導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇企業做好財務檢查工作，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

中國聯通依據《中華人民共和國會計法》及內部制定的相關財務管理制度，組織人員對各部門及下屬基層分公司開展財務檢查和評價工作。中國聯通的財務檢查工作實行統一管理，分總部、省級公司、地市公司三級管理體系實施。近年來，筆者所在的地市分公司在上級公司的指導下通過加強本地財務檢查體系的建設和實施，在防范財務風險，支撐生產運營，提升財務管理水平等方面取得了良好效果。

一、制訂清晰的財務檢查實施細則

財務檢查實施細則是關于開展財務檢查工作的綱領性指導文件。地市分公司在上級省公司財務檢查指導意見的框架內，結合自身的組織架構、業務特點，制定具有指導性的、可操作性的實施細則。主要包括：管理體系，明確了財務檢查機構的設置及主要工作職責，強調了財務部門負責人作為第一責任人負有的組織、領導和監督責任；工作內容，描述了納入財務檢查工作范疇的制度建設及執行、會計信息質量、生產運營支撐等具體內容；工作方式及程序，闡述了開展全面檢查、專項檢查和臨時檢查的流程和安排；評價報告制度，包括對被檢查單位的問題整改落實跟蹤、建立財務預警與考核制度、建立工作報告與通報制度等。

二、 對存在問題的深入剖析和整改跟進

依據財務檢查實施細則，財務檢查活動由下發檢查通知、實施檢查、編寫檢查報告、檢查通報、下發整改通知書、收集整改報告等環節、步驟形成閉環。而整個檢查活動的核心重點，是對發現問題的剖析和跟蹤整改。對于檢查過程中發現的高風險、不合規問題，檢查組積極與被檢查部門進行現場深入溝通，或更大范圍的召集政策制定部門、執行部門以開會分析、討論的方式廣泛收集各方信息，從而確定該問題存在的具體原因。

對于發現問題的各項原因，檢查組提出可操作性的整改建議，按照“六有”要求（有責任人、有時限、有目標、有措施、有督促檢查、有考核評估）提出行之有效的實施方案，以便問題的有效跟蹤整改。三、突出體現財務檢查的服務支撐作用

電信市場競爭的白熱化，使處于重壓下的一線區分公司和業務部門人員容易產生財務風險的管控措施與生產經營是矛盾對立關系的想法。實際上，根據財務檢查管理細則，財務檢查工作在實施過程中有兩項重要原則：一是，突出財務指導的原則，將業務指導和財務檢查有機結合，立足指導解決問題，提出處理方案，跟蹤改進效果，提升財務工作質量；二是，服務生產運營的原則，面向公司經營管理各環節，支撐公司生產運營，持續優化財務管理流程。因此，財務檢查工作與企業的生產經營活動是利益共同體，財務檢查的有效開展是生產經營業績提升的有力保障。例如：在營銷費用專項檢查中，檢查組就營銷費用的籌劃、使用、臺帳登記等工作與費用使用部門進行探討。

四、重視財務檢查隊伍的建設

財務檢查人員是財務檢查工作的組織者和實施者，檢查人員業務素質的高低直接關系到各項檢查任務的完成質量。首先，從財務部各科室抽調業務骨干，組成穩定的財務檢查隊伍，為日常專項檢查、地市間交叉檢查做好人才儲備。第二，不定期組織宣貫和培訓活動，使財務檢查人員對財務檢查工作的實施流程、要求有較深刻了解，以利于后期檢查工作的高效開展。第三，財務部各科室相關崗位人員于年初根據公司最新的管理要求和IT系統環境的變化，分別對資產、資金、營業款、傭金等模塊的檢查底稿內容展開討論，以修訂和完善當年檢查底稿中的檢查關鍵點、檢查步驟和方法。這使得財務人員在熟悉各項工作的具體要求、主動規避財務風險的同時，自身的檢查能力也得到較大提升。第四，開展專項檢查前，財務檢查小組針對選定的檢查主題，收集總部、省公司、地市公司已制定的相關文件、規范進行深入分析，熟悉各環節的具體流程及風險防范要求。

五、建立完善的財務檢查考核制度

考核制度是確保財務檢查工作效率和效果，有效規避財務風險的保證。財務檢查考核制度的建立既推進了財務檢查工作的有效實施，更使財務管理工作制度化、規范化，從而符合內部控制框架的具體要求。筆者所在的企業建立了完善的財務檢查考核制度，以部門為單位按月分別對日常監督、例行自查、專項檢查、外部檢查等各項活動進行評價。考核細則中既有對工作時限、工作質量、檢查結果等指標的量化扣分條款，也有對于重大風險問題的一票否決制度。考核制度擬定的過程中，考核小組就考核的具體內容認真聽取、收集了財務部各科室及各執行部門的相關參考意見，從而增強了考核制度的可操作性。每月末，考核小組將考核規則統計的總得分換算為KPI考核體系中的分值，經考核小組確定后應用于部門績效。

六、注重財務檢查中的IT手段

中國聯通的經營、財務信息絕大部分反映在運營支撐系統（OSS）、業務支撐系統（BSS）以及企業資源計劃系統（ERP）中。尤其是各專業的營業欠款情況、傭金的計提和支付、數量繁多的各種有價卡及手機終端的進銷存管理等復雜、海量的數據必須依靠信息系統的支撐才能完成。因此，財務檢查工作對于檢查人員的要求已不局限于能夠熟練運用ERP財務系統提取報表、查詢帳務，還需要掌握如何通過各業務、計費系統產生的數據為財務檢查提供服務。

七、結束語

在日益激烈的市場競爭環境中，包括電信企業在內的國有大中型企業建立完善的財務檢查制度并加以有效實施將使企業得以強身健體，防范內部管理失控，防止財務信息失真，有效防治經濟犯罪現象的發生。

篇2

監管格局日趨嚴緊，黨支部始終堅持“央企姓黨”的政治站位，緊繃風險意思，合規安全理念的底線思維。堅持走正確的政治道路，認真學習監管部門、南方電網公司重要文件和重點工作要求，將中央巡視整改意見和財務合規內部控制要求相結合，對全轄財務工作進行全面監督，自我檢查診斷，并找準病因，精準施策，對癥下藥。發現問題立行立改、部署防范舉措，對違規行為進行問責，建立長效防范機制，筑牢合規防線，夯實財務基礎工作。

1、提高思想認識，牽頭開展財務自查和專項檢查。通過制定檢查方案，明確檢查范圍和關注重點，將檢查工作分解到科室、責任到人，層層壓實責任。

2、豐富檢查方式，充分運用信息化手段，通過現場檢查和非現場檢查結合的方式加強管控力度。一方面，強化現場檢查結果運用，根據現場檢查發現問題，出具檢查報告，明確問題并限期整改，完善閉環管理機制。另一方面，繼續做好非現場定期抽查機制，通過每月不低于20%的抽查覆蓋率，對財務現場檢查工作做有力補充。

3、建立長效機制，根據財務檢查結果，完善財務內控管理制度，對公司財務領域重大風險進行事前識別、事中監控，事后分析。從制度層面進一步夯實管理基礎，規范管理流程。

（二）“增效益”--探索公司業務高質量發展途徑，助力虧損機構改善經營效益。

按照“1+1”原則進行人員組合，對河北、山東等八家落后機構進行幫扶指導。以效益優先為原則，嚴格監督各綜合成本率進展情況，指導機構制定、調整業務政策及費用投放方案。促進機構綜合成本率同比優化。以差異管理原則，幫扶機構定期溝通并匹配銷售費用，幫助機構不斷優化業務結構，檢視機構關鍵指標預算達成情況，分析偏差原因，制定糾偏計劃，打造適應當地市場環境、監管環境的高質量發展途徑。以成本控制為原則。提升預算管控效率，設定成本投入上限，確保銷售費用使用剛性，嚴格執行費用使用標準；根據“市場、機構、邊際成本率、規模”四個方面給予邊際成本率管控和銷售支持。

（三）“促升級”--升級財務智能化共享平臺，積極推進財務轉型。

目前保險市場競爭激烈，特別是疫情發生后，國內經濟下行壓力增大，保險公司均面臨嚴峻的市場形勢。堅持創新驅動發展，是公司高質量發展的內生動力。財務管理工作將重心移向“轉型升級”這一目標。依托信息技術減少人力的使用，以技術創新和流程創新為核心，以優化組織結構、提高智能化與自動化程度、提升流程效率、降低營運成本或創造企業價值為目的的財務管理模式。

篇3

一、企業內部會計檢查存在的必要性

內部會計檢查是依照國家有關法律、法規、規章對會計工作進行控制，并利用正確的會計信息對經濟活動進行全面、綜合的協調、控制、監督和督促，以達到提高會計信息質量和經濟效益的目的。內部會計檢查是會計的基本職能之一，是單位內部會計監督的一部分，是會計人員根據國家的財經政策、會計法規，利用會計所提供的信息，對會計主體經濟活動進行的全面的監督和控制，使其達到預期目標的功能。

（一）法律、法規的要求

《會計法》突出強調了會計監督和會計控制制度的建設問題，并且首次提出了建立健全會計監督體系的有關措施。財政部頒發的《內部會計控制規范-基本規范》對內部會計控制規范提出了要求：“單位應當重視內部會計控制的監督檢查工作，由專門機構或者指定專門人員負責內部控制的貫徹實施。”這說明國家已將會計監督檢查列入了法制軌道，并且已逐步形成了法制化、制度化、規范化的基本構架。

（二）企業管理的必要手段

內部會計檢查是企業管理的一種手段，其最終目的是促進各單位改善經營管理，提高經濟效益。通過對單位經濟活動的真實性、合法性、合理性等方面的監督檢查，保證各單位的經濟活動在遵守國家財經法紀的同時，符合本單位的計劃、定期、預算和經營管理要求，以便提高經濟效益，或避免不必要的經濟損失。為了規范會計行為，提高會計信息質量，加強會計監督檢查已成為建立現代企業制度中一項重要內容。

二、目前內部會計檢查存在的問題

目前企業內部會計監督檢查主要是賬務檢查、業務檢查、財務檢查，賬務檢查主要是檢查是否嚴格按會計制度組織會計核算，處理各項賬務是否真實、正確、完整、合法；業務檢查，主要是檢查業務操作是否規范；財務檢查，主要檢查財務收支計劃的完成情況、財務管理制度執行情況、各項收支和管理費用開支情況以及財務成果分配使用情況，檢查的目的是督促企業講究經濟效益，增收節支，杜絕浪費，提高盈利水平。同時，我國《會計法》將其界定為核算與監督，即在事前、事中、事后，利用A算分析、檢查、考核、報告等手段，對單位經濟活動的合法性、合理性、有效性進行積極的指導、參謀及直接干預。目前存在的問題主要有三方面，一是檢查的深度不夠，因檢查涉及的內容點多面廣，對檢查人員素質要求較高，完全憑借會計檢查人員來獨立完成存在難度；二是檢查基于已形成的信息，僅對已形成的事實進行檢查、分析、得出結論，對事中、事前參與的較少；三是對檢查結果的應用不到位。

如何將內部會計檢查做深、做透，內部會計檢查以何種方式參與企業經營的事前、事中，事后，如何將風險化解于前端，更好的發揮會計檢查的監督與服務支撐作用，這是經濟發展過程中對內部會計監督檢查提出的一個新課題。

三、會計檢查轉型的方式、方法

為進一步提升財務在效益管控方面的綜合協調和服務支撐能力，更好地防范企業經營風險，在內部會計監督檢查工作中做了一些嘗試性的探索，一是優化檢查方式，由以往的會計檢查人員為主導改為由會計檢查人員牽頭，相關財務崗位人員及業務部門人員成立虛擬小組共同完成；二是拓展檢查內容，在做好常規業務檢查前提下，積極參與新業務的工作流，從單純的事后檢查延展到事前關注，事中跟蹤，盡量從源頭規避風險；三是強化檢查結果的應用。

（一）優化檢查方式

隨著經濟的飛速發展，越來越多的新經濟事項產生，對財務人員素質提出了更高的要求，僅靠財務人員一已之力很難完成一項高質量的會計檢查，為此，嘗試性的作出了改變，由以往的會計檢查人員為主導改為由會計檢查人員牽頭，相關崗位及業務部門人員成立虛擬小組共同完成；企業在進行具體會計檢查時，首先成立虛擬小組，小組成員對內由會計檢查人員及各專業線核算人員組成，對外，由各專業部門人員組成，其次，根據有關規定和實際工作需要制定檢查工作計劃，按照“術業有專攻”原則，財務部門人員、業務部門人員進行討論研究可能存在的風險點，共同制訂檢查的基本內容和范圍、檢查的重點和方向以及檢查的組織領導和時間、檢查的方式方法等；最后是根據檢查的記錄，整理歸納檢查結果，書寫檢查報告，作出結論，提出意見和建議。通過成立虛擬團隊的方法，使得會計檢查更有針對性，更容易發現企業經營發展過程中存在的風險，提出的意見和建議更有針對性，更接近于生產，檢查結果及意見、建議更容易被生產經營單位接受。

（二）拓展檢查內容

以往的內部會計檢查更多的是利用會計所提供的信息，對會計主體經濟活動進行的全面的監督和控制，使其達到預期目標的功能，檢查比較滯后，往往更多的關注經濟事項的事中、事后，新形勢下，對內部會計檢查提出了更高的要求。

隨著經濟的不斷發展，會計電算化系統的不斷優化，與電算化系統銜接的業務系統越來越多，越來越多的財務數據直接通過業務系統傳入核心系統中，這一方面減輕了財務人員的業務工作量，但同時也對財務人員的素質提出更高要求，要知其然更要知其所以然，這就要求內部會計人員在作好常規檢查工作的同時，需將檢查不斷往業務前端延伸，了解業務實質，作到“知其然更知其所以然”，掌握風險產生的源頭，將風險化解在業務前端，避免問題發生后再集中解決、整改，作到在新業務出現后即參與進去，從財務的視角，利用檢查底稿的思路來看問題，揭示風險所在，并與業務部門共同探討解決方法，避免風險發生。同時因為財務內部核算人員作為檢查虛擬團隊的一份子，通過檢查也督促財務部門內人員向業務前端延伸，深入了解業務實質，“走出財務，走進業務”，提高了會計核算質量，降低了企業經營風險。

（三）強化內部檢查結果的應用

篇4

1、上交管理費情況

各單位按收入應上交集團公司綜合管理費萬元，實際上交萬元，尚欠**萬元未交。

2、收入情況

截止年末，集團公司共實現收入萬元。其中，工程實現收入萬元，其他產業及房屋銷售實現收入**萬元。

3、集團公司管理費開支情況本年度集團公司共開支管理費用約**萬元。其中：工資約**萬元，折舊約**萬元。

4、固定資產變化情況

本年度新增固定資產**萬元，減少**萬元，凈新增固定資產**萬元。

5、上交稅金情況

本年度集團公司共計向國家上繳各種稅金**萬元。

6、與總公司資金往來情況

截止本年度末，各單位應付款合計為萬元，應收款合計為：**萬元，二者相抵后，各單位應付款凈額為：**萬元，各單位應付集團公司凈額為：**萬元。

二、主要財務工作完成情況

20XX年度，財務公司在財務總監的指導下，進一步根據業務性質，理順核算流程，建立完整的核算體系，為20XX年的財務精細化核算打下了堅實的基礎。

1、完成20XX年財務決算編報工作。3月初，財務公司接受農行指定的會計師事務所對公司的財務報表審計工作，以及稅務局指定的稅務師事務所對公司的所得稅匯算鑒證工作。全面梳理20XX年財務報表工作，順利完成了20XX年度財務決算報表編報工作，為20XX年財務工作的全面開展打下了良好基礎。

2、重建財務核算流程。財務公司在財務總監的親自指導和規劃下，先后組織各行業財務人員，認真研究和討論所屬行業經營流程，從而制訂合理有效的成本核算流程，以便對成本和費用進行控制。財務總監更是親自到各個公司進行業務調研、設計核算程序圖，并進行檢查落實，針對問題解決問題。

3、組織財務檢查，針對檢查中出現的問題及時提出整改要求，并監督落實。自第一季度財務總監發現各單位在財務核算中存在的35個共性的問題后，財務公司及時組織財務人員開會，要求對存在的問題進行整改，并就整改措施進行檢查和落實。第二、三季度聯合財務檢查中，又發現存在著共性的問題47個，并針對存在的問題

逐條提出整改意見。財務總監和財務公司經理多次親自到各個單位進行財務檢查和財務指導。目前存在的問題基本整改完畢。

三、資金調度和信貸工作

今年工程建設項目逐漸增多，資金需求日益增加。尤其在各單位上交綜合管理費較少的情況下，財務公司承受了巨大的資金壓力。為了滿足生產對資金的需要，總經理親自主抓本項工作，大量的時間用于籌措資金、安排調度資金。我部根據工程建設和公司發展的要求，為確保公司生產經營的順利開展，積極完成各銀行系統的信用等級評定工作，全力籌措資金、合理安排調度資金。

1、利息支出

本年度共支付金融機構借款利息*萬元，支付村鎮借款利息*萬元，支付集資款利息*萬元，合計支付利息：*萬元。

資金的成功運作，保證了公司生產經營的正常運轉，更是繼續樹立了公司在銀行系統“資信企業”的良好形象。

2、向村鎮借款

本年度年初余額為**萬元，年末余額為**萬元，歸還**萬元。

3、公司內部借款

本年度年初余額為*萬元，年末余額為*萬元。其原因是：本年新增集資款*萬元，減少原集資款*萬元，凈新增加*萬元。

四、妥善處理外部各方面的財務關系。

與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務公司友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，并圓滿完成了對統計、工商、建設等各部門有關資料的申報。

五、存在的問題

我部的財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。財務工作更多的還僅僅是會計工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，不能做到防患于未然;另外，財務人員對企業經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握公司經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，還不能針對公司的經營進行必要的分析，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。

會計工作中仍有許多待改進之處，尤其在一些問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用。對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，將是我部今后工作中的又一重點。

缺乏溝通，對相關信息掌握不到位。財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

六、20XX年工作思路

20XX年度，財務公司在保證為公司生產經營所需的資金融通上加大力度外，還將在財務基礎工作、規范化核算成本、費用，及時進行財務分析等方面進行全面的規范。重點做好以下方面的工作：

1、強化成本核算體系的建立，在公司文件規定的范圍內進行成本核算，特別是項目成本的核算工作，按時對成本核算中遇到的問題進行歸類、分析，完善成本核算體系，為領導及時提供相關數據以便領導決策進行參考。

2、理順機制，更新觀念，打造財務監督與服務并重的工作理念。全面突破已經習慣的財務管理思維與模式，從源頭上理順財務機制，增強服務意識，以服務為宗旨，全心全意為公司機關、生產經營做好服務保障工作。在工作中認認真真，踏踏實實辦事，積極加強與銀行金融機構的聯系，積極加強與財政、稅務等部門的協調力度，為爭取更多的資金和政策支持，全力打造財務監督與服務并重的工作理念。

3、強化資金監督，做到收支平衡。財務公司將通過與工程部的合作，加強對資金支出進行詳細分析，按科目進行分類統計，以勤儉、節約、高效為原則，建立嚴格資金支付流程，加快工程的決算。做到先審后支，不審不支，支出必有來源;實行“先批后支，計劃先行”的報賬程序，全過程監督預算執行，提高財務管理，保證了收支平衡。

4、做好20XX年年決算工作，為20XX年的規范核算工作打下堅實的基礎。此項工作擬在20XX年1月份全面完成。完成財務預算編制工作，在本月底完成。

5、做好20XX年度銀行信用審計工作，全面保證公司在銀行系統的信用審計不降級，為20XX年度甚至以后年度的融資信貸業務作好準備。此項工作擬在20XX年3月底前完成。

6、完成20XX年度所得稅匯算、清繳工作，合理降低公司的各項稅務風險。此項工作擬在20XX年4月初完成。

7、根據集團預算管理指標，跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團的預算指標提出可行性措施或建議。

8、配合工程部，完成對項目經理、項目檔案涉及財務方面的資料提供。此項工作擬在4月底前完成。

9、為了全面提高核算的時效性及準確性，在集團公司財務系統實行會計電算化核算。隨著公司業務的繼續拓展，承接工程數量的增多，財務核算工作量將更大，要能準確、及時完成核算工作，必須將會計人員從大量、繁瑣的手工核算中解放出來，因此，有必要實行會計電算化核算的方法。此項工作擬在4月份全面實行。

10、配合公司進行加強成本、費用的控制，財務公司將加強對非生產費用和可控費用的核算、監督力度，不能超支的絕不超支。

11、加強資金管理，統一調配，根據集團生產經營的需要，籌集、調控好各項經營用資金。

12、繼續完善各項財務管理制度和內部控制制度，如財務核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內控制度、會計、統計、收費、出納等財務人員崗位考評辦法等。

13、加強財務人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，結合財務人員考評辦法，逐步提高財務人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

14、加強財務檢查工作，及時發現問題、改正問題，保證公司的財務核算和財務管理工作正常運行。

篇5

投資3000萬元，征地25畝，興建一座3萬噸的糧食儲備庫有了新進展，目前已完成了選址、立項等前期工作，拆遷、征地等工作也正在進行中，爭取盡快開工建設。

二、創建放心糧店

在成功創建14家“五放心”糧店的基礎上，今年又在外來人口相對集中、消費量較大的金沙、二甲等鎮區培育了5家糧油店，9月底接受了*市“五放心”糧店驗收組的驗收，同時還把“五放心”糧店向超市擴展，為促進超市糧油經營管理規范，銷售的糧油符合國家質量、衛生標準，確保城鄉居民安全消費、放心消費打下堅實基礎。

三、做好軍糧供應

對每批入庫的糧食都進行認真驗收，出售時再進行感觀觀察，切實把好糧食質量關；改善服務態度，提高服務質量。規范服務，搞好“雙擁”。經常與部隊溝通交流，聽取部隊意見建議，幫助解決一些具體困難；做好省糧食局對軍供財務檢查工作，確保無差錯。“八一”期間還慰問了駐地部隊。連續五年獲得*市軍糧供應管理工作先進單位稱號，在*六縣（市、區）中獨樹一幟。

四、加強產業化經營

篇6

林業會計人員繼續教育過程中存在的問題。具體有以下三方面：一是繼續教育太過于形式化；筆者從相關調查中看到，實際進行繼續教育過程中，能夠堅持到學習期滿的人員數量僅有60%。二是思想認識有待進一步提高；當前，有大部分會計人員對繼續教育缺乏必要的認識。三是教學形式太過于單一化；實際培訓過程中，不同層次和崗位的會計工作人員所接受教育的內容均不相同，然而，管理部門通常會按照財政部門提出的要求選擇教育內容，太過于統一，沒有對內容的多樣性、層次性以及實用性加以考慮。

做好林業財務會計工作的具體措施：

（1）健全林業會計核算體系。首先，構建一套完善的林業會計分類核算體系；我國頒布實施了《關于加快林業發展的決定》，該決定中明確強調嚴格執行林業分類經營管理的體制。該體制主要將林業資源劃分為了兩種形式，一種是商品林，一種是公益林，然后，再在這兩種形式的基礎上分別設立了林業會計的核算方法，從而構成了一套高效的林業會計核算框架結構以及體系，以與當前林業經營特征相適應。其次，加強林業會計信息披露，確保信息真實可靠性，所以，會計信息的披露必須完整、公正的將林業生態環境的影響進行全面反映，最后，將生態效益與經濟效益兩者有機結合。另外，構建完善的林業會計核算制度；當前，林業主要以生態效益為出發點，重視生態效益、經濟效益、社會效益三方的協調和高效，彼此之間是相互促進并形成良性循環的有機整體。

（2）不斷強化林業會計人員素質培訓。一方面，健全將林業會計人員素質教育培訓作為目的的組織管理體系；為了確保林業會計人員具有較好的綜合工作能力和技能，實際中，有關部門必須將該組織管理體系加以不斷的完善。其在林業會計工作中具有指導與監督的重要作用，主要采用的是對培訓資格進行審查的方式，編制科學的培訓計劃，然后，合理的評價會計工作人員參加培訓過程的效果，也就是我們經常說的績效評估。另一方面，修訂與完善相關培訓教材，加強會計隊伍建設；聘請資歷高的豐富經驗者，結合實際情況和會計工作人員的需要，編制相關教材，同時，還可以聘請一批專業人員擔任會計者的輔導工作，以少帶多，從而形成良性循環。最后，加強相關宣傳工作。加強宣傳，積極創設出良好的社會氛圍，要讓會計人員乃至林業企業對會計培訓的重要性以及必要性有個高度認識，并且，通過競爭機制以及危機感，以此全面調動林業會計人員的培訓積極性。

（3）構建完善的內部控制管理制度。具體應做好以下幾點：一是構建完善的資金使用與管理制度，將民主理財、依法理財、領導集體研究有機結合并合理分配；二是積極的構建完善的內部監督檢查機制，認真做好內部審查與財務檢查工作，將對內部的監督貫穿于財務管理工作各環節中；三是積極構建完善的國有資產管理制度，對國有資產的購置、領用、報廢以及對外投資進行規范性的管理，避免國有資產發生浪費與流失情況。（本文作者：李宇 單位：湖南省祁東縣林業局）

篇7

財務監管是社會經濟監管的重要組成部分。它是指財務監管主體為了實現監管目標而利用各種監管手段對監管客體所采取的一種有意識的和主動的干預和管理活動。

（一）財務監管的依據。是依據國家財經法紀和規章制度，包括財經法律、法規、規章、財會法規、統一的會計制度等。財務監管作為我國經濟監管的重要組成部分，必須在維護社會主義市場經濟秩序、保障法律、法規、規章貫徹執行中發揮重要作用。

（二）財務監管的主體和客體。財務監管主體由內部和外部兩個方面組成。包括內部監管、所有者監管、政府行政監管及社會監管等，不同的監管主體具有不同的監管客體與內容。通常有三類監管主體，其監管的客體與內容如下：

1、內部財務監管。即狹義的財務監管，其基本內容是在會計核算監管的基礎上，著重對重大經濟業務事項的決策和執行程序，即企業重大的對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行，所進行的監管、制約。

2、社會監管。這是對內部監管的再監管，社會監管是指會計師事務所、評估事務所等接受有關單位的委托，對企業的經濟活動依法進行審計和評估，并據實做出客觀評價的一種監管形式，它是一種外部監管。

3、國家監管。這是對內部財務監管和社會審計監管的再監管。又稱政府部門監管，是指國資委、審計、稅務、人民銀行、證券監管等代表國家，依據法律、行政法規的規定對有關單位的財務行為、財務資料所進行的監管檢查。國家監管制度和體系的健全與發展，是單位內部實行嚴格的財務監管和社會審計監管的必要保證，嚴格的外部監管又是對內部財務監管的有力支持。

（三）財務監管方法

進行財務監督所利用的基本監管手段，可分為財務控制方法和事后的財務檢查方法兩種。

1、財務控制方法。有以下幾種：政策控制的方法是按黨和國家制定的方針和為防止資產的流失和毀損，政策控制的方法是按黨和國家制定的方針和政策來控制單位的經濟活動和資金運動；制度控制方法是按財務會計制度、規定、辦法所進行的控制；預測控制方法是對將要發生的經濟活動或資金運動所進行的控制；定額控制方法是以定額為標準，對經濟活動或資金運動所進行的控制；計劃控制方法是通過制定和執行計劃對經濟活動或資金運動所進行的控制；審核控制方法是通過對已取得的原始憑證和已編制的記賬憑證進行復核或審核，看其是否合理合法，憑證是否真實，憑證的各要素是否齊全。

2、財務檢查的方法。財務檢查工作是以整套核算資料為主要依據，通過會計資料檢查所反映的經濟活動來監督并評價數據與情況是否真實可靠，經濟活動是否合理合法，是否貫徹節約原則和注重經濟效益的財務監督方法。財務檢查是對單位經濟活動和資金運動進行事后監督的一種重要的行之有效的手段。

（四）財務監管的主要環節

財務監管體系是高校治理結構的重要組成部分。它通過一系列的制度安排，對各學院、職能部門和校辦產業的財務活動進行約束和監督，它涉及高校的各項經濟業務及相關崗位的控制。高校財務監督主要環節有：

1.高校預算。預算是高校財務工作的核心，是高校進行經濟活動的依據。國家對高校預算的定義是學校的全部收支均作為預算統一管理的對象，。明確了學校的一切收入，包括財政撥款、上級補助以及教學科研等活動依法取得的非經常性資金、經營收入、附屬單位上繳和其他等收入，應該全部納入學校單位預算，實行統一核算、統一管理，達到全面反映學校各項收支和財務活動。

2.高校收入。高校的收入來源即籌資渠道可以概括為財（財政補助收入）、稅（教育稅收及減免稅）、費（學宿費）、產（校辦產業）、社（社會捐贈）、基（教育基金）、科（科研經費）、貸（貸款）、息（融資收入）等九條渠道。

3.高校支出。高校支出包括一是高校采購與付款；二是事業支出，這是高校開展教學、科研及輔助活動所發生的支出；三是對外投資，可分為債券投資和經營投資兩種。

二、高職院校二級單位財務監管的主要問題

（一）二級機構財務監管體制和制度不健全

高職院校一級財務制度比較健全，但卻沒有統一規范的二級院系財務監管制度，難以保障二級院系財務的良好運作。同時，因沒有統一的財務管理制度，學院對二級院系的財務控制乏力。雖然《高等學校財務制度》把預算管理作為高校財務制度改革的核心內容，但有的高校尚未建立健全全面預算管理制度；有的高校雖然有了預算制度，但并沒有把預算作為一切經濟活動的依據，有章不循，隨意更改，使預算成為擺設，資金的收支缺乏統一的籌劃和控制，資金使用混亂；有的高校預算不切實際，指標不科學，缺乏考核依據，致使實際支出比預算高出很多。造成制度執行不力的主要原因就是高校財務工作還沒做到層層有人管、層層有人負責，尚未建立起完善的財務監管體系。

（二）支出真實性難以核查，審計監督未充分發揮作用

教學經費的合理投入和使用是保證學校正常教學的必要和重要的經濟基礎。因此，教學經費投入和使用情況的好壞將直接影響教學活動的方方面面，需要引起我們足夠的重視。有些高職院校實行二級財務管理時，根據財務制度及學院的具體情況對二級院系的經費支出項目進行了明細的規定，對能夠報銷的票據進行了具體的要求。但出于各種原因，二級院系在受限制的經濟業務發生時，常常張冠李戴，填寫不受限的費用發票；有些院系出于避稅的需要，把人員費用開支轉化為公用經費開支，四處籌措票據報銷，然后把報銷后得到的現金分發到個人；有些院系用假名造表發放現金或再用作其他開支，隨意性非常大。但目前學院一級財務一般只能對二級院系的經費進行總量控制，或對票據進行表面化的審核，不能對經濟業務發生的全過程進行控制和監督，支出的真實性難以核查，監管難度加大。

（三）年度預算的編制和管理缺乏科學性、靈活性

高校的預算控制系統包括預算的編制、執行和監督。編制年度預算時，高職院校一級財務往往會根據以收定支，收支平衡，統籌兼顧、量入為出的原則編制。預算執行過程具有盲目性。一些高校在預算下達后，沒能對預算執行過程及時有效地實施監控、跟蹤管理和指標考核，沒能將下屬各學院（部門）的預算執行情況和進度信息及時進行反饋，下屬各責任部門未能及時了解和掌握本學院（部門）的預算執行情況，未能真正做到心中有數和及時調整。在預算安排時，一般只兼顧到學校層面的重點工作，對二級院系的預算，則根據二級院系的規模，如學生人數、教職工人數及相關的分配標準編制二級院系的年度財務預算，難以顧及到不同的二級院系經濟業務特點，同時，由于受學校總經費規模的限制，對二級院系的發展重點也很難照顧周全，預算編制的科學性及嚴謹性不夠。重預算編制，而輕預算執行，沒有很好落實預算管理的作用。在許多高校預算目標的確定、預算編制、預算考評都由財務部門一手完成，這樣造成對資金使用效果的了解僅停留在報銷的憑證上，無法深入到實際中去。一方面財務部門認為預算編制得很完美，而另一方面使用部門卻認為資金還遠遠不能滿足需要，造成校內不同部門間的對立狀況。

（四）缺乏針對性和科學性相結合的二級財務分析及考評制度

高校的財務分析工作是其財務管理工作的重要組成部分，但這項工作在高校中并沒有很好地進行，目前大多數高職院校基本只重視本級財務的分析工作，財務分析只停留在一級院校發生的財務信息，未能深入分析二級院系在經濟業務活動中反映出來的各類信息，即使有時觸及，也是泛泛而談，二級院系的財務管理難以深化。此外，對二級院系的各類資金使用效益，也沒有建立科學的考評方法及體系進行評價，預算資金的使用效益難以充分發揮。同時，高校普遍存在重核算、輕分析的現象，高校財務制度對高校的財務分析只是列舉了幾個基本的分析指標，達不到及時、有效、科學地對高校財務資金運營情況進行分析從而保障高校財務工作良性發展的目的。

三、改進高職院校二級機構財務監管的建議

（一）逐步完善高職院校二級單位財務監管體制，提高財務監管

財務監督作為專業性的行業監督寓于日常的財會業務之中，時時事事都在進行財會監督。學校領導要解放思想，充分認識加強二級單位財務管理工作的重要性。可對院系實行“統一領導，分級管理，集中核算”的財務管理體制。學校統一規章制度、統一財務支出和統一資源配置。二級院系在不違反國家有關法律法規及學校統一的財務規章制度的前提下，根據實際需要和可能，制定各種財務制度的具體實施細則，建立操作層面需要的財務規定，根據二級單位的實際情況在學校賦予的職責范圍內決定具體的經濟行為等。財務監管作為專業性的行為監督于日常財會業務中，做到監督跟著資金走，要通過對資金的預算安排、審批、撥付、收支全過程的監控，提高資金的使用效益和安全防范能力。完善內部財務監管體系，強化高校財務二級單位自監督職能。

（二）建立健全會計監督與內部控制制度

會計監督是會計工作的一個重要部分，作為學校財務管理的職能部門，學校一級財務有責任對學校經濟活動的各個環節的資金運作、財務管理、會計基礎規范等方面進行監督檢查，對學校所有經濟事項進行事前、事中、事后的全過程控制。

以預防控制為主，事后控制為輔，盡量防止管理低效。同時，學校應該建立、健全內部控制制度，明確規定對二級財務工作的內控措施。在對二級財務工作的內控上，注重程序控制，特別是對主要業務的控制，必須經過授權、批準、執行、記錄、檢查等控制程序；在制訂部門及崗位職責時，注意不相容崗位的相互牽制，明確各部門及各崗位個人在經濟業務事項中應承擔的責任范圍，建立責任追究制度，明確查處責任的措施與獎懲辦法。事業收入分配和管理方面，要合理確定分配比例以保障學院各系職工個人的利益；正確把握創收經費管理尺度，盡量將部門創收納入財務統一管理，杜絕小金庫現象。

（三）成立預算管理機構，推行全面預算管理，從組織上提供有力的保障

要加強對高校預算的監督，不僅要建設高校內部的監督體系，而且要加強財政監督，從外部對高校預算進行監督。高校預算是學校年度內要完成的事業計劃和工作任務的貨幣表現，是學校日常組織收入可控制支出的依據。高校應建立與預算相應的跟蹤、分析和評價機制，尤其是對在預算執行中存在預算內容不實、預算約束力不強和預算執行不了的情 況，建立并實行主要負責人追究制，把部門預算和校內綜合預算合二為一，完善部門預算的調整制度，切實有效率的進行預算審查和監督。

可以設立一個權威性與獨立性較強的預算管理委員會作為二級預算管理的機構。預算管理委員會主任可由分管財務的院長擔任，委員由二級學院、財務、審計等部門的負責人組成。具體負責制定預算編制原則，確定院（系）經費包干內容，科學合理分配各類經費，審定年度預算目標及預算調整計劃，組織分析與考核預算完成的情況。同時，以學校一級財務部門為主導負責預算管理的日常工作，為預算管理的開展提供組織保障。

（四）著力推進財務公開，強化財務監管人員培訓與管理

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一、集團子公司財務管控的含義

集團子公司財務管控是以母子公司之間的產權與資本紐帶關系為基礎的，他要求集團公司對其子公司的財務管理工作進行必要的監督檢查與控制。財務管控的目的不僅僅是傳統意義上管控一個企業的財務核算的合規性和有效性。財務管控更是應致力于將企業資源加以重整，優化資源配置，實現企業價值最大化。

二、集團子公司財務管控的現狀：以R集團為例

R集團公司是2012年新成立的醫藥公司，公司業務涉及工業、批發、零售、中藥材種植。旗下子公司、分公司遍及全國多個地區。隨著國家醫藥事業的發展，R集團公司業務范圍也將不斷多元化，規模將不斷擴大，子公司將不斷增多，具體現狀主要體現在以下方面：

1.分權管理。集團公司對子公司的管理方式以產權管理為主，相應的，對子公司的財務管控也實行了分權的模式，以間接管理為主，除了對子公司的重大投資項目、收益分配狀況和對外擔保進行審批外，基本不干預子公司的財務管理及資金運用。子公司作為一個獨立的法人主體，自行組織生產與銷售，設置財務管理部門，擁有充分的財務管理決策權。

2.財務信息化建設水平參差不齊。集團公司下屬大多數子公司、分公司實現了會計電算化。其中規模較大的子公司實施了ERP系統中的總賬、應收賬款、應付賬款以及采購、庫存、銷售模塊，實現了財務業務一體化。有些子公司僅實施了財務軟件總賬與報表模塊。新成立的子公司仍采用手工帳進行財務核算。

3.沒有實行資金集中管理。集團公司沒有統一的資金管理制度。各子公司有開戶自，擁有獨立的銀行賬戶。對于資金的融入，購置固定資產支出，以及日常經營活動中的收入與支付，各公司有獨立的審批與支配權限。

4.只有部分子公司實行會計人員派遣制。大多數子公司的財務部門負責人由該公司直接任免，其人事關系、工資薪金與福利待遇歸屬于子公司，只對所在單位負責。集團對子公司的現場財務檢查工作較少，且不規律，未形成制度。

三、集團子公司財務管控存在的問題分析：以R集團為例

通過現狀分析可見，R集團公司還處于初級發展階段，管理水平相對落后，存在許多問題，具體主要體現在以下方面：

1.沒有統一的財務管理制度及會計制度，財務工作不規范。子公司按照各自的財務管理制度、會計政策、會計制度開展工作，針對同一事項，各子公司采取不同的財務管理方式，進行不同的會計處理，使各子公司之間財務信息缺乏統一性和可比性。另外，集團公司對子公司的財務控制權限及責任沒有統一明確的規定，子公司許多重大財務事項沒有經過集團公司或是董事會審批，而且財務決策的審批流程尚不規范。

2.會計信息不及時、完整、深入，存在信息失真現象。集團公司對子公司的財務信息的掌握主要是通過每月報送的財務報表，對每項具體的經營業務及處理不甚了解，財務數據可視化程度低，財務信息掌握滯后。而且，集團公司經營目標是追求股東利益最大化，而子公司經營目標是保證自身利益最大化，這種目標的偏差導致子公司存在不及時提供準確的相關信息的現象，造成會計信息嚴重的不對稱。更有甚者，子公司中存在一些對會計報表非法操作的處理，造成財務信息失真，使集團公司不能全面掌握子公司真實的財務狀況，影響了集團公司整體的財務規劃與決策。

3.資金監控乏力，使用效率低下。各子公司擁有獨立的銀行賬戶，擁有資金的使用權、決策權和融資權，只是通過每月報表向集團公司匯報資金狀況，這種落后的管理方式，使集團公司不能及時掌握子公司的資金狀況，控制不了子公司的資金運作行為。個別子公司有私設小金庫以及資金體外循環的現象。由于集團公司對資金無法進行統一調配，導致有些子公司資金充裕，形成大量低收益存款，有些子公司資金緊張，依靠貸款度日，支付較高的貸款利息。各子公司獨立進行融資活動，信用低，融資困難，融資費用高。

4.財務監管不到位，集團決策不能有效貫徹和執行。子公司財務人員受雇于子公司，很多情況下，財務工作都是根據子公司的領導意圖進行開展，以追求子公司局部利益最大化為目標。針對集團公司所制定的財務政策和制度，子公司沒有完全有效的執行，總是“上有政策，下有對策”的開展工作，造成了子公司各自為政的狀況。

四、集團公司加強子公司財務管控的舉措：以R集團為例

針對R集團公司財務管控現狀和存在的問題，集團公司可以從以下方面采取措施加以改善：

1.完善財務管理制度和會計制度體系，為財務管控提供充分的工作依據。首先，以國家相關經濟法律為依據，完善集團公司統一的財務管理制度，明確資金、預算、對外投資、重大資產購置、處置、擔保等重大事項的基本管理制度與要求，規范重要財務決策的審批程序和流程。統一的財務管理制度中明確規定：集團公司作為控股股東有權決定子公司發展戰略、資本變動、收益分配等重大事項；適度協調各子公司之間的資源配置；有權調整子公司董事會成員，通過董事會實現對子公司重大財務事項的管理和控制；通過董事會制定子公司高管層的薪酬方案和激勵機制。這些規定，明晰了集團公司對子公司財務管控的職責權限，為實現集團整體發展戰略，奠定了制度基礎。

其次，以國家有關財務會計準則、制度為準繩，兼顧各子公司的實際情況和經營特點，建立集團統一的會計制度，會計政策，會計核算方式和賬務處理程序，統一財務報告、財務分析內容及質量要求；統一會計科目（到2級明細）等。統一的會計核算制度體系，規范了財務基礎數據，統一會計語言，確保了各子公司財務信息的高度可比性。同時，為不同企業背景的財務人員提供了詳盡工作指南，大大提高了核算質量與工作效率。

2.建設統一的財務信息化平臺，使財務管控工作更具及時性、可控性、集約型和深入性。在對子公司財務管控中，信息化建設無疑是重要舉措之一。集團公司構建一套服務器，建立一個高度集中的ERP管理信息系統。所有子公司的賬套數據集中建立在統一的ERP系統上，形成財務信息化平臺。各子公司建立客戶端，依托網絡技術與計算機的應用，通過訪問總服務器來進行賬務處理以及業務處理。集團公司統一對服務器進行維護和備份，杜絕子公司修改后臺數據庫的可能。各公司根據實際情況選擇應用模塊，規模較大的重點子公司不僅要實施財務信息系統，還必須要實施采購、庫存、銷售等業務模塊，完善財務業務一體化核算模式；規模較小，信息化建設薄弱的子公司先進行財務系統的建設，待條件成熟后，再逐步完成業務系統的建設。

建立統一的財務信息化平臺后，集團公司根據授權制度，可以實時登陸任意一家子公司的賬套，了解子公司每筆財務憑證、賬務的處理過程，并通過財務業務一體化系統，追本溯源，進一步了解子公司具體業務活動的細節，財務信息的可靠性和及時性得到極大提高，會計信息失真的問題也得到良好改善。集成統一的財務信息化平臺能夠提供跨單位、跨年度、溯源、匯總等綜合查詢功能，集團公司可以通過強大的查詢功能獲得各子公司多維度財務分析數據，使集團公司更加深入地評價子公司真實的價值，以及對集團效益的貢獻度，從而為集團公司將資源在各子公司中進行優化配置提供有力的依據。

3.以結算中心模式，實行資金集中管理，提高資金使用效益。根據R集團現有規模與子公司分布狀況，可以選擇集權與分權相結合的結算中心模式，對子公司實行資金集中管理。結算中心負責資金管理和運籌，辦理子公司之間資金往來結算，資金調撥，現金收付等業務。集團公司對各子公司預先設定資金額度，每日終了將超出額度的資金上劃結算中心，進行統籌安排。對于子公司大額支付，按權限報經審批后，由結算中心撥付子公司支出賬戶，變“事后管理”為“事前管控”。同時，為保證子公司經營的靈活性和零星開支需要，集團公司給予子公司限額以內的資金支付權。

結算中心作為資金管理的樞紐將分散在各家銀行的賬戶統一集中管理，使集團公司實時監控到各子公司的資金流向，觀測子公司的運營狀況，并通過資金結算、調配、投放從而達到對子公司進行財務管控的目的，有效地防止子公司的舞弊行為。結算中心將各子公司暫時閑置的資金及時歸集起來，統籌投放到集團重點項目中，或是投放到資金短缺的子公司中，可以減少不必要的對外融資，提高資金使用效率。集團公司將資金集中管理，以集團的名義對外進行融資，可以充分發揮資金規模優勢，提高集團公司整體償債能力與信用等級，很大程度上能夠增加借款額度，降低貸款利率與籌資成本。解決了子公司貸款難，貸款成本高的難題。

4.加強對財務人員管控力度，完善財務監管工作。（1）實行財務經理派遣制度。本著“統一管理、定期輪換、嚴格考核、獎懲分明”的原則，對于規模較大的子公司實行財務經理派遣制。被派出人員的人事關系、工資及福利待遇歸屬于集團公司，避免與子公司的利益關系。首先，派出的財務經理必須對子公司的日常財務活動、資金收支進行監控，定期向集團公司匯報子公司的財務狀況，保障子公司財務信息的真實性、合法性、有效性。其次，派出的財務經理必須參與子公司各項重大財務事項的決策，對子公司非經常性事項，以及重大或有事項及時向集團公司匯報。確保子公司的經營活動都是按照集團公司整體目標而進行的，確保集團的整體利益不受侵害。

（2）實行定期財務檢查和培訓制度。為了完善財務監管工作，集團公司定期對子公司進行現場財務檢查。重點監督檢查子公司對各項財務制度的執行情況，重大財務事項的審批程序、賬務處理是否合規，財務基礎工作是否規范。其次，為了提高整體財務管理水平，集團公司制定詳盡的培訓計劃，定期對子公司財務人員進行培訓，內容涉及新頒布的財政法規、不同行業財務管理特點，以及生產工藝流程等。

以上這些財務管控舉措主要是針對R集團公司的實際情況提出的管控規劃，除此，關于子公司財務管控的舉措還有全面預算管理、財務集中管理、強化內部審計等有待企業進一步研究、深化、落實。總之，集團企業應不斷加強子公司財務管控研究，逐漸探索適合本集團實際情況的財務管控體系，做好財務管控工作，從而保障集團資產的保值增值，防范財務風險，提高整個集團的核心競爭力，保障集團戰略目標的實現。

參考文獻：

[1]王吉鵬，楊濤，王棟.集團財務管控[M].北京：中信出版社，2008年

[2]李秉成.集團公司財務控制[M].北京：大連出版社，2011年

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財務管理述職報告1一、自覺加強學習，努力適應工作

我是初次接觸物業管理工作，對綜合管理員的職責任務不甚了解，為了盡快適應新的工作崗位和工作環境，我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法，現已基本勝任本職。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法積累經驗。我注重以工作任務為牽引，依托工作崗位學習提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉，較快地進入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。

二、心系本職工作，認真履行職責

1、耐心細致地做好財務工作。

自接手管理處財務工作半年來，我認真核對上半年的財務賬簿，理清財務關系，嚴格財務制度，做好每一筆賬，確保了年度收支平衡和盈利目標的實現。一是做好每一筆進出賬。對于每一筆進出賬，我都根據財務的分類規則，分門別類記錄在案，登記造冊。同時認真核對發票、賬單，搞好票據管理。二是搞好每月例行對賬。按照財務制度，我細化當月收支情況，定期編制財務報表，按公司的要求及時進行對賬，沒有出現漏報、錯報的情況。

三是及時收繳服務費。結合________的實際，在進一步了解掌握服務費協議收繳辦法的基礎上，我認真搞好區分，按照鴻亞公司、業主和我方協定的服務費，定期予以收繳、催收，____年全年的服務費已全額到賬。四是合理控制開支。合理控制開支是實現盈利的重要環節，我堅持從公司的利益出發，積極協助管理處主任當家理財。特別在經常性開支方面，嚴格把好采購關、消耗關和監督關，防止鋪張浪費，同時提出了一些合理化建議。

2、積極主動地搞好文案管理。

半年來，我主要從事辦公室的工作，________的文案管理上手比較快，主要做好了以下2個方面的工作：一是資料錄入和文檔編排工作。對管理處涉及的資料文檔和有關會議記錄，我認真搞好錄入和編排打印，根據工作需要，制作表格文檔，草擬報表等。二是檔案管理工作。到管理處后，對檔案的系統化、規范化的分類管理是我的一項經常性工作，我采取平時維護和定期集中整理相結合的辦法，將檔案進行分類存檔，并做好收發文登記管理。

3、認真負責地抓好綠化維護。

小區綠化工作是10月份開始交與我負責的，對我來講，這是一項初次打交道的工作，由于缺乏專業知識和管理經驗，當前又缺少綠化工人，正值冬季，小區綠化工作形勢比較嚴峻。我主要做了以下2個方面的工作：一是搞好小區綠化的日常維護。二是認真驗收交接。

三、主要經驗和收獲

在________工作半年來，完成了一些工作，取得了一定成績，總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲：

1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位

2、只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態

3、只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責

4、只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好。

四、存在的不足

由于工作實踐比較少，缺乏相關工作經驗，____年的工作存在以下不足：

1、對物業管理服務費的協議內容了解不夠，特別是對以往的一些收費情況了解還不夠及時;

2、食堂伙食開銷較大，宏觀上把握容易，微觀上控制困難;

3、綠化工作形勢嚴峻，自身在小區綠化管理上還要下更大的功夫

五、下步的打算

針對____年工作中存在的不足，為了做好新一年的工作，突出做好以下幾個方面：

1、積極搞好與鴻亞公司、業主之間的協調，進一步理順關系;

2、加強業務知識的學習提高，創新工作方法，提高工作效益;

3、管好財、理好賬，控制好經常項目開支;

4、想方設法管理好食堂，處理好成本與伙食的關系;

5、抓好小區綠化維護工作。

財務管理述職報告2各位領導、同志們;歲月如梭，光陰似箭，又到一年金秋季節。一年時間對人類歷史而言，只是一瞬，但對一個人的一生而言卻不算短，特別是當年富力強的時侯，更具有十分重要的意義。過去的一年，是我走上新的領導崗位的第一年，更是我人生的一個轉折點。在廠行政領導分工中，______安排我分管經營工作，主管財務、勞動工資培訓、公安、福利等科室。面對比較陌生的業務，我邊學習邊工作，邊工作邊學習，一年多的工作中，既有苦，也有樂;既有成績，也有不盡人意之處。我非常重視組織給予的機會，竭盡全力，兢兢業業地工作，以回報組織和廣大職工對我的信任。在全廠經營形勢非常困難的情況下，也較好地完成了公司下達的經營指標。現就自己一年多來的學習、工作等情況做以總結和剖析，向在坐的各位領導和同志們做以匯報：

一、主要工作成績

1、財務管理是企業管理的一部分，是有關資金的獲得和使用的管理工作，關系到企業的生存和發展。

所以，上任伊始，我就抓緊學習財務知識，尋找內部控制的薄弱環節，堵絕各種漏洞。先后多次帶隊對各車間的庫存進行了盤查，摸清家底，進行目標成本管理，200__年10月，組織人員深人實際，收集資料，歷經一月，編制了加工車間主要產品的目標成本，以此，對生產成本進行控制。200__年12月份，今年8月份兩次帶隊對各單位帳務進行了檢查，對存在的問題進行糾正，年初親自起草制定了《__________關于現金管理的辦法》，堵決了小金庫的存在。嚴格執行差旅費、材料費用等的報銷制度，堵決弄虛作假。今年6月份，安排______重新對全廠的固定資產進行了認真核查，規范了管理。通過以上等方面的努力，使我廠的內部控制工作更加有效，財務核算工作更加合理、真實、可靠。

2、受______委托，從200__年8月份開始，對____________“三項制度改革”進行調研，先后帶隊考察了公司內外改革、改制多家單位，組織人員起草了《__________________改革實施方案》。

按照公司十屆三次職代會精神，今年2、3月份與公司相關處室共同協商，完善了該方案，并獲得批準。7月份率先對____進行了改革。由于精心安排，周密布署，取得了較好的結果。

3、今年元月份，主持制定了《____________

經營責任制實施辦法》，進一步完善了以經營責任制為中心，責、權、利相結合，按勞分配，績效優先，兼顧公平的經營責任制考核體系，有效發揮了經營責任制的杠桿作用。

4、重視職工技能培訓，從200____年8月到今年8月，共組織舉辦了電工、管工、焊工、司爐工、鍛工、泵工__、化驗工、鑄造工等培訓班，培訓人員________人，獎勵________人，降崗____人，促進了技術工人技能的提高。

而且我廠也榮獲了__________職工培訓先進單位稱號。

5、今年4月份，在“非典”肆虐時期，按公司要求，及時組織抽調人員，設立檢查站保護水源、并經常檢查督促此項工作，圓滿完成了任務。

6、協助______開展________戶搬遷和周轉房、騰空房處置等工作，并負主要責任。

此項工作時間長，任務重，焦點多，矛盾大。為了搞好這項工作，近一年來，多次召開專題會議進行研究部署，經常深入車間、單身樓、家屬區了解情況，解決問題，平息矛盾，克服了諸多困難，使我廠此項工作開展的比較順利。

7、加強勞動紀律管理，從200__年7月份開始，全廠干部、職工實行掛牌上崗，并制定了《____________勞動紀律管理辦法》，并不定期對各單位進行檢查，極大地改變了干部、職工的工作作風。

二、工作剖析和自身剖析

工作剖析

在一年的任職經歷中，雖說盡心盡力，但也有許多不盡人意的地方值的我去反思，去不斷地改進。

1、____________虧損________，雖說是由原材料質量問題引起，但我在查庫工作中沒有及時發現，特別是去年的潛虧轉移到今年，給今年的經營工作帶來了很大的負面影響。

我應負很大責任。

2、《經營責任制實施方案》由于考慮市場變化及其他不確定因素較少，因而造成一些車間的經營情況與預期的結果出人較大。

3、職工培訓投入大，效果不很明顯，投人與結果不對等。

雖說與大環境有關系，但主要與培訓缺乏創新，方法單一有關，需要下大力氣進行改進。

4、________改革后，沒有及時抓勞動紀律，最近，全廠勞動紀律有所退步。

自身剖析

我分管經營工作，管錢、管人、管事。可以說利在手中，但我深知“貪欲一開始，就意味著要在牢獄中去終”。所以，我時刻嚴格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉潔自律，秉公辦事。自身不斷加強學習，以提高管理能力，業務水平，能緊密聯系群眾。深入實際，大膽工作。但“金無赤金，人無完人”，我自身還有許多缺點，需要在以后的工作加以克服，不斷提高自己的素質和能力，更加自如地干好本職工作，使__________的經營工作上臺階。

第三部分 建議、意見和今后工作努力的方向

建議、意見

1、在________________改革過程中，我們也聽到了不同的聲音，我認為這很正常，改革就是破舊立新，就是要改掉束縛生產力發展的生產關系，樹必要打破舊的思想觀念，舊的利益關系。

市場經濟日益趨于成熟，而我們的觀念不改變，我們的機制、體制不創新，只能生存于一時，不能生存于長久。改革是大勢所趨，時代所迫。為了機電修配廠的生存，發展，各項改革應穩步向前推進。

2、今后努力的方向

繼續加強學習，提高自身素質，不斷適應環境的變化。加強道德修養，拒腐防變。踏實干事，老實做人，努力做到讓組織放心、職工滿意、自己心中無愧。在其崗，謀其事。干好本職工作。謀求____________經營工作的健康，穩步，有效開展。

財務管理述職報告3大家好：

首先，非常感謝公司領導為我們提供的這次鍛煉自我、提高素養、升華內涵的機會，同時，也向一直關心、支持和幫助我的各位領導、同事們道一聲真誠的感謝，感謝大家在工作和生活上對我的無私關愛。今天，我懷著無比激動的心情競聘財務管理股股長崗位。自20____年參加工作以來，我一直從事財務工作，回顧這一段時光，感覺既緊張而又充實，這是我個人逐步成長的過程。

企業財務工作是專業性相當強的工作，作為財務人員，必須掌握一定的專業知識，借助先進的信息處理技術，才能搞好企業財務核算工作，這也是一名財務人員必須具備的基本素質和能力，有壓力才有動力，緊張而又充實的工作氛圍給予我積極向上的工作動力，我深知財務工作始終貫穿于企業生產經營的每個角落，對于企業來說是相當重要的。當然，對于財務工作者來說最重要的就是堅持實事求是的工作原則，盡職盡責。我是以熱情的工作態度、優質高效的工作成效認真完成自己的本職工作的，同時也協助其他部門做一些力所能及的事情，這不僅鍛煉了我的責任心，也鍛煉了我的耐性，經過長期專業實踐過程，養成了嚴謹、認真、細致的工作作風，為人正直，思想積極向上，工作嚴謹活躍。我熱愛財務工作，因為熱愛，所以勤奮，對工作很投入，能夠較好的完成本職工作。

財務管理是企業管理的一個重要組成部分，是有關資金的獲得和有效使用的管理工作，這次人事制度改革，特意新增財務管理股，領導的意圖是不言而喻的，因此如果這次競聘成功的話，我想擔子會很重，壓力會較大，所以此次競聘我很慎重，如果競聘成功，我想我的主要工作思路是：

一、強化資金管理工作

資金管理是財務管理的核心，近幾年來，我們一直在做積極的嘗試，包括“收支兩條線的費用結算報賬制”、“銷貨款日清日結制度”、“收購資金封閉運行制度”、“煙葉物資款運行管理制度”、“采購審批制度”、“三項檢查制度”、“痕跡化管理制度”等措施的出臺和實施，取得了很好的成效，在這方面一定要進一步強化。

二、突出財務管理的預算管理職能

資金預算和部門費用預算管理已經起步，但是還沒有形成完整的流程，今后還將進一步滲透預算管理的意識，擴大預算部門的編制范圍，細化預算編制內容，通過逐步滲透，最終形成“全員參與、全過程、全方位”的預算管理格局，達到嚴格按預算控制支出的目的。

三、提升會計崗位職能，積極應對新時期的諸多挑戰，優質高效完成財務各項業務工作

在新階段的工作中不斷錘煉自己，努力調整自己的知識結構和專業視野，提高個人綜合素質，在不斷提高自身修養的同時，把財務管理水平提升到一個新的高度。

各位領導，各位同事，回顧自己的工作，雖然圍繞自身職責做了一些工作，履行了會計崗位職責，但與公司的要求相比還存在一定的差距，一些方面還有待進一步提高，我決心以這次述職競聘為契機，虛心接受評議意見，認真履行本職工作，以更飽滿的.熱情、更積極的工作姿態，認真鉆研業務知識，不斷提高自己的業務水平及業務素質，把好財務關，我有勇氣擔當重任，有信心把今后的工作做的更好。無以規矩難以成方圓，希望在今后的工作中各位領導，各位同事能夠理解和支持，爭取實現我們美好的理想。

謝謝大家!

財務管理述職報告4時光荏苒，充滿挑戰和激情的________年已經過去。一年來，在市局的正確領導下，本人全力做好本職工作、克己奉公，較好的完成了各項工作任務。當然，在工作中也存在有問題與不足需加以改正，現總結如下：

一、全力完成量化指標，認真做好財務管理

________年，在我局各級領導的正確帶領下，本人與科室人員共同努力，認真做好各項財務工作，全力完成全市民政事業統計報表、臺帳工作，并按月、季度為節點上報省廳規財處，圓滿的完成了社會服務統計年報工作，取得了全省14個市州綜合排名第一的良好成績，并爭取到部省資金8.06億元，比上年增長12%。市、縣兩級民生配套資金2.23億元。市級財政安排市直民政系統預算資金4937》07萬元，較上年增加19%，確保了單位的正常運轉。

二、主動學習局內舉措，積極應對改革工作。

在今年，我局跟隨全面深化改革的腳步，對財政財務的改革做出了一系列措施。隨著各項舉措的相繼出臺，本人深刻認識到深化改革，落實舉措的重要性。因此，本人認真學習各項制度、深刻領會改革精神，并積極應對各項改革，主動參與其中，按照改革的統一部署和要求，逐項落實到本職工作，幫助我局實現各項改革的平穩過渡，維護單位的既得利益。

三、嚴格遵守財政制度，扎實做好本職工作。

根據年初民政工作要求和局黨委的要求，本人積極參與專項檢查工作，全力展開對下屬八個事業單位、三個福利企業、五個縣市區，三個園區的專項檢查，并及時發現問題、與各小組成員共同下發整改問題清單，并完成了整改情況匯總工作。此外，同時，本人認識到財經管理制度和規定對單位財務管理工作提出了更新、更嚴和更高的要求。為此，在日常的工作過程中，本人始終堅持按制度辦事，嚴格執行各項財經紀律，遵守各項支出審批程序的工作原則，力求每一項工作都真實、完整、準確的完成。并且本人謹記省廳和市財政資金檢查的要求，在“雁過拔毛”式腐敗問題專項整治、“糾、治陋習”專項整治活動的基礎上，對自身各項財務工作進行了自查自糾，充分做好各項迎檢工作，為保護單位利益，維護單位形象做出努力。

四、強化自身工作能力，切實提高工作質量。

為進一步提升自身的工作能力與業務素養，在今年，本人積極參加各類業務培訓，認真學習完善后的財務流程，牢記自身崗位職責，努力提升工作效率。并切實轉變自身工作作風，主動端正工作態度，將工作當成事業，力求在工作中精益求精，盡力將每一項工作做得完美。在工作中，本人始終讓自己保持良好的心態，做到尊重與寬容，保持服務本色。認真擁護局黨組的決定、維護局黨組的威信、服從局黨組的安排，工作不推諉、不扯皮，敢于擔當、勇于負責，確保將每一項工作落到實處，提高自身工作質量，為我局的整體工作成效作出應有貢獻。

五、切實結合年度工作，改善自身問題不足。

通過對本年度工作的總結，本人發現自身讓存在問題與不足需要進一步加強與改善。一是與各級同時之間相互溝通的還不夠。二是自身學習抓得不夠緊，工作創新意識不強并在工作中存在薄弱環節。今后，我將進一步堅持完善自身工作，不斷加強學習與鍛煉，創新工作思路，扎實工作，為我局的財務發展多做貢獻。

財務管理述職報告5各位領導、各位同事：

回顧20____年。自我鑒定：1年多以來，在公司領導和各部門的支持下，經過財務全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標。我們全體財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經營決策，發揮支撐服務，加強財務檢查及組織業務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果，1定程度上鍛煉了自己，提高了財務管理水平。

履行職務情況：

作為財務部主任的工作目的是組織公司財務人員認真貫策執行國家財經法規、政策，組織做好日常財務核算、財務監督工作，按時完成上級下達的各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：

1、貫徹執行國家財經政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。

2、組織做好會計核算和監督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。

3、建立健全固定資產管理制度，組織資產清查工作。

管好貨幣資金和其他流動資產，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦用戶欠費、資產報損報批資料的整理工作，及時到有關部門辦理待處理資產損失的審批手續。

負責稅務檢查、各種審計協調工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。

作為主任我是這樣開展工作的：

1、加強了財務基礎工作和精細化管理力度

信息是一個企業的神經，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰，尤其公司上市以后，稅控監管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務數據信息的敏感程度都要求我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規范了會計核算，嚴格執行國家各項財稅法規，及時、準確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、持續推進全面預算管理，提高前瞻性財務規劃力度

由于全面預算的編制是從業務計劃出發將戰略層層落地，以具體的業務計劃支撐預算數據，并由專業部門歸口審核與業務相關的預算，以實現公司的運營策略與資源配置的統1，避免了孤立、僵化、就數字論數字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業的目標信息，及企業面臨的風險和優勢，明確個人的任務和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調整與業務不相稱的數據，因此，1年來全面預算管理工作初見成效，在指導經營發展，戰略決策，全面有效配置資源上發揮了作用。

3、積極探索轉換財務角色，提升財務管理水平

縱觀公司發展的形勢及所面臨的機遇和挑戰，我們財務人員主動加強觀念的轉換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統的“看家”意義上的“經濟衛士”，而視公司發展為己任，全面轉換財務角色，真正向“參謀助手”轉換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經營決策的籌劃當中去。科學的數據分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務管理與指導。

4、充分發揮支撐服務職能，合理有效配置資源

“你的服務意識有多少，就會得到多少回報。如果你1點都沒有，或是1點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業怎么會把這樣1個“毫無服務意識”的員工留在企業里呢?”這是沃爾瑪公司的1句名言。我深知做為1名企業的員工，更要明白，服務意識應該牢牢扎根于自己的內心深處，尤其是已經成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務部的工作作風明顯改變了。

5、加強財務檢查及內控管理力度，防范資金風險

資金是1個企業的血液，必須按照省公司3級稽核管理的要求，建立營業款3級稽核管理制度，健全了營業款、有價卡及單據的交接手續，防范了資金風險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務協議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業貨幣資金帳戶核算，便于對現金的監控管理;制定了定期財務檢查制度，每季度組織1次財務檢查，檢點放在印鑒是否按規定分管，營業資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

6、加強業務學習，提升理論水平，建設優秀財務隊伍

人是生產力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎，才能指導實踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計劃組織全體財務人員學習相關稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創新能力，并運用于工作實踐。

存在的主要問題：

____年各項績效取得了可喜的成績，這與財務部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進：

1、部門之間相互溝通的還不夠

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第二，查找近年執紀執法部門的處理結果。在查辦經濟類案件中，有部分違紀違法人員抱著僥幸的心理蒙混過關，心里總是想著，你能查出我的問題是你的本事。查不出問題就是我應該得到的“報酬”。筆者在20__年帶領辦案組就查處這樣一個案件。縣農業局下屬一個畜醫站站長吳某，在20__年被檢察機關以貪污本單位銀行存款利息被立案偵察，20__年案件移送縣紀委進行組織處理時，我們對該處理結論進行認真分析，并對相關問題進行核實，發現其有挪用國家專項資金為個人搞商業保險問題，調查組通過組織程序查閱該單位的銀行存款，發現吳某利用國家扶持該鄉的畜牧草場事業費1.2萬元為個人搞保險的違紀行為。在鐵的事實面前，吳某不得不承認自己的錯誤，并加重了對其的紀律處分。

第三，查找相關的知情人，使案件檢查少走彎路。首先在不影響案件檢查和保密基礎止，先圈定知情人，對其曉知以理，動之以情，講明政策，做好說服動員工作，消除思想顧慮。20__年在查辦統計局套取現金私設小金庫的案件中，我們就是采取先做好該單位的知情人劉某的思想工作，并將違法違紀的嚴重性，主動配合組織調查和抗拒組織調查的利害關系講明，采取異地談話的方式經過2天2夜的較量，劉某終于交出了原單位領導利用餐費發票套取現金4萬余元私設小金庫的記錄本，為案件的突破起到了至關重要的作用。

二、周密布署，步步為營

在掌握了一定的證據之后，要主動出擊，查封單位的所有財務資料和帳冊，組織財務知識較熟悉的同志進行帳冊的查閱，常言道：知己知彼，百戰不殆。查帳也是同樣的道理。首先要摸清該單位的主要收入和支出的資金運作情況，在清查帳務的過程中，要特別注意發現以下幾種情況。

一是“帳外收支兩抵”，其特點是每筆帳外收支之間相互獨立，互不牽連，而調查人員每次只能發現一個局部。20__年在一次案件檢查中，發現一基層工商所收取某企業“贊助費”3000元。用于小車用油，帳外收支兩抵無余額。隨后又發現該單位收取另家企業20__元用于請客送禮，同樣是帳外收支兩抵無余額。

二是“轉移支付”。其特點是本應由甲方負擔的支出費用轉移給乙方支付。如在20__年我縣紀委在查處原縣計劃委員會主任肖某一案件中，就出現本應由計劃委員會支付的招待費、差旅費、職工福利費等近3萬余元拿到項目單位白水門水庫管理所支付。結果形成“雙贏”局面，作為縣計委，既消化了不合理支出，又免去了經手“小金庫”帶來的麻煩，作為白水門水庫管理所，“反正羊毛出在羊身上”，只要你計委會給我單位立項目，多爭取項目經費就行，這樣做既留下了人情，又為今后的項目工程留下了“后路”。

三是“一所二制”。其特點是工作人員的編制在單位，工作時間在上級業務主管部門派出機構中。被派出的機構又不具備法人資格和會計獨立核算單位。就采取用個人銀行存折來運作所需費用的收支。如20__年我們在查處 城建局下屬的質監站時，發現該單位與上級業務主管部門共同簽署一份合同，雙方派出工程質量監督管理員。合同規定所派人員的工資福利等在收取的工程監理費中列支。雙方商定，采取用銀行存折將收取的監理費存入銀行的運作方法，經費開支分月結算一次，4：6分成，在兩年多的時間里共收取監理費30多萬元在單位帳外運作。