(fèi)、銀行費(fèi)用、商檢費(fèi)、國內(nèi)運(yùn)輸及保險(xiǎn)費(fèi)等進(jìn)口環(huán)節(jié)所發(fā)生的費(fèi)用。

實(shí)際操作中,方雖然有追償權(quán)利并贏得官司,最后卻有可能由于各種原因而無法得到補(bǔ)償;或者最終得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,卻因此耗費(fèi)了大量的時間、精力。

3. B公司在業(yè)務(wù)操作中未有充分的風(fēng)險(xiǎn)防范意識

由于簽約時,光伏行業(yè)尚處于,制造設(shè)備供不應(yīng)求,B公司對全球經(jīng)濟(jì)形勢和市場行情未做全面了解和分析,因此在業(yè)務(wù)操作中風(fēng)險(xiǎn)防范意識不強(qiáng)。

首先,協(xié)議中缺少B公司對貨物處置權(quán)的約定。協(xié)議只規(guī)定委托方在收到方的催款通知后三個工作日內(nèi)將款項(xiàng)匯入方帳戶,否則每逾期一天按逾期金額的萬分之五支付違約金,并未有 “若逾期超過30天方有權(quán)處置貨物和沒收開證保證金”之類的規(guī)定。當(dāng)A公司借故拖延貨款,B公司就顯得非常被動,且極有可能面臨巨額損失,最終不得不多方斡旋,說服A公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

其次,B公司對支付結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)不夠合理。簽訂進(jìn)口合同時硅片市場行情比較好,A公司急于從日本進(jìn)口多線切割機(jī),因此同意100%合同金額使用即期信用證支付,但這樣的支付結(jié)構(gòu)對B公司不利。一旦A公司拒絕支付貨款,B公司作為開證申請人就得墊付全額合同款項(xiàng)。且不論行情波動時30%開證保證金是否足以抵御風(fēng)險(xiǎn),簽約后即開立全額信用證,既占用了資金和銀行授信,也失去了靈活變動的機(jī)會。一般進(jìn)口設(shè)備大多采用組合式付款,由出口商開出履約保函,進(jìn)口商先電匯一部分預(yù)付款,然后大部分貨款以信用證方式支付,尾款憑驗(yàn)收證明付清。基于預(yù)付款和開證保證金的總額達(dá)到合同金額的40%-50%,進(jìn)口委托人拒付信用證項(xiàng)下貨款而放棄貨物的可能性就大大減少。

此外,B公司對于重要事項(xiàng)的變更沒能留有書面文件,僅憑口頭確認(rèn),為以后的業(yè)務(wù)操作留下了隱患。當(dāng)A公司發(fā)現(xiàn)硅片市場行情下跌,要求C公司將交貨期向后延遲,C公司口頭同意推遲到2009年4月底,但并沒有書面文件。此時,B公司既沒有馬上要求三方就更改交貨期之事簽訂補(bǔ)充協(xié)議,也沒有及時修改信用證以要求延長最遲裝運(yùn)期、甚至于規(guī)定最早裝運(yùn)期,從而導(dǎo)致了C公司于2009年2月10日擅自發(fā)運(yùn)貨物。如果B公司能夠堅(jiān)持要求簽訂補(bǔ)充協(xié)議,將交貨期延遲至2009年4月底,雖然不能從根本上避免這宗案例的發(fā)生,但至少可以推遲2個月付款,從而爭取更多的時間來考慮對策。

三、幾點(diǎn)啟示

在金融危機(jī)影響下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,進(jìn)口企業(yè)如何既能拓展業(yè)務(wù),又能減少自身在業(yè)務(wù)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),可以從這宗案例中得到一些啟示。

第一,進(jìn)口公司應(yīng)熟悉產(chǎn)品市場和委托企業(yè)狀況。在受理進(jìn)口業(yè)務(wù)之前,公司應(yīng)該充分了解委托人的資信及經(jīng)營狀況,并對產(chǎn)品做深入的市場分析,以確定進(jìn)口項(xiàng)目的可行性。此外,還需熟悉產(chǎn)品市場、了解行情,以備委托人棄貨時可以將產(chǎn)品變現(xiàn)。對于不熟悉的、價(jià)格脫離市場行情的商品以及專用設(shè)備,不要盲目受理。本案例中,如果B公司能事先了解到我國光伏產(chǎn)業(yè)對外依存度高達(dá)90%以上,而國際市場的任何風(fēng)吹草動都可能在國內(nèi)光伏行業(yè)掀起軒然大波,那么在起草協(xié)議和進(jìn)口合同條款時就會更加謹(jǐn)慎。

進(jìn)口合同簽訂之后,商也應(yīng)經(jīng)常關(guān)注產(chǎn)品的市場行情,如有較大波動,要及時與委托人聯(lián)系,以了解其決策變化。另外,還應(yīng)不定期到委托企業(yè)去拜訪,了解其經(jīng)營及資金狀況。一旦項(xiàng)目執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題,要及時與委托人及出口商溝通,并提出變更合同等建議。這樣才能減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,或在意外情況出現(xiàn)時將損失控制在最小范圍內(nèi)。

第二,進(jìn)口公司應(yīng)合理安排支付結(jié)構(gòu)以減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)之規(guī)定,信用證一經(jīng)開立,即為不可撤銷。公司以自己的名義開立信用證,即承擔(dān)了信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任,一旦委托人拒付貨款,就只能如本案例中的B公司那樣墊付贖單款。業(yè)務(wù)中如果100%貨款使用信用證支付,常常是簽約后就得開證,從而增加了進(jìn)口商和公司的市場風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際操作中應(yīng)盡量采取T/T預(yù)付款和L/C相結(jié)合的付款方式,因?yàn)闃I(yè)已支付的預(yù)付款和開證保證金將減小委托人棄貨的可能性。而且,當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)形勢下市場行情經(jīng)常會發(fā)生波動,如能以預(yù)付款的形式讓出口商先行籌備貨物,而大部分貨款使用信用證支付,并在交貨期前一個月開證,將有助于進(jìn)口商更好地把握市場行情并從容應(yīng)對,進(jìn)而也減少了公司的風(fēng)險(xiǎn)。

第三,進(jìn)口公司應(yīng)要求在協(xié)議中增加“追加保證金 ”條款。一般企業(yè)收取的開證保證金為合同金額的20%-30%,但由于金融危機(jī)的影響,簽約后有些商品的市場行情會發(fā)生很大波動,一旦產(chǎn)品價(jià)格下跌幅度超過保證金比例,委托人就有可能棄貨。為了避免此類情況的發(fā)生,在協(xié)議中應(yīng)該增加“追加保證金 ”條款。如:當(dāng)市場價(jià)格下跌超過5%時,委托方應(yīng)在接到方通知后三日內(nèi)按跌價(jià)幅度追加保證金,并付至方賬戶。

第四,對于大額進(jìn)口項(xiàng)目,進(jìn)口公司應(yīng)要求在協(xié)議中增加擔(dān)保人。由于金融危機(jī)對企業(yè)的沖擊很大,有些企業(yè)可能在進(jìn)口項(xiàng)目執(zhí)行過程中出現(xiàn)資金狀況惡化,或者融資困難,如果能在協(xié)議中增加擔(dān)保人,將有助于減小人的風(fēng)險(xiǎn)。若發(fā)生委托人到期不愿或無力支付付款,人就可以要求擔(dān)保人承擔(dān)付款責(zé)任。

第五,進(jìn)口公司應(yīng)要求在協(xié)議中明確其對貨物的處置權(quán)。委托進(jìn)口協(xié)議中應(yīng)包含公司擁有貨物處置權(quán)的條款,即限定委托方的付款期限,超過該期限,方將有權(quán)沒收開證保證金并自行處理貨物,以彌補(bǔ)其所支付的各種款項(xiàng)和費(fèi)用。

總之,在金融危機(jī)影響下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,從事進(jìn)口的外貿(mào)公司既要努力開展業(yè)務(wù),又要積極采取各種措施來保護(hù)自身的安全。不僅要充分了解并密切關(guān)注市場行情和委托企業(yè)狀況,還應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂進(jìn)口合同和委托進(jìn)口協(xié)議,并在業(yè)務(wù)中小心操作,從而減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

篇6

中圖分類號：F830.73

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）03-174-01

目前我國鋼鐵市場已進(jìn)入買方市場，購貨方占主導(dǎo)地位，銷售方一般情況下只有在貨物驗(yàn)收交付后才能得到貨款或買方的承兌匯票。如市場行情發(fā)生變化，即使合同訂立在先，買方一般也會要求對合同價(jià)格或其它方面予以修改，而這可能使銷售方遭受一定損失。而筆者所在的太鋼不銹鋼股份有限公司長期以來的營銷政策是預(yù)付款發(fā)貨，即只有收到購買方的貨款才能發(fā)貨。這種情況下勢必給購買方帶來很大的資金壓力。而隨著國內(nèi)信用證在我公司的運(yùn)用，給購貨方（客戶）帶來了資金面的好處，同時也為我公司提供了充分的銀行保證。我公司可以按信用證要求組織生產(chǎn)，只要單據(jù)與信用證條款嚴(yán)格一致就能夠確保資金的安全回籠。

國內(nèi)信用證Domestic Letter of Credit（簡稱信用證），是適用于國內(nèi)貿(mào)易的一種支付結(jié)算方式，是開證銀行依照申請人（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書面承諾。

我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。不可撤銷信用證，是指信用證開具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開證銀行、開證申請人和受益人）的同意，開證銀行不得修改或者撤銷的信用證；不可轉(zhuǎn)讓信用證，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)款結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。與匯票、支票、匯兌、委托收款、銀行本票等幾種結(jié)算方式相比，能夠兼顧買賣雙方的利益，同時兼有融資功能等優(yōu)點(diǎn)。

辦理信用證的基本程序：

一、開證

1.開證申請。開證申請人使用信用證時，應(yīng)委托其開戶銀行辦理開證業(yè)務(wù)。開證申請人申請辦理開證業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填具開證申請書、信用證申請人承諾書并提交有關(guān)購銷合同。

2.受理開證。開證行根據(jù)申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定是否受理開證業(yè)務(wù)。開證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時，可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。信用證的基本條款包括：開證行名稱及地址，開證日期，信用證編號，不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證，開證申請人名稱及地址，受益人名稱及地址（受益人為有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的人，一般為購銷合同的供方），通知行名稱（通知行為受開證行委托向受益人通知信用證的銀行），信用證有效期及有效地點(diǎn)（信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6個月；信用證的有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即議付行或開證行所在地），交單期（交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期），信用證金額，付款方式（即期付款、延期付款或議付），運(yùn)輸條款，貨物描述（包括貨物名稱、數(shù)量、價(jià)格等），單據(jù)條款（必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)），其他條款，開證行保證文句。

二、通知

通知行收到信用證，應(yīng)認(rèn)真審核。審核無誤的，應(yīng)填制信用證通知書，連同信用證交付受益人。

三、議付

議付，是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價(jià)的行為。議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。議付僅限于延期付款信用證。受益人可以在交單期或信用證有效期內(nèi)向議付行提示單據(jù)、信用證正本及信用證通知書，并填制信用證議付/委托收款申請書和議付憑證，請求議付。

四、付款

從2009年開始，我公司同佛山某不銹鋼有限公司開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。該客戶是我公司不銹鋼產(chǎn)品的重要客戶，在廣東地區(qū)的經(jīng)營范圍很廣，影響很大。我公司派專人去佛山考察該客戶的相關(guān)情況，其資信良好，具有支付信用證款項(xiàng)的可靠資金來源和能力，近五年來無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。于是，在2009年10月至12月，同意其使用信用證付款方式，共計(jì)開證8700萬元，付款迅速及時。

2010年至2011年，我公司逐步擴(kuò)展了信用證業(yè)務(wù)，客戶包括浙江元通、常州威諾德、無錫寶昌、江蘇大明、佛山鋼展等多家用戶。2011年1月至11月，共計(jì)開證109900萬元，貨款均已按時進(jìn)賬。

通過國內(nèi)信用證這種付款方式，消除了合作雙方的付款顧慮，促進(jìn)了企業(yè)之間的貿(mào)易往來。同時，信用證也沒有簽發(fā)銀行承兌匯票時所設(shè)的金額限制，融資成本比簽發(fā)銀行承兌匯票要低很多。不僅如此，客戶還可以利用在開證銀行的授信額度來開立延期付款信用證，提取貨物，用銷售收入來支付國內(nèi)信用證款項(xiàng)，不占用客戶的自有資金，優(yōu)化了資金使用效率。從我公司的角度來看，工作程序也較收取銀行承兌匯票簡單，而且也減少了我公司因辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，節(jié)約了資金成本及銀行承兌匯票的管理成本，增加了利潤，保證了我公司的資金使用和流轉(zhuǎn)。同時，由于以銀行信用作保障，可以有效杜絕拖欠、壞賬，加快了應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。

綜上所述，可以看出國內(nèi)信用證在我公司的運(yùn)用，解決了融資和支付兩大問題，消除異地應(yīng)收款的煩惱，利用銀行信用保障，實(shí)現(xiàn)我公司的安全理財(cái)。同時也可以幫助我公司拓展銷售渠道，鎖定市場銷售終端，擴(kuò)大市場份額，從而為我公司的進(jìn)一步發(fā)展提供有力的保障。

參考文獻(xiàn)：

1.張振浩（導(dǎo)師：丁正平）北臺鋼鐵集團(tuán)供應(yīng)鏈融資探討.大連理工大學(xué)碩士論文，2010.11

篇7

一是對基建項(xiàng)目預(yù)付款申請，要求建設(shè)單位提供項(xiàng)目立項(xiàng)可研初步設(shè)計(jì)和概算批復(fù)文件復(fù)印件、施工監(jiān)理單位中標(biāo)通知書復(fù)印件、項(xiàng)目施工監(jiān)理貨物采購合同復(fù)印件等材料，財(cái)政部門根據(jù)工程施工合同或貨物采購合同規(guī)定支付比例進(jìn)行審核和支付。

二是對工程進(jìn)度款申請，要求建設(shè)單位提供施工單位工程進(jìn)度款支付申請書、經(jīng)項(xiàng)目業(yè)主監(jiān)理施工單位三方簽字確認(rèn)的工程進(jìn)度款支付證書以及工程計(jì)量支付統(tǒng)計(jì)表等材料原件，并在申請材料中分別列明農(nóng)民工工資與其他工程款數(shù)額，財(cái)政部門核對相關(guān)表格金額是否對應(yīng)，簽章是否齊全，只有金額相對應(yīng)、簽章齊全時方可撥付，確保資金按工程進(jìn)度支付。

三是對工程結(jié)算款申請，建設(shè)單位需提供工程竣工驗(yàn)收意見書或驗(yàn)收報(bào)告復(fù)印件、項(xiàng)目單位審核認(rèn)定的工程結(jié)算款支付申請表或設(shè)備驗(yàn)收材料原件等一系列完整材料，若合同結(jié)算條款約定以審計(jì)結(jié)果作為竣工結(jié)算的依據(jù)，還需提供審計(jì)部門或有資質(zhì)的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)結(jié)算報(bào)告復(fù)印件，財(cái)政部門根據(jù)合同結(jié)算條款約定并按合同規(guī)定比例預(yù)留足額工程質(zhì)量保證金后予以支付。

四是對工程質(zhì)保金申請，需根據(jù)工程施工合同規(guī)定條款、缺陷責(zé)任期內(nèi)履約情況進(jìn)行審核和支付，若施工單位或貨物供應(yīng)商提供由商業(yè)銀行開具的、不短于質(zhì)量保證期的、同等金額的無條件支付保函，財(cái)政部門可將質(zhì)量保證金支付給施工單位或貨物供應(yīng)商，同時需向財(cái)政部門提供工程缺陷責(zé)任終止證書復(fù)印件、由商業(yè)銀行開具的、不短于質(zhì)量保證期的、同等金額的無條件支付保函復(fù)印件以及項(xiàng)目單位審核認(rèn)定的工程質(zhì)保金支付申請表原件等材料。

篇8

減損處理

中國信保接手此案后，立即與船舶管理公司C公司進(jìn)行聯(lián)系。C公司總經(jīng)理王某稱，A公司在改裝船舶過程中左污油艙通舷外管未有效盲斷，導(dǎo)致船舶在澳大利亞發(fā)生進(jìn)水事件。為此，C公司曾向A公司發(fā)索賠函，索賠直接損失與間接損失累計(jì)逾1000萬元人民幣。與此同時，中國信保通過資產(chǎn)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)船舶管理公司C公司主體雖然存在，但已被其他公司整體收購，原有的船舶在2009年10月剛辦妥過戶轉(zhuǎn)讓手續(xù)。該公司目前已是空殼公司，名下無任何財(cái)產(chǎn)。

隨即，中國信保將調(diào)點(diǎn)轉(zhuǎn)向香港船東B公司。B公司提供了進(jìn)水事故發(fā)生后船級社的檢驗(yàn)報(bào)告和一些照片，并進(jìn)而提出，根據(jù)《船舶改裝修理合同》的規(guī)定，A／公司應(yīng)單獨(dú)負(fù)責(zé)改裝期間的質(zhì)量工作。此次進(jìn)水事故的發(fā)生是A公司施工人員未按相關(guān)規(guī)程擅自操作直接造成。因此，該公司有不可推卸的責(zé)任，應(yīng)補(bǔ)償進(jìn)水事件發(fā)生后造成的直接經(jīng)濟(jì)損失。

中國信保將B公司和C公司的反索賠主張及證據(jù)反饋給A公司，A公司表示船艙進(jìn)水事件的發(fā)生是油船管路自身的老化造成的，B公司提供的修理項(xiàng)目中，并不包括此項(xiàng)修理，A公司沒有承修此管路的義務(wù)。為此A公司提供工程完工驗(yàn)收單作為證明文件，同時提供了船級社出具的承修工程檢驗(yàn)合格證件的復(fù)印件，證明承修工程不存在任何問題。

中國信保對雙方的主張和證據(jù)進(jìn)行了初步判斷。首先，香港船東提供的船級社事故原因檢驗(yàn)報(bào)告和照片只能說明發(fā)生過進(jìn)水事故，并不能說明進(jìn)水事故本身是承修方造成，香港船東要求A公司承擔(dān)責(zé)任的主張缺乏依據(jù)。同時，中國信保審核了A公司出具的、并得到B公司確認(rèn)的工程完工驗(yàn)收單，在驗(yàn)收單中并未發(fā)現(xiàn)事故報(bào)告中提到的左污油艙通舷外管，據(jù)此認(rèn)為，此管道應(yīng)不在A公司承修的范圍之內(nèi)。船級社是按照此完工單進(jìn)行驗(yàn)收，完工單中無此項(xiàng)目，船級社也不應(yīng)負(fù)任何責(zé)任。

中國信保將相關(guān)意見和證據(jù)書面反饋給了香港船東B公司。同時，中國信保獲悉A公司修理的船舶經(jīng)過搶修后，已通過船級社的檢驗(yàn)，并將在3天后抵達(dá)連云港港口，因香港船東一直拖欠修船余款未付，即建議A公司在確定自身履行合同義務(wù)無過錯前提下，可立即向管轄法院上海海事法院提出扣船申請，并提供相應(yīng)的擔(dān)保，對港口船舶實(shí)施扣押。

香港船東收到中國信保的催告函和書面證據(jù)后，自覺理虧，也考慮到名下船舶在國內(nèi)存在被扣留的風(fēng)險(xiǎn)，終于向A公司提供分期付款協(xié)議，承諾自2010年2～10月期間分9期將拖欠款項(xiàng)還清。

案件啟示

重視搜集和保留書面證據(jù)在船舶修理合同的履行過程中，由于合同主體之間法律關(guān)系的復(fù)雜性和修船業(yè)務(wù)的特殊性，合同雙方經(jīng)常會產(chǎn)生糾紛，作為承修方的被保險(xiǎn)人應(yīng)重視搜集和保留書面證據(jù)，為糾紛的責(zé)任認(rèn)定提供必要依據(jù)。被保險(xiǎn)人應(yīng)重視搜集和保留的基本書面證據(jù)應(yīng)包括以下幾個方面：

修船合同依法成立的證據(jù)其中包括：委托方代表的授權(quán)委托書及船舶證書；經(jīng)雙方簽字蓋章生效的修船合同書；經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)的修船工程單；有關(guān)修改合同的文書、電報(bào)、電傳和圖表；其他合同附件等。

承修方履行修船合同的證據(jù)其中包括：船舶進(jìn)、出廠時的引航簽證單；經(jīng)授權(quán)的委托方代表(船方代表或者委托方機(jī)務(wù)代表)簽字、蓋章確認(rèn)的工程完工驗(yàn)收單，必要時應(yīng)對驗(yàn)收項(xiàng)目逐項(xiàng)簽字確認(rèn)，以防產(chǎn)生異議；船檢部門出具的承修工程檢驗(yàn)合格證件的復(fù)印件等證據(jù)。

合同在履行過程中修理項(xiàng)目變更的證據(jù)其中包括：經(jīng)雙方授權(quán)的人書面確認(rèn)的加、減工程項(xiàng)目單；經(jīng)雙方授權(quán)的人書面確認(rèn)的上述工程項(xiàng)目的計(jì)價(jià)方法、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)及工期變更；經(jīng)委托方書面確認(rèn)的承修方與其他單位之間的工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)包協(xié)議；有關(guān)合同變更的文書、電報(bào)、電傳和圖表等。

驗(yàn)收及完工結(jié)算的證據(jù)其中包括：委修方付款及雙方完工結(jié)算的證據(jù)，如已按合同履行付款的會計(jì)記賬憑證和雙方最終達(dá)成并簽字蓋章的《船舶修理結(jié)算單》等。

在本案中，被保險(xiǎn)人提供的工程完工驗(yàn)收單作為確定其承修范圍的重要證據(jù)文件，證明了進(jìn)水事故非承修方施工不當(dāng)所致，推動了此糾紛案件的順利解決。

利用訴前扣船程序催款在修船業(yè)務(wù)實(shí)踐中，如果船務(wù)公司或注冊船東不能按照合同的約定付款，被保險(xiǎn)人可考慮依法申請扣押船舶，使付款方盡快履行付款義務(wù)。

訴前扣船法定程序主要包括以下幾個步驟。

申請?zhí)崞鸪绦蚩鄞暾埲藨?yīng)向海事法院遞交扣押船舶書面申請，在遞交申請書時，應(yīng)提供證明船東欠款金額的證據(jù)原件。與此同時，應(yīng)向海事法院提供擔(dān)保并支付扣船申請費(fèi)。一般法院會要求申請人先交略高于30天船期租金的現(xiàn)金擔(dān)保。這里要提請被保險(xiǎn)人注意的是，申請扣船時法院要求提交的修船合同的委托方必須是船東或船東的人。否則，法院不會同意其扣船申請，這一點(diǎn)是經(jīng)常被承修方在簽訂合同的過程中被忽視的。

法院審查及裁定程序海事法院接到扣船申請后，經(jīng)審查認(rèn)為申請符合扣船條件并有合理依據(jù)的，在做出準(zhǔn)予扣船裁定后，同時扣船命令，對船舶實(shí)施扣押。

扣船文書的送達(dá)扣押船舶命令及其他法律文書由海事法院執(zhí)行人員送達(dá)被扣船船長。扣押船舶命令應(yīng)向船長宣讀，并將命令張貼在船舶主桅桿下部或其他明顯部位。

執(zhí)行程序海事法院在扣船命令同時，向有關(guān)部門發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書。必要時，可派員登船對船舶實(shí)施扣押和監(jiān)護(hù)。

在本案中，在初步判斷被保險(xiǎn)人履行合同義務(wù)無過錯的前提下，中國信保建議被保險(xiǎn)人提出扣船申請，對即將到港的船舶實(shí)施扣押，從而威懾了船東，迫使其最終做出無條件付款安排，為此類案件的順利解決進(jìn)行了有益的探索和嘗試。

在合同中設(shè)置留置權(quán)條款在前期合同約定中，作為承修方的被保險(xiǎn)人如能在合同中對相應(yīng)條款進(jìn)行具體、明晰地約定，可以依法行使留置權(quán)，切實(shí)維護(hù)自身利益。

篇9

中圖分類號：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-3544（2013）04-0020-02

銀行同業(yè)代付業(yè)務(wù)，是指銀行根據(jù)客戶申請，委托同業(yè)機(jī)構(gòu)為該客戶的貿(mào)易結(jié)算提供的短期融資便利和支付服務(wù)。其中，接受客戶申請，委托同業(yè)機(jī)構(gòu)將款項(xiàng)支付給該客戶交易對手的銀行為“委托行”，為委托行提供資金來源和代付服務(wù)的同業(yè)機(jī)構(gòu)為“代付行”。委托行與客戶是融資關(guān)系，即委托行向客戶提供短期融資； 代付行與委托行是同業(yè)拆借關(guān)系，即前者向后者拆借資金。在2012年以前，同業(yè)代付業(yè)務(wù)被作為表外業(yè)務(wù)，并成為商業(yè)銀行躲避信貸規(guī)模監(jiān)管的手段被廣泛使用。2012年8月20日《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》中，要求將同業(yè)代付業(yè)務(wù)納入表內(nèi)核算。同業(yè)代付業(yè)務(wù)包括信用證系列結(jié)算方式項(xiàng)下同業(yè)代付、匯款結(jié)算方式（流動資金貸款）項(xiàng)下同業(yè)代付、票據(jù)貼現(xiàn)項(xiàng)下同業(yè)代付、國內(nèi)保理項(xiàng)下同業(yè)代付等。代付行接受委托行委托，根據(jù)委托行的付款指令，委托行為其客戶提供融資；委托行在業(yè)務(wù)到期日無條件向代付行歸還代付款項(xiàng)本息及相關(guān)費(fèi)用，并承擔(dān)向客戶的融資風(fēng)險(xiǎn)。

一、同業(yè)代付業(yè)務(wù)中委托行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在同業(yè)代付業(yè)務(wù)中委托行的主要風(fēng)險(xiǎn)為相關(guān)業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)，需按各業(yè)務(wù)品種嚴(yán)格進(jìn)行控制。

1. 客戶準(zhǔn)入的合規(guī)性。重點(diǎn)關(guān)注客戶準(zhǔn)入及授信額度是否符合銀行信貸業(yè)務(wù)政策、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)底線的相關(guān)要求和代付業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定的條件；對照不同業(yè)務(wù)品種的具體規(guī)定，審核買賣雙方的信用評級、商業(yè)信用記錄、金融機(jī)構(gòu)信用記錄等是否符合要求。關(guān)注申請人有無提供虛假的主體資格證明文件， 代付業(yè)務(wù)期限有無超過代付項(xiàng)下相應(yīng)產(chǎn)品期限，代付金額有無超過發(fā)票等單據(jù)的總金額。國內(nèi)保理項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)需審核產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)，相關(guān)申請資料是否齊備，有無經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)。國內(nèi)信用證項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)產(chǎn)品需審核信用證開證、議付申請人是否符合規(guī)定；是否按規(guī)定收取保證金；申請人提供材料是否符合規(guī)定；信用證單證是否符合要求；議付資料是否齊全、合規(guī)。票據(jù)貼現(xiàn)項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)審核貼現(xiàn)申請人是否符合條件；貼現(xiàn)申請材料是否完整，是否按規(guī)定進(jìn)行信貸審查。匯款結(jié)算（流動資金貸款） 項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)審核申請人及申請材料是否真實(shí)；是否按規(guī)定進(jìn)行擔(dān)保評價(jià)；是否對申報(bào)審批材料進(jìn)行合規(guī)性審查。

2. 貿(mào)易背景的真實(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注是否嚴(yán)格審核客戶貿(mào)易背景情況。有無虛構(gòu)交易背景、提供虛假合同和發(fā)票套取銀行資金的情況；有無利用同一張發(fā)票、同一批貨物重復(fù)融資問題；是否存在對已出現(xiàn)支付困難的買方客戶或出現(xiàn)經(jīng)營問題的賣方客戶，辦理代付業(yè)務(wù)的情況。國內(nèi)保理項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)中買賣雙方是否互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或?yàn)橥豢偣鞠聦俚姆种C(jī)構(gòu)；有無賣方企業(yè)頻繁回購，賬期是否合理；對回購資金來源，檢查每次買方付款是否都付至保理收款專戶， 是否發(fā)生過買方間接付款，發(fā)生后是否按規(guī)定進(jìn)行了處理；是否發(fā)生過賣方在應(yīng)收賬款到期前主動回購的情形，是偶然發(fā)生、還是經(jīng)常發(fā)生甚至每次賬款到期都發(fā)生，如果是后者，經(jīng)辦行是否對此做了調(diào)查并采取了相應(yīng)措施。 票據(jù)貼現(xiàn)項(xiàng)下委托行業(yè)務(wù)的合規(guī)性， 要查看貼現(xiàn)資金是否直接回流出票人或直接前手， 是否流入證券、期貨、信托等公司或進(jìn)行股本權(quán)益性投資，是否用于承兌業(yè)務(wù)保證金；企業(yè)是否自開自貼承兌匯票，是否為客戶滾動辦理承兌匯票貼現(xiàn)，掩蓋不良。信用證項(xiàng)下委托行業(yè)務(wù)合規(guī)性，要查看信用證項(xiàng)下所有單據(jù)出單日期是否遲于信用證有效期或交單期， 審核發(fā)票中的貨物名稱與信用證規(guī)定是否相符，發(fā)票通過當(dāng)?shù)貒惥W(wǎng)或國稅機(jī)關(guān)查詢真?zhèn)危徊榭催\(yùn)輸單據(jù)，審核運(yùn)輸單據(jù)表面是否有承運(yùn)人及其人的名稱和簽章，運(yùn)輸單據(jù)是否注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地和目的地，運(yùn)輸單據(jù)的類型或名稱與信用證規(guī)定的運(yùn)輸方式是否一致，運(yùn)輸單據(jù)上的貨物名稱與信用證規(guī)定的貨物名稱是否一致；查看保險(xiǎn)單據(jù)是否為正本（另有規(guī)定除外），保單投保金額是否低于發(fā)票的貨物金額，保單的保險(xiǎn)類別與信用證規(guī)定的保險(xiǎn)類別種類是否一致等。

3. 風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性。 審查風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性，主要是審查簽訂合同、貸款支用前，是否落實(shí)貸前條件，如需完善相關(guān)手續(xù)的， 檢查相應(yīng)的手續(xù)是否完善補(bǔ)充到位。重點(diǎn)關(guān)注抵、質(zhì)押品是否真實(shí)可靠，保證金來源是否合規(guī)；保證金是否存在不足、挪用或提前支取等問題；是否辦妥信貸業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)、登記、交付及其他法定手續(xù)；核實(shí)擔(dān)保人資格、擔(dān)保的合法有效性及擔(dān)保能力，實(shí)地查看抵質(zhì)押品，核查有關(guān)權(quán)證是否一致；檢查客戶有無發(fā)生雙方約定的任一違約事項(xiàng)。國內(nèi)保理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記環(huán)節(jié)是否進(jìn)行了規(guī)范登記，是否存在未登記、登記不及時、內(nèi)容不完整等問題，查看有無影響質(zhì)押權(quán)有效性或應(yīng)收賬款債權(quán)真實(shí)性的事項(xiàng)。

4. 業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，重點(diǎn)關(guān)注是否按規(guī)定簽訂合同，流動資金貸款主合同，保證、抵押、質(zhì)押合同以及房地產(chǎn)貸款的《封閉管理協(xié)議》等從合同、協(xié)議是否簽訂到位，是否符合相關(guān)要求，客戶有無虛假簽名、無權(quán)或越權(quán)。國內(nèi)信用證項(xiàng)下委托行業(yè)務(wù)需查看申請人提供的貿(mào)易合同，并對照國內(nèi)信用證正本，查看申請書中合同號與買賣合同號是否一致，受益人是否為買賣合同賣方，申請書金額是否小于或等于買賣合同未履行部分的交易金額，國內(nèi)信用證與買賣合同中對貨物的名稱、數(shù)量價(jià)格描述是否一致，國內(nèi)信用證中的條款與買賣合同是否一致；向代付行發(fā)送代付指示、內(nèi)部賬戶開立，代付款支付客戶賬戶等手續(xù)是否齊備。

5. 貸后檢查的合規(guī)性。 對于直接支付給買方客戶賬戶，由客戶劃給賣方客戶賬戶的， 查閱是否簽署了資金監(jiān)管協(xié)議，有無根據(jù)貸后管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后管理；查看客戶的資金回籠賬戶，跟蹤人民幣代付申請人的資金、貨物流轉(zhuǎn)情況和財(cái)務(wù)狀況，關(guān)注貸款或回款資金是否被挪用；有無存在以信貸資金、新預(yù)付款歸還老預(yù)付款，以虛假的應(yīng)收款項(xiàng)循環(huán)融資的嫌疑；測算客戶以貼現(xiàn)資金作為承兌保證金的相關(guān)收益與成本， 檢查是否存在客戶利用貼現(xiàn)業(yè)務(wù)套利；分析客戶辦理票據(jù)承兌及貼現(xiàn)的頻率，關(guān)注到期票據(jù)的還款資金來源，是否通過自己或關(guān)聯(lián)企業(yè)貼現(xiàn)，用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款。調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案，查看相關(guān)業(yè)務(wù)有無及時歸檔，歸檔資料是否齊備，有無根據(jù)貸后管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后管理。

6. 會計(jì)核算的準(zhǔn)確性。會計(jì)核算的準(zhǔn)確性，重點(diǎn)關(guān)注收入核算是否準(zhǔn)確及時，是否存在賬外經(jīng)營、賬外收入、墊款操作，以及系統(tǒng)間數(shù)據(jù)不符等問題；業(yè)務(wù)部門是否按規(guī)定定期與會計(jì)部門、代付行進(jìn)行對賬；單筆業(yè)務(wù)結(jié)清日期是否一致；是否存在為躲避資產(chǎn)規(guī)模控制違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，科目核算不正確或未進(jìn)行會計(jì)核算的問題；收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式和核算方法是否符合文件規(guī)定；會計(jì)核算是否準(zhǔn)確，表外賬戶登記與銷戶是否合規(guī)。

7. 風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是否健全， 資源配置是否合理；能否及時、準(zhǔn)確、充分識別內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警手段是否完備；對已識別或暴露的風(fēng)險(xiǎn)是否采取相應(yīng)對策，有效化解風(fēng)險(xiǎn)等問題；特別是結(jié)合以往發(fā)生的墊款情況，分析查找產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素，客觀反映風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。

8. 經(jīng)營機(jī)制的合理性。調(diào)查了解銀行業(yè)務(wù)組織管理架構(gòu)、部門職責(zé)及分工、崗位制約、資源配置、人員素質(zhì)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)等情況；了解崗位設(shè)置是否合規(guī)，不相容崗位分離是否有效。從而揭示管理機(jī)構(gòu)在制度建設(shè)、組織架構(gòu)、資源配置、信息管理、產(chǎn)品定價(jià)等方面影響風(fēng)險(xiǎn)管理的不合理因素。

二、代付行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在同業(yè)代付業(yè)務(wù)中，代付行相比委托行需承擔(dān)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)及資金風(fēng)險(xiǎn)都較小，主要為操作風(fēng)險(xiǎn)。

1. 委托行準(zhǔn)入的合規(guī)性。關(guān)注委托行是否符合代付行業(yè)務(wù)規(guī)定的委托行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，是否與未達(dá)底線標(biāo)準(zhǔn)的銀行同業(yè)客戶開展代付業(yè)務(wù)，委托行是否具有委托代付業(yè)務(wù)的主體資格。

2. 額度控制的合規(guī)性。 審核委托行信用等級評定等資料，查閱總行額度批復(fù)文件、額度使用管理臺賬，審查代付行相關(guān)額度占用余額之和有無超過總行核準(zhǔn)額度。

3. 合同簽訂的規(guī)范性。查閱與委托行簽訂的《同業(yè)委托付款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，審查相關(guān)責(zé)權(quán)利是否明晰，委托行敘做代付業(yè)務(wù)項(xiàng)下的客戶是否是合法公司，代付項(xiàng)下的交易是否真實(shí)，有無明確代付業(yè)務(wù)逾期罰息標(biāo)準(zhǔn)，對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及其損失在協(xié)議中是否予以明確約定，準(zhǔn)確界定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系；合作協(xié)議的簽章、簽字簽署的是否規(guī)范；協(xié)議簽署前有無經(jīng)過規(guī)定的法律合規(guī)部門審查。

篇10

從投保“小微企業(yè)信保易”的企業(yè)出口額變化情況看，這些企業(yè)2012年1～5月海關(guān)統(tǒng)計(jì)出口額戶均同比增長達(dá)20%，高于小微企業(yè)整體出口增長情況。信用保險(xiǎn)政策的支持，必將進(jìn)一步提振他們擴(kuò)大出口的信心。

江蘇省某微型紡織品出口企業(yè)，2005年成立以來年出口額一直保持在10萬～20萬美元。2012年初，該企業(yè)在同行的介紹下，投保了“小微企業(yè)信保易”。投保前，為了避免收匯風(fēng)險(xiǎn)，該企業(yè)不敢輕易接受放賬業(yè)務(wù)，多與老客戶進(jìn)行全額預(yù)付款交易，限制了業(yè)務(wù)規(guī)模的增長。投保后，企業(yè)有了“小微企業(yè)信保易”作后盾，果斷突破了保守的交易方式，大膽承接了更多海外訂單，目前出口規(guī)模已突破40萬美元，較上年全年實(shí)現(xiàn)了翻番。

據(jù)信保專家介紹，“此次推出的‘小微企業(yè)信保易’最大的特點(diǎn)是‘保障全面，操作簡便’，產(chǎn)品界面非常簡明。”作為專屬于小微企業(yè)的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)保障方案，其保障范圍覆蓋企業(yè)出口收匯面臨的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及政治風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括買方破產(chǎn)、無力償付債務(wù)、拖欠、拒收等；政治風(fēng)險(xiǎn)包括戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等，外匯風(fēng)險(xiǎn)包括禁止匯兌、延期付款令等外匯管制，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)包括禁止貨物進(jìn)口或撤銷已頒發(fā)的進(jìn)口許可證等。