導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇固定資產采購工作計劃，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

二、建立健全制度,形成規范化的制度管理體制。為了更好地做到依法管理,科學統籌,就應該結合機構職能對車輛管理、辦公設備購置、備品采購和出入庫登記等方面制定制度。實現用制度管人,用制度管理資產,走科學化、法制化、規范化管理之路。同時,應該強化對固定資產損壞和流失的監督和獎懲力度,制定詳細的獎懲標準和責任追究措施,使固定資產的管理更加科學、合理、有效。為適應形勢的發展,我們應創建五項工作機制。

一是“目標計劃制”。對固定資產管理工作的前瞻性和連續性,年初和每個季度都要制定計財裝備工作計劃,明確落實的時間和具體負責人,并由領導督導檢查完成情況,發現問題,立即糾正。

二是“領導巡查制”。每月都應該由負有管理職責的領導帶領有關人員對國有資產耗損等進行巡查,強化管理人員的責任意識,發現問題,現場辦公,限期解決。

三是“采購詢價制”。一方面對各部門提出的配置申請審慎考慮,綜合現有登記在冊的資產情況,提出采購意見。另一方面采購前對所購設備進行市場調研和分析,“貨比三家”進行“詢價”,經院領導審批后方可采購。

四是“問題通報制”。在實際工作中發現的問題,一方面通過書面或口頭形式通知相關部門,提出整改意見,并追蹤落實情況,另一方面通過網絡運行就發現的問題進行通報,提高全院人員愛護固定資產的自覺性。

三、狠抓制度落實,建立科學嚴密的資產管理體系。根據檢察機關的實際情況和固定資產的性質,應在固定資產登記、動態管理、實時跟蹤、深化預算、合理采購等環節,實施全面嚴格、科學嚴密、智能化的管理。

一是做好資產登記工作。摸清“家底”是加強固定資產管理的重要基礎,應將現有設備和日常備品進行詳盡的清查,分門別類匯總造冊并輸入微機,同時,對設備的性能和各部門使用情況進行備案,做到底數清楚,保管和使用的責任明了。

二是對固定資產實行動態管理,把好“三關”。即:驗收入庫關,登記建卡關,出庫備案關。采購來的設備驗收合格后,要經過一定時間的適用期,使用性能完好方可支付價款,并登賬建卡。采購的設備配置給有關部門要注明領取人姓名、部門。人員調整時,做好固定資產移交手續,防止固定資產流失。

篇2

一、財務管理方面

1、積極抓好內部財務管理工作，規范了單位收入與支出，促進財務管理有序發展。

2、認真貫徹《義務教育法》，積極落實義務教育界經費管理機制，規范、合理使用了生均公用經費。

3、認真履行學校預算管理工作，嚴格按照常規預算要求編制收支預算，并按預算執行，全面合理安排各項教育經費，為教育發展提供財力支撐。

4、配合本校財務收支內部審計工作，對學校行政賬和食堂賬做到了一期一審，并及時上報了審計報告。

5、規范了學校津補貼的發放。

6、做到了以收定支，不負債消費。

7、認真對待學校的維修工作。根據需要確定維修項目，對小型維修不等不靠，并嚴把質量關，完善學校教學條件。

二、固定資產管理方面

根據固定資產管理相關規定，加強了學校固定資產的保管、使用和維護。對學校增加的固定資產及時入帳，定期對固定資產進行盤點核查，保證賬表相符，賬物相符。今年對固定資產賬務重新進行了明細錄入，并按國資局的要求，對全校的資產核查，按時完成了國資局組織的三年一次的資產大清理及所有資產卡片錄入、賬務處理工作。

三、加大經費投入力度

為了用足用好各項教育經費投入政策，學校多渠道籌措教育經費，切實為特殊教育發展提供了財力保障。

1、爭取財政撥款主渠道投入，充分利用政策提供的口子和渠道，爭取教育經費。

2、積極籌措資金，爭取了社會各界和個人捐資助學，充分發揮了教職工的力量，廣泛聯系，爭取預外收入。并管好用好來自各種渠道的捐贈、助殘款、助學金。

3、力爭專項資金，加強了與上級部門及外界聯系，爭取專項和補助資金對我校的投入。

四、規范學校收費行為方面

1、依規收費。繼續免收學費、雜費、寄宿費，只依法收取了適量伙食費。并加大了伙食費減免力度。

2、規范公示。堅持了伙食費收取前進行公示，按月收取。

3、規范了票據。做到使用統一的專用票據，有收有據，一月一開。

五、規范了學校采購工作

凡學校需采購物品屬于政府集中采購目錄的項目，嚴格按照教育局出臺的政府采購流程進行操作，都按規定辦理了采購手續，并委托集中采購機構（政府采購中心）采購。

六、其它常規會計工作

1、凡單位發生的收支及時入帳，并按月做好了各種帳表，并及時對外報送表報。

2、對教育局及其它上級部門下達的需要填報、統計的各種數據、資料等，如實認真地完成，并按時上交。

篇3

一、財務管理方面

1、積極抓好內部財務管理工作，規范了單位收入與支出，促進財務管理有序發展。

2、認真貫徹《義務教育法》，積極落實義務教育界經費管理機制，規范、合理使用了生均公用經費。

3、認真履行學校預算管理工作，嚴格按照常規預算要求編制收支預算，并按預算執行，全面合理安排各項教育經費，為教育發展提供財力支撐。

4、配合本校財務收支內部審計工作，對學校行政賬和食堂賬做到了一期一審，并及時上報了審計報告。

5、規范了學校津補貼的發放。

6、做到了以收定支，不負債消費。

7、認真對待學校的維修工作。根據需要確定維修項目，對小型維修不等不靠，并嚴把質量關，完善學校教學條件。

二、固定資產管理方面

根據固定資產管理相關規定，加強了學校固定資產的保管、使用和維護。對學校增加的固定資產及時入帳，定期對固定資產進行盤點核查，保證賬表相符，賬物相符。今年對固定資產賬務重新進行了明細錄入，并按國資局的要求，對全校的資產核查，按時完成了國資局組織的三年一次的資產大清理及所有資產卡片錄入、賬務處理工作。

三、加大經費投入力度

為了用足用好各項教育經費投入政策，學校多渠道籌措教育經費，切實為特殊教育發展提供了財力保障。

1、爭取財政撥款主渠道投入，充分利用政策提供的口子和渠道，爭取教育經費。

2、積極籌措資金，爭取了社會各界和個人捐資助學，充分發揮了教職工的力量，廣泛聯系，爭取預外收入。并管好用好來自各種渠道的捐贈、助殘款、助學金。

3、力爭專項資金，加強了與上級部門及外界聯系，爭取專項和補助資金對我校的投入。

四、規范學校收費行為方面

1、依規收費。繼續免收學費、雜費、寄宿費，只依法收取了適量伙食費。并加大了伙食費減免力度。

2、規范公示。堅持了伙食費收取前進行公示，按月收取。

3、規范了票據。做到使用統一的專用票據，有收有據，一月一開。

五、規范了學校采購工作

凡學校需采購物品屬于政府集中采購目錄的項目，嚴格按照教育局出臺的政府采購流程進行操作，都按規定辦理了采購手續，并委托集中采購機構（政府采購中心）采購。

六、其它常規會計工作

1、凡單位發生的收支及時入帳，并按月做好了各種帳表，并及時對外報送表報。

2、對教育局及其它上級部門下達的需要填報、統計的各種數據、資料等，如實認真地完成，并按時上交。

篇4

中圖分類號：R197.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）06-00-01

醫院經濟管理是一項復雜的工程，內涵豐富外延廣泛，涉及到了醫院的方方面面，通常是指按客觀經濟要求，運用貨幣價值理論和經濟手段，對醫院全部活動進行策劃、組織、指揮、協調、實施并進行控制和監督，合理籌集和使用人、財、物，力求資源占用與經濟效益的比值合理，取得最大化經濟效益、技術效益和社會效益。

一、當前醫院經濟管理存在的缺陷

1.醫院領導經濟管理知識不足

當前醫院領導多數是來自醫學專業的優秀人才，對醫院的經濟管理心有余而力不足，他們缺乏系統全面學習經濟管理和相關的法律知識的機會和實踐經驗，工作中往往是重視業務輕視管理，關注財務數字某些指標，多不能分析數字來源及內在聯系，雖然法人對財務報表負責并簽字，但讀不懂財務報表，無法知道某些指標的含義以及蘊藏的風險。有些醫院采購成本非正常增加，人員效率低下，成本費用失控，這種現象被快速的業務增長所掩蓋，這種粗放的管理無疑影響了醫院的工作效率和發展速度。如：院長很關注每月醫院的收支結余，影響收支結余的因素諸多，如果財務人員不能定期詳細的給院長分析原因，結合成本核算，查看各科室的收支結余以及業務收入對應的成本支出是否合理，就不能全面地掌握各科室的經濟發展動態，合理的制定醫院發展規劃和醫院經濟目標，更不能有效地掌握各科室經濟目標的實現進度。

2.部分醫院內部管理制度不配套、不銜接、不嚴謹

目前多數醫院已經按照等級醫院評審標準設立了相應的科室，建立了相關的管理制度，但是運行的過程中仍然存在許多弊端。職能科室的管理職能發揮不到位，在科室制度建設上僅僅注重行業制度的建立，忽視院內管理制度的連貫性和科室之間的銜接關系，制度落實不到位，造成某些事項都管或都不管現象，缺少職能監督機制。如：財務部分建立的固定資產管理制度中的固定資產清查，落實需全院多科室合作，如果該制度不明確牽頭科室以及與相關資產管理科室、資產使用科室和監管科室制度進行銜接，該項工作就很難如期按照上級法規要求每年將固定資產清查一次，從而導致許多醫院固定資產賬實不符，甚至導致國有資產流失。

3.醫院常規經濟業務管理缺少總體監督策劃

常規每年年底都要進行年終總結，匯總成績找出存在的不足，然后做下一年的工作計劃。新的一年依據年初工作計劃實施，相關職能監管科室進行檢查。表面上看醫院各科室工作已經很到位，仔細研究一下，上述工作院方沒有進行評價把關，總結是否到位？與各自年初計劃、預算有無對比自查？與醫院工作要求有何差距？關鍵是各科室下一年的工作計劃能否涵蓋本職工作，從年初計劃的審核把關——反饋意見——重新審核，與醫院的中長期發展規劃和當年的工作重點能否相適應？工作實踐發現，往往出現工作計劃做的認真的科室檢查差錯多，而工作計劃簡單，出現應該做的工作被遺漏并且不易發現。

二、醫院內部經濟管理缺陷的對策

1.院長更新管理理念，充分發揮各科室智慧

醫院管理需要的是一位熟悉醫院業務特點的管理專家，而不是單一的醫學專家，所以院長應該積極關注經濟管理知識，調動財務、審計等相關經濟管理職能科室的積極性，充分運用審計稽核、成本控制、成本考核、財務預算等管理手段及措施，利用信息管理平臺，科學、系統、靈活的使用經濟管理資料進行醫院管理。我院經過多年探索，已經形成了以審計科為主相關科室配合的經濟管理管理體系，審計科在整個醫院經濟運行過程中全程參與了監督管理，從經濟決策的確定到經濟事項的落實，從采購計劃的審計到采購過程的執行，從合同簽訂前的審計到合同履行的監管，常規當年進行上一年的財務審計，充分發揮了內部審計事前、事中、事后把關的功能，及時的將審計報告或審計信息反饋給相關科室，通過核實無誤并得到相關科室認可，及時將審計結果匯報給院長，院長批復后及時督導落實，有效的提升了醫院的經濟運行效益。

2.審核理順醫院內部管理制度

由于體制原因醫院缺乏管理經驗豐富理論基礎強的經濟管理人才，財務、審計、總務等科室的工作人員大部分都是其它專業改行組成，業務科室人員經濟管理意識不足，所受教育、管理意識、接受能力參差不齊，高層次的管理人才缺乏，科內自建的制度水平低，約束力弱，部分工作受到有關人員干擾和抵制，最終導致管理缺失事項發生。因此，當務之急應抽調有關專家，集中力量將全院的管理制度進行理順修訂，形成一張環環相扣嚴密的制度網，使每個崗位考核都有依據，同時逐步培訓提升管理人員素質。

篇5

二、改善高職院校資產管理的措施

(一)加強領導，提高認識

領導重視是工作順利開展的前提，學校領導要加強對固定資產工作的領導，充分認識固定資產管理在學校發展中的地位和作用，將固定資產管理工作列入學校工作計劃，學校要組建固定資產管理領導班子，負責固定資產重大事項的決策。定期召開固定資產管理工作會議，對固定資產管理中存在的問題進行分析，對成功的經驗進行總結，不斷提升固定資產管理水平。固定資產管理不只是職能部門的事，固定資產管理的好壞與每位教職工的切身利益息息相關，學校要加大宣傳力度，提高教職工對固定資產管理重要性的認識，將固定資產管理與節約型校園創建活動緊密結合起來，形成人人關心、人人參與固定資產管理的良好氛圍。

(二)完善網絡，健全制度

完善管理網絡是提升固定資產管理水平的重要基礎，高職院校應明確各職能部門在資產管理中的職權和義務，條件成熟時可設立資產管理專門機構，負責固定資產采購、入賬、保管、使用、處置等環節的管理與協調，逐步形成由學校固定資產管理工作領導小組、各職能部門、資產管理員組成的三級管理網絡。加強固定資產管理隊伍建設，逐步形成以專職人員主、兼職人員為輔的資產管理員隊伍。健全規章制度是提升高職院校固定資產管理水平的重要保證。學校要根據上級主管部門的要求，完善固定資產的采購、保管、使用、處置等管理制度，制訂定期核查、維護保養、考核獎懲等制度，進一步明確職責，做到有章可循，獎懲分明。

(三)強化管理，抓好落實

強化管理、抓好落實是提高固定資產使用效益的有力手段。1.加強資產管理人員隊伍建設，根據校情合理配備資產管理人員，定期對專兼職管理人員進行專業知識培訓，提高固定資產管理人員的業務水平和管理能力。2.嚴格大宗固定資產采購審批管理，對購置的必要性和產品可靠性進行充分論證，防止購置后閑置或無法使用的現象發生。3.完善資產管理臺賬，對固定資產進行動態管理，對管理人員和資產發生變動的要及時進行更新，防止工作脫節造成資產流失。4.定期開展資產清查和抽查工作，及時了解并掌握資產的使用、維護保養以及盤盈盤虧等情況，對檢查中發現的問題要及時處理并加以改進，對造成固定資產流失的單位和個人進行追責。5.加強對出租、發包、借出固定資產的管理，明確責任；要規范固定資產的報廢流程，防止，低價出讓、變賣國有資產，給學校造成不必要的損失。

(四)改善手段，提高效益

1.加大投入，推進校園信息化建設，將固定資產管理系統納入數字化校園建設的重要內容。改變傳統的固定資產管理模式，提高資產管理信息化水平。建立、完善固定資產信息數據庫，對固定資產實行動態化、信息化管理。2.對固定資產進行分類管理。根據固定資產的價值大小、使用頻率、可移動性等因素對固定資產進行分類，根據固定資產的類別采取相應的管理措施，做好重點固定資產的維保工作，確保在壽命期內的正常使用，提高使用效益。3.加強固定資產的二級管理，明確固定資產二級管理的責任主體地位，將固定資產管理的成效列入部門負責人的考核內容。完善資產交接手續，推行大型固定資產屬地管理，無特殊情況，不易經常搬遷的固定資產分配到二級單位后，位置應相對固定，不得因人員的變更而搬遷，減少固定資產的損耗。完善校內固定資產的調撥與管理，不同二級部門之間的固定資產要充分共享，提高固定資產的使用效率。4.加強對固定資產的成本核算。固定資產要合理配置，有效使用,杜絕盲目求大、求全，造成資源浪費。壽命期內的采購、使用、維修保養等成本要綜合考慮，對使用頻率較低的固定資產可嘗試通過租、借等形式得以滿足，減少投入，降低綜合成本。逐步淘汰高耗能的固定資產，使用清潔、高效、節能產品，降低學校運行成本，提高資產使用效益。5.擴大校內公共資源對社會公眾開放程度，提高固定資產的使用率，發揮應有的使用效益。

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一、醫院財務工作計劃

1、在財務會計核算上：完善收入，費用支出及退費以及代金券發放回收核算的各項制度，加強監督；完善利潤預測，資金預算的準確性，形成預算體制下的財務運作及分析體系。

2、在管理會計核算上：加強物流周轉次數，有效控制資金利用率，實行物資安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節約使用減少損耗，利用電腦信息系統建立安全庫存量預警提示；加強進貨成本的監督，完善進貨（包括新產品、新物質）的報批程序及合同管理；加強各項售價（包括產品、物質）的報批程序及信息系統管理，制定最低售價的信息預警提示；加強廣告費用的預算及執行的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：（版面的合理分布等）的統計分析體系，配合營銷策劃部提供有效的統計數據以供領導決策；細化收入與成本的配比結構，建立收入與成本對接的電腦信息系統，實現毛利在信息上的及時反映，完善實現收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統。

3、稅收策劃上：配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合理性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作；實現柜員機，刷卡機、現金交款共存的局面為醫院的收入管理創造良好的環境。

二、醫院財務人員目標管理

在收入與成本的關系上進行理順，做到配比的合理性。分項目分分部門核算材料。成本上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，區分好手術中材料領用，銷售類的物資發出特別對科室領用，免費領用等加強監督。

三、價格管理

1、醫院物資（包括假體材料）進貨上加強合同管理體制，對新產品新物資嚴格把關，配合領導層對醫院使用物資，銷售產品結構合理開發等的決策提供準確的數據依據，對藥品，零星的醫用物資等實行不定期的價格詢查制度。

2、營銷策劃部實現大小開支項目在統一預算報批的情況下執行，按項目開支明細核定價格進行報銷核算。

3、對醫院的各手術、治療項目的收費價格按照部門提議，財務測算成本后報批的程序進行，并逐步完善電腦信息系統的最低限價錄入，實現底價預警提示。

醫院財務2019工作計劃2

2019年，院領導對我們財務部明確了要求，每個人都責任重大，為了完成工作任務，特制定計劃如下：

一、加強固定資產、醫療設備管理

加強配合醫院領導的決策，對固定資產的結構進行有效的分類、整理出重復可退出的設備進行清理，建立新增新建購置資產的審批制度，建立日常維修保養及定期檢修制度，建立報廢及轉移資產的交接手續，對資產建卡建檔的管理體制，確保資產的合理配量，高效運作。

假體：假體存貨量已進行品種、規格、結構上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數，只能繼續消耗，少進多出的原則逐步加速存貨周轉，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。

醫用物資及藥品：目前藥品已實現科室備用，科室領用在發貨上進行限量控制以促進節約及減少損耗，如實行定額定量或與實現收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫用物資及藥品目前已進行合理歸類但未進行安全庫存量的設置。

化妝品：目前品種構成上較為簡單難以樹立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產品毛利低，卻又是本院的主銷產品，產品品種構成上無法突出主次項目，制約本院的營利性收入。

目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進行，但并未真正完善及落實體現合同制管理的原則，其他醫用物資、假體由于有穩定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現合同制管理，在換貨、退貨及結算上特別是化妝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉的監督與控制。

二、日常工作管理

1、嚴格執行現金管理和結算制度，每日認真核對現金與日記賬賬目，發現現金金額不符，做到及時查詢及時處理，每月按銀行對賬單做好對賬工作認真做好未達賬項調節表。

2、及時收回醫院各項收入，開出收據，大額現金及時存入銀行，存在坐支現金現象。

3、根據會計提供的依據，及時發放職工工資和其它應發放的經費。

篇7

在原來計劃經濟體制下，事業單位是不以營利為目的。只要完成國家賦予的某方面事業任務，所發生的相關費用由國家或主管部門全部或部分撥付，國家對事業單位的考核，主要看賦予的事業計劃是否完成，撥入的各種款項是否按預算及規定的項目使用等等。國家撥付資金的目的是通過事業單位創造社會效益，不要求創造多少經濟效益，不需要投資回報。所以各事業單位都把工作重點放在年度任務的完成，忽略日常的財務管理，在預算管理、資金使用、資產管理等環節缺乏有效管理，造成大量的資金浪費，資產管理混亂。有的事業單位甚至成為了腐敗現象滋生的良好土壤和國有資產流失的有效渠道。隨著我國的的改革日益深化，國家對事業單位也進行了初步的改革，但目前國家對事業單位財務管理的指導只是政策性的，財政部頒布了事業單位會計準則、事業單位會計制度和事業單位財務規則。由于事業單位本身的公益性的性質，國家對事業單位的監管力度不如對企業嚴格，事業單位的財務管理存在一些漏洞。預算執行與預算制定相脫離現象嚴重，導致財政支出跑、冒、滲、漏極為嚴重。由于預算支出監管不嚴，缺乏有效的法律約束力，各地方、各部門、各單位都全力爭取調增預算資金，預算執行常年超支。預算編制時，各單位為自身利益積極爭項目、爭資金，預算確定后，在各單位資金的具體使用過程中，財政基本上無法行使監督職能。結果是采購資金大量被挪用，隨意采購、盲目采購、重復采購現象普遍，致使財政資源使用無效率，額外增加財政資源耗費，加重財政負擔。

二、事業單位內部財務會計管理存在的主要問題

第一，事業單位預算工作中存在諸多問題。首先，在編制預算時未能引起足夠的重視。根據國家預算管理的要求，事業單位必須根據事業發展的計劃和任務，編制年度財務收支計劃。但一些單位在編制預算時，并非是為了加強財務管理而進行預算，而是為了完成任務。單位領導不重視，負責編制的工作人員也不認真對待，造成預算金額的不準確。其次，預算編制方法不科學、工作倉促、準確性低。事業單位預算編制采取的上年基數加增長法，雖較好地發揮了財政總量控制的優勢，但實際操作中，容易造成執行與預算脫節的問題。預算編制粗放、簡單，使編制的預算和事業發展的規模、速度不相適應。以致對事業發展較快、規模較大的單位因預算過小、資金缺乏而阻礙了事業的發展；對事業發展較慢、規模較小的單位因預算過大而滋長了花錢大手大腳、鋪張浪費的壞習氣，使得原先不合理的各項支出合理化，或者一些活動即使已不是政策重點，其經費也無法削減。同時，預算編制時間倉促，難以保證預算編制的準確性，科學性，使預算缺乏嚴肅性。再次，預算相關政策法規建設有待改善。當前政府很多部門都出臺了關于經費開支的相關政策規定，而且各類與預算相關的文件、政策還常常封閉在不同部門、甚至部門的不同人員手里，致使財務部門預算安排常常依據不充分。而且有的文件、政策本來就不盡合理。這使財務部門的預算安排依據十分混亂。最后，主管部門批復預算的準確性不足。主管部門在核定預算時，缺乏客觀依據，該安排的項目沒有安排，不該安排的項目安排了，或者對所報項目的預算金額統統削減一部分，這些做法都影響了預算的科學性、合理性。

第二，事業單位的預算執行混亂，支出審批制度不嚴格。一些單位未將應納入單位預算管理的預算外資金統一納入單位預算，部分部門隱瞞、截留、擠占財政資金和其他收入，設置賬外賬、私設小金庫，誘發現象，甚至擾亂了國民經濟正常運行秩序。支出管理控制不嚴、隨意性較大。此外，在預算執行過程中。還存在支出審批制度不嚴格的問題，隨意擴大開支范圍，巧立名目發放獎金，提高補貼標準；隨意改變資金的用途。財政部門核定人員經費有一定的標準，但有的事業單位為了提高職工福利，不顧人員經費的定額，占用公用經費。

第三，事業單位資產實物管理中存在財產清查制度不健全、財產管理權責不清、經營性國有資產管理不規范、固定資產使用教率低等問題。首先，一些事業單位財產清查制度不健全，多年不進行實物盤點，財產管理中存在的問題不能及時發現，使用中財產丟失、損壞甚至自盜、被盜現象屢見不鮮；其次，經營性國有資產管理不規范，導致國有資產流失一些事業單位在經營過程中對國有資產價值不評估或低評估，在國有資產折股時有意少計或不計國家資本金，或以低價或無償形式設置內部職工股，不按規定辦理產權轉移、登記工作，形成產權虛位，有意或無意導致大量國有資產流失。再次，固定資產使用效率低，由于事業單位的固定資產購置資金主要來源于財政撥款和補貼，事業單位固定資產購置計劃往往帶有人為因素，從而導致固定資產重復購置、利用率低等人為浪費現象，同時固定資產的購置缺乏前瞻性，隨意性較大，浪費嚴重。

第四，我國事業單位資產核算中存在虛增當期事業成本等問題。事業單位在購建固定資產時，往往將購入固定資產的費用一次性地記入事業成本，這樣，導致固定資產增加，當期的結余虛減。此外，固定資產在使用過程中不計提折舊，一方面造成資產負債表在任何時點其反映固定資產和固定基金的原始價值，虛增了在其報廢之前各個會計期間的資產和凈資產總量，再加之不計提減值準備，固定資產的實際價值以及國有資產的減值無法得以反映；另一方面也造成固定資產使用期內的各會計期間的成本低估，結余虛增，最終又導致收支表提供的結余信息失真。

三、加強事業單位內部財務會計管理的對策

第一，相關管理部門要充分重視。首先，由于部門預算編制涉及面廣，必須在財務部門內部和財務、業務部門之間進行很好的協調組織，因此必須要有一個有力的組織保證，成立專門編制預算的小組，組織和協調單位內部的職能部門和執行部門，認真分析可能發生的重大支出需求，按照國家和院的有關文件規定，做好統籌安排。預算編制的組織工作要求做到分工明確、責任到崗、程序規范。單位內部的各部門要明確責任，做到分工合理、相互配合、環環相扣，保障本單位的預算編制工作順利進行。其次，要保證預算編制所需的時間。在財政部門還未安排預算編制工作時，事業單位自己就要提前啟動預算

編制的準備工作。大量的準備工作都是在進行本單位發展的預測、年度工作計劃的制定以及業務管理部門和財務管理部門之間的反復充分的磋商。這樣下來，預算編制可以得到有關各方面的充分研究分析和醞釀，可以比較好地反映實際需求和財政支持的結合，在執行起來也能得到較好的落實。最后，要狠抓基礎工作，制定標準與定額。要全面、準確掌握單位內部的基本情況，制定合理的定額標準，以及先進的管理手段等。而制定定額標準一般從明確定額的計算對象、收集基礎數據、分析整理數據、核定各項支出定額標準等方面著手。

第二，要大力推行預算編制從基層單位開始規范編制，逐級匯總編報，真正做到自下而上全面實行。從基層單位開始編報預算，是保證預算完整、真實、科學的基礎，基層主動編制預算替代了代編預算，可避免代編預算的隨意性，編報內容更加符合實際。可增強基層單位預算管理，而且是完善國庫集中支付制度和政府采購制度的必要前提，因此必須下大力氣推行。

第三，要改善事業單位資產實物管理。首先。要加強固定資產的機構管理。確立以“錢物分離、互相牽制、分級負責、責任到人”的原則，進行合理分工，明確各部門的職責：固定資產賬目由財務部門負責管理。核算本單位全部固定資產的原價。其次，要加強固定資產的日常管理。再次，要設計一套合理的事業單位固定資產日常管理的流程，確立固定資產管理的環節和內容。在明確職責，知曉流程后，建立健全相的管理制度，做到有章可循、照章辦事，同時對各管理環節和內容加以界定。最后，應該建立固定資產管理的相關制度。在購置價值較大的固定資產之前要進行充分的可行性論證和效益評估，堅持固定資產投資的決策、監督、執行三者有機結合，相互制約，以達到合理配置和利用各項資源，杜絕不必要的浪費。

篇8

（一）采購環節　自我評價中發現如下問題：存在預算外支付款項的現象。檢查發現：發生的個別支付款項未列入資金預算；采購管理制度制定不完善；物資部門未制定貨款支付管理辦法，未制定退貨貨款回收等退貨管理制度，容易導致財務人員隨意支付資金；部分采購方案未經領導審批、20萬元以上的密封報價未經部門負責人簽字、違反低價定標、違反確定單一來源采購方式等。

（二）倉儲環節　自我評價中發現如下問題：一是盤點制度不完善。檢查發現：未發現X礦（A煤礦企業的一個礦）的盤點報告、盤點記錄、每次盤點的盤點計劃及成立的盤點小組。該礦《物資盤點制度》中表明，“對于所有的物資都是進行定期盤點，一般定為季度、半年、年終。但盤點制度沒有明確物資盤點的范圍、盤點計劃的制定、盤點小組的成立和職責等。二是X礦入庫單顯示部分物資計劃單價與實際采購單價差異較大。三是物資存在嚴重超物資儲備資金定額的問題。檢查發現：物資存在嚴重超物資儲備資金定額的問題，比如2010年10月，木材超定額儲備200萬元，專用工具超定額儲備310萬元，配件超定額儲備407萬元。四是存在大量不良資產的現象。X礦提供的內部審計報告顯示該礦存在不良資產7億元，其中債權占16%，均是五年以上的壞帳；固定資產占78%，一部分固定資產系已經陳舊或者實體已破壞，一部分系固定資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，還有一部分固定資產技術落后，各項指標已不符合煤礦安全生產需要無修理和使用價值，另一部分系國家明令禁止使用的電器設備；主要是易損、易壞的塑料電器原配件。 五是期末存在呆滯、積壓物資，倉儲部門與財務部門在資產負債日未結合盤點結果對存貨進行庫齡分析，也未取得公司計提跌價準備的依據。

（三）投資環節　存在以下問題：一是未建立長期股投資項目后續跟蹤評價制度，未制定由于盲目投資可能帶來的投資決策失誤風險的防范措施，投資過程中沒有開展全面系統的風險評估，以降低投資決策失誤；二是預算內大修和日常維修由使用單位自行維修，沒有會同資產管理部門制定維修計劃、進行維修；三是不需要安裝的設備未及時計入固定資產。

（四）安全管理　存在問題：一是公司尚未建立企業安全文化評估制度。二是信息中心對于賬戶和權限的設定、變更和刪除，未采用書面通知的形式；未對超級用戶等特權用戶進行限制及其在系統中的全過程進行監控。

二、內部控制改進建議

（一）采購環節　應采取以下措施：第一，物資部門嚴格執行預算，對確需支付的預算外資金嚴格按照集團公司和貴公司的預算資金撥付審批制度的規定履行審批手續。同時加強內部監督，避免此事項再次發生。第二，物資部門按照集團公司貨款支付的相關管理制度制定適合于本公司的貨款支付管理辦法，并嚴格執行，以確保公司資金的安全完整；物資部門建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規定，并在與供應商的合同中明確退貨事宜，及時收回退貨貨款。涉及符合索賠條件的退貨，應在索賠期內及時辦理索賠。第三，集團公司加強采購人員的培訓和素質教育，對確實不適合采購崗位的人員予以調離，選派職業素質較好，能勝任采購崗位的人員，確保物資采購環節的程序嚴格按照規定執行。

（二）倉儲環節　應采取以下措施：

第一，各礦根據集團公司關于物資盤點的相關規定，建立健全完善各礦的物資盤點制度，明確物資盤點的范圍、盤點的方式、盤點計劃的制定與盤點小組的人員組成和職責、盤點前的準備，盤點過程中的事項、盤點后盤點記錄的整理及盤點報告的編制，盤盈、盤虧的處理等。監督該礦嚴格執行相關盤點制度，制定盤點計劃，成立盤點小組，詳細填寫盤點的記錄并編制盤點報告。

篇9

2.指定各船舶的主管人員作為星級管理工作的牽頭協調人，按照創建目標落實完善有關工作，全力協調解決創建中遇到的問題。

3.編寫了陸地施工機械操作規程、人身傷亡事故專項應急預案模板，用于指導項目部的陸地施工機械管理工作。

4.參加物資采購電商平臺分包及修船管理流程的培訓。

下一步的工作計劃

1.協助完成工程船靠泊開艙，指導船舶進行各種機械設備的調試工作。

篇10

1、認真組織開展各項全局性活動。一年來，總裁辦緊緊圍繞“以公司業務發展為核心”組織一系列活動：如xx年工作總結暨xx年年經營計劃工作會議、xx年年上半年經營工作總結暨下半年經營工作計劃會議、公司各經營部門11年銷售指標下達、11年經營工作計劃分期分批內部匯報、長白山暑期文化游覽活動、公司中高層管理人員培訓（協助）、公司文化衫制作、文化墻（牌）布置、組織觀看保密教育片、員工體檢、注射冬季流感疫苗、xx-xx年新春聯歡會、xx年圣誕慶祝活動等。在各項活動中，總裁辦按公司的總體部署，認真做好實施方案的制定、動員安排，組織、宣傳等一系列工作。

2、協助公司領導健全規范每周辦公例會制度。為加強公司經營管理重大決策的科學性，及時跟蹤各部門業務動態，使公司始終保持持續、健康的發展，由總裁辦召集每周召開一次公司領導辦公例會，重點研究近期工作重點和公司經營發展戰略和策略有關方面的問題。xx年年，總裁辦共組織例會近50次。

3、把行政管理向縱深推進。圍繞公司經營指標和戰略指標，按照“工作要細,落實要快，督辦要勤”的要求，認真搞好每周公司領導辦公例會紀要的整理,并配合行政總監對會議的各項決定，將會議精神上傳下達、工作情況內外溝通、問題處理左右協調；對各項階段性重點工作，進行督辦和落實，強化督辦、計劃、檢查、匯總與情況通報，有力地推動公司各項工作目標的落實與完成。

4、充分發揮總裁辦的服務保障職能：及時完成和處理公司領導交辦的臨時、緊急的、特別的任務，為領導服好務。從沒有發生因工作失誤而影響全局的事情。辦理公司領導辦理出國手續20余次，安排公司領導重要活動60余次。

6、切實貫徹院領導“六個統一”的指示精神，將賽迪顧問及所屬的賽迪信息和賽迪公關辦公室進行整合歸并，實行全面統一管理。成立了以李峻執行總裁任組長，總裁辦牽頭、行政總監趙小寧“抓總”的賽迪顧問外包合作項目招議標領導小組，制訂相關招議標文件和制度，組織xx年年度辦公采購項目的招議標。實現了公司禮品、辦公用品、票務預訂、速遞、印刷、翻譯、快印等物品和服務的“統一招標采購”。

7、根據組織機構調整安排協調并組織各部門工位調整。相繼完成了公司八個部門的工位調配工作；賽迪顧問、賽迪信息和賽迪公關的工位調配工作。

二、管理工作做到了嚴格、高效

總裁辦工作千頭萬緒，內容多、事情雜、時間緊、要求高，因此，在總裁辦管理工作中，認真履行好工作職責，提高管理水平，是總裁辦工作的一項重要內容。一年來，總裁辦結合工作實際，狠抓綜合管理不放松，進一步健全和完善了內部管理體系，加強與管理與職能部門和業務部門的協調與溝通，使總裁辦工作開始走上規范化、優質化、高效化的管理軌道。

1、嚴格公章管理。xx年年共蓋具公章900余次，沒有出現事故。

2、不斷完善制度建設。使各部門和總裁辦的工作做到了辦事有章可循、有據可查，提高了工作效率。

⑴對總裁辦工作流程進行了梳理，規范了職責清晰、分工明確、操作性強的工作程序。包括：公文管理（收文、發文、簽報）、公章使用、實物資產管理―固定資產管理、（購置申請、入出庫、處置）、低值易耗品管理（辦公用品、禮品）和易貨交易管理、招標、會議管理(工作會議、接待)等工作流程。

⑵根據公司業務發展，頒布了《固定資產管理辦法》、《關于

定資產流失、實現公司資產的保質增值做出了積極貢獻。