導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇銀行行業概述，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.1商業銀行債券投資的品種結構

接著按發行主體和國別的分類來分析各家銀行債券投資的品種結構。按發行主體來分類的話，工商銀行在政府債券上的投資比例是23.5%，在中央銀行債券與金融債券上的是57.6%，在其他債券上的是18.9%；中信銀行在政府債券上的投資比例是21.7%，在中央銀行債券與金融債券上的是47%，在其他債券上的是31.3%；中國銀行在政府債券上的投資比例是47.9%，在中央銀行債券與金融債券上的是28.3%，其他債券的是23.8%；興業銀行在政府債券上的投資比例是24.6%，在中央銀行債券與金融債券上的是27.2%，在其他債券上的是48.2%。按國別分類的的話，工商銀行、中國銀行和中信銀行國內與國外的比例分別是是37：1，3.5：1，28：1.由上述可以看出各家商業銀行所投資的債券品種的結構各不相同，其中工商銀行和中信銀行投資最多的為中央銀行債券與金融債券（占比分別為57.6%和47%），中國銀行投資最多的為政府債券，興業銀行投資最多的為其他債券；而對于國外債券的投資方面，只有中國銀行的占比較大，達到了22.2%；從表中還可以看出國有銀行比較熱衷于風險較小的債券，而股份制銀行卻更多的愿意投資于收益較大的債券。綜上所述，各家商業銀行債券投資的品種大體一致，但是在品種結構上卻不盡相同，它們會受到銀行規模、管理及經營風格的影響。

2.我國商業銀行債券投資業務的特點分析

綜上所述，可以將我國商業銀行債券投資業務的特點總結為：第一，商業銀行的債券投資量呈現出逐年上升的趨勢，但是國有的與股份制的銀行之間在投資量上還是存在著差距，說明商業銀行越來越重視債券投資對于其自身的重要性，而國有商業銀行由于其規模和地位的優勢，在投資中更具活力。第二，隨著國際、國內經濟形勢的不明朗，商業銀行債券投資占比在近幾年內有所下降，說明了商業銀行更加注重資產的風險管理，特別是國有商業銀行更多的投向于政府、中央銀行和金融機構的債券。

二、我國商業銀行債券投資業務的風險分析

債券作為一種有價證券，也面臨著一系列的風險。目前商業銀行投資的債券主要集中于政府、中央銀行和金融機構發行的，因此在很大程度上規避了信用風險，但是由利率市場化波動所帶來的利率風險和由通貨膨脹所帶來的購買力風險還是難以避免的。1.債券投資風險的評估方法。在本文進行利率風險分析時，將采用久期并結合收益率曲線變動的方法來研究。

1.1久期

久期是指債券價格對于利率變動的敏感度，如一只債券的久期是3，那么利率每上升1%，則該債券的價格將下降3%，反之亦然。因此，久期的意義在于當利率發生變動時，銀行的資產和負債的價值也會發生變化，所以可以使用其對債券的利率風險進行度量。

1.2收益率曲線變動

收益率曲線是指收益率隨著債券期限的不同，其形狀將發生變化的曲線。收益率曲線整體上移，意味著債券利率整體上升，商業銀行在此之前購買的債券就要蒙受價值下跌的損失；而收益率曲線變得更加陡峭，則意味著長期債券價值變化幅度超過短期債券，持有中長期債券為主的商業銀行資產市值就將會面臨大幅縮水。

2.我國商業銀行債券投資利率風險的評估及分析

由于我國市場利率波動較大，且銀行的債券資產又是以中期固定利息券為主，因而債券資產價值對利率波動的敏感度較高；加之我國金融市場集中度較高，這就更加重了債券投資的風險。在這里將選取工商銀行、中國銀行、中信銀行及興業銀行為樣本來進行分析，它們的市場組合久期分別為3.43，2.48，4.52，4.16，而當市場收益率變化20BP時，它們債券的總價值分別下降0.69%，0.50%，0.90%，0.83%，當市場收益率變化60BP時，總價值分別下降2.06%，1.49%，2.71%，2.50%，當市場收益率變化100BP時，總價值分別下降3.43%，2.48%，4.52%，4.16%，當市場利率變化150BP時，總價值分別下降5.15%，3.72%，6.78%，6.24%。我們還知道商業銀行的債券投資主要集中在風險較小債券上，所以在這里也列出了2012年國債和金融債券收益率的變化情況。3年期的國債和金融債收益率分別變化了23BP和36BP，5年期的國債和金融債收益率分別變化了17BP和58BP，9年期的國債和金融債收益率分別變化了10BP和45BP，15年的國債和金融債收益率分別變化了15BP和37BP，20年的國債和金融債收益率分別變化了16BP和39BP，30年的國債和金融債收益率分別變化了11BP和32BP。可見，債券收益率的變化都在60BP以下，則這四家上市商業銀行的債券資產潛在暴露的風險損失至少（即當市場收益率變化60BP）應當如下：工商銀行潛在風險損失為81976百萬，中國銀行潛在風險損失為32363百萬，中信銀行潛在風險損失為9208百萬，興業銀行潛在風險損失為6319百萬。因此，商業銀行在進行債券投資業務時還應當綜合考慮該業務的風險性質、大小并結合銀行投資業務的戰略定位、風險承受能力和風險管理能力等，選擇合適的風險管理策略和工具，對所面臨的風險進行管理。

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中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3309（2008）07-0063-03

一、資金轉移計價的概念及意義

商業銀行從資金提供部門（如存款）獲得資金，提供給資金使用部門（如貸款或其他投資部門），資金在內部流通過程中，銀行會給各部門資金確定一個合理價格，以便合理體現各部門價值，使資金在內部更加高效運轉。資金轉移定價（FTP）系統就是用于分配凈利息差幅的內部管理定價系統。

內部資金價格應當接近市場利率，從而準確公平地體現各業務單元的價值和績效。通過轉移計價，能評估不同產品的盈利水平，支持對不同部門的績效考核并激勵良好的業績, 為建立成熟、公正的績效衡量及補償系統打下基礎，有效地促進系統內部資金流向和流量結構的優化。轉移計價能隔離業務單元的市場風險，將市場風險都集中到資金管理中心。同時轉移計價支持投資決策時要對資金機會成本進行考慮，并將管理層對資源使用的導向設定通過資金轉移計價的工具對業務單元進行傳導，從而進行更好的產品開發、利率管理和確定具有利潤空間的業務。

二、資金轉移計價模式及范圍

目前比較流行的FTP定價模式是配比籌資定價法（期限匹配法），即根據資金的屬性和期限來確定不同資金的內部價格。該模式更能體現市場價格，按資金屬性定義不同的資金轉移計價方法，能具體反映資金的特點，定價更為精確。該模式需要一個集中的資金調度中心，銀行的資金籌集部門向資金調度中心賣出資金，資金需求部門向資金調度中心買入資金。在這種模式中，所有的資金需求和供給都需要匯集到集中的資金調度中心進行運作，剩余或者不足部分則由資金調度中心向市場進行平衡。

商業銀行所有提供資金和使用資金的業務單元（包括資產負債表中的每一項目）都在轉移計價的范圍內。但在實踐中，某一項目是否做為計價單元還要考慮負責資產負債表的某項產品的部門是否需要進行成本和收益的考核，這和負責產品的部門是否是利潤中心有關。同時，還要考慮資金集中模式，如果資金不參加內部轉移，轉移計價就不能實現。

三、資金轉移價格的確定

期限匹配型資金轉移價格由邊際籌資成本、市場買賣利差和分產品的風險溢價三部分組成。其中邊際籌資成本和市場買賣利差體現為FTP收益率曲線。可以使用銀行的反映信用風險溢價的市場利率作為邊際籌資成本，也可以使用無風險的利率（如國債）作為基準利率，然后再計算銀行信用風險溢差。通過籌資成本＝基準利率＋信用風險溢價來確定銀行的籌資成本。分產品的風險首先包括基準利率風險，即當客戶利率與轉移計價利率的基準不一致時，可能由于客戶基準利率和轉移計價基準利率變化幅度不同而導致損益的浮動；由于債券發行和貸款發放的始點不一致，使得信用/流動性風險對于所有產品都可能發生；同時提前還款和到期不提款都會導致現金流與預期不一致而產生風險。由于上述風險的存在，所以轉移計價還要體現分產品的風險溢價。

四、資金轉移價格的計算方法

國際通行的資金轉移計價的方法，按照不同方法的特點，可以分為三大類，即現金流法、非現金流法和資金池法。現在我們以ORACLE的FTP產品為例來介紹一下具體的轉移定價方法。

現金流法，是利用金融工具本身包含的現金流進行轉移利率的計算，包括久期法、現金流加權期限法和零折扣系數法。這3種方法要求金融工具未來具有可預見并且比較穩定的現金流。可用于固定利率貸款和債券，零折扣系數法是比較好的方法。

非現金流法，是指通過確定的FTP曲線及相應期限獲得轉移價格，或通過金融工具本身利率特性獲得轉移價格。非現金流法包括直接期限匹配法、利率代碼差額法和票面利率差額法；直接期限匹配法就是將金融工具時間交易期限和轉移定價曲線（FTP曲線）上的期限進行匹配，直接得出FTP曲線上的利率做為轉移利率，此方法可被用于無分期還款的固定利率貸款或浮動利率貸款。利率代碼差額法，在轉移定價收益曲線特定點固定一個差額，此差額可正可負。此方法是浮動利率產品的標準方法。金融產品的市場基準利率曲線與資金轉移計價曲線不完全一致時，可以使用此方法。票面利率差額法是從帳戶的當前利率中固定一個差額，客戶需要定義利率差額，即轉移計價率=客戶利率+利差。

資金池法，包括移動平均法和償還曲線法。移動平均法即計算在轉移定價收益曲線上所選點的歷史平均值。對于某一類產品，不太可能確定起始日期的收益率。如，將某一期限的過去30天的平均利率作為轉移計價利率。此方法通常用于無固定合同期限和到期日的資產負債表科目，如固定資產、應收賬款和應付賬款、資金交易產品或儲蓄或活期存款。償還曲線方法根據所選的收益曲線期限的加權百分比計算加權平均利率。如果某一產品的期限不確定，則可以為其設置一個動態的假設。如，活期存款10%的期限為3個月，50%的期限為1年，30%的期限為5年，10%的期限為10年。此方法可用于儲蓄或活期存款，或其他投資、支票帳戶等。

由于相當一部分貸款的提款、還款，都不會簡單地在貸款的最初發放日和最終還款日一次全額發生。如果忽略相關提款與還款的分期因素，就不可能得到準確的實際貸款期限，從而，必然導致資金轉移定價應用中產生較大誤差。 對于多對多的分期提款和分期還款一般采用如下解決方案：第一，先將資金按照先進先出法拆分為多筆金額的一對一的借款。第二，對每一筆借款，根據產品相對應選擇的方法，如零折扣系數法、期限匹配法或Spread from IRC，計算TP。第三，對于遠期的提款，可以采用貸款發放日時的轉移定價曲線上的利率進行計算，即采用逐筆定價的方式。這種方式的好處是：盡可能地規避利率變動的風險。

因為沒有哪一種方法能單獨正確地分配轉移利率。每一種方法都同時適用多種金融工具，一種金融工具也可以選擇多種定價方法。因此選擇方案因從業者而異。每個機構各自的理念不同，目標不同，選擇的資金轉移定價方法也不同。目前很多國內的金融機構希望從相對簡單的方法學起步，隨著時間的推移和對定價系統的熟悉再逐步深化和修正。

五、資金轉移計價的實施

內部資金轉移價格在推廣、應用管理會計工作中的作用非常廣泛和重要。銀行的業務品種多，產品種類多，轉移計價的計算量大，復雜性高，因此，轉移計價系統的實施難度比較大。所以資金轉移定價要有依據，可以選擇成本、市場或經營管理戰略作為資金轉移計價的依據，在整個實施中都要圍繞這個依據。資金轉移計價的政策要具有相對穩定性，定價政策要透明。因為資金轉移計價政策關系到各責任中心的利益，關系到各責任中心的經營管理決策，所有資金轉移定價政策需要合理并且透明化，并且得到行內各責任中心的認可。資金轉移計價還要公平合理。盡量避免因資金轉移價格的不公平導致一些責任中心享有政策上的收益，而另一些責任中心被迫擔負政策上的損失，從而影響各責任主體的積極性。

資金轉移計價是基于銀行各種數據源系統的，具體在實施過程中需要哪些數據及什么樣的數據，要依據FTP的定價范圍和定價依據及定價方法。一般數據源包括核心業務系統、總賬系統和外界交易系統。不同的系統數據支持對應各模塊業務單元的定價。一般所需提供數據如下：首先，外界交易系統提供各幣種的市場收益率曲線和基準利率曲線做為FTP曲線。這些市場曲線是定價的基礎，在上述定價方法中的大部分都用到了FTP曲線。其次，核心業務系統提供貸款、存款、債轉股等交易級別的數據，以及資金交易等的余額級別數據；總賬系統提供現金、應收賬款、應付賬款余額級別的數據；財務系統提供固定資產數據，包括固定資產原值、凈值、折舊辦法、殘值；資金交易系統提供資金交易級別及余額級別數據，以便對資金業務進行定價。除上述數據源外，如果銀行還要對其他特殊業務進行定價，那么相應的數據源也要被接入，如對信用卡業務或第三方存管等業務單元的定價。

參考文獻：

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［4］ 周載群、莊毓敏.現代商業銀行財務分析與決策［M］.北京:中國財政經濟出版社,1998.

The Brief Account of Fund Transfer Pricing for Commercial Banks

Wang Lihua

篇3

在經營管理進程中，企業都會面對各種各樣的風險。現代企業面對風險時，要進行科學合理的規避和防范。商業銀行的信貸風險，就是商業銀行在經營過程中所要面對的風險。而如何規范和降低信貸風險，是銀行內部控制管理的重要內容。

一、內部控制管理的涵義以及研究的目的

1.研究目的內部控制研究的目的，就是為了保證商業銀行的經營目標以及資產的安全，規避信貸風險帶來的影響，或者將影響程度降至最低。從經營效果、經營效率、財務報告、資產安全、戰略目標、法律法規的遵行幾個方面，對內部控制進行衡量，就能進一步地了解，內部控制對信貸風險的影響。2.內部控制的涵義對于內部控制的基本規范，國家證監委早有定義：內部控制，是由企業內部管理層包括董事會、監事會等，對控制目標進行實施的過程。內部控制的目的，就是將企業經營管理保持長久良性運營狀態，促進企業管理向著更好、更強的方向進步。（1）商業銀行內部控制的目標①從戰略目標上進行分析，內部控制可以促進企業戰略實施。企業要想長遠發展，通過制定適合的內部控制戰略，可以細化企業控制點的把控和部署，將企業運營中的關鍵點，進行更加細致化的把握。同時，對經營中出現的風險進行預估和評價，以保證商業銀行資產、財務以及各種信息的安全于可靠，對于降低信貸風險概率大有脾益。②對于商業銀行來說，經營是以盈利為目的的，經營的好壞直接由企業的利潤來決定。因此，一家商業銀行如果想在市場經濟中占有不敗之地，就必須要對資金進行安全的掌控。所以，對經營和資產進行全面權衡的內部控制策略，對于商業銀行來說非常重要。③商業銀行要進行良性循環，既要保證資金的流動性，又要確保資金的安全，杜絕資金被挪用、侵占等不安全因素的發生。對于商業銀行來說，資金安全是重中之重。在信貸風險發生時，資金的安全就難以得到保證，不僅流動性發生危險，而且整個存貸業務都無法進行，影響銀行的正常經營活動，嚴重時甚至威脅到銀行的經濟利益。④企業經營要符合經營管理的法律法規，任何企業如果違法違規，都會受到嚴懲。做好內部控制，就是要做到依法經營，按照國家法律法規開展經營活動，是商業銀行的基本準則。在經營中對各種金融風險提供保障，按照規劃和規范來繼續管理和運營，是商業銀行進行內部控制的業務要求。⑤在企業財務報告的審核要求準則中，報告的信息、真實、完整是基礎。財務報告是以財務數據的形式反應企業經營業績，從某種意義上來說，財務報告反應的是商業銀行過去和現在的經營和盈利狀況，從中還能看到企業未來發展的情況。因此，做好內部控制工作的重要內容之一，就是做好財務報告，給投資人匯報真實、可靠的經營管理績效。商業銀行的各個機構、各個部門、各個部門的負責人和工作人員，都有責任做好這項工作。上述五個事關內部控制的手段，都是內部控制體系中非常重要的內容。從商業銀行發展的全局考慮，可以將商業銀行的戰略發展目標進行細化。例如資產安全目標是商業銀行資產全的保證，戰略目標為商業銀行經營與發展的動力，報告目標反應了商業銀行對經營結果的評價，合規目標為商業銀行經營提供法律法規依據等。（2）內部控制要素①內部控制環境是商業銀行內部控制體系的基礎核心，商業銀行的組織架構、責權利分配、人力資源配置、企業文化等，營造出商業銀行的內部控制環境。完善的組織為商業銀行運營設置的是整體框架，對于商業銀行來說，科學、合理的組織架構，一方面保證內部經營的相遇均衡與制約，避免則權力分配的不合理性；另一方面，保證各個部門之間相互協調又能獨立運作，并利于人才的引進和激勵考核機制的合理開展。企業文化為商業銀行提供的軟實力，價值觀與企業精神相契合，可以幫助企業進一步保持良好的社會公信力和美譽度，促進企業的可持續發展。②商業銀行風險識別和評估，可以對風險應對策略提出合理建議。在內部控制系統中對風險進行持續的監督，識別和評估可能發生的風險，并采取有效措施進行控制。首先，采用科學的方法進行風險定性；其次，在對風險進行評估時，通過多方專業人士的共同參與，用專業團隊的專業水準來對風險進行評估；最后，運用多種風險應對措施，對風險的收益以及最低承受度進行計算，得出風險評估的結果。③內部控制措施是商業銀行在實施內部控制時，采用的控制、規避、防范、解決的措施。按照內部控制措施的政策與程序來進行內部控制，可以最大程度地借助控制活動，來對風險活動進行控制，并以此為依據實現內部控制策略，讓內部控制措施成為商業銀行內部控制體系的核心。④信息反饋與督察，是商業銀行的內部、外部信息以及對管理層的決策有效執行的基礎。商業銀行需要通暢的信息交流制度，全方位的信息傳遞，能夠保證內部控制的正常運行。而監督評價體系對商業銀行起著檢查和評價的作用，通過內、外部審計部門的監督和評價，商業銀行接受銀監會的監控。按照《商業銀行內部控制指引》等相關準則，商業銀行可以將內部控制體系的建設、內部控制的監督評價，有機聯系起來，對內部控制建設有促進作用。

二、國內商業銀行信貸風險內部控制現狀分析

從近三年我國商業銀行不良貸款率來看，次級類和可疑類信貸風險一直是存在的，這是由于銀行信貸風險內部控制不完善、不穩定造成的。目前從我國商業銀行的管控來看，核心資本主要依靠財政撥付資金，業務經營活動依賴性比較強，因此銀行的內部控制力度不強，是商業銀行普遍存在的問題。商業銀行風險管理由于受到若干因素的影響，承受著巨大的壓力，尤其是來自國有企業的大量不良貸款，嚴重影響著商業銀行的運營與發展。盡管部分國有銀行的貸款情況沒有出現大問題，但從整體不良貸款率來看，銀行與客戶之間的負債關系依然存在，整體不良貸款情況并不樂觀。從股份制銀行的運營情況看，如招商銀行、平安銀行、恒豐銀行、渤海銀行、興業銀行、中信銀行、光大銀行、郵儲銀行等，由于建立了先進的內部控制和風險控制，在運作運營、自我約束上取得了很大成效。但是，股份制商業銀行管理模式上的靈活性，也存在潛在的風險，如經營經驗的積累問題、資金來源的流動風險、信貸業務中的資金周轉問題等。從商業銀行目前的發展態勢上看，城市商業銀行的規模還不夠大，存款和信貸量的比例不夠合理。資產流動性沒有達到更為安全的范圍，如果信貸風險發生變化，資金周轉能力就會受到影響，對這一問題進行管控的內部控制措施還不夠完善，工作人員專業程度、自我約束能力都有待提高。另外，職權濫用、違規操作的現象，還時有發生。隨著金融體系全球化趨勢的進程，信貸風險的種類越來越豐富。但在我國，由于外部的發展尚不夠完善，在立法、信用體系、宏觀經濟環境上都存在不足，而且在信貸管理機制和體系上，還有不完善的地方。貸款方式、信用分析等，都需要提高和改善，因此風險管理依然存在長期改善的空間。

三、某銀行內部控制案例

某銀行是中國非公有制股份制商業銀行，近些年不斷擴大經營規模，取得了良好的經濟效益和快速發展的動力。近年來在香港交易所掛牌上市，獲得了一定的市場定位，為國家交通、電力、電信、是有、制造、化工、房地產等支柱性產業拓展了資金融通渠道。截止目前，該銀行機構總量已經達到700多家。擁有了一級分行、子公司，資產總額超過32945.45億元，存款總量超過14324.45億元，貸款和墊款總額超過12563.45億元，不良貸款率約為0.67%。該銀行的不良貸款率得到有效控制、呈現總體優勢，與成功的風險管理密不可分。例如，建立合理有效的內部控制制度，將信貸風險管理作為長期不斷完善的工作進行提升和改善；按照《商業銀行法》等文件要求，建立內部風管理體制，并不斷梳理和完善，做到了對信貸風險事前、事中、事后的動態管理。

四、結語

本文介紹了商業銀行內部控制的涵義、實施目標，對國內商業銀行內部控制實施中存在的問題、以及信貸風險進行內部控制的效果進行了闡述。旨在與業界共同探討商業銀行采用內部控制來防范信貸風險的有效性，并期待通過內部控制，進一步促進商業銀行的發展與進步。

參考文獻：

[1]任健.我國商業銀行信貸風險管理的思考與研究[J].金融經濟：下半月,2012,(9):70-73.

篇4

自改革開放以來，我國經濟增長迅猛，呈現出巨大的發展潛力。作為我國經濟體系的重要組成部分，銀行業的發展與國家經濟發展水平息息相關。因此，經濟的發展同時也推動了銀行業的快速發展。

一、銀行發展現狀

根據中國銀監會統計數據顯示，截至2016年7月底，銀行業金融機構資產總額212.72萬億元，負債總額196.40萬億元。從機構類型看，資產規模較大的依次為：大型商業銀行、股份制商業銀行、農村金融機構和城市商業銀行，分別占銀行業金融機構資產的份額36.6%、18.8%、13.5%和11.9%。其中城市商業銀行與農村金融機構發展迅速，2016年各月總資產以及總負債增速與上年同期增速率均在16%。然而近年來，不同于以往的高速增長，我國經濟增速有所放緩，進入相對穩定的發展狀態。在新常態的背景環境下，我國銀行業整體規模穩中有升，但規模增速也有所放緩。

（一）利差空間逐步壓縮，積極轉變盈利模式

從銀行收入結構而言，存貸業務是商業銀行的傳統業務，2015年我國銀行業利息凈收入占整體收入的57.7%。其中企業貸款一直在商業銀行貸款中占據著主要部分。然而，隨著我國利率市場化進程持續推進，在流動性改善以及市場競爭加劇的環境下，商業銀行的利差空間被逐步壓縮，銀行凈利息收益率平均水平持續下降。面對經濟新常態，存貸利差收窄的趨勢，我國銀行業積極進行調整，積極轉變盈利模式，正在經歷著一系列變化，如依托電子科技技術，由傳統物理網點向智能化、輕型化網點方向轉型。2015年，銀行業離柜交易達1085.74億筆，離柜交易額1762.02萬億元，同比增長31.52%，手機銀行、電話銀行、微信銀行、網上銀行交易額分別同比增長了122.75%、171.64%、195.67%、28.18%。

另一方面，在傳統貸款業務方面，公司貸款持續增長，貸款投向不斷優化，“三農”及小微企業貸款增長較快，小微企業貸款占比持續提高。小微企業新增貸款2.11萬億元，增量占同期企業新增貸款的38.1%;同時，隨著我國國民收入水平的提高及消費觀念的轉變，個人金融產品和服務也隨之持續增長。根據國家統計局統計，2012年我國全部金融機構人民幣消費貸款余額為104，357億元，2014年為189，520億元，2012-2015年的年均復合增長率為22.01%，增長顯著。此外，我國銀行業中間業務繼續保持較快增長，以16家上市銀行為例，2015年共實現手續費及傭金凈收入7461億元，同比增長15%，新型中間業務收入貢獻度顯著上升。

（二）市場結構日益豐富，市場化程度進一步提高

從各類銀行發展情況來看，我國銀行業的市場結構日益豐富，市場化程度進一步提高。中小銀行市場份額迅速提升。2016年第一季度末，全國性股份制商業銀行、城市商業銀行和其他類金融機構總資產占比同比分別提高0.35、0.9和1.68個百分點，大型商業銀行的總資產占比下降2.9個百分點。銀行業金融機構綜合化經營進程加快，進一步實現了業務結構綜合化、客戶結構均衡化和收入結構多元化發展。另外，我國銀行業國際化水平不斷提高，截至2015年末，總計22家中資銀行開設了1298家海外分支機構，覆蓋全球59個國家和地區。

從銀行資產情況來看，收到近年整體經濟下行的影響，銀行不良貸款余額及不良貸款率普遍出現“雙升”的情況。

二、我國銀行業發展趨勢

從國際上來看，全球經濟尚未脫離國際金融危機后的深度調整期，金融危機的深層次影響和發達經濟體與新興經濟體的結構性問題將繼續影響全球經濟復蘇。從國內經濟狀況來看，經濟總體仍將處在去產能、去庫存的過程中，從投資和出口導向型的增長模式向消費和創新驅動的增長模式轉變。隨著經濟金融環境發生深刻變化，我國銀行業面臨的風險形勢也日趨復雜，一方面是供給側改革將促進部分行業、企業產能出清、提質增效，但也會對銀行資產端產生一定沖擊，銀行業需要不斷提升防風險能力和支持實體經濟發展的服務水平;另一方面，銀行業高利潤增長的時期接近尾聲，在改革、創新和競爭加劇的背景下，銀行業自身發展轉型的任務更為艱巨。

（一）調整收入結構，探索新盈利模式

在銀行的利息收入增長普遍乏力，凈利潤的穩定主要依賴非利息收入的快速增長的情況下，銀行業將呈現凈利息收入占比持續下降、非利息收入占比持續上升的趨勢。在利率下行的環境下，各銀行通過業務聯動、產品創新、渠道創新、協同發展等途徑探索新的盈利模式。

另外，隨著商業銀行向輕資本模式的轉型及不斷深化集團內協同效應，以、私人銀行及資產托管為代表的及管理類業務將呈現較為突出的發展勢頭。

（二）結合信息技術金融創新，提高服務效率

信息科技不斷發展以及互聯網金融的沖擊為傳統銀行業帶來新的挑戰與機遇。互聯網金融注重客戶體驗、善于運用信息技術的特點。傳統銀行業金融機構要重視客戶全方位數據特別是非結構化數據的收集，并據此分析和挖掘客戶習慣，預測客戶行為，有效進行客戶細分，提高業務營銷和風險控制的有效性和針對性，同時充分發揮比較優勢，用專業化的金融服務增強用戶黏性。客戶需求已部僅限于快捷的貸款，更包括結算、理財、咨詢等在內的金融服務，未來銀行業應滿足這些金融需求，同時打造線上線下服務的一體化。

（三）繼續優化資源配置，支持小微和“三農”發展

目前我國服務大型機構的體系比較完備，但在服務小微和“三農”領域存在明顯的不足。在農村金融政策頻出的支持下，銀行在“三農”領域的布局也正加速推進。預計未來銀行業將跟隨農業規模化、產業化、綠色化、精品化的發展趨勢，以規模種養農戶、農機大戶及國家示范農民專業合作社等為重點，積極增加信貸投入，提供網上銀行、電話銀行、投資理財、外匯結算、農戶便捷交易等綜合服務，以此為新增長點。

我國經濟發展步入“新常態”的階段的同時，傳統的銀行盈利模式已不可持續，銀行業也被推到了轉型的風口浪尖上。在政策的推動下，不少銀行在積極挖掘已有市場與客戶的同時，也在開拓新的市場。隨著“互聯網+”的快速興起，信息技術和其他新興技術的應用不僅能極大的解放傳統銀行服務過程中的低價值、重復性操作工作，各種散落的數據也將重新被識別、收集、整合和挖掘分析，為大力發展農村金融提供了新的可能，

參考文獻

[1]陸岷峰，汪祖剛.“新常態”背景下中國銀行業發展新戰略的研究[J].西部金融，2014（10）：10-14.

[2]張晨武.新常態下銀行業發展之思考[J].品牌，2015（1）：84-84.

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銀行業的改革主要集中在國有銀行內部的調整。從論角度看，領導者所遵循的解決問題思路是結構-行為-績效范式(structure-behavior-performance paradigm)：即局限于先從銀行結構看各銀行的現有功能及其行為，然后看其行為所實現的績效。對于銀行改革來說，遵循這種范式是有其局限性的，它主要著眼于原有結構內部的修修補補、拆拆裝裝，或者把雜牌軍收編到正規軍系列當中，比如把城市信用社改頭換面為城市銀行，把信用社看作為準國有銀行。這樣，銀行改革舉措不少，老問題卻還沒有改掉。此外，這種改革思路導致有大一部分需要發揮的功能還沒有銀行或者其他信用機構去發揮。舉一個例子：在我國農村地區，四大國有商業銀行基本上在從農村收縮業務，農村合作基金會去年已經清理撤并，農村信用合作社是發放三農貸款的最主要機構，但已經基本失去合作金融的性質。根據社科院農村所課題組對全國五個省中五個村的金融服務需求最新調研結果，這些現有正式金融機構已經不能滿足農民的金融服務需求。五個村中，唯獨溫州的一個村的金融服務需求滿足得好，其原因是當地的地下錢莊和非正式金融服務體系發展得好，盡管它們?quot;非法"的（何安耐/胡必亮主編，2000年）。最近江蘇農村信用社的改革采取了撤銷基層農村信用社的法人資格，實行縣聯社一級法人制度。卻勿論撤銷基層法人資格是否合法合規可見，農村信用社試點結果將是信用社離農民越來越遠那是肯定的。結構視角下的銀行和信用體制改革忽視了回答改革的目的是什么、銀行和信貸業作為一個系統（system）到底應該承擔什么功能(function)這類基本的問題。一種更好的銀行和信用體系改革思路應該是從該系統的功能出發，探究需要什么樣的信用制度、信用機構、規則等等來承擔這些功能。

證券業的改革除了其現有結構內部的改革之外，有更大一塊涉及在現有證券業務邊界之外的增量改進，也就是大量的金融創新。開放式投資基金即將出臺，《基金法》即將出臺，私募基金出臺問題也提到了日程上。這種原有證券業務邊界之外的增量改進，從方法論上看，實際上是無意識地遵循功能-結構-范式(functional-structural approach)的結果；如果從演化角度看，有些像是無意識地遵循功能-發生學-范式(functional-genetic approach)的結果。功能-結構-范式是德國著名學家盧曼(Niklas Luhmann)提出來的，功能-發生學-范式的形成也與他的貢獻有關聯（Willke， 1993年， 第6-7頁）。筆者去年年底曾向德國中國問題專家何夢筆教授探討過這類方法論問題。最近美國著名金融學家博迪在北京作報告，也建議我國金融學家多注意從金融的功能出發去看金融問題（博迪，2000年），這一方面為我國學界開闊了思路，另一方面說明了我國對社會方法論的一直來重視不夠，不能把一些已經規范、成型的東西及早吸收，以至于博迪教授能夠語境四座。看來我國經濟學家應該多從其他學科吸收方法論養分，包括從社會學。

功能-結構-范式的要義在于：在一個系統(system)形成過程中，得關注系統與環境(environment)的功能關系，比如證券業系統與整個金融業系統的功能關系、或者與整個中國經濟乃至與全球經濟的功能關系；從系統的功能出發，我們為實現這些功能而發展一些規則和制度，對系統結構化，這一方面包括對現有系統內部構造進行優化，另一方面在系統中加入一些現有系統中尚未存在的必要因素，這類因素可能是隨后構成一個子系統 。實際上，我國考慮開放式投資基金、私募基金和股指期貨出臺，均屬于此意義上的增量改進；如果我們從功能出發來看我國證券業制度、機構和規則從無到有的演化過程，換句話說，如果我們是從演化角度看證券業功能的實現過程，那么功能-發生學-范式與上述功能-結構-范式一樣適用。兩者均強調系統形成過程(Systembildung)，只不過后者更強調生物學特征，如演化/進化(evolution)和發生學(genetics)的維度。

私募基金的功能是多方面的。比如它能滿足這樣一種需求：有一部分投資者擁有萬貫家財，看中某一高風險創業投資項目，因而在基金管理人的安排下，共同為該項目籌資，至于它的銷售與贖回（涉及投資者的退出機制）都由基金管理人私下與投資者協商進行。包括監管者在內的證券業人士恰恰是因為看到了私募基金的某種功能，從而考慮到?quot;零星構建"（在哈耶克的意義上）這樣一種制度安排的必要性和可行性，最終將促成證券業系統中這一"子系統"的形成。

功能視角與一般學中的需求導向(demand-orientation)觀點是一致的：市場上的供給者必須面向需求，類似地，制度供給者必須面向制度需求者的需求。這里，需求的滿足就是實現功能。上述需求面向型制度安排與下?quot;需求"面向型制度安排是截然不同的，有著質的差別：有些決策者今天認為我要這么來，明天想那么來，干脆想怎么著就怎么著得了，這不也是功能視角的結果嗎？沒那么簡單。前一種需求面向型制度安排面向的是制度需求者/消費者的需求，在其中，消費者主權發揮了作用；后一種"需求"面向型制度安排所面向的是制度供給者本身的"需求"，因為不成其為真正的需求面向型制度安排，而體現一種專斷獨行的自行裁量權，在其中，制度生產者在行使本該由消費者行使的"主權"。

據《證券報》最新報道，隨著中國證券市場市場化進程的推進，中國證券市場監管思路發生了從控制風險思路轉向揭示風險思路的轉變。這一轉變非同小可！這正是投資者/需求者所需要的。投資者對風險的偏好程度不同，有些人屬于風險中性型，有些人屬于風險偏好型。一般來說，風險與回報存在對稱關系：低風險，低回報，比如國庫券市場情況；高風險，高回報，比如股市的情況，私募基金的情況，股指期貨的情況。讓不同風險偏好的人都能滿足其需求，就需要多種多樣的投資工具，包括私募基金、股指期貨等等。

如果銀行主管部門能夠從各種制度安排的功能、需求出發看問題的話，我們的銀行改革可能就會走得快一些，目標取向也會明確一些（那就是服務需求取向）。如果銀行主管部門多學一點證券業主管部門，思路也能從控制風險思路到揭示風險思路，那么能夠更多面向民營（這就是一種功能！）的民營銀行就會加入我國的銀行業，溫州的地下錢莊和成會就會正式化和合法化，它們可以通過風險定價來提供金融服務，獲得相應回報。監管部門就可以通過加強風險監測和監管取?quot;不"戰略。而恰恰是由于我國銀行主管部門片面重視現有結構/系統的穩定，即片面重視抑制金融風險和保持金融與穩定，從而抑制和禁絕這方面的制度創新--于是制度供給者的"需求"（即對穩定和聽話的"需求"）替代了制度需求者的需求（即民營銀行這一制度安排的需求），銀行系統本身也因此陷入一種國有銀行壟斷、壞帳率高、效率低的低水平"均衡"當中，而尤其說這是一種"均衡"，毋寧說是一種"非均衡"狀態，因為國有商業銀行高額不良貸款問題仍在累積，"火山"仍在冒煙。看來是銀行主管部門運用功能論的時候了。

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第一條本文中所稱的商業銀行包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行和農村信用社。除政策性銀行外，其他銀行業金融機構可參照執行。

本文中所稱的高新技術企業是指科技部和省、自治區、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門根據《國家高新技術產業開發區高新技術企業認定條件和辦法》（國科發火字〔2000〕324號）、《國家高新技術產業開發區外高新技術企業認定條件和辦法》（國科發火字〔1996〕018號）和《關于國家高新技術產業開發區外高新技術企業認定有關執行規定的通知》（國科火字〔2000〕120號）認定的企業。

第二條商業銀行要確立金融服務科技的意識，應當遵循自主經營、自負盈虧、自擔風險和市場運作的原則，促進自主創新能力提高和科技產業發展，實現對高新技術企業金融服務的商業性可持續發展。

第三條商業銀行應當根據高新技術企業金融需求特點，完善業務流程、內部控制和風險管理，改善和加強對高新技術企業服務。

第四條商業銀行應當重點加強和改善對以下高新技術企業的服務，根據國家產業政策和投資政策，積極給予信貸支持：

（一）承擔《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020年）》確定的"重點領域及其優先主題"、"重大專項"和"前沿技術"開發任務的企業；

（二）擔負有經國家有權部門批準的國家和省級立項的高新技術項目，擁有自主知識產權、有望形成新興產業的高新技術成果轉化項目和科技成果商品化及產業化較成熟的企業；

（三）屬于電子與信息（尤其是軟件和集成電路）、現代農業（尤其是農業科技產業化以及農業科研院所技術推廣項目）、生物工程和新醫藥、新材料及應用、先進制造、航空航天、新能源與高效節能、環境保護、海洋工程、核應用技術等高技術含量、高附加值、高成長性行業的企業；

（四）產品技術處于國內領先水平，具備良好的國內外市場前景，市場競爭力較強，經濟效益和社會效益較好且信用良好的企業；

（五）符合國家產業政策，科技含量較高、創新性強、成長性好，具有良好產業發展前景的科技型小企業。尤其是國家高新技術產業開發區內，或在高新技術開發區外但經過省級以上科技行政管理部門認定的，從事新技術、新工藝研究、開發、應用的科技型小企業。

第五條商業銀行擬提供授信的高新技術企業，應當同時滿足以下條件：

（一）符合國家有關法律法規、產業政策以及國家制定的重點行業規劃和《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020年）》等相關要求；

（二）經國家批準的有關項目，其資本金、土地占用標準、環境保護、能源消耗、生產安全等方面符合相關要求；

（三）知識產權歸屬明晰、無重大知識產權糾紛的企業；

（四）產權清晰，建立了良好的公司治理結構、規范的內部管理制度和健全的財務管理制度，管理層具有較強的市場開拓能力和較高的經營管理水平，并有持續創新意識，具有較強的償債能力和抗風險能力的企業；

（五）符合商業銀行現行授信制度、內部控制和風險管理要求及商業銀行認為應當滿足的其他條件。

第六條商業銀行應當對高新技術企業進行必要的市場細分，針對不同行業和不同發展階段的高新技術企業特點，積極開展制度創新和產品創新，開發符合高新技術企業需求的金融產品和業務流程，為其提供授信、結算、結售匯、銀行卡、現金管理、財務顧問等各項服務。

第七條商業銀行應當對有效益、有還貸能力的自主創新產品出口所需的流動資金貸款根據信貸原則優先安排、重點支持，對資信好的自主創新產品出口企業可核定一定的授信額度，在授信額度內，根據信貸、結算管理要求，及時提供多種金融服務。

第八條商業銀行應當與科技型小企業建立穩定的銀企關系，改善對小企業科技創新的金融服務，對創新能力強的予以重點扶持。應按照銀監會《銀行開展小企業貸款業務指導意見》（銀監發〔2005〕54號）加強對科技型小企業的信貸支持。

第九條商業銀行應當根據高新技術企業融資需求和現金流量特點，設定合理的授信期限和還款方式，可采取分期定額、利隨本清、靈活地附加必要寬限期（期內只付息不還本）等還款方式。

第十條商業銀行對高新技術企業授信，應當探索和開展多種形式的擔保方式，如出口退稅質押、股票質押、股權質押、保單質押、債券質押、倉單質押和其他權益抵（質）押等。對擁有自主知識產權并經國家有權部門評估的高新技術企業，還可以試辦知識產權質押貸款。除資產抵、質押外，還應當加強與專業擔保機構的合作，接受專業擔保機構的第三方擔保。

對科技型小企業授信，可以由借款人提供符合規定的企業資產、業主或主要股東個人財產抵質押以及保證擔保，采取抵押、質押、保證的組合擔保方式，滿足其貸款需求。

第十一條商業銀行應當主動加強與政府部門溝通，及時獲取相關信息。對獲得國家財政貼息、科技型小企業技術創新基金支持或政府出資的專業擔保機構擔保的企業，應積極予以信貸支持。

第十二條商業銀行應當正確把握高新技術企業的生命周期和成長特點，根據企業技術的成熟程度和所處的產業化、市場化階段及企業成長階段的金融需求特點和風險狀況，及時調整業務經營策略、準入及退出標準和信貸結構。

第十三條商業銀行應當按照銀監會《商業銀行授信工作盡職指引》（銀監發〔2004〕51號）和《商業銀行小企業授信工作盡職指引（試行）》（銀監發〔2006〕69號）要求，加強對高新技術企業授信管理。新晨

第十四條商業銀行應當提高識別、評價高新技術和自主知識產權及其發展方向和市場前景的能力，必要時可引入外部專家評審機制，根據需要委托相關領域的專家對其技術、產品、市場和法律、政策等進行調查和評估。

第十五條商業銀行對高新技術企業提供信貸支持應當引入貸款的風險定價機制，可在法律法規和政策允許的范圍內，根據風險水平、籌資成本、管理成本、貸款目標收益、資本回報要求以及當地市場利率水平等因素自主確定貸款利率，對不同條件的借款人實行差別利率。

第十六條商業銀行應當加強與其他銀行業金融機構的合作，對融資需求較大的高新技術項目，可通過組織銀團貸款等方式實現利益共享、風險共擔。

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中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2013）08-0021-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.08.05

隨著我國銀行業競爭加劇，客戶作為商業銀行所擁有的一項有價值的資源，其生存和發展越來越發揮著不可替代的作用。客戶雖是一項有價值的資源，但并非所有的客戶都對銀行有價值，有相當一部分客戶不但未能為銀行創造收益，而且帶來的卻是凈虧損。因此，把銀行客戶細分為高附加值客戶、有價值客戶、低價值客戶和無價值客戶，對于商業銀行優化資源配置，提高優質客戶的滿意度和忠誠度，進而提高銀行的競爭優勢，增加自身經濟效益都有著十分重要的意義。

一、文獻綜述

關于客戶價值及其評價方法的研究，目前已經取得了不小的成果。Frederick提出的基于客戶生命周期的凈現值評價體系[1]；齊佳音等在完善凈現值評價體系基礎上提出的充分價值評價體系[2]；劉英姿等提出的基于價值鏈的客戶價值分析模型[3]；夏維力等人提出的三維客戶價值細分模型[4]；陳明亮提出的基于全生命周期利潤的客戶細分方法[5]；劉承水等提出的基于價值的客戶序位評價方法[6]。上述研究基本上是針對一般企業，而針對商業銀行客戶價值評價的研究還比較少見。張華倫等提出了基于客戶當前貢獻價值和潛在貢獻價值兩維度的客戶價值評價指標體系，并首次將模糊綜合評判運用于銀行客戶價值評價實踐中[7]；肖智等提出的銀行企業類貸款客戶的價值評價模型，并將軟集合方法引入到客戶價值評價之中[8]；曹國提出的基于K-means和PCA的商業銀行客戶價值細分模型[9]；陸岷峰等提出的基于重構的銀行個人客戶價值評價指標體系，采用層次分析法對個人客戶價值進行綜合評價[10]。

目前商業銀行客戶價值評價研究雖然取得了一些成果，但無論是研究的廣度還是研究的深度都有待于進一步拓展。考慮到授信類客戶在銀行客戶中代表性較強的實際，本文在現有銀行客戶價值評價的基礎上，充分利用銀行內部評級法的階段性成果以及數據挖掘技術，基于客戶關系價值和客戶生命周期理論，設計了一套兼顧理論性和實用性的授信類客戶價值評價指標體系，并將改進突變級數法應用于客戶價值評價，為銀行客觀科學地評價客戶價值，合理細分客戶提供理論或方法的支撐。

二、突變級數法及其改進評價步聚

突變級數評價法通過對評價目標進行多層次矛盾分解，利用突變理論與模糊數學相結合產生突變模糊隸屬函數，由歸一公式進行綜合量化運算，最后歸一為一個參數，即求出總的隸屬函數，從而對評價目標進行排序分析[11-14]。突變級數評價法計算得到的總突變級數值一般都較高，不具有人們習慣認知意義上的“優”、“劣”含義。因此，須對其改進，從而使突變級數法更加完善。

（一）構建突變評價指標體系

根據評價目的和突變級數法中系統內狀態變量和控制變量的內在作用機理，對指標進行多層次、有先后主次排序的矛盾分解或分組，從評價的上層指標到下層指標，再到下一層子指標，通過這樣的指標上下層分解，可最終排列成倒樹狀層次結構。在構建突變評價指標體系時，需要注意兩點：一是根據指標的相對重要性，應該把重要性相對高的指標放在前面，而把相對次要的指標放在后面；二是由于突變系統狀態變量的控制變量一般不超過4個，因此各層指標分解的子指標通常也不能超過4個。如果分解的子指標超過4個時，可根據評價經驗剔除掉一些不重要的指標，或者采用數理統計方法對指標進行必要化簡與濃縮。

（二）確定各層指標的突變系統類型

托姆已經證明，突變系統的某狀態變量的控制變量不超過4個時，勢函數最多只有7種初等突變形式，其中常見的有4個，分別為折疊突變系統、尖點突變系統、燕尾突變系統和蝴蝶突變系統（見表1）。其中，x為突變系統的一個狀態變量，f（x）為勢函數，a、b、c、d為狀態變量 的控制變量。系統所處的任一狀態既是狀態變量和控制變量的統一，又是各個控制變量之間相互作用的結果。

（三）導出突變系統歸一公式

歸一公式是突變理論應用于綜合分析評價的基本運算公式。根據突變理論，對勢函數f（x）求一階導數，并令f '（x）=0，就可以得到其臨界點集，所有臨界點集合成一個平衡曲面；對f（x）求二階導數，并令f''（x）=0，可得到它的奇點集。對勢函數f（x）依次求導后，聯立所有方程，就可以得到分歧點集，它表示當控制變量滿足分歧點集方程時，系統的狀態會發生非連續性突變。但是，由于狀態變量與控制變量取值范圍和度量單位不統一，故不能直接利用分歧點集方程進行評價。為了將系統內各控制變量不同的質態轉化成狀態變量表示的同一質態，必須對原始指標進行無量綱化處理；對分歧集進行變換、推導，得到各突變系統的歸一公式（見表1），這樣就能使各突變模型中狀態變量、控制變量的取值范圍限制在0～1之間。

（四）計算總突變隸屬函數值

利用歸一公式計算出同一狀態變量的各個控制變量的相應突變級數值后，再根據各控制變量之間存在的內在“互補”或“非互補”性計算狀態變量的突變級數值。這樣從下一級子指標到上級指標逐層計算突變級數值，直到求得總目標的總突變隸屬函數值，最后按總突變隸屬函數值從大到小進行排序和綜合評價。

“互補”是指同一狀態變量的各控制變量之間存在著明顯的相互關聯作用，“互補”型下的狀態變量的突變級數值取諸控制變量相應突變級數值的平均值。“非互補”是指同一狀態變量的各控制變量之間不存在明顯的相互關聯作用，"非互補"型下的狀態變量的突變級數值取各控制變量相應的突變級數值中的最小值。

（五）利用轉換評價值進行綜合評價

為解決突變級數法的評價結果不符合人們認知習慣的固有缺陷，采用以下突變級數值轉換方法[15]。在評價指標體系給定的前提下，設當底層指標對應的隸屬度值均取ri（i=1，2，…n）時，由突變評估法進行計算，得到其綜合評價值xi（i=1，2，…n）。當n足夠多時，即可建立起 xi與ri之間的對應關系表。由xi與ri之間的對應關系表，采用式（1），可將x值轉換為對應的r值。由于各底層指標的隸屬度取值具有人們認識習慣意義上的“優”、“劣”概念，因此轉換后的評估值r也同樣具有習慣認知意義上的“優”、“劣”概念，從而使改進后的突變級數法更具實用性。

r'=■×（rs+1-rs）+rs x′∈[xs，xs+1]（1）

三、構建銀行客戶價值突變級數評價指標體系

在對客戶價值進行評價之前，必須準確定義銀行客戶價值及其評價指標體系。在構建評價指標體系時，不僅要考慮指標的全面性和科學性，而且還要注重可操作性和實用性。下面以授信類企業為例，在現有銀行客戶價值評價值體系研究的基礎上，將銀行在價值管理、風險管理和信息管理中的新成果運用于客戶價值評價之中，重新構造了銀行客戶價值評價指標體系（見表2）。

（一）客戶當前價值

客戶當前價值是指與客戶建立關系到現在的這段時期內客戶為銀行創造的價值。這里的價值是個廣義的概念，由盈利價值、交易價值和客戶忠誠價值3個二級指標及其10個三級指標所組成的評價體系來衡量。其中，（1）期均EVA增長率（P11）=ΣEVA增長率/期數；（2）本期止EVA總和（P12）=Σ各期客戶為銀行帶來的EVA；（3）期均RAROC（P13）=Σ各期客戶為銀行帶來的RAROC/期數，客戶為銀行帶來的RAROC=（客戶為銀行創造的收益-預期損失）/經濟資本×100%；（4）期均存貸款余額（P21）=Σ各期客戶存貸款余額/期數；（5）存貸款波動率（P22）=存貸款標準差/存貸款均值×100%；（6）中間業務交易總金額（P23）=Σ各期中間業務交易金額；（7）已消費的銀行產品種類數（P24）是指客戶在各期中已購買和消費的銀行產品種類數；（8）開戶年限（P31）是指客戶與銀行已建立信貸關系并開立賬戶的年份數；（9）開立賬戶種類（P32）是指客戶在銀行開立的賬戶類別，即是基本存款賬戶，還是一般存款賬戶、臨時存款賬款或者是專用賬戶；（10）銷售結算歸行率（P33）=銷售收入轉入本行金額/企業銷售收入×100%。

（二）客戶潛在價值

客戶潛在價值是指客戶在未來生命周期內，預期能通過增加與銀行的業務往來和推薦新客戶等方式為銀行創造的增量價值。潛在價值通過由增量消費、交叉消費、口碑效應和客戶生命周期所處階段4個二級指標及其6個三級指標所組成的評價體系來衡量。在客戶潛在價值評價子體系中，（1）所處階段F1是指對客戶潛在生命周期所處具體階段的劃分。客戶關系的發展可以劃分為考察期、形成期、穩定期、退化期4個階段，它反映了客戶關系從孕育、快速發展、達到最高水平和逆轉結束的完整周期。（2）增量消費F2是客戶增加購買已消費的產品或服務的數量而引起的與銀行交易的增加。實現增量消費關鍵取決于企業發展前景、以及銀行信貸政策和信用風險容忍度，而客戶銷售增長率、客戶信用等級和客戶尚未使用的授信額三個子指標能夠較好的反映增量消費這個二級指標，并且取數比較容易，一般可直接獲得。（3）交叉消費F3是指客戶購買以前尚未消費使用過的產品或服務而引起的與銀行交易的增加。由于客戶只會購買對它來說是有用的產品或服務，因此這一指標可具體用需要且尚未消費銀行產品數來衡量。（4）口碑效應F4是指客戶將自己在消費銀行產品或服務過程中所獲得的滿足感、榮譽感不斷對外傳播，從而影響到當前客戶后續交易模式或激發潛在客戶消費欲望的口頭宣傳效應。這個指標可以用向銀行推薦成功的客戶數量來衡量，推薦成功的數量越大，口碑效應就越強。

四、應用實例

（一）樣本選取與數據來源

本文研究所用的10家樣本從浙江某銀行的830家公司類授信客戶中隨機抽取，各指標的數據來源于2012年1月1日至12月31日的該行的業務核心系統、信貸管理和風險管理系統。

（二）原始數據的標準化處理

本文采用式（2）-（4）進行標準化處理，將原始數據轉換成0～1之間的數。在客戶價值突變評價體系中，由于存貸款波動率P22是適度指標，可以先計算平均值，然后再采用式（4）進行數據標準化處理；開立賬戶種類 P32為定性指標，基本存款賬戶取值為1，一般存款賬戶取值為0.5，其他各類賬戶取值為0；所處潛在生命周期階段F11為定性指標，考察期、形成期、穩定期和退化期取值分別為0.25、0.5、1和0；客戶信用等級F22設定為6個等級（AAA、AA、A、BBB、BB、B），分別取值為1、0.8、0.6、0.4、0.2、0。除上述指標以外，其他指標為正向指標，可以采用公式（1）進行數據標準化處理。10家樣本原始數據進行標準化處理后的結果見表2。

正向指標歸一化公式：y■=■ （2）

逆向指標歸一化公式：y■=1-■（3）

適度指標歸一化公式： y■=■（4）

（三）突變級數綜合評價

根據表3數據，利用歸一公式由最底層指標開始向上沿著倒樹狀形結構逐步演算綜合，直到得出最高層指標的突變級數綜合評價結果。

根據同一狀態變量下的各個控制變量之間存在的內在“互補”或“非互補”性原則，經過分析，盈利價值P1與3個底層指標（P11、P12和P13）構成互補型燕尾突變系統；交易價值 P2與4個底層指標（P21、P22、P23和P24）構成非互補型蝴蝶突變系統；忠誠價值P3與3個底層指標（P31、P32和P33）構成非互補型燕尾突變系統；所處階段 F1與底層指標F11構成折疊突變系統；增量消費 F2與3個底層指標（F21、F22和F23）構成非互補型燕尾突變系統；交叉消費 F3與底層指標F31構成折疊突變系統；口碑效應 F4與底層指標F41構成折疊突變系統。下面以A企業盈利價值P1這一中間指標為例，將最底層指標突變級數值和各中間層指標變量值計算過程列示如下。

若3個底層指標（P11、P12和P13）的突變級數用xp11、 和xp13表示，由歸一公式可得其突變級數值為xp11=■=■=0.967，xp12=■=■=0.877，xp13=■=■=1。由于其底層指標存在相互關聯作用，屬于“互補”型，則應取各突變級數的平均值作為盈利價值的變量值，即P1=（xp11+xp12+xp13）/3=0.948。

同理，利用突變理論中的歸一公式及評價準則，可得到包括交易價值、忠誠價值、所處階段、增量消費、交叉消費和口碑效應；當前價值和潛在價值等其他中間各層指標的突變級數值。

在計算出中間各層指標的突變級數值后，就可以接著計算最高目標層指標的總突變隸屬函數值。由于客戶價值總目標與當前價值和潛在價值2個中間指標（控制變量）構成尖點突變系統，按尖點突變模型的歸一公式計算，當前價值和潛在價值的突變級數值分別為xp=■=0.9868，xF=■=0.9865。又由于其屬于“非互補”型尖點突變系統，應按“大中取小”原則從其對應的x值中取值，即A企業的總突變隸屬函數值為xA=mim（xP，xF）=0.9865。

在計算A企業的總突變隸屬函數值后，采用前面所述的突變評價值轉換方法，建立起x和r間的對應關系（見表4）。通過表4可將A企業總突變隸屬函數值0.9865變換為0.86，對照表5可知其屬于“高”等級。同理，也可計算得到其他企業的客戶價值評價等級及排序（見表6）。

五、結束語

在現有銀行客戶價值評價研究基礎上，通過汲收銀行內部評級法的先進成果，提出了一套理論性和實用性兼顧的授信客戶價值評價指標體系，為準確評價客戶價值奠定了理論基礎。同時，又將突變理論（下轉第41頁）

（上接第24頁）應用于客戶價值評價，提出了基于客戶價值的銀行客戶分類改進突變級數法，進一步豐富了銀行客戶價值評價的方法與思路。突變級數評價法相對于傳統的層次分析和模糊綜合評價等方法來說，只需考慮各評價指標的相對重要性，而不需要對指標進行權重確定，從而減少了評價過程中的主觀性，提高了評價結果的客觀準確性。因此，改進突變級數評價法在客戶價值評價和客戶群細分中具有較高的實用價值和推廣價值。■

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篇8

高職教育16號文件中明確指出，課程建設與改革是提高教學質量的核心，也是教學改革的重點和難點。對此，嘉興職業技術學院堅持從市場需求出發，立足高職生成長特點，不斷探索改革教育教學模式，進一步明確了高技能人才培養方向。

在旅游管理專業人才培養方案制訂過程中，學院首先組織專業教師深入當地旅游產業進行調研，明確了該專業的教學定位是培養旅游企業、事業單位一線基層管理人員，而企業管理者必須具備人員分工、組建團隊、項目實施、員工激勵、績效考核等基本意識和素質。

與此同時，學院教改人員對傳統的教育模式進行了自我診斷，發現了許多弊端。例如，“我說你聽，我考你答，我罰你受”這種原有的教學管理模式和方法，容易在教師與學生之間形成鴻溝。在該模式下，學生被簡單地當成一個“真空的容器”，教師則一味地用知識去填充。由于學生是被動地接受信息，注意力是有限的，特別是當教師的聲音單調乏味時，更容易感到厭倦，這種“一次準備、多次重復”的灌輸式教學模式，不能根據學生情況有針對性地進行教學。而對學生的知識考核，由于缺乏過程跟蹤考核與評價，缺乏實踐演練，更是讓學生養成了“臨時抱佛腳”的陋習，從而造成“學一門、丟一門”的結局。

為此，學院在制訂人才培養方案中，嘗試引入企業管理思維，進一步明確了人才培養定位，著力提高人才培養質量。學院在進一步調研后發現，課程建設與改革是提高人才培養質量的核心與關鍵環節，專業核心課程則是課程教學改革的重點和難點。

為攻克教改中的重點和難點，學院旅游管理省級特色專業攜手烏鎮旅游股份有限公司成立“廠中校”――嘉興職業技術學院烏鎮旅游股份有限公司校區，開展人才聯合培養，共同以訂單培養的方式拓展辦學空間，校企共同確定將“公關與禮儀”這門課程確定為烏鎮訂單班的特色課程，實施旅游人才的標志化培養戰略，并以此為抓手，共同打造烏鎮特色精品旅游人才，為學院進一步明確人才培養定位積累了寶貴的經驗。

多籌并舉促教改

在教學改革中，學院領導意識到，只有真正激發學生自主學習的主動性與熱情，才能助力教學改革深入推進。為此，學院積極啟發教師實施教學改革的創新思維，幫助他們明確教學內容和教學目標。并把整個教學目標分為知識目標、能力目標和素質目標，讓學生在學習之前了解熟悉每門課程的知識點，使他們能夠對下一步的學習內容和脈絡有個初步的了解。

組建學習團隊，實施項目管理。事先告知學生學習的內容，接下來就是告知如何組織教學，并告知組建學習團隊時需要考慮成員的性別組成、特長組成、興趣愛好、人員分工以及性格傾向，團隊的組成結構及合理搭配、有序的組合都會影響到整個團隊的成績。由學生按照興趣組合的方式自由組成以7～8名成員為一組的學習團隊小組，按照學習團隊分組就座，由組長擔任項目負責人，充分挖掘每個成員的特長，取長補短、優勢互補。

明確成績考核評價方法，引導學生自主設計考核量表。能否制定合理的考核量表和評價方式是決定能否有效地調動學生參與課堂教學的積極性，能否控制好教學質量很重要的一環。針對以往的教學中通常是教師制定考核標準來考核學生的做法，學院在制定新型成績評定標準時，要求教師首先啟發學生去回答5個W，即誰來考核，考核誰，考核的內容，怎么考核，怎么達到獎優罰劣的目的，啟發學生啟動管理思維。由學生根據項目的不同，制定出考核個人業績的量表、考核團隊的量表、考核實際成效的不同量表。自行制定考核量表，這樣就對學生的學習情況實施了全面的過程動態自主管理。

按照能力漸次提高的思路，組織開展實施。在教學過程中，學院要求，要以學生個人能力訓練為主，培養他們收集信息的能力、PPT制作能力和講解能力。同時，以團隊能力訓練為主，培養團隊協調、溝通能力，合作和分工意識。比如，在講授“公關與禮儀”課程時，教師以學院承擔的西塘景區委托項目――《西塘景區游客滿意度調查》為案例，指導學生分組制作調查問卷、開展調研、匯總和整理數據、進行形象差距分析并撰寫調查分析報告，將動手動腦的能力培養貫徹在整個教學過程中，極大地調動了學生自主學習的熱情與興趣。

教改成果育新知

經過一輪教育教學改革與探索，嘉興職業技術學院教育教學質量穩步提升，同時也讓教師對高職教學有了新的認識――在這樣一個信息爆炸的時代，網絡信息無處不在，教師適當的引導，恰當的方法就可以讓學生在知識的海洋中自由地擷取珍寶，學生展示的作品往往超出了教師的意料和想象。

很快，嘗到了教改甜頭的教師不由自主地發出了這樣的感嘆：原來我們的學生是如此的優秀！企業管理思維下的項目化教學促使學生不斷發現自我，去發掘自身的學習潛力。學生發現自我、完善自我的過程，也是對自我再認識的過程。

教師和學生之間絕對不是簡單的居高臨下的教與學的關系，師生之間完全可以互教互學。真正的教學相長不僅會打開彼此心靈的窗戶，還對教師業務知識的提升、師德師風的建設起到很大的促進作用。

平等和尊重是開展課堂教學改革的核心。教師必須放低身段，放下架子，擺正自己的位置，以平等的身份發自內心地尊重學生，尊重他們的自主創造，這樣才能激發學生發自內心的愉悅和創造力，并自覺地接受教師的引導，學生開心了，才能全身心地投入到項目的學習和實踐中去，并嘗到學習的無窮樂趣。

篇9

本刊訊 6月17日，農業部在北京召開馬鈴薯主食開發工作座談會，交流馬鈴薯主食開發取得的進展和成效，分析面臨的困難問題和發展機遇，安排部署下一步重點工作。農業部副部長余欣榮在會上強調，要以打造小康社會主食文化為目標，以推進農業供給側結構性改革為引領，加大政策扶持、強化協作攻關，拓展產品市場、培育消費群體，加力推進馬鈴薯主食開發，讓馬鈴薯主食產品走進千家萬戶、讓馬鈴薯主

食文化深入人心，助力農業轉型升級和提質增效，促進農民增收。

余欣榮指出，馬鈴薯主食開發實施3年來，取得積極進展，成績值得充分肯定。一是產品研發加快。已開發出6大系列、100多種產品，馬鈴薯粉配比由30%提高到50%以上，類型多樣、營養健康。二是加工工藝不斷改進。在關鍵技術瓶頸上取得新突破，優化工藝參數、確定最佳全粉配方、改進核心加工裝備，為馬鈴薯主食開發提供了技術支撐。三是加工企業不斷壯大。馬鈴薯主食加工能力顯著提升，馬鈴薯主食加工企業超過200家、年加工能力達到100萬噸以上。四是市場不斷拓展。通過主食產品進企業、進社區、進學校，擴大了社會影響，提高了消費者認知度。五是機制不斷健全。構建起農科企緊密協作的格局，優勢互補，群策群力，形成了馬鈴薯主食開發的強大合力。

余欣榮指出，馬鈴薯主食開發是一項創新性系統工程，涉及生產、加工、消費等多個環節，在推進過程中還面臨主食加工專用品種少、產品質量檢測標準缺、主食加工原料成本較高、政策支持力度仍然偏弱等困難和問題。要強化行政推動、注重市場拉動、加大政策促動，在已有工作基礎上，加力推進技術創新，加快研發適應市場的產品，不斷拓展產品市場，有力有序推進馬鈴薯主食開發。一是多做協調工作，爭取政策扶持。細化實施方案，加大資金支持，明確試點任務，搞好指導服務，為馬鈴薯主食開發提供保障。二是加強協作攻關，攻克技術瓶頸。加快選育加工專用品種，改進主食產品及工藝，建立完善標準體系，以科技創新帶動馬鈴薯主食開發。三是推進產業開發，拓展產品市場。壯大產業化龍頭企業，支持品牌化創建，促進產銷銜接，以馬鈴薯主食開發帶動全產業鏈升級。四是搞好科普宣傳，培育消費群體。廣泛宣傳馬鈴薯營養價值，積極倡導健康消費理念，打造小康社會主食文化。

會議由中國農業科學院黨組書記陳萌山主持。

篇10

［關鍵詞］小學數學　評價　診斷　改進

［中圖分類號］　G623.5

［文獻標識碼］　A

［文章編號］　1007-9068（2015）05-052

《數學課程標準》（2011版）中指出：“評價的主要目的是全面了解學生數學學習的過程和結果，激勵學生學習和改進教師教學。”基于此，教師應把考試評價作為提高教學針對性和有效性的途徑，充分利用考試評價診斷學生的錯因，改進自己的教學。下面，筆者以近期畢業班階段性考試的部分錯題為例，談談如何利用錯例診斷，實現有效教學。

一、重視基礎知識，感悟概念本質

例1．（判斷）一件衣服打五折銷售正好可以保本，那么不打折銷售就可以獲得50％的利潤。（ ）

例2．平行四邊形相鄰兩條邊分別是6厘米、4厘米，量得一條邊上的高是5厘米，這個平行四邊形的面積是（ ）平方厘米。

錯例診斷：對于例1，很多學生認為是正確的，通過訪談知道，學生錯誤的原因主要有以下兩點：第一，“打五折銷售”就是以一半的價錢銷售，另外一半就是利潤，也就是50％；第二，學生舉例，如原價200元，打五折銷售是100元，利潤是（200－100）÷200＝50％。顯然，從上述分析中可知，學生沒有弄清楚百分數應用的基本概念。

對于例2，有部分學生只知道平行四邊形的面積等于底乘高，至于是哪條底邊所對應的高就不甚了解了。顯然，學生對于概念的理解屬于“知其然，不知其所以然”的類型。

改進建議：以上兩個例子，考查的是對基本概念的應用。對于例1中百分數的應用，關鍵是找單位“1”的量，這里沒有明顯的標志，導致學生無從下手解決問題。找單位“1”的量要認準誰和誰比，被比的那個量就是單位“1”的量，所以平時學生需要進行這方面的大量練習。

在例2的教學中，首先要引導學生樹立畫圖的意識。有少部分學生在圖畫好后，立即就知道自己的錯誤所在了，而剩下的學生對于“直線外一點到直線之間的距離，垂直線段最短”這一概念不理解。教師教學時需要結合具體的情境，引導學生去探索、去感悟，使學生深刻理解概念的內涵。

二、重視基本技能，掌握基本方法

例3．東東記得李叔叔的電話號碼是806415，同時還記得最大數字是8，各個數字又不重復，東東要撥通李叔叔的電話，最多要打（ ）次。

例4．如右圖，陰影部分的兩個小正方形周長和為4．8分米，那么大正方形的邊長是（ ）分米。

錯例診斷：這兩類題目在教學中都練習過不少，但是學生在復習階段進行的階段性測試中仍然出錯。有的教師認為是訓練還不夠多，需要進一步強化練習。教師在評析例3前，可讓學生先思考這樣一道題：“用1、2、3三個數字寫出不同的兩位數，一共可以寫出幾個？請你羅列出來。”大部分學生都能寫出正確答案，可為什么例3這題還有學生不會呢？在例4中，有相當多的學生不知道陰影部分的兩個小正方形與大正方形周長之間的關系，還有相當一部分學生是用4．8÷12＝0．4（分米）求出一個最小正方形的邊長，然后列式計算大正方形的邊長為0．4×3＝1．2（分米）。可是，當右圖出現時，該怎么辦呢？相當部分學生沒有辦法解答。筆者分析學生出現上述錯誤的原因，發現是教師在平時的教學中，缺乏在具體的情境中對學生進行基本技能和方法的指導，導致學生在反復機械訓練的過程中很難形成基本技能和掌握基本方法。

改進建議：例3這類題看似比較簡單，但教師也需要在具體的情境中教給學生一定的方法和技能。如先確定方框中可以填哪些數字，然后進行分類，最后按照一定的次序一一列舉，從而做到不重復、不遺漏。

例4這道題，關鍵是引導學生利用轉化的策略，體會大正方形周長與兩個小正方形周長和之間的關系。教學時，教師應組織學生進行操作活動，讓學生在具體的操作過程中體會轉化的策略，學會轉化的操作技能和方法，切身感受到原來大正方形的周長與兩個小正方形周長和是相等的。學生在探索的過程中，教師應給予適時的點撥，引導學生歸納總結解決問題的思路和方法，培養學生數學思考的能力。

三、充分展示交流，學會數學思考

例5．一張長方形紙長12分米，寬7．5分米。最多可以剪成（ ）個直角邊分別為4分米和3分米的直角三角形。

A．15 B．14 C．12

錯例診斷：學生在解答例5時存在很多的錯誤，全班28名學生，有4名學生選擇B，讓其分析時都說是隨便選的，不知道怎么做。于是，可能有教師認為學生平時的訓練太少，導致能力得不到提升。然而，筆者認為學生做錯的關鍵原因是教師只針對題目教給學生方法，沒有引導學生在思維碰撞中學會思考，習得方法。

改進建議：對于例5，不同的學生有不同的思考。教學中，教師應充分展示學生的思維過程，即使是錯誤的思考也應該展示。對于這道題，學生有三種不同的解答方法：第一種方法，先算出長方形的面積，12×7．5＝90（平方分米），再算出三角形的面積為4×3÷2＝6（平方分米），最后用長方形的面積除以三角形的面積得出三角形的個數，即90÷6＝15（個）。第二種方法，先用長方形的長除以三角形一條直角邊長度，得出可以放幾個三角形，即12÷4＝3（個）；同理，寬可以放兩個，即7．5÷3≈2（個），最后用3×2×2＝12（個）求出三角形的個數。第三種方法，可以用畫圖的方式表示，通過畫圖（學生展示兩種不同的畫法，圖1是以上第二種解法，而圖2才是適合本題的剪法），學生容易知道最多可以剪成14個這樣的三角形。

在特定的條件下，這三種方法都可以解決此類問題，只是有部分學生沒有真正學會思考。可見，學生的認知水平是有差異的。那么，如何讓“不同的人在數學上獲得不同的發展”呢？其實，《數學課程標準》中已經給了提示，即可以先讓學生獨立思考，主動探索解決問題的方法；然后讓學生進行小組交流，發表個人的看法；最后讓不同層次的學生闡述自己的思考，在不斷的交流中，促使不同學生的思維相互碰撞、相互啟發，從而逐步培養學生的思辨能力，使學生學會思考。

四、積累活動經驗，提升數學素養

例6．一只裝有紅漆的圓柱形漆缸，高是20厘米，底面積是80平方厘米，漆深8厘米。現將一個高是20厘米的長方體鐵棒（底面是邊長4厘米的正方形）豎直插到漆缸底部，然后抽出。鐵棒被染紅部分的面積是多少？

錯例診斷：此題是本次考試中失分最多的一道題，這樣的題目有一定的難度，但在復習的過程中講練也不少，可是結果不盡如人意。同年級的教師普遍認為，學生的空間想象能力和邏輯思維能力薄弱，究其深層次的原因，應該是學生缺乏基本活動經驗的積累。