導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇內審匯報材料，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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日

期：___________

xx年內部審計工作總結匯報

近年來，市審計局不斷強化對內部審計工作的指導。一是組織本市內審人員認真學習審計法規(guī)和《省內部審計工作規(guī)定》，及時召開座談會，加深理解文件精神，增強內審人員對內審工作重要性的認識;二是組織內審人員參加各種類型的審計知識培訓班，提升內審人員的審計理論水平和實際操作能力;三是動員內審人員總結內審工作經(jīng)驗，撰寫內審專題論文，開展經(jīng)驗交流，提高內審工作質量;四是幫助內審部門建立有關內審制度，規(guī)范內審工作程序，使內審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。

一、建立制度,有章可循

市供電局領導重視內審工作的規(guī)范化、制度化建設。到目前為止已建立了《市供電局內部審計工作規(guī)定》，《市供電局財務收支審核辦法》等六項內審制度，使內審工作有章可循，有據(jù)可依。

二、內審計劃,緊扣目標

為了強化內審監(jiān)督和服務，使內審活動與經(jīng)濟活動環(huán)環(huán)相扣，每年初由內審機構提出初步內審計劃，經(jīng)過部門集體討論，找準內審工作切入點，制訂內審工作年度計劃,如固定資產投資審計計劃、財務收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內審工作有的放矢、有條不紊地進行。

三、突出重點，力求成效

市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實際情況，連續(xù)幾年開展新農村電網(wǎng)電氣化建設與改造工程審計，組織有資質的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953.6萬元，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%;xx月—xx月審核了311個工程項目，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元，核減項目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。

四、全程介入,注重跟蹤

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學校內部審計工作肩負著對學校資金運作的監(jiān)督與服務職能,充分發(fā)揮內審的職能作用,就要不斷的加強學習,更新審計觀念.今年初,省教育廳下發(fā)了積極推進全省教

育系統(tǒng)內部審計工作全面轉型,促進我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件,通過學習使我們認識到:教育內部審計工作全面轉型是教育改革和發(fā)展形勢的需要.我們要積極探索內部審計轉型的途徑和方法,實現(xiàn)由傳統(tǒng)審計向管理+效益審計轉變.為適應這一變革,做了以下幾方面的工作:一是加大宣傳力度,使大家認清形勢,自覺地成為審計工作轉型的實踐者.二是更新審計內容,在年度工作中增加管理審計,效益審計的項目,使同志們能逐步適應內部審計工作全面轉型后的工作要求.

二,以科學發(fā)展觀為指導,創(chuàng)新內審工作

在新的形勢面前,審計工作要適應科學發(fā)展觀的要求,也必須要轉型和創(chuàng)新.本年度中對我校的基建工程項目:綜合教學樓,實驗樓進行了全過程跟蹤審計.用招投標的方式確定了中介機構;與中介機構簽訂了委托合同;對內審人員進行了項目分工.在施工階段的跟蹤審計中,我們加大了全過程跟蹤審計的力度,參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計;工程進度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認等重要環(huán)節(jié).通過基建工程跟蹤審計,將工程項目造價控制由事后向事中,事前延伸,做到了關口前移,同時為工程決算積累了原始資料,以便取得更佳的經(jīng)濟效益.

三,審計工作開展情況

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學校內部審計工作肩負著對學校資金運作的監(jiān)督與服務職能，充分發(fā)揮內審的職能作用，就要不斷的加強學習，更新審計觀念。今年初，省教育廳下發(fā)了積極推進全省教育系統(tǒng)內部審計工作全面轉型，促進我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件，通過學習使我們認識到：教育內部審計工作全面轉型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內部審計轉型的途徑和方法，實現(xiàn)由傳統(tǒng)審計向管理+效益審計轉變。為適應這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認清形勢，自覺地成為審計工作轉型的實踐者。二是更新審計內容，在年度工作中增加管理審計，效益審計的項目，使同志們能逐步適應內部審計工作全面轉型后的工作要求。

二，以科學發(fā)展觀為指導，創(chuàng)新內審工作

在新的形勢面前，審計工作要適應科學發(fā)展觀的要求，也必須要轉型和創(chuàng)新。本年度中對我校的基建工程項目：綜合教學樓，實驗樓進行了全過程跟蹤審計。用招投標的方式確定了中介機構；與中介機構簽訂了委托合同；對內審人員進行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中，我們加大了全過程跟蹤審計的力度，參與了合同的咨詢；主要材料的比價采購審計；工程進度款的審核；隱蔽工程的驗收；已完工程量的簽證驗收；工程變更的確認等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計，將工程項目造價控制由事后向事中，事前延伸，做到了關口前移，同時為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經(jīng)濟效益。

三，審計工作開展情況

參與招投標項目，物資采購驗收項目，維修工程驗收簽證項目160余項；監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同

60余份；涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發(fā)揮了內審工作服務與監(jiān)督的職能，使我校的內審工作在維護財經(jīng)紀律，完善內部管理，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了重要作用。基建維修工程項目審計，全年共開展基建維修項目76項，其中：委托審計14項，自審項目62項。全年審計資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額

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“控制是會計的一項基本職能”。現(xiàn)在，由于市場經(jīng)濟的發(fā)展要求，內部控制系統(tǒng)已不再是僅僅滿足傳統(tǒng)意義上的查弊糾錯和保護資產安全，其目標已延伸到提高效率和效益、保證管理政策和目標的實現(xiàn)。

近年來，國務院五部委聯(lián)合下發(fā)了《企業(yè)內控規(guī)范通知》和《內控規(guī)范指引》等文件。證券監(jiān)管部門又明確注冊會計師審計時評價內部控制的責任、上市公司在披露會計年報時必需公布企業(yè)內部控制測試檢查的自評報告等等。企業(yè)內部控制作為公司治理的關鍵環(huán)節(jié)和加強經(jīng)營管理的重要舉措，在企業(yè)發(fā)展過程中具有舉足輕重的作用。尤其作為上市公司，內部控制不僅關系到上市公司的質量和自身發(fā)展，更重要的是關系到廣大投資者的利益，遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關規(guī)定，堵塞管理漏洞，保障公司資產的安全，有效提高公司風險防范能力，減少乃至避免舞弊事件的發(fā)生（張遠虎，2009），提升公司經(jīng)營管理水平、盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力，增強公司競爭力，最大限度地回報股東和社會。

本文結合筆者擔任某上市公司獨立董事并主持審計委員會工作多年來的實踐，就審計委員會在內控風險管理方面的職責與作用作探討。

一、上市公司審計委員會的主要職責

1.溝通與評價。審計委員會是在公司董事會領導下，始終保持與外部審計的有效溝通，定期聽取外部中介機構的審計工作匯報，對外部審計機構工作進行評價，向董事會及股東大會提議聘請或更換外部審計機構。

每當年度財務審計結束前，審計委員會均要召集全體組成人員，監(jiān)事會主要成員列席參加，專題聽取境內外審計機構詳細匯報審計情況，包括審計范圍、現(xiàn)場工作情況、對財務報表的調整事項的說明、風險提示、存在的工作缺陷以及管理建議，以及A、B股差異等，新會計準則頒布后，還聽取了審計機構關于新舊準則調節(jié)事項的建議。

審計委員會在聘請外部審計機構方面，應發(fā)揮主導作用。公司每年度都要聘請中介審計機構，或者研究決策更換會計師事務所。審計委員會要求管理層對其他有資格承擔境外審計業(yè)務的審計機構從審計報價、資質和經(jīng)驗、服務特色等方面作調研并進行篩選，在3家候選事務所的評標過程中，審計委員會始終堅持公平原則，并要求中標事務所不僅要提供前任事務所的審計服務情況，并且還要提供多項“增值服務”，即像境內會計師事務所一樣，向公司提供管理建議書，在新會計準則實施前，對公司財務人員進行培訓服務等。

2.監(jiān)督與指導。指導公司建立健全內部審計制度，完善內控制度，審查確定公司內部財務審計和內控制度審計工作計劃，聽取工作匯報并提出指導意見，是審計委員會的又一項重要工作。

審計委員會指導內審工作，應從傳統(tǒng)的財務審計延伸到內控審計。比如，根據(jù)上海證交所的《上市公司建立內控制度的指引》，并結合公司實際情況，審計委員會提出的指導意見有：（1）對內控制度的制訂和內控體系的建設，要著重考慮有效性、實用性和可操作性，不拘泥于格式化，避免復雜化。（2）內控制度實施涉及經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，因此審計委員會建議各職能部門率先進行業(yè)內風險點排摸，查漏補缺，據(jù)此有針對性地完善內控制度，使公司經(jīng)營風險降至最低程度。（3）對上市公司對外投資子公司的內控制度建設方面，結合法人治理機制的實施，由公司委派出任的董事、監(jiān)事在其任職公司董事會、監(jiān)事會提出建立健全內部控制制度的要求。從而使公司本部及下屬子公司共同加固高筑起控制風險的“防火墻”，把預防風險、抗風險的網(wǎng)絡機制覆蓋各投資企業(yè)。（4）關于職務授權及制度，建議在股東大會對董事會授權、董事會對董事長及總經(jīng)理授權的基礎上，制訂相應制度，規(guī)范公司對各職能部門的分級授權。（5）審計室作為上市公司內部控制的監(jiān)督檢查部門，工作范圍從經(jīng)營審計逐步延伸到內控審計，審計委員會向董事會與監(jiān)事會建議充實必要的專職內審人員力量，并借助工作方式的改變來提高內審的工作效率。

審計委員會應參與確定內控框架體系的全過程。（1）組織公司董事會秘書、財務總監(jiān)、審計室主任、監(jiān)事等有關人員前往內控制度建設較好的外單位進行調研考察；（2）通過互動交流與學習取經(jīng)，從而確定符合本公司實際的內控框架體系；（3）逐項編寫出公司的內控制度，通過審計委員會、董事會的審議批準后，正式實施并執(zhí)行。

審計委員會每年至少開3～4次的專題會議：（1）聽取和審查公司審計室內部控制檢查后出具的專項審計報告；（2）聽取對管理建議書整改情況的復查報告、內審工作計劃；（3）提出其他相應指導意見和要求。

3.財務審核。審核公司財務報告及其披露公告，檢查外部審計機構提出管理建議的整改情況，提出改進財務管理、防范風險方面的意見和建議是審計委員會的另一項重要工作。

公司聘請中介機構如同每年對企業(yè)做“健康體檢”一樣，在“年度體檢”過后，審計委員會主要跟蹤抓好“五個工作重點環(huán)節(jié)”：（1）“出診斷書”。通過會計師事務所出具的財務審核報告，全面了解公司運行管理狀況和財務報告的真實性、可靠性與準確性。（2）“開處方藥”。要求外部審計機構在出具年度財務審核意見書的同時，針對公司存在的問題出具管理建議書，以便對癥下藥。（3）“及時配藥”。針對審核財務報告中發(fā)現(xiàn)的問題，結合管理建議書，審計委員會向董事會提出整改建議，督促公司管理層提出整改方案。（4）“跟蹤服藥”。借助內審部門跟蹤整改結果，對整改方案的實施進行跟蹤監(jiān)督，以保證整改措施的有效落實與執(zhí)行。（5）“觀察療效”。對已實施整改的結果情況進行評判，確定整改方案的效果。

二、審計委員會加強內控風險管理的建議

由于在實際工作中常常會遇到新問題、新情況，這時需要審計委員會就這些變化作出快速而正確的反映。

第一，鑒于公司產品有一定數(shù)量的出口增長，在人民幣呈不斷升值態(tài)勢，審計委員會建議公司就匯率變動對產品出口直接或間接帶來的負面影響，對材料采購影響等作量化分析，并適時向董事會匯報。

第二，在加強應收賬款管理方面，向管理層提出具體的建議要求：（1）完善公司銷售供應客戶的財務資信評級制度；（2）建立以財務部為主、營銷部為輔的客戶信用檔案管理系統(tǒng)；（3）對逾期款項加大相關形式的催討力度；（4）加強賬齡管理，定期與客戶核對應收款項賬務；（5）對營銷部門的獎懲激勵措施要與銷售貨款現(xiàn)金流回籠相結合；（6）對秉承信譽好、付款及時的客戶可采取適當?shù)膬?yōu)惠價格折扣政策，加快現(xiàn)金流貨款回籠，體現(xiàn)公司貨幣資金的凈現(xiàn)值。

第三，關注對外擔保或有風險防范，審計委員會提出建議：（1）公司對外擔保不僅要符合監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，也是公司自身防范風險的要求；（2）對外擔保情況要作具體分析，區(qū)別對待，如對經(jīng)營狀況不佳的子公司擔保要積極推進資產重組或吸收合并，從根本上徹底解決歷史遺留的違規(guī)擔保問題；（3）被擔保單位也要采取措施，改善經(jīng)營，減少舉債經(jīng)營的依賴程度并相應減少上市公司的擔保余額；（4）個別企業(yè)的借款應當注意時間節(jié)點，藉以控制敏感時點的余額。

三、體會與啟示

1.“拆”與“筑”（拆封閉性的圍墻，筑透光、透視的籬笆）。

董事會下還有其他三個專門委員會，加強與這些委員會的業(yè)務聯(lián)系與溝通，提高信息透明度，確保自身工作順利開展的前提，也是審計委員會的另一項主要工作。比如，審計委員會要主動了解戰(zhàn)略規(guī)劃委員會的專題討論內容，兩個委員會經(jīng)常就公司的重大投資發(fā)展項目進行事先溝通交流，以保證公司投資項目的健康發(fā)展。同時，審計委員會要明確自身定位，“要到位而不越位”。審計委員會的職能是行使建議權、評判權。只有理順管理、明確定位，才能在公司內順利開展相關工作。

2007年因經(jīng)營需要，多家被投資公司將成立三級公司。對此，審計委員會認為：成立三級公司必將加大上市公司對被投資公司的風險控制。公司既要支持被投資公司經(jīng)營發(fā)展，又要控制好企業(yè)的經(jīng)營風險，兩者要有效結合。建議公司盡可能地控制下屬法人實體的 “計劃生育”，確有必要盡量“生兒子”，如無必要就“少生孫子”。因對外投資鏈越長，管理環(huán)節(jié)越多，經(jīng)營風險亦會伴隨而生。而且要從管理體制，投資機制上加大投資性風險管理，對于投資性風險管理納入戰(zhàn)略規(guī)劃委員會，對于經(jīng)營性風險管理建議成立風險管理委員會。

2.靠前監(jiān)督。

審計工作無論是財務審計還是內控制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，由原來的事后審計轉變?yōu)槭潞笈c事中、事前相結合的審計模式，才能確保內審工作的質量。單純的事后審計只能對已經(jīng)存在的問題及其后果起到揭示作用。

事后、事中、事前審計相結合，使公司對經(jīng)營決策和決策的執(zhí)行過程實施全過程的審計監(jiān)控，把握經(jīng)營狀況和風險因素，將審計監(jiān)督的前沿環(huán)節(jié)盡量靠前延伸，提高審計的時效和實效，為有效地做好風險防范管理工作起到了促進作用。

3.關鍵在于執(zhí)行力。

要使生產經(jīng)營、財務管理、信息披露處于受控制狀態(tài)，除了要有一整套完整的制度外，關鍵還在于執(zhí)行和檢查監(jiān)督，只有在制度執(zhí)行過程中，內審部門通過不斷的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，完善制度，才能真正使公司“由人來管”上升到“制度管人”，降低公司管理成本，防范經(jīng)營管理的風險。審計委員會一要抓年度內審工作計劃的審核；二要抓內審工作質量，提出切合公司實際的指導意見，幫助內審機構有效開展內審，從而為審計委員會的正常工作開展提供幫助。

4.激勵內審職能有效發(fā)揮，有作為才能有地位。

我的體會是：（1）在日常內審服務工作中，要提高質量、堅持標準、降低成本，把為公司服務落到實處；（2）審計部門的地位，不僅要通過公司制度和職責定位來賦予，更要依靠工作人員的努力績效來爭取應有的地位；（3）用有成效的工作結果，來提高并鞏固企業(yè)內審計部門的地位，以此來獲得公司管理層的重視與信賴。

5.巡檢與定期檢查相結合。

內部審計機構是一種“巡回醫(yī)療”，而外部審計機構是“年度體檢”。 審計委員會要加強與內、外審計機構的有效溝通，力求做到內外結合。只有及時搜集與整合相關審計資料和信息，才能全面掌握上市公司的“健康狀況”，“對癥下藥”，確保公司持續(xù)穩(wěn)定地健康發(fā)展。

（作者為財務總監(jiān)、高級會計師、高級經(jīng)濟師、碩士）

參考文獻

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審核認證對于任何來說都不是想當然的，必須具有一定的管理和實力為基礎。有的企業(yè)為了拿到認證證書而參與貫標認證，到頭來功虧一簣，不但沒有拿到證書，反而造成人力與物力的損失；也有的企業(yè)以拿到證書為目的，通過了認證，但并沒有規(guī)范管理，從而大大增加了企業(yè)內耗，使領導和廣大員工對質量體系產生抵觸情緒，證書也就形成了一張廢紙。98年度常宏公司的規(guī)章制度基本健全，擁有各類管理人員60余名，各部門組織機構和管理職責已經(jīng)完備。規(guī)范管理和與國際接軌的企業(yè)需求及集團的大力支持已具備貫標認證的條件。經(jīng)過最高管理層的討論決定98年6月份正式開始貫標認證。

二、 領導作用

中、小企業(yè)的領導對質量和貫標工作的觀念、態(tài)度直接左右貫標工作的進程，可以說領導的重視是一個企業(yè)質量體系創(chuàng)建、保持并規(guī)范運行的基石和后盾。經(jīng)驗證明很多企業(yè)審核認證半途而廢或認證后質量管理滑坡都是與領導的不夠重視分不開的。貫標工作伊始，公司的最高管理者十分重視，把貫標工作作為全年工作計劃的頭等大事，投入了相當?shù)臅r間和精力，對質量體系文件加深理解，以身作則，同時也制訂了嚴格的獎懲制度，在整個企業(yè)內營造了積極的貫標氛圍。這也是企業(yè)能一次性通過認證注冊的重要原因。取得證書后，很多企業(yè)最高管理者往往對貫標工作的關注日趨減弱，主要源于貫標初期的重視是對拿到證書的認識，而非對建立質量體系的重要性的認識。常宏公司“管理者推動方式”與“收益者”（主要是顧客）雙重推動的模式是通過認證后最高管理者重視貫標工作的一個明顯標志。最高管理者在認證后制訂了貫標工作的長遠規(guī)劃，確定持續(xù)改進的目標、基本方向與途徑，在整個企業(yè)內倡導改進的做法，培養(yǎng)持續(xù)改進的意識和價值觀，防止認證后各級管理人員產生刀槍入庫、馬放南山的錯誤思想。

三、 全員意識

有了管理層的重視只是貫標工作的基礎，必須依靠全體員工的參與和支持，如果質量體系只有領導的重視，沒有基層人員的認真執(zhí)行，那么質量體系將形同虛設。如何提高全體員工的主動性、積極性、創(chuàng)造性、合作性是體系是否有效運行的關鍵。貫標伊始，公司領導全面負責，把握大局，正確引導，為認證工作掌舵領航，公司各部門及各級人員一絲不茍，團結一致，努力做好各項工作，尤其在不合格項控制和糾正預防措施控制上，一改過去沿襲幾年的老思想，老，老傳統(tǒng)，采用符合ISO 9001質量標準要求的管理程序，使運作程序規(guī)范、合理、可操作，為認證付出了辛勤汗水。

四、 重在貫徹落實

很多通過認證的企業(yè)都會有同樣的感觸 -----文件好編執(zhí)行難。我們一開始就重視程序文件的可操作性，對程序文件可操作性進行了兩次修訂，并且在編制質量手冊和程序文件的時候，上上下下進行反復的論證和修改，方方面面進行有效的溝通。在制訂目標時，公司管理層經(jīng)過多次，征求多方面建議，使質量方針簡潔、易記；質量目標盡可能量化，使其具有可操作性，為日后質量體系的貫徹落實打下堅實的基礎，同時在保證質量手冊和程序文件在符合標準前提下，突出實用性，盡量達到執(zhí)行起來順暢，沒有被套住、別扭的感覺；對可執(zhí)行性文件（企業(yè)內控標準、工藝技術操作規(guī)程、管理制度和計劃、國家標準和行業(yè)標準等外來文件）進行了較為客觀的界定，對企業(yè)內控標準和工藝操作規(guī)程進行了重新修訂，刪除繁瑣的條款，并將成熟的操作經(jīng)驗以簡明的敘述融入其中，使其操作時易于執(zhí)行，對質量記錄盡量采用表格的方式，在設計表格時，突出重點，做到不漏項，無多余項，保證了在記錄過程中便于操作。以上幾個方面保證了質量體系在貫徹落實中的簡捷、易行。帶動了執(zhí)行人員的積極性，沒有把記錄填寫和執(zhí)行質量體系做為一項包袱來看待。

我們還在質量體系培訓的基礎上加大管理力度，要求公司的各級人員嚴格按ISO 9001質量管理標準執(zhí)行，對有令不行或違反操作規(guī)程的給予懲罰，從另一方面保證了質量體系和各項規(guī)章制度的貫徹落實。

五、認證后對企業(yè)的促進作用

1．分工明確

通過認證對企業(yè)的促進作用最明顯的一個特征，不但解決了各崗位的職、責、 權，而且構成了相互關聯(lián)的，為“追求完美，為用戶提供期望的工程和服務”構 建了質量保證機制，任何工作和責任及相互關系皆用文件形式確定下來，其標準化程 度是過去從未達到過的，改變了以前好事有人爭，錯事互相推諉；質量保證變成了有 章可循、有法可依，真正體現(xiàn)了與實際的統(tǒng)一，規(guī)范與操作的一致。產品（包括 產品和服務）質量能夠起到有效的追溯，一件不合格品（產品、材料、服務）很容易 追溯到責任人，查明不合格的原因。

2．拓寬市場，增強市場競爭力

增強企業(yè)的整體實力，（包括產品質量、服務質量、管理體系、公司信譽及資源配 置）才能夠提高企業(yè)的知名度，創(chuàng)立品牌戰(zhàn)略。ISO 9001正是在積累和世界發(fā)達 國家先進管理經(jīng)驗的基礎上，由國際TC技術委員會制定的統(tǒng)一國際標準。它有利于提 高企業(yè)的管理水平和產品（產品和服務）質量，能夠向顧客和第三方提供足夠的保證 和信任。常宏公司取得認證后，公司的管理水平、產品質量、服務意識和專業(yè)技能等 綜合實力明顯加強。在裝飾行業(yè)競爭日趨激烈的今天，常宏公司拓寬了市場，增強了 市場競爭力。

六、企業(yè)通過認證后應注意的

通過認證只證明企業(yè)的質量體系符合ISO 9001 國際質量標準，而保證質量體系是否能夠持續(xù)有效的運行才是企業(yè)認證的根本。如何保證企業(yè)的質量體系持續(xù)有效的運行呢？下面就從三個方面予以簡述：

1．持續(xù)有效的開展質量體系審核

通過質量體系認證只能表明這個企業(yè)的質量體系符合和滿足GB/T19000- ISO9000族標準中某一質量保證模式的基本要求。實踐證明，即使企業(yè)通過了質量體 系認證，質量體系在實際運行中，總是還會出現(xiàn)這樣那樣的。如果沒有一個不斷 發(fā)現(xiàn)問題、解決問題并不斷改善和不斷改進的機制，就會出現(xiàn)各種質量體系運行 的問題，逐漸使質量體系運行困難，就會出現(xiàn)企業(yè)管理滑坡。最終導致質量體系名存 實亡。因此，為防止認證后出現(xiàn)管理滑坡，公司明確了內部質量審核和管理評審等文 件化體系。持續(xù)有效地開展質量審核，對質量體系運行做出正確診斷，對發(fā)現(xiàn)的不合 格或潛在的不合格，實施糾正/預防措施，使質量體系步入良性循環(huán)，完善不斷改進的 機制。持續(xù)有效的開展內審，領導重視是關鍵，全員參與是基礎，內審員是機制改進 的保障。如何開展審核，不斷地發(fā)現(xiàn)問題和監(jiān)督落實糾正措施使其有效。

1） 設置專職內審員，賦予內審員相當?shù)臋嘞蓿⒊浞挚隙▋葘弳T的工作成果，激勵內審員工作的積極性和主動性。

2） 管理者代表親自過問質量審核工作，審批質量審核計劃、協(xié)調審核中遇到的重大問題，督促糾正措施的落實，強調審核的重要性和實效性。

3) 反對“報告滿天飛，不能實際解決問題”的作法，內審員要主動處理問題，日常事務要自己解決，不能任何問題都向領導匯報。對于自身無法解決的問題必須由領導解決時方向其及時匯報。對于潛在的問題要有敏銳的預見性，將引發(fā)不良后果的原因、過程、解決方案等及時向領導層報告，以便決策。只有這樣，內審員的重要性和作用才能體現(xiàn)。

4）反對“能力”不強或管理知識困乏的人擔任領導職務，對人的管理及能力的評價不要以做了多少事，而應是做成了多少事為評價原則。以免使下屬員工產生抵觸心理。

在質量體系檢查的上采取“三結合”，定期審核與日常監(jiān)督審核相結合、專 題審核與專業(yè)審核相結合、要素審核與部門審核相結合。上述方法的結合使質量體系 檢查的和范圍更全面更有代表性，真正能夠做到審核橫到邊、縱到底。

質量問題不能夠在措施上得到落實，久而久之評審就會走過場，貫標成果就難以鞏固，企業(yè)管理就會滑坡，內審員的業(yè)務能力也得不到提高，自我完善、自我改進的 機制也會消弱。我們采取的較為有效的措施是：

1） 審核的結果與公司責任掛鉤，獎懲兌現(xiàn)。我們把質量體系審核（日常監(jiān)督審核、專題審核、管理評審等）、產品質量審核、過程質量審核分別納入考核，占一定的考核分。對不合格或糾正措施的實施整改情況，由公司品管部負責跟蹤到底，問題得不到落實、得不到改良決不罷手，并向管理者代表直接匯報問題的整改情況。

2) 將審核出的問題進行量化分解，對重復出現(xiàn)的不合格項進行重點跟蹤閉合，對責任人進行處罰和。

3） 注意內審員業(yè)務能力的培訓和考核。要求內審員注重自身業(yè)務能力的培養(yǎng)。如果一名內審員對專業(yè)知識不刻苦鉆研，不及時掌握內審的好方法，不了解質量管理的新要求，就不可能很好的完成審核任務。為此，派出內審員參觀培訓或聘請專家來公司講學指導。同時，公司組織內審員一起交流經(jīng)驗互相。為了掌握內審員的業(yè)務能力，企業(yè)組織對內審員的業(yè)務能力進行跟蹤考核。

2．注重內部溝通

篇6

審核認證對于任何企業(yè)來說都不是想當然的，必須具有一定的管理和經(jīng)濟實力為基礎。有的企業(yè)為了拿到認證證書而參與貫標認證，到頭來功虧一簣，不但沒有拿到證書，反而造成人力與物力的損失；也有的企業(yè)以拿到證書為目的，通過了認證，但并沒有規(guī)范管理，從而大大增加了企業(yè)內耗，使領導和廣大員工對質量體系產生抵觸情緒，證書也就形成了一張廢紙。98年度常宏公司的規(guī)章制度基本健全，擁有各類管理人員60余名，各部門組織機構和管理職責已經(jīng)完備。規(guī)范管理和與國際接軌的企業(yè)需求及集團的大力支持已具備貫標認證的條件。經(jīng)過最高管理層的討論決定98年6月份正式開始貫標認證。

二、領導作用

中、小企業(yè)的領導對質量和貫標工作的觀念、態(tài)度直接左右貫標工作的進程，可以說領導的重視是一個企業(yè)質量體系創(chuàng)建、保持并規(guī)范運行的基石和后盾。經(jīng)驗證明很多企業(yè)審核認證半途而廢或認證后質量管理滑坡都是與領導的不夠重視分不開的。貫標工作伊始，公司的最高管理者十分重視，把貫標工作作為全年工作計劃的頭等大事，投入了相當?shù)臅r間和精力，對質量體系文件加深理解，以身作則，同時也制訂了嚴格的獎懲制度，在整個企業(yè)內營造了積極的貫標氛圍。這也是企業(yè)能一次性通過認證注冊的重要原因。取得證書后，很多企業(yè)最高管理者往往對貫標工作的關注日趨減弱，主要源于貫標初期的重視是對拿到證書的認識，而非對建立質量體系的重要性的認識。常宏公司“管理者推動方式”與“收益者”（主要是顧客）雙重推動的模式是通過認證后最高管理者重視貫標工作的一個明顯標志。最高管理者在認證后制訂了貫標工作的長遠規(guī)劃，確定持續(xù)改進的目標、基本方向與途徑，在整個企業(yè)內倡導改進的做法，培養(yǎng)持續(xù)改進的意識和價值觀，防止認證后各級管理人員產生刀槍入庫、馬放南山的錯誤思想。

三、全員意識

有了管理層的重視只是貫標工作的基礎，必須依靠全體員工的參與和支持，如果質量體系只有領導的重視，沒有基層人員的認真執(zhí)行，那么質量體系將形同虛設。如何提高全體員工的主動性、積極性、創(chuàng)造性、合作性是體系是否有效運行的關鍵。貫標伊始，公司領導全面負責，把握大局，正確引導，為認證工作掌舵領航，公司各部門及各級人員一絲不茍，團結一致，努力做好各項工作，尤其在不合格項控制和糾正預防措施控制上，一改過去沿襲幾年的老思想，老方法，老傳統(tǒng)，采用符合ISO9001質量標準要求的管理程序，使運作程序規(guī)范、合理、可操作，為認證付出了辛勤汗水。

四、重在貫徹落實

很多通過認證的企業(yè)都會有同樣的感觸-----文件好編執(zhí)行難。我們一開始就重視程序文件的可操作性，對程序文件可操作性進行了兩次修訂，并且在編制質量手冊和程序文件的時候，上上下下進行反復的論證和修改，方方面面進行有效的溝通。在制訂目標時，公司管理層經(jīng)過多次研究，征求多方面建議，使質量方針簡潔、易記；質量目標盡可能量化，使其具有可操作性，為日后質量體系的貫徹落實打下堅實的基礎，同時在保證質量手冊和程序文件在符合標準前提下，突出實用性，盡量達到執(zhí)行起來順暢，沒有被套住、別扭的感覺；對可執(zhí)行性文件（企業(yè)內控標準、工藝技術操作規(guī)程、管理制度和計劃、國家標準和行業(yè)標準等外來文件）進行了較為客觀的界定，對企業(yè)內控標準和工藝操作規(guī)程進行了重新修訂，刪除繁瑣的條款，并將成熟的操作經(jīng)驗以簡明的敘述融入其中，使其操作時易于執(zhí)行，對質量記錄盡量采用表格的方式，在設計表格時，突出重點，做到不漏項，無多余項，保證了在記錄過程中便于操作。以上幾個方面保證了質量體系在貫徹落實中的簡捷、易行。帶動了執(zhí)行人員的積極性，沒有把記錄填寫和執(zhí)行質量體系做為一項包袱來看待。

我們還在質量體系培訓的基礎上加大管理力度，要求公司的各級人員嚴格按ISO9001質量管理標準執(zhí)行，對有令不行或違反操作規(guī)程的給予懲罰，從另一方面保證了質量體系和各項規(guī)章制度的貫徹落實。

五、認證后對企業(yè)的促進作用

1．分工明確

通過認證對企業(yè)的促進作用最明顯的一個特征，不但解決了各崗位的職、責、權，而且構成了相互關聯(lián)的網(wǎng)絡，為“追求完美，為用戶提供期望的工程和服務”構建了質量保證機制，任何工作和責任及相互關系皆用文件形式確定下來，其標準化程度是過去從未達到過的，改變了以前好事有人爭，錯事互相推諉；質量保證變成了有章可循、有法可依，真正體現(xiàn)了理論與實際的統(tǒng)一，規(guī)范與操作的一致。產品（包括產品和服務）質量能夠起到有效的追溯，一件不合格品（產品、材料、服務）很容易追溯到責任人，查明不合格的原因。

2．拓寬市場，增強市場競爭力

增強企業(yè)的整體實力，（包括產品質量、服務質量、管理體系、公司信譽及資源配置）才能夠提高企業(yè)的知名度，創(chuàng)立品牌戰(zhàn)略。ISO9001正是在積累和總結世界發(fā)達國家先進管理經(jīng)驗的基礎上，由國際TC技術委員會制定的統(tǒng)一國際標準。它有利于提高企業(yè)的管理水平和產品（產品和服務）質量，能夠向顧客和第三方提供足夠的保證和信任。常宏公司取得認證后，公司的管理水平、產品質量、服務意識和專業(yè)技能等綜合實力明顯加強。在裝飾行業(yè)競爭日趨激烈的今天，常宏公司拓寬了市場，增強了市場競爭力。

六、企業(yè)通過認證后應注意的問題

通過認證只證明企業(yè)的質量體系符合ISO9001國際質量標準，而保證質量體系是否能夠持續(xù)有效的運行才是企業(yè)認證的根本。如何保證企業(yè)的質量體系持續(xù)有效的運行呢？下面就從三個方面予以簡述：

1．持續(xù)有效的開展質量體系審核

企業(yè)通過質量體系認證只能表明這個企業(yè)的質量體系符合和滿足GB/T19000-ISO9000族標準中某一質量保證模式的基本要求。實踐證明，即使企業(yè)通過了質量體系認證，質量體系在實際運行中，總是還會出現(xiàn)這樣那樣的問題。如果沒有一個不斷發(fā)現(xiàn)問題、解決問題并不斷改善和不斷改進的機制，就會出現(xiàn)各種影響質量體系運行的問題，逐漸使質量體系運行困難，就會出現(xiàn)企業(yè)管理滑坡。最終導致質量體系名存實亡。因此，為防止認證后出現(xiàn)管理滑坡，公司明確了內部質量審核和管理評審等文件化體系。持續(xù)有效地開展質量審核，對質量體系運行做出正確診斷，對發(fā)現(xiàn)的不合格或潛在的不合格，實施糾正/預防措施，使質量體系步入良性循環(huán),完善不斷改進的機制。持續(xù)有效的開展內審，領導重視是關鍵，全員參與是基礎，內審員是機制改進的保障。如何開展審核，不斷地發(fā)現(xiàn)問題和監(jiān)督落實糾正措施使其有效。

1）設置專職內審員，賦予內審員相當?shù)臋嘞蓿⒊浞挚隙▋葘弳T的工作成果，激勵內審員工作的積極性和主動性。

2）管理者代表親自過問質量審核工作，審批質量審核計劃、協(xié)調審核中遇到的重大問題，督促糾正措施的落實，強調審核的重要性和實效性。

3)反對“報告滿天飛，不能實際解決問題”

的作法，內審員要主動處理問題，日常事務要自己解決，不能任何問題都向領導匯報。對于自身無法解決的問題必須由領導解決時方向其及時匯報。對于潛在的問題要有敏銳的預見性，將引發(fā)不良后果的原因、過程、解決方案等及時向領導層報告，以便決策。只有這樣，內審員的重要性和作用才能體現(xiàn)。

4）反對“能力”不強或管理知識困乏的人擔任領導職務，對人的管理及能力的評價不要以做了多少事，而應是做成了多少事為評價原則。以免使下屬員工產生抵觸心理。

在質量體系檢查的方法上采取“三結合”，定期審核與日常監(jiān)督審核相結合、專題審核與專業(yè)審核相結合、要素審核與部門審核相結合。上述方法的結合使質量體系檢查的內容和范圍更全面更有代表性，真正能夠做到審核橫到邊、縱到底。

質量問題不能夠在措施上得到落實，久而久之評審就會走過場，貫標成果就難以鞏固，企業(yè)管理就會滑坡，內審員的業(yè)務能力也得不到提高，自我完善、自我改進的機制也會消弱。我們采取的較為有效的措施是：

1）審核的結果與公司經(jīng)濟責任掛鉤，獎懲兌現(xiàn)。我們把質量體系審核（日常監(jiān)督審核、專題審核、管理評審等）、產品質量審核、過程質量審核分別納入考核，占一定的考核分。對不合格或糾正措施的實施整改情況，由公司品管部負責跟蹤到底，問題得不到落實、得不到改良決不罷手，并向管理者代表直接匯報問題的整改情況。

2)將審核出的問題進行量化分解，對重復出現(xiàn)的不合格項進行重點跟蹤閉合，對責任人進行處罰和教育。

3）注意內審員業(yè)務能力的培訓和考核。要求內審員注重自身業(yè)務能力的培養(yǎng)。如果一名內審員對專業(yè)知識不刻苦鉆研，不及時掌握內審的好方法，不了解質量管理的新要求，就不可能很好的完成審核任務。為此，派出內審員參觀培訓或聘請專家來公司講學指導。同時，公司組織內審員一起交流經(jīng)驗互相學習。為了掌握內審員的業(yè)務能力，企業(yè)組織對內審員的業(yè)務能力進行跟蹤考核。

2．注重內部溝通

篇7

(二)加強自身建設，內審人員素質不斷提高。一年來，全區(qū)所有內審計人員，不斷加強政治理論和業(yè)務知識學習，為保證內審任務完成打下了堅實的基礎。

1、加強業(yè)務建設，內審人員的工作能力不斷提高。建立業(yè)務學習制度，堅持每季組織1次內審人員業(yè)務學習，使內審工作不斷規(guī)范。

2、加強廉政建設，內審人員廉潔意識不斷增強。全區(qū)所有內審人員不但積極參加本單位的政治學習和廉政教育，區(qū)審計局還定期組織內審人員觀看反腐教育警示片、腐敗分子犯罪事例教育展、審計案例剖析等，使內審人員的思想覺悟有了新的提高。在工作中敢于堅持原則，秉公辦事，恪守審計人員的職業(yè)道德，做到依法審計，廉政審計。

3、組織內審交流，內審人員整體素質不斷提升。我們及時了解和掌握內審工作的新動向及新情況，從提高內審人員的能力素質出發(fā)，堅持每季組織內審業(yè)務交流，積極推廣審計工作的新經(jīng)驗、新方法。區(qū)審計局及時加強對全區(qū)各內審機構的管理，主動幫助指導工作，使全區(qū)的內審工作水平有了很大的提高。

(三)落實制度規(guī)定，內審工作程序不斷規(guī)范。一年來，我們不斷強化《內部審計規(guī)定》和《內部審計準則》的落實，內審工作程序不斷規(guī)范，保證了審計質量，提高了審計效率。

1、內審工作程序不斷規(guī)范。全區(qū)各內審機構能不斷規(guī)范內審工作程序，重點抓好審計準備、審計實施、審計報告、審計終結等重點關口才。在具體實施過程中，認真落實好五項制度，即審計組長負責制，審計業(yè)務復核制，重大事項請示匯報制，審計資料歸檔制和審計文書章簽制。有一系列制度作保證，較好地規(guī)范了內審程序。

2、內審工作質量不斷提高。由于內審項目多，任務重，工作量大。今年，我們在抓審計質量方面，繼續(xù)在內審中推廣審計工作由“粗加工”變?yōu)椤吧罴庸ぁ焙汀熬庸ぁ保龅娇茖W計劃，目標明確；準備充分，調查深入；實施徹底，內容真實；取證嚴格，定性準確。較好地保證了內審質量，規(guī)避了審計風險，也保證了審計工作效果。

3、內審工作方法不斷優(yōu)化。內審的出發(fā)點和落腳點是提高效益和促進管理。今年，我們緊扣這一主題，不斷調整審計思路，充實審計內容，創(chuàng)新審計方法和手段。積極推廣運用AO2011版審計軟件開展審計，審計效率有了較大提高。

(四)注重工作實效，內審監(jiān)督能力不斷增強。一年來，全區(qū)各內審機構緊緊圍繞本部門、本單位的中心工作，努力為單位實現(xiàn)工作目標服務。同時，能抓住領導關心的重點、難點問題和群眾關注的熱點問題，依法履行審計職責，認真組織開展審計工作。

1、注重審計服務。各內審機構注重立足微觀審計，著眼宏觀服務，將審計和審計調查相結合，及時為領導決策提供意見和建議。各內審辦還能結合各單位的特點，選擇各自工作的重點，堅持在提高審計服務水平上下功夫，維護了單位的財經(jīng)秩序，促進了單位的內部管理。

2、加強審計監(jiān)督。各內審抓住棘手問題不放松，在工程建設項目上，嚴格執(zhí)行工程招投標制度，積極參與單位工程招投標工作，提出合理化的建設和意見。

二、存在問題及今后打算

在總結成績的同時，我們也認識到我區(qū)內審工作還存在一些不足，一是由于內審人員多數(shù)為兼職，專業(yè)水平還沒有完全達到審計發(fā)展的要求。二是內審的檔案管理還不夠規(guī)范，內審信息較少。

一要繼續(xù)堅持“突出重點、量力而行、確保質量、注重實效”的工作思路，重點加強經(jīng)濟責任審計、固定資產投資審計。

篇8

姓

名： 劉先生 性

別： 男

婚姻狀況： 已婚 民

族： 漢族

戶

籍： 江西-贛州 年

齡： 35

現(xiàn)所在地： 廣東-東莞 身

高： 169cm

希望地區(qū)： 廣東

希望崗位： 經(jīng)營/管理類-部門主管

尋求職位： 品質主管、SQE

教育經(jīng)歷

1995-09 ～ 1998-07 江西教育學院 機械制造 大專

培訓經(jīng)歷

2010-11 ～ 至今 康達信管理顧問有限公司 ISO9001：2008內審員培訓 內審員資格證

2009-05 ～ 2009-06 百思維培中心 企業(yè)關務風險控制高級研修班 是

2008-10 ～ 2008-11 百思維培訓中心 如何進行最新深加工結轉 是

2003-08 ～ 2003-08 英達思顧問有限公司 IE;SPC,ISO14001 是

2001-11 ～ 2001-11 南晟德顧問有限公司 ISO9002：2000內審員培訓 是

2001-09 ～ 2001-09 南晟德顧問有限公司 儀器校驗,FMEA 是

**公司 (2008-03 ～ 至今)

公司性質： 外資企業(yè) 行業(yè)類別： 其它生產、制造、加工

擔任職位： 品質主管 崗位類別： 物控經(jīng)理/主管

工作描述： 主要負責公司質量體系(ISO9001)的管理與維護,品質異常的處理(從供應商到產線到客戶).主要工作職責如下:

一、品保部的管理,發(fā)展規(guī)劃。效率與能力的提升。

1.依公司的發(fā)展方針，制定公司品保部的發(fā)展規(guī)劃。

推進品質提升活動。

2.推行部門KPI與方針管理。

優(yōu)化資源、協(xié)調工作、人力培訓。

二、完善品管體系，設定品質目標，降低品質成本。

1.制訂品質政策、方針與年度品質目標。

提請總經(jīng)理批核。

2.年度品質分析與質量成本報告，主持品質周，月會。

并向公司高層匯報。

3.主導公司年度內、外部審核與管理評審。

4.完善ISO9000

ROHS體系的運作。組織編制質量手冊、程序文件等。

5.推行品保手法(SPC、Cpk、FMEA、6σ)，降低品質成本。

6.制訂產品的品質標準及相應品管體系。

7.供應商管理及新供應商的評鑒、引入.

8.設計階段的質量控制，新產品量產前的評估，可靠性驗證,計量管理。

三、品質事件的分析、解決及決策。

1.主持處理公司內外的重大品質事件。

組織對重大質量問題糾正和預防措施的制訂、實施.

2.客服主導，與客戶的質量標準溝通，組織客訴的處理。

工作業(yè)績：

1.優(yōu)化資源與推行統(tǒng)計分析專案.

2.推行TQM與6σ專案.

3.完善供貨商管理體系.

**公司 (2004-04 ～ 2008-03)

公司性質： 外資企業(yè) 行業(yè)類別： 機械制造、機電設備、重工業(yè)

擔任職位： 品質主管 崗位類別： 技術研發(fā)經(jīng)理/主管

工作描述： 主要負責公司質量體系(ISO9001)的管理與維護,品質異常的處理(從供應商到產線到客戶).主要工作職責如下:

一、品保部的管理,發(fā)展規(guī)劃。效率與能力的提升。

1.依公司的發(fā)展方針，制定公司品保部的發(fā)展規(guī)劃。

推進品質提升活動。

2.推行部門KPI與方針管理。

優(yōu)化資源、協(xié)調工作、人力培訓。

二、完善品管體系，設定品質目標，降低品質成本。

1.制訂品質政策、方針與年度品質目標。

提請總經(jīng)理批核。

2.年度品質分析與質量成本報告，主持品質周，月會。

并向公司高層匯報。

3.主導公司年度內、外部審核與管理評審。

4.完善ISO9000

ROHS體系的運作。組織編制質量手冊、程序文件等。

5.推行品保手法(SPC、Cpk、FMEA、6σ)，降低品質成本。

6.制訂產品的品質標準及相應品管體系。

7.供應商管理及新供應商的評鑒、引入.

8.設計階段的質量控制，新產品量產前的評估，可靠性驗證,計量管理。

三、品質事件的分析、解決及決策。

1.主持處理公司內外的重大品質事件。

組織對重大質量問題糾正和預防措施的制訂、實施.

2.客服主導，與客戶的質量標準溝通，組織客訴的處理。

工作業(yè)績：

1.優(yōu)化資源與推行統(tǒng)計分析專案.

2.推行TQM與6σ專案.

3.完善供貨商管理體系

**公司 (2001-09 ～ 2004-03)

公司性質： 外資企業(yè) 行業(yè)類別： 其它生產、制造、加工

擔任職位： 供應商品質管理主管 崗位類別： PE/產品工程師

工作描述： 主要負責供應商來料品質之控制,以及供應商輔導與監(jiān)督:

1.在職期間,輔導供應商用各種品質工具(如:QC-seven

tools,5W1H,8-D,等)解決品質問題,并不斷用新的品質工具(如:FMEA,SPC,MSA;6-sigma等)提升產品品質,不斷向零缺陷目標邁進.

2.監(jiān)控來料品質,通過供應商出貨檢驗報告,結合實際抽樣檢測結果,產線生產來料狀況反饋,以及客戶投訴等,不斷完善和提高來料品質.

3.建立供應商品質履歷,對客戶投宿或進料檢驗發(fā)現(xiàn)的品質問題進行跟進,及時消除品質異常.

4.每月對供應商進行評分,對得分較底的供應商,必須提出相應的改善措施.

5.樣品的跟進,收集樣品導入前的相關資料(如:PPAP),樣品材料的檢驗與評估(FAI)

6.有豐富的實地審核經(jīng)驗,(持有ISO9001,TS16949內審員證書),曾多次參加公司內審,供應商資格評監(jiān)(體系)審核及過程審核.

7.人員培訓,對工程師,技術員,領班,定期進行業(yè)務素質培訓,為他們提供技術支持并對其工作進行指導.推進統(tǒng)計方法在品管中的運用.

8.相關文件程序的編寫.

本人在職期間,供應商的來料直通率明顯上升,因原料問題導致產線投訴及客戶投訴明顯減少.

**公司 (2000-11 ～ 2001-08)

公司性質： 外資企業(yè) 行業(yè)類別： 其它生產、制造、加工

擔任職位： 生技主任 崗位類別： 其他相關職位

工作描述： 1.利用IE手法,對生產現(xiàn)場的作業(yè)改善,組織人員對生產線進行自動化改造,提高生產效率及品質;

2.編制各類程序文件及作業(yè)標準書,完善部門的標準化作業(yè);

3.負責對設備的維護與保養(yǎng);

4.負責對儀器的校正工作;

5.負責標準工時的制定;

6.負責對新產品的導入工作等。

在職期間,產品良率明顯提升;

離職原因： 尋求新的發(fā)展空間

**公司 (1998-10 ～ 2000-11)

公司性質： 外資企業(yè) 行業(yè)類別： 其它生產、制造、加工

擔任職位： 品質工程師 崗位類別： QA/品質工程師

工作描述： 1.建立質量數(shù)據(jù)庫,及時有效收集制程質量數(shù)據(jù),對數(shù)據(jù)按缺陷,工序,產品等進行分析,找出主要缺陷并對問題較多的工序和產品進行重點控制;

2.每個工序的缺陷率,報廢率及日MRB.

3.定期組織Team質量會議,對前幾大不良進行因果圖分析并采取改進行動,并跟進改進措施的實施及改善效果的確認.

4.推進SPC,DPPM目標管理活動

任職期間,通過團隊的一致努力,客戶投訴宗數(shù)與DPPM值均有不同程度下降,制程不良率有較大降低,客戶滿意度提高.

離職原因： 尋求新的發(fā)展空間，以體現(xiàn)自我

技能專長

專業(yè)職稱：

計算機水平： 中級

計算機詳細技能： 精通辦公應用軟件：EXCEL，WORD;

能熟練操作AUTOCAD;

能熟練操作繪圖軟件CORELDRAW，PHOTOSHOP。

技能專長： 具有豐富的團隊協(xié)作精神及溝通能力;

能靈活運用品管七大手法、SPC、IE、對現(xiàn)場進行分析;

懂ERP系統(tǒng)。

語言能力

普通話： 流利 粵語：

英語水平：

英語： 良好 日語： 一般

求職意向

發(fā)展方向： 品質主管

其他要求：

自身情況

自我評價： 1.有多年制造行業(yè)工作經(jīng)驗，熟悉外資企業(yè)運作流程;

2.從事品質與技術管理，熟悉制造業(yè)流程，具備良好的品質意識;

3.富有責任心，溝通協(xié)調能力強;

4.持有ISO9001;2008內審員證書,熟悉質量體系,了解ISO14001環(huán)境管理體系;

篇9

通過內部審計工作使企業(yè)改善經(jīng)營管理、防范經(jīng)營風險、實現(xiàn)價值增值目標，是企業(yè)所有者和高層管理者的迫切需求，也體現(xiàn)了內部審計工作的核心價值。要實現(xiàn)內部審計為企業(yè)增值的核心價值，不僅要有堅實的理論基礎，更要將其轉化為實際行動，向實踐要效益。本文通過對增值型內部審計發(fā)揮實效的基礎條件、具體應用方法和對集團公司經(jīng)營管理的增值成果進行研究，提供增值型內部審計實務工作可資借鑒的途徑。

二、增值型內部審計發(fā)揮實效的基礎條件

（一）集團領導高度重視，合理設置內審機構、建立健全內部審計制度，保障內審實施力度

內部審計在集團公司價值鏈中是一項間接、輔助活動。要發(fā)揮審計監(jiān)督和風險防范的作用，必須得到集團高層領導的重視和支持。將內部審計機構獨立設置，不隸屬于任何業(yè)務管理部門，由集團副總裁主管，審計結果直接向總裁匯報。樹立審計監(jiān)督的權威，創(chuàng)造良好的內部審計工作環(huán)境。這樣才能得到集團所屬各地產及物業(yè)公司各級領導和同事的積極配合，有利于內審工作的深入開展，調查取證的暢行無阻，達到加大內審力度，挖掘管理問題的目的。

建立健全完善的內部審計制度，明確內部審計職能和權限、審計人員崗位職責、職業(yè)道德、專業(yè)水平的要求，規(guī)范審計工作流程，制定審計成果報告、反饋、整改、跟蹤落實的機制。便于內審工作高效、統(tǒng)一的開展工作。

（二）突破慣性思想和習慣做法的束縛，擺脫畏難情緒的影響，勇于鮮明地提出內審觀點，在實踐中驗證其正確性

中國社會素有看重“人情面子”的傳統(tǒng)，人的本能又是趨利避害的。企業(yè)中的各級管理人員在遇到他人利用內部管控的薄弱環(huán)節(jié)投機取巧、營私舞弊時，大多采用明哲保身的做法，認為 “事不關己，高高掛起”，免得惹麻煩。久而久之，這些沒有被反映出來的管理控制漏洞，侵蝕了企業(yè)的巨額資產，還被當作“受歡迎”的慣例保留下來，并以訛傳訛地成為后續(xù)工作的參照樣本。長此以往，企業(yè)的價值必然在侵占和漠視中消減。作為企業(yè)經(jīng)營管理、內部控制和風險防范的監(jiān)督者、服務者，內部審計機構和人員要打破陳腐觀念的束縛，不畏艱難，勇于直言。以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)和集團公司規(guī)章制度為準繩，旗幟鮮明地提出經(jīng)營管控中存在的問題、產生的根源、涉及的責任單位及人員和整改處罰建議。將內審結論向集團主管領導匯報并取得支持，與集團本部各業(yè)務管理中心及所屬被審計的分子公司管理層進行溝通交流、反饋、討論，推動集團各業(yè)務管理中心完善相關管理制度與業(yè)務流程的設計與執(zhí)行，清查、處理違規(guī)違紀事件和責任人，達到為企業(yè)增加價值的目標。

（三）內部審計人員要保持良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力

要實現(xiàn)增值型內部審計為企業(yè)增加價值的目標，關鍵的因素在人。內審機構要建立一支職業(yè)道德良好、專業(yè)勝任能力強的內審專業(yè)團隊。內審人員要不媚上欺下、不受金錢利益的誘惑、不徇私情，以客觀、公正的態(tài)度，保持應有的職業(yè)謹慎進行內部審計工作。內審人員更要掌握豐富的專業(yè)知識，熟悉國家法律法規(guī)、集團公司頒布的各項規(guī)章制度、業(yè)務管控流程、預算控制指標等控制文件的要求，明確房地產行業(yè)取得土地、規(guī)證辦理、工程建設、結算付款、營銷策劃、銷售回款、財務管理、行政管理等各環(huán)節(jié)的關鍵管控節(jié)點、管控方式、經(jīng)濟利益流向及容易產生管理漏洞和舞弊的事項和方式，總結實踐經(jīng)驗并培養(yǎng)審計對存在問題的敏感性，不遺漏重大管控問題。

三、增值型內部審計的具體應用方法

（一）內審計劃階段

（1）在編制審計方案時，要突出內審工作的增值目標，發(fā)揮內部審計的監(jiān)督與服務職能。內部審計工作要跟上企業(yè)前進的步伐，把企業(yè)經(jīng)營中的熱點、難點問題確定為審計重點領域。因此，審計方案中的審計范圍、審計內容應主要確定為內部控制審計、效益審計及為特定經(jīng)營管理目標服務的專項審計內容，體現(xiàn)內部審計為企業(yè)增值的戰(zhàn)略目標。由于內部審計在集團公司內部，對集團公司的規(guī)章制度、管控流程和業(yè)務標準比較熟悉，被審計對象和經(jīng)營業(yè)務相對比較固定，審計方案要借助內審工作開展貼近企業(yè)的優(yōu)勢，及時、準確地判斷出企業(yè)內的高風險領域和重要事項，有針對性地組織審計工作，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理上的漏洞，提出改進建議和整改措施，為改善經(jīng)營管理、實現(xiàn)組織目標作好審計監(jiān)督和咨詢服務。

（2）在確定審計對象時，要抓住經(jīng)營管理關鍵點，發(fā)揮內部審計的防范職能。增值型內部審計要圍繞企業(yè)經(jīng)營中心、融入經(jīng)營管理才能充分發(fā)揮其作用。房地產行業(yè)的關鍵業(yè)務包括：工程建設、營銷策劃、銷售回款、資金管理等，涉及的主要風險包括：越權審批、虛假合同、成本失控、虛報冒領、破底價銷售、拖欠回款、截留、挪用資金等。內審工作要綜合考慮企業(yè)的關鍵業(yè)務和主要經(jīng)營風險，以關鍵管控節(jié)點為審計對象，確定各項業(yè)務是否達到相互監(jiān)督、相互制約的效果，是否實現(xiàn)業(yè)務操作過程的公開透明。[3]

（3）合理進行審計分工，充分發(fā)揮內審人員積極性，提高審計工作的效率與效果。內部審計工作要求在較短的時間對一個企業(yè)多年度的經(jīng)營管理情況進行深入了解、全面審查。“時間緊、任務重”的情況下，要保證審計質量，發(fā)現(xiàn)、證實并解決問題，就要依靠內部審計團隊分工協(xié)作的力量。在審計分工中，著重考慮每個內審人員擅長的業(yè)務領域和希望參與的審計調查，結合其知識、技能和意愿程度，使內審人員在工作中一展所長，充分發(fā)揮內審人員積極性。以工程建設、銷售回款、營銷策劃、資金管理等各業(yè)務管理板塊及其管控要點劃分各內審人員的審計范圍和審計內容，實施審計工作責任到人，促使審計人員對所審查領域的相關問題進行主動深入地分析、思考和充分詳細地溝通、驗證，獲取對企業(yè)管理有價值的信息和成果。

（二）內審實施階段

（1）重視訪談、舉報等溝通交流手段的應用，充分獲取審計參考信息，打開審計取證渠道。在審計過程中，內審人員應對被審計單位各職能部門的管理者和基層人員就本部門的業(yè)務狀況、管控模式、日常操作、遇到的困難和問題進行充分的訪談。通過面對面的溝通交流，審計人員能夠獲得訪談對象的即時反饋，是快速獲得第一手材料、迅速打開審計工作思路、確定審計關注重點的便捷手段。訪談的形式和內容靈活多樣，不局限于規(guī)章制度、管控流程、文件資料，更延伸為大到地方政策、區(qū)域經(jīng)濟對本企業(yè)經(jīng)營的影響，小到人際關系、個人意圖對具體事務產生的結果，外延到施工單位、供應商的合作情況、客戶對企業(yè)產品和服務的評價與反饋。對一個企業(yè)經(jīng)營管理的全方位了解，有助于多角度看問題，將不同渠道獲得的信息進行對比分析，找到差異和問題關鍵點，進行驗證，形成結論。舉報是企業(yè)人員和知情人士反映企業(yè)管理問題的一種形式，可以使內部審計人員迅速找到工作的突破口，查出重大違法違紀事件。所以，一定要保持舉報渠道暢通。要向被審計單位全體員工公布舉報接收人的各種聯(lián)系方式，包括：手機、QQ、電子郵箱等。更重要的是，內審人員在實施審計過程中，要一貫表現(xiàn)出客觀、公正，剛直不阿的良好品質和對違規(guī)違紀事項一查到底的決心。使被審計單位人員看在眼里，取得他們的信任，建立他們反映問題的信心，才能獲得關鍵有用的審計資料。

（2）重視實地察看對訪談信息及文件資料的驗證作用，獲取真實的經(jīng)營管理現(xiàn)狀，從中發(fā)現(xiàn)管控問題。以往傳統(tǒng)審計方法注重對審批、合同、發(fā)票、財務賬冊、會計報表的查閱和分析，把審計人員的工作思路局限在辦公室里，往往被一些假造的資料蒙蔽，看不到企業(yè)運營的真實狀況。只有走出辦公室，到生產經(jīng)營場所進行實地察看，才能發(fā)現(xiàn)那些沒有記載在文件資料上的管控漏洞和企業(yè)刻意隱瞞，企圖渾水摸魚的管控問題和舞弊線索。生產經(jīng)營現(xiàn)場反映的是最真實的企業(yè)運營狀況和無可辯駁的事實，內審人員要提高審計質量，獲取對改善企業(yè)管理、提升企業(yè)價值最有用的信息，就必須到現(xiàn)場去調查取證，分析問題。

（3）充分利用各類信息系統(tǒng)，及時、準確地獲得企業(yè)經(jīng)營及管控的信息與數(shù)據(jù)，對集團所屬各分子公司經(jīng)營情況進行持續(xù)監(jiān)控，起到防范經(jīng)營風險的作用。隨著企業(yè)辦公信息化、網(wǎng)絡化、移動化的發(fā)展，集團公司對網(wǎng)絡版、移動版的OA審批系統(tǒng)、財務軟件系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)和工程成本系統(tǒng)逐步升級完善，使得內部審計人員可以在國內任何地點接入互聯(lián)網(wǎng)，調閱集團公司所屬分子公司的所有賬務資料、OA審批文件、可售資產、銷售及回款的時間和金額數(shù)據(jù)、營銷及工程成本預算、合同、結算、付款等相關資料，極大地方便了內部審計對企業(yè)經(jīng)營管理信息的實時取得。內審人員應該經(jīng)常性地調取相關的管控、業(yè)務及財務資料，經(jīng)常性地為企業(yè)經(jīng)營管理做“體檢”，掃描經(jīng)營管理中可能出現(xiàn)的風險，防患于未然。

（4）豐富和發(fā)展內部審計的調查取證方法，利用先進技術，及時取得鮮活的有證明力的審計證據(jù)。以往傳統(tǒng)審計局限于取得文件資料復印件、企業(yè)管理層聲明、情況說明等紙質審計證據(jù)。隨著審計技術和科技的發(fā)展，以及審計工作更貼近真實情況的要求，內審人員應掌握更加靈活多樣的取證方法，發(fā)展出對訪談和電話回訪的錄音取證，對實地察看情況的現(xiàn)場照片取證、對具體物資和作業(yè)的測量取證等取證方法和工作成果。內審人員取得有證明力的審計證據(jù)來說明存在的問題，才能增強企業(yè)管理者對事實的認可，對問題的重視，從而改善企業(yè)經(jīng)營管理，為企業(yè)增加價值。

（三）審計報告階段

內審人員要以充分驗證的審計證據(jù)為依據(jù)，客觀、公正地撰寫審計報告。審計報告內容要重點突出、詳略得當，使用規(guī)范語言，建立審計權威。應著重于深入闡述所發(fā)現(xiàn)問題的事實、性質、原因、風險及影響程度、涉及責任人員以及改進建議。不僅要以書面形式提出報告上交管理層，更重要的是向集團公司最高管理層當面口頭匯報內審工作成果，與管理層進行經(jīng)營管理方面的思想交流，讓審計理念和管理建議深入到最高管理層的管理意識中去，轉化到對企業(yè)價值提升有益的行動中來。

內部審計要實現(xiàn)為企業(yè)增值的目標，必須得到集團公司領導的支持，切實推動審計成果的落實。對于發(fā)現(xiàn)的問題，要求被審計單位提出反饋意見和整改措施，要求集團本部各職能管理中心對應提出完善相關管理制度、追究相關人員責任的方案并進行落實。這樣才能提升管理、堵塞漏洞、震懾人心、杜絕舞弊事件的產生，挽回或預防經(jīng)濟損失，增加企業(yè)價值。

四、增值型內部審計對集團公司經(jīng)營管理的增值成果

（一）查處違規(guī)舞弊行為，挽回經(jīng)濟損失，防范經(jīng)營風險

內審人員通過系統(tǒng)化、專業(yè)化的工作，為企業(yè)查出高價采購、指定分包、壟斷供應、虛報冒領、超標準發(fā)放獎金、福利等違規(guī)舞弊行為，對相關責任人員提出處罰建議，幫助制止了侵占企業(yè)資產的行為，挽回經(jīng)濟損失，防范經(jīng)營風險。

（二）起到威懾作用，提高經(jīng)營管理者對管理制度建設和遵守方面的管控意識，提高工作績效

內部審計作為集團最高管理層授權的獨立監(jiān)督部門，客觀上會對企業(yè)經(jīng)營管理者和其他職能部門產生現(xiàn)實和潛在的威懾作用，促使他們維持良好的控制系統(tǒng)和工作秩序，并努力改善管理、提升工作績效。

（三）為集團公司管理制度體系建設當好參謀，發(fā)揮提升管理、防范風險的服務職能

內部審計工作經(jīng)常深入集團所屬各分子公司了解情況、發(fā)現(xiàn)問題，對各項業(yè)務管控流程的合理性、有效性進行評價。可以在總結企業(yè)共性問題和管理需求的基礎上，對完善企業(yè)管理制度方面提出管理建議，做好咨詢服務，提高集團公司的管理效率與效果。

篇10

1、較好完成采購部日常管理和采購計劃。

2、督促本部門人員經(jīng)常與供應商保持聯(lián)絡及時了解所采購原材料的市場行情。

3、經(jīng)常在網(wǎng)上了解相關原材料的行情，同時和多個供應商聯(lián)系，使供應商之間有競爭，我們就有多的選擇渠道，在同等質量下選擇了價格最低的原材料供應商，與去年同期相比玻璃價格下降8%，每月為公司節(jié)約6萬多元。

4、及時與生產部門人員溝通，了解原材料的需求情況，合理控制庫存，使資金最有效的利用。

5、督促本部門人員時刻保持清醒頭腦，廉潔奉公、不謀私利，在供應商眼里、心里樹立良好的公司形象。

6、做好購貨合同的跟蹤制度，其中包括何時匯款、何時到貨、何時到票，做到心中有數(shù)。

7、四月至五月公司進行質量管理體系認證，具體負責本部門的審核管理工作，通過努力學習，取得了內審員資格證書，并按管理體系要求進行管理，使得質量管理體系在本部門有效運行。

二、公司快速發(fā)展壯大的同時，現(xiàn)有生產場地極大的制約了公司的發(fā)展，在這個關鍵的轉折期間，在市委、市政府的高度重視和支持下，公司領導果斷的決定，在徐州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)購買90余畝土地，籌建新廠區(qū)。作為公司的一位老員工被抽調負責新廠區(qū)的建設，心理有一種責任感，也有一種無形的壓力，因為深知基建的重要性。本人對基建工程是一竅不通，真是硬著頭皮接受了任務，現(xiàn)將基建工作、管理情況匯報如下：

1、開工之前的準備，基本上天天和辦公室高主任奔走于開發(fā)區(qū)管委會的各部門和市建設局各部門辦理各種手續(xù)，規(guī)劃定點、選址、圖紙的設計和圖紙的審查以及開工前的各項準備工作。

2、待各種手續(xù)基本準備的同時，又根據(jù)領導的指示，與高主任、謝工和開發(fā)區(qū)建管處袁處等人考察施工隊伍，在選拔施工隊伍的時候，因本人對基建工程還是不太了解，對這一行還是比較陌生，是摸著石頭過河，一步一步小心的過，多方面聽取袁處和謝工的意見，但本/:請記住我站域名/人的原則是公開、公平、透明的去處理招標，防止暗箱操作，及時向領導匯報情況，報名的施工隊伍有十家，當時正是農忙之際，我們工期要求緊，聽取袁處的建議，考慮南方的隊伍，麥收工人不回家，選擇三家南方隊伍，漢中集團、南通六建、中淮集團。當時中淮集團承建市重點工程，九里區(qū)龜山漢墓展覽廳，實力當時比較而言，還是比較強。考察之后，經(jīng)過研究確定此隊伍，然后向董事長匯報，確定了中淮集團，簽訂了土建承包合同。

3、在五月二十八日正式開工進場，破土動工，開始了廠房的施工，從施工開始本人堅守崗位，因為自己對施工方面專業(yè)知識欠缺，本人在完成本職工作的同時，努力學習施工知識，在現(xiàn)場觀察、查看，虛心向專業(yè)人員學習。

4、在開工以后，堅持原則，抓安全質量，經(jīng)常與施工單位和監(jiān)理部門溝通，預防各種不可遇見的事情發(fā)生。警鐘時刻在腦海中敲響。