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篇1

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

原標題：農村商業銀行效率及影響因素研究

收錄日期：2016年12月13日

前言

農村商業銀行的主要業務是服務“三農”，讓農民的閑散資金有可投資的渠道，并且為促進農村經濟發展提供相應的金融服務，抑制農村發放高利貸現象，維持農村的金融秩序，保證經濟穩定發展。而隨著經濟體制的改革，農村商業銀行的性質也有了一定程度上的改變，雖然其服務“三農”的首要宗旨沒有改變，但其商業銀行的固有性質逐漸顯現出來，因此農村商業銀行不僅是帶領農村經濟發展的主力軍，更要兼顧追求商業銀行的“三性原則”，即流動性、安全性以及盈利性，保證經濟利潤的最大化，走可持續發展的道路。

一、農村商業銀行效率研究

（一）農村商業銀行效率研究樣本選擇。農村商業銀行是由農村農民、工商戶以及其他經濟組織共同合作組成的地方性金融機構，其主要經營業務是服務“三農”，同時也是獨立經營，自負盈虧的盈利性機構，因此同樣需要追求利潤的最大化。因此，在研究農村商業銀行的運營效率時，所采用的研究樣本就是投入及產出。其中，投入指的是農村商業銀行在運營過程中所耗費的成本，這里的成本不僅僅指資金，還包括人力及物力的消耗，在這里選取的指標主要是所有者權益、人力資本投入及經營費用。此外，由于在農村發放貸款所承擔的風險較高，因此在研究時可以根據具體情況將這類不良貸款納入投入總額當中。產出指的是生產者為社會提供的產品，包括有形的資產以及無形的服務。而在農村商業銀行當中，產出指的是銀行為農村提供的金融服務，包括貸款的發放、閑散資金的存放以及資金的轉移等。因此，本文選取的研究指標是農村商業銀行年度存、貸款總額以及凈利潤三大指標。

（二）農村商業銀行效率研究方法。長期以來，國內外經濟學家對商業銀行效率的研究從未停止，20世紀90年代，國外經濟學家對商業銀行效率的研究轉向了前沿效率。所謂前沿效率，是一個相對性的概念，所涉及的指標主要有生產技術、人力資本等其他資本資產。前沿效率的測定方法包括兩個部分，分別是參數分析法以及非參數分析法。其中，參數分析法又包括了三種方法，分別是隨機前沿、自由分布以及厚前沿方法。而非參數分析法也包括了兩種方法，分別是數據包絡分析法以及無界分析法。而在國內，大多數經濟學家采用的是DEA分析法。筆者認為，由于金融機構同其他生產企業不同，它經營的是無形的服務，因此在投入與產出的劃分界定上具有一定的困難性，并且鑒于DEA研究法的有效性更適合研究國內商業銀行效率，本文最終選擇通過DEA分析法建立模型對農村商業銀行的效率進行研究。

首先，根據數據的收集建立相應的數學模型。筆者通過調查國內13家農村商業銀行的官方數據，比較在不同地區農村商業銀行的技術效率及規模效率，從而總結出其規模報酬走向。我們假設農村商業銀行的個數為n，每家商業銀行的投入變量以及產出變量分別是k個和m個，而Xi和Yi分別表示的是第i家農村商業銀行的投入以及產出。

其次，利用這些變量以及相關的數據建立數學模型，其投入的數學模型為：Xi=（X1i，X2i，X3i）T，其產出的數學模型為：Yi=（Y1i，Y2i，Y3i）T，i=1，2，…，n。其中，X表示k行n列的矩陣，Y表示m行n列的矩陣。

最后，筆者利用uTYi/vTXi來表示農村商業銀行的效率，其中u是m行1列的產出權重矩陣，v是k行1列的投入權重矩陣。接下來就可以通過以下兩個式子進行量化處理：

Maxu，v（uTYi/vTXi），滿足uTYi/vTXi≤1且u，v≥0

Minθ，λθc，滿足Yλ≥Yi，θcXi-Xλ≥0（i=1，2，…，n），且λ≥0

其中，λ是n行1列的常數矩陣，θc是第i個單位的技術效率值。其中，θc取值范圍是0～1之間。農村商業銀行有效率的指標是θc=1，如果θc

通過上述數學模型，我們可以得到表1中各個農村商業銀行技術效率值、規模效率值以及規模報酬的走向。通過表1我們可以進行簡單分析：首先，以綜合效率為判定指標的話，θc的數值為1的銀行有4家，分別是北京、常熟、江蘇江陰以及江蘇邳州農村商業銀行，根據理論可得，這4家銀行的生產是有效率的；其次，以純技術效率作為判定指標的話，θc的數值為1的有7家，分別是北京、常熟、廣州、江蘇江陰、上海、重慶以及江蘇邳州農村商業銀行，根據理論可知，這7家商業的管理是有效率的；最后，以規模報酬作為判定標準的話，出現規模報酬遞減的銀行有6家，分別是廣州、上海、武漢、重慶、南海農村商業銀行以及瑞豐銀行。出現這一情r的原因在于這些農村商業銀行規模擴張速度過快，導致現有管理水平無法與之保持平衡的狀態。（表1）

二、農村商業銀行效率影響因素分析

通過以上研究可以看出，不同地區農村商業銀行的效率是不同的，那么接下來就應該探究到底是哪些因素導致了不同農村商業銀行之間的效率差異。根據相關理論可知，農村商業銀行的運營效率與投資股權的占比、經理管理者的管理方法以及銀行所經營資產的風險大小等因素有直接關系。比如，2005年鄭錄軍和曹延求進行的研究結果表明諸如國有銀行、全國性股份制商業銀行以及城市商業銀行等集中型股權結構金融機構的運營效率水平是不相上下的。由此可見，投資股權的形式以及占比是影響商業銀行運營效率的重要影響因素。再譬如，2007年龐瑞芝和張燕利用計量經濟學，通過建立回歸模型對國內11家商業銀行進行研究分析，得出的最終結論是影響商業銀行運營效率的重要因素主要有所經營資產的風險性大小、經營效率、各項費用以及商業銀行本身的清償能力。而在同一年，褚保金利用DEA研究法對蘇北地區的14家商業銀行進行分析，發現商業銀行的市場占有率以及銀行管理者的管理模式也是影響商業銀行運行效率的重要因素。

本文結合我國農村商業銀行的特點以及近年來的發展情況，選取以下幾個方面利用計量經濟學原理分析影響農村商業銀行運行效率的因素。第一，銀行規模。根據經濟學理論，任何產業都可以在某一個點達到規模經濟，實現利潤最大化，而產業的效率總是先呈現上升趨勢，到達規模經濟最大化的點之后開始呈下降趨勢，從長期來看，任何產業的效率走向都是一條拋物線。同樣，農村商業銀行的運營效率與銀行的規模有著千絲萬縷的聯系，而銀行規模主要是由銀行的總資產、總收入以及存款總額度來作為衡量標準，由于這幾個指標存在高度相關性，因此筆者在這里利用銀行總資產來衡量銀行規模，進而研究與農村商業銀行運行效率之間的關系；第二，資產配置情況。所謂資產配置，指的是銀行管理者對銀行所擁有的負債種類、數量等的配置方式。筆者選擇的是農村商業銀行的存貸款比率來作樽什配置情況的衡量指標，農村商業銀行的效率隨著這一指標數值的增加而提高；第三，銀行的創新能力。一個企業若想得到可持續性的發展，創新是極為重要的。近年來，銀行不斷拓展的中間業務正是商業銀行創新能力的體現。筆者選取總收入和利息收入的差值與營業收入的比值作為衡量商業銀行創新能力的指標；第四，管理者的經營能力。一個科學合理的管理機制能有效提高企業的運行效率。本文選取資產費用率作為衡量管理者經營能力的指標，其資產費用率越高，農村商業銀行的效率越低；第五，股權結構。股權結構指的是股權集中的情況，因為目前經濟學者對于股權結構是否對農村商業銀行的運行效率存在直接影響仍然存有爭議，所以本文選取持有農村商業銀行股份較大的占比來作為衡量股權集中程度的指標，借此研究該因素與農村商業銀行是否存在顯著相關關系；第六，農村商業銀行的經營范圍不同，銀行所獲得的利潤就不同，銀行運行的效率自然存在高低之分。故在此筆者將這一影響因素當作虛擬變量，用1來表示農村商業銀行的經營范圍已經擴張到市區以外，用0表示農村商業銀行的經營范圍僅限于市區之內。

接下來是將以上6個因素設為解釋變量，利用計量經濟學的相關知識，將效率設為被解釋變量，建立多元回歸模型：DEA=C+α1ASS+α2LDR+α3INNO+α4OPER+α5S10+α6OPSC+ε。利用Eviews6軟件得出表3的研究結果。（表2）

由表2可得樣本回歸方程為：DEA=0.49-1.92×10-9ASS+0.8LDR+1.09INNO-13.1OPER-0.06S10+0.06OPSC。根據相關的計量經濟學理論，在顯著性水平α=0.05的條件下，通過了t檢驗的是INNO以及OPER，由此可見，這兩者與DEA效率之間存在顯著相關性。并且根據多元回歸方程的結果我們可以發現，農村商業銀行的效率值隨著總收入和利息收入的差值與營業收入比值的增加而增加，說明農村商業銀行的創新能力是影響其效率的重要因素之一。除此之外，農村商業銀行的效率值隨著資產費用率的增加而遞減，這表明二者之間存在著反比例關系，說明經營能力也是影響農村商業銀行效率的因素之一。而剩下的資產規模、存貸比、股權結構及營業范圍與農村商業銀行的運行效率之間并沒有存在顯著相關性。綜上所述，根據本文的研究可以知道，創新能力以及經營能力是影響農村商業銀行效率的重要因素。

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農村商業銀行都是由原來的農信社改組而來的，而農信社是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其它經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構，不一定是國有銀行，但是農業銀行是中央管理的大型國有銀行。

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一、引言

隨著金融改革的逐步深入，各大商業銀行的作用日益引起人們的關注，作為商業銀行中的新興力量，城市商業銀行與農村商業銀行在資金融通與服務地方經濟方面扮演著越來越重要的角色，但因城市商業銀行與農村商業銀行成立的時間相對較短、規模較小、發展局限較多，二者的經營效率較低，綜合競爭實力較弱。鑒于此，本文從區域視角出發，立足江蘇經濟的發展實際，以城市商業銀行與農村商業銀行作為研究對象，運用DEA模型對二者的經營效率進行測度與分析，結合發展現狀分析其差異的原因，并提出相應的對策建議，以期更好地推動江蘇省的城市商業銀行與農村商業銀行更加快速、健康、和諧地發展，進而提升江蘇各類商業銀行的綜合競爭實力。

二、江蘇省城市商業銀行與農村商業銀行經營效率的測度與分析

（一）樣本選擇與指標選取

經營效率主要是指投入與產出之間的對比關系，本文探究的經營效率是城市商業銀行與農村商業銀行的各項投入與綜合產出之間的一種分析，常見的效率分析有技術效率、規模效率、配置效率等，本文結合江蘇省城市商業銀行與農村商業銀行的發展實際，主要對規模效率與配置效率進行測度與分析。基于江蘇省各家商業銀行的綜合運營狀況，本文共選擇10家商業銀行，分別為5家城市商業銀行（北京銀行、江蘇銀行、南京銀行、蘇州銀行、江蘇長江商業銀行），5家農村商業銀行（南通農商行、江南農商行、淮海農商行、鹽城農商行、無錫農商行）。數據以2012～2014年10家商業銀行的財務數據為基礎，數據來源于江蘇金融年鑒、各大商業銀行的網站和各家商業銀行的財務報告。商業銀行經營效率的測度方法多種多樣，常見的有參數法和非參數法兩種，本文結合各商業銀行的發展現狀和實際考量的需求，選擇非參數法中的DEA方法作為銀行效率的主要衡量方法。在進行規模效率與配置效率的測度之前，首先需要確定投入與產出指標，結合城市商業銀行與農村商業銀行的業務特點，本文確定的投入指標為實收資本、工資及福利，產出指標為貸款、存款、存入和拆放同業。具體見表1所示。

（二）規模效率的測度與分析

按照前面定義的投入與產出指標和10家商業銀行的財務數據，利用DEAP2.1軟件，對城市商業銀行與農村商業銀行的規模效率進行測度，效率值見表2所示。

從表2可以看出，江蘇省城市商業銀行與農村商業銀行的規模效率值整體呈上升的趨勢，城市商業銀行的效率值普遍高于農村商業銀行的效率值，二者之間有縮小傾向，反映出城市商業銀行的發展水平相對較好，農村商業銀行仍大力進行改革，進而推動規模效率的全面提高，不斷提升規模經濟的綜合效益。

從城市商業銀行的規模效率來看：各商業銀行的效率均值整體在0.95左右，銀行之間的效率差異依然較大。規模效率最高的是北京銀行，效率值為0.968，這與其規模較大、運營時間較長、大膽改革創新緊密相關，高效率值也是北京銀行綜合實力的一種體現，更是北京銀行融入競爭、參與國際金融合作與分工的一種體現；南京銀行的規模效率位列第二，為0.961，比北京銀行低0.007，充分彰顯出南京銀行在江蘇省的綜合發展實力，也說明南京銀行因地制宜地進行業務的優化與重組，努力提升銀行規模效益，銀行的整體效率得到提升；江蘇銀行第三、蘇州銀行第四，二者的效率值差0.001，這說明兩家商業銀行的發展的差異相對較小，二者的實力相當，二者在規模擴大與規模經濟實現的層面發展程度相對適中，二者較高的規模效率也是營業網點所在區域經濟發展水平相對較高的一種實力印證；江蘇長江商業銀行的效率最低，主要因為其成立時間較短、網點覆蓋范圍較低、業務的系統性與綜合性程度較低。綜合而言，江蘇各城市商業銀行之間發展依然有差距，未來需要結合自身需求進行改革，不斷提升各大商業銀行綜合實力，全面推動各大城市商業銀行的和諧發展。

從農村商業銀行的規模效率來看：農村商業銀行的規模效率基本比城市商業銀行的效率低，數值方面大都低于0.95，各大農村商業銀行效率之間的差異在一定程度上體現了不同地域的經濟發展水平。江南農商行的規模效率最高，效率值為0.955，這既是常州經濟發展水平的一種印證，也是江南農商行規模大、發展快、改革新的一種成果證明，江南農商行的網點分布是江蘇各大農村商業銀行之最，目前網點為223家；無錫農商行的規模效率第二，數值為0.949，這與無錫地區的農村經濟發展水平較高、農商行業務針對性強、服務綜合化水平高等因素緊密相連，也是無錫地區商業銀行經濟發展實力的一種體現；南通農商行第三，這與其蘇中地區的有利地位位置和沿海的優勢發展區位密不可分，也是南通地區銀行改革與發展的一種佐證；淮海農商行第四、鹽城農商行第五，一方面因二者位于蘇北地區，經濟實力相對較弱，另一方面因二者的成立時間相對較短、發展局限相對較多，未來需要充分立足于蘇北的發展重心，大力推動農商行經濟實力的全面提升。

（三）配置效率的測度與分析

按照前面定義的投入與產出指標和10家商業銀行的財務數據，利用DEAP2.1軟件，對城市商業銀行與農村商業銀行的配置效率進行測度，效率值見表3所示。

從表3可以看出，江蘇省城市商業銀行與農村商業銀行的配置效率值整體呈上升的趨勢，配置效率值比規模效率值略低，城市商業銀行的配置效率高于農村商業銀行的配置效率，二者之間的差距有所縮小，反映出商業銀行在實際運用過程中正通過多種方式進行改革，大力推動綜合效益的全面提升。

從城市商業銀行的配置效率來看：各城市商業銀行之間配置效率整體呈現上升趨勢，銀行之間效率差異明顯，充分體現出不同的發展水平對商業銀行配置效率的影響。北京銀行的配置效率最高，效率值0.954，與規模效率的排序一樣，較高的效率值充分說明北京銀行雄厚的實力、飛速的發展和各項改革的一種綜合成果，同時也體現出北京銀行的綜合運營現狀以及北京銀行在各大城市商業銀行的地位與作用。南京銀行的配置第二，效率值為0.944，比北京銀行低0.1，這與南京銀行的上市時間較短、改革的步伐相對緩慢、創新的力度與程度稍顯欠缺等因素相關，同時也是南京銀行與北京銀行發展實力的一種差距，也反映出南京銀行需要改革創新縮短差距。江蘇銀行的配置效率值第三，為0.942，這是江蘇銀行綜合實力的一種體現，也是江蘇銀行大力進行改革與創新一種印證，更是江蘇銀行在省內綜合發展現狀的一種佐證。蘇州銀行的效率值第四，主要與其地域性的限制、發展的局限等因素相關，未來通過優化資源配置，蘇州銀行的經營效率會得到全面的提升。江蘇長江商業銀行的配置效率最低，主要因其成立時間短、規模小、發展相對緩慢，也是江蘇長江商業銀行綜合發展水平的一種體現。

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一、前言

21世紀初，隨著我國農村信用社股份制度的變遷，農村商業銀行興起，并為農村經濟的發展起到了積極的推動作用，經過十幾年的發展與完善，重慶農村商業銀行于2010年在香港成功上市，至此拉開了農村商業銀行上市的序幕，同時這也標志著我國的農村商業銀行已邁入激烈的市場競爭浪潮中。作為銀行，農村商業銀行的本質依舊是經營風險的組織，以經營風險來實現風險收益。因此，面對日益激烈的市場競爭，農村商業銀行要想盡量降低或者規避風險，以實現自身利益的最大化，并提升自身的市場競爭實力，就需要對自身所存在的風險進行分析。

二、當前我國農村商業銀行管理中所存在的風險

（一）風險管理意識薄弱

當前，農村商業銀行整體上存在著風險管理意識薄弱的現象，其在實際工作中所注重的是自身業務的發展，從而忽視了對其業務中所存在風險的管理。大多數業務人員認為風險管控工作是風險控制部門的工作，與自身的工作不存在聯系；也有很多員工認為要想控制風險，必將影響業務量的增長，對于風險控制與業務利潤的關系缺乏全面且正確的認識。此外，在很多商業銀行風險管理部門中，管理人員將風險控制的途徑選擇在了降低業務量上，致使不僅沒有降低風險，反而影響到了農村商業銀行利潤目標的實現。

（二）風險計量體系尚未完善，致使風險管理力度不足

當前，我國農村商業銀行在風險計量體系的建設上尚處于初級階段，對于風險管理所生成的數據無法實現全面的分析，而其自身在發展過程中所存在的風險因素逐漸增多，從而致使其對自身所存在的風險無法實現有效地降低或者規避。事實上，這一現象并非農村商業銀行所固有，而是當前我國商業銀行整體上在風險管控中所處的困境。

（三）缺少必要的風險管控人才

商業銀行風險管理工作所涉及的知識系統較為復雜，其所需要的是綜合性的高素質人才，需要其具備金融學、統計學以及管理學等綜合知識素質能力。而當前在我國農村商業銀行中，由于各方面制約因素的存在，致使其本身發展相對發達國家較為落后，風險管理人才的不足，進一步制約了農村商業銀行風險管理能力的提升。

三、農村商業銀行風險成因

（一）農村商業銀行制度體系不夠完善。且實際執行力度差

目前，在我國農村商業銀行中，相應制度體系不健全且執行力度差是造成風險形成的主要因素之一，主要表現在：業務人員的流動性過弱、相關的用人機制不完善且考核體系不健全等。例如，在開展農村商業銀行的信貸業務時，最基本的要求就是要將職能進行細化分離，以通過相互制約來提升工作效率。但是，在實際工作中，農村商業銀行的員工并沒有以此原則來落實工作，一人兼任數職的現象很普遍，審貸制度的分離致使貸款制度執行效果差，從而無法對貸款風險進行防范。

（二）缺乏有效的信用風險防控措施

目前國外的商業銀行以內部評級制度來實現對信用風險的統籌，而在國內的商業銀行中，缺少系統的風險管理體系，風險管理部門對所存在風險的認識不全面，導致信用風險“有機可乘”。加上“金字塔”式的管理體系，致使風險集中，而風險管理決策滯后，從而無法形成對信用風險的有效管控。

（三）基于國家對農村政策上的市場風險

農村商業銀行是建立于“三農”基礎上的，其自身具有與其他銀行不同的特點，即承擔著國家對農村政策性扶持任務，而這就使其無法避免市場風險。由于農村發展的狀況不一，農業收成也就有不確定性，這些因素的高度變化性致使其風險很難預知。農村商業銀行立足于解決“三農”問題，其資金貸款的流向便是農業貸款，而農業生產需要周期且又深受自然因素的影響，加上農產品價格也具有不穩定性，因而可以說農村商業銀行的貸款流向了具備高風險特征的農業生產。當前我國的農村地區尚未實現機械化的生產，農村生產力水平受限，農民幾乎處于“靠天吃飯”。因此，其還款能力完全取決于農業的收成，所以這就加重了農村商業銀行的市場風險。

（四）貸款風險機制不明確，致使操作風險與不良貸款風險并存

當前，由于我國農村商業銀行在落實貸款風險責任上存在著承擔者不明確的現象，部分農村商業銀行分行行長的實際權力過大，發放貸款的過程中又缺少必要的監督機制，致使在操作上與貸款上的風險劇增。由于無法明確責任到個人，致使出現問題無法追究，最終只能以不了了之來結束問題。但事實上，這種權責失衡的局面不僅打擊了一線信貸人員的積極性，也為商業銀行的發展埋下了風險隱患。

四、農村商業銀行構建有效風險管理模式的途徑

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【關鍵詞】《商業銀行資本管理辦法（試行）》　資本充足率 農村商業銀行

一、《資本辦法》與現行規定的對比

2012年6月7日銀監會的《商業銀行資本管理辦法（試行）》將于2013年正式實施。具體見表1：

二、《資本辦法》對農村商業銀行的影響―以重慶農商行為例

（一）信用風險資產權重變化對農商行的影響

1.小微企業貸款風險權重下降，對資本充足率有正面效應

《資本辦法》規定小微企業風險權重從100%下調至75%，將減小計算資本充足率的分母，對農商行來說是一種利好，減輕了小微企業業務的資本壓力。從這條規定也可以看出政策對小微企業的支持，具有導向效應和示范效應。

2.調降地方融資平臺的風險權重對資本充足率有正面效應

即將試行的《資本辦法》對地方融資平臺風險權重計算方式作出調整，在第一支柱下融資平臺貸款的風險權重統一為100%。新規將大大降低農商行尚未完成整改的融資平臺資本消耗，目前大部分地方融資平臺貸款已完成整改，半覆蓋、無覆蓋的地方融資平臺的占比降至較低水平，且新規要在明年初開始實施，對于存量融資平臺貸款的影響有限。以重慶農商行為例，截止2012年6月末，該行地方融資平臺貸款余額為255.12億元，其中有12.44億元屬于關注類，其余都為正常類貸款。盡管目前對新增的融資平臺貸款準入門檻依然很高，但是新規會在一定程度上使得農商行更有動力投放此類貸款。

3.同業債權風險權重提高，將對資本充足率產生負面效應

《資本辦法》調高了對同業資產的風險權重，增加原始期限在3個月內的對其他商業銀行同業債權的風險權重為20%，原始期限在3個月以上的權重由20%調整為25%。將促使農村商業銀行更多地依賴比較穩定的存款，此項規定將有效防止風險在銀行業內部積累。2011年重慶農商行存放同業及其他金融機構款項3個月內的為69.55億元，3個月以上的為4.49億元，經測算實行新規，風險資產將增加16.15億元。可見，新規對同業資產權重的調整將使得計提的信用風險資產上升，資本充足率將下降。

（二）資本覆蓋風險范圍――操作風險納入資本監管框架將對資本充足率產生負面效應

《資本辦法》擴大了資本覆蓋風險的范圍，將操作風險納入資本監管框架。由于現行資本要求中并沒有針對操作風險計提資本金，實行新規后必然將增大了資本充足率計算的分母。操作風險的計算公式為：

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（二）缺乏鮮明特色和個性就企業文化的性質和最終用途來看，企業文化是在一定背景下形成的具有企業自身特點的一種管理模式，農村商業銀行的企業文化也是如此，它是農村商業銀行個性化的表現。企業文化并不是迎合時尚的標語，也不是標準統一的教條和模式。新時期農村商業銀行的企業文化建設過程中，往往是移植了西方發達國家金融業的文化理念，使得企業文化缺乏自身獨特的風格和鮮明的個性，難以形成適合自身可持續發展的農村商業銀行企業文化[1]。

（三）行政管理體制色彩濃厚在我國的農村金融體系中，大多數由轉制成功的農村商業銀行，仍然接受上級管理機構的行政管理，因此，企業本身具有很強的行政色彩。目前我國整個農村金融系統正面臨改革轉型期，其行業規范及管理標準都在不斷完善中，上級管理機構對基層農村商業銀行的企業文化建設缺乏完善的評價體系，未能通過充分的客觀分析和評估，對基層農村商業銀行提出適合其自身發展的企業文化指導意見。

（四）長期價值觀的培養與短期利益相沖突在當前我國商業銀行的發展中，部分剛起步的農村商銀行較為重視短期利益，它們熱衷于抓“見效快”的項目，欠缺對長期發展的規劃和相應的連續性，沒有按照企業文化本質的基本邏輯和機理進行企業自身文化的建設，沒有將企業自身的文化塑造成一個充滿生機的生態系統，造成了企業文化在建設與塑造流于形式的現狀。由于新舊觀念的沖突以及價值觀的轉換，使得農村商業銀行的短期利益與長期的文化建設目標之間發生矛盾，造成企業新價值觀念的形成發生了嚴重的滯后現象。

二、農村商業銀行企業文化建設的意見

鑒于農村商業銀行在區域經濟發展的重要地位，其企業文化的建設，必須與現存的金融經濟環境和傳統文化的氛圍緊密聯系，形成具有自身特色的、可持續發展的核心價值觀和企業文化框架。首先，農村商業銀行的企業文化建設要能反映當地農村金融經濟的特色，立足“三農”，服務普羅大從，切實解決農民的借款難問題，為中小微企業提供資金保障；其次，企業文化建設必須體現中國傳統文化，構建以核心價值觀為基礎，融會了經營理念、管理理念、人才理念、團隊理念、服務理念、風險理念、學習理念、廉潔理念的企業文化體系，進而形成金融服務機構與社會全體成員的和諧，使得農村商業銀行實現扶持三農、服務社區居民以及扶持弱勢群體的社會責任目標。

三、推進新時期農村商業銀行企業文化建設的措施

（一）堅持以人為本，提高思想認識企業文化在一定意義上體現了企業的價值取向，是企業形成良好的工作氛圍和強大的精神力量的有力保障，因此，農村商業銀行應適應形勢，堅持“以人為本”，提高思想認識，尊重知識和人才，關注員工的個人情感和自我發展的需要，樹立“德才兼備，內外兼修”的理念，并將此貫穿于企業管理的全過程中，重視人力資源規劃與開發工作，建立以崗位管理為依托的創新人才機制和保障機制，深度挖掘員工的潛能，使其與績效掛鉤，形成權責分明的薪酬制度，鼓勵員工積極創新，提高農村商業銀行的服務質量[2]。

（二）培養農村商業銀行卓越的企業精神作為企業文化的精髓，企業精神是企業全體員工經營信念和紀律道德的體現，往往是通過簡潔鮮明的語言表現出來，具有一定的號召力和鼓動性。有的農村商業銀行注重以企業文化推動經營發展，可以以“務實奉獻，日新致遠”作為其企業精神，并通過各級領導和員工在日常工作中身體力行，培育卓越的企業精神。

（三）塑造農村商業銀行良好的企業形象作為社會公眾和內部員工對企業的一種信譽評價標準，企業的社會形象直接關系到企業的未來發展，在市場經濟條件下，農村商業銀行的企業形象將直接或間接影響其經營目標能否順利實現。因此，農村商業銀行應從細微處入手，堅持服務第一的理念，不斷提升服務質量，優化服務流程，恪守信譽，并將其上升到企業精神層面，提升企業的社會美譽度。此外，通過公關和廣告宣傳工作，提高自身的知名度，加強與客戶、新聞媒介等的聯系，推進業務工作的開展，樹立農村商業銀行良好

的企業形象。

（四）強化內部制度建設，加強風險管理在農村商業銀行的發展過程中，制度文化既是企業文化的底線，也是企業文化的外在表現。一定的行為規范體現了企業價值的取向，因此，新時期的農村商業銀行應積極建立以內部控制為中心的管理文化，建立健全的企業內部監督檢查機制和崗位責任制度，強化農村商業銀行的風險管理，完善金融防范體系，保證農村商業銀行持續、穩定、健康的發展，帶動區域金融經濟的快速發展。

（五）落實企業文化的培植與傳播，提高自身軟實力新時期的農村商業銀行，必須結合自身實際，切實做好企業文化的建設與融合工作，進一步發揮企業文化的引導、規范、凝聚、輻射和激勵作用，推陳出新，精煉出符合企業未來需求的企業文化。農村商業銀行可根據自身的需要，編輯、制作企業文化畫冊，凝聚自身的歷史發展和企業文化的內容，利用新聞媒體的傳播作用，更好地把企業文化進行對外宣傳。

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農村商業銀行是由農村信用社升級改制而來的，全部股份由企業、自然人和員工募集。員工通過出資認購了部份股權，成為股東，分享農村商業銀行發展成果。但隨著時間的流逝，這種帶有福利性質的持股方式的激勵作用在逐漸減退，而不斷招聘的新員工，以及農村商業銀行作為專業人才引進的員工，不再能以原始股價格購買股票，他們有持股的需求，也有年終通過股票分紅分享農村商業銀行發展成果的需求。因此，出臺股權激勵方案，滿足他們持股分享發展成果的需求，有利于把他們的利益與企業的利益緊緊聯系在一起，提升他們對企業的忠誠度。

一、農村商業銀行引入股權激勵制度的意義

（一）有利于進一步完善管理制度

現代企業管理制度包含很多內容，隨著企業對人才的重視，以人為本理念的樹立，人事資源管理制度在企業眾多管理制度中也愈來愈重要，股權激勵制度作為人力資源激勵制度之一，也越來越被更多的企業應用。為了讓股權激勵制度順利地推行，發揮在員工激勵方面的更大效用，勢必對企業在薪酬管理、內控管理及企業激勵機制等提出更高的要求，要求企業進一步完善相關管理制度，以適應股權激勵制度的要求。

（二）有利于進一步完善業績考核評價體系

股權激勵方案中明確了業績達到一定標準后才能實施，因此，企業必須對以往業績考核體系進行完善，增加股權激勵業績條件和考核辦法，并據以嚴格考核實施。

（三）有利于進一步豐富企業文化

良好的企業文化是企業實現可持續發展的根本保證，而股權激勵有利于增強員工的主人翁意識，將員工的利益與企業長遠利益捆綁起來，有利于提高員工的凝聚力，有利于在全行形成團結向上、利益共享的企業文化。

（四）有利于規范經營者經營行為

目前企業的考核激勵普遍偏重于短期激勵，經營者為了實現短期經營目標，會有損害企業長期利益的行為，甚至會弄虛作假。而通過股權激勵計劃，授予經營者一定的股權，讓經營者以股東的身份參與企業經營管理，并分享企業發展的紅利，使經營者與企業形成了一榮俱榮、一損俱損的利益共同體，可以有效規避經營者的一些短期行為，更多地關注企業的長遠利益。

（五）有利于吸引并留住企業人才

在我國銀行業全面開放以及城商行、農商行和村鎮銀行大批量開業的背景下，專業人才的競爭越來越激烈，制訂和實施股權激勵計劃是一種現實的選擇。股權激勵的對象通常包括高級管理人員、核心技術人才以及其他需要激勵的員工等，用股權將員工的利益與公司的利益緊緊聯系在一起，使員工擁有股權參與分紅，提高員工跳槽的成本，不僅可以留住人才，還可以吸引一些優秀專業人才加入企業。

二、股權激勵的種類及其特點

我國現階段股權激勵方式主要包括股票期權、限制性股票、股票增值權、虛擬股票、業績股票等。

（一）股票期權

股票期權是指公司授予激勵對象在未來一定期限內以預先確定的價格和條件購買公司一定數量股票的權利，其特點是高風險高回報，適合處于成長初期或擴張期的企業。

（二）限制性股票

限制性股票是指按預先確定的條件授予激勵對象一定數量的本公司股票，只有滿足預定條件時，激勵對象才可將限制性股票拋售并從中獲利；預定條件未滿足時，公司有權將免費贈與的限制性股票收回或者按激勵對象購買價格回購，適用于成熟型企業或者對資金投入要求不是非常高的企業。

（三）股票增值權

股票增值權是指公司授予激勵對象在未來一定期時期和約定條件下，獲得規定數量的股票價格上升帶來收益的權利，股票增值權的行權期一般超過激勵對象任期，有助于約束激勵對象短期行為，適用于現金流充裕且發展穩定的公司。

（四）虛擬股票

虛擬股票是指公司授予激勵對象一種虛擬的股票，激勵對象可以根據被授予虛擬股票的數量參與公司的分紅并享受股價升值收益，但沒有所有權和表決權，也不能轉讓和出售，且在離開公司時自動失效。有些非上市公司可以選擇虛擬股票方式進行股權激勵。

（五）業績股票

業績股票是指年初確定一個合理的業績目標和一個科學的績效評估體系，如果激勵對象經過努力實現目標，則公司授予其一定數量的股票或提取一定比例的獎勵基金購買股票后授予，適合于業績穩定并持續增長，現金流充裕的企業。

基于上幾種股權激勵方式各自的特點，農村商業銀行比較適于采用虛擬股票方式進行員工激勵。

三、農村商業銀行股權激勵的實施

（一）確定激勵對象

股權激勵的對象一般主要包括董事、高級管理員、核心技術（業務）人員以及企業認為應當激勵的其他員工。由于農村商業銀行在由農村信用社升級改制時，在組建農村合作銀行時，員工都自愿出資認購了股份，成為股東。但隨著農村商業銀行業務的不斷發展，每年都有新招聘的員工入行，同時出于對專業人才需要的迫切，實施了特殊人才引進計劃，引進了一批優秀的專業人才，后進來的無論是專業人才或是新聘員工，都是沒有股份的，因此農村商業銀行在確定股權激勵對象時，應在綜合考慮職務、業績和能力等因素的基礎上，偏重于新招進的優秀專業人才和員工。

（二）確定激勵方式

由于虛擬股票本質上是獎金延期支付，激勵對象并不是實質上認購了公司的股票，虛擬股票的發放不影響公司的總資本和股權結構，企業不需要募集股份獎勵激勵對象，操作起來較為簡單。同時，激勵對象只享受分紅權和股票升值的收益，總是可以在公司效益好時獲得分紅，激勵作用受證券市場的有效性影響較小；激勵對象不能將虛擬股票轉讓和出售，且在離開公司時自動失效，可以有效提高激勵對象的離職成本。

（三）確定獎勵基金

按稅后利潤的一定比例提取。企業稅后凈利潤在滿足業務發展的需要后，計算確定一個合理的比例計提，用于虛擬股票的獎勵基金。目前，農村商業銀行年初會對上年的凈利潤進行現金分紅，筆者認為，獎勵基金的計提比例不應低于凈利潤的現金分紅比例。同時，應銀行業監督管理要求，為有效控制風險，約束銀行員工的工作行為，農村商業銀行應實行薪酬延期支付制度，每年扣除員工一部分績效工資，如果員工沒有出現不予返還的情況，所扣的績效薪酬于三年后返還。股權激勵基金的兌現應與薪酬延期支付結合在一起，綜合考慮激勵對象的業績分期發放。

（四）確定股票價格

上市公司的股票價格可以直接從證券交易市場取得，但由于農村商業銀行大多沒有上市，因此可以采用每股凈資產作為虛擬股票的內部市場價格。

（五）確定股票數量

在確定了企業虛擬股票內部市場價格的基礎上，用當年虛擬股票擬分紅的總額除以虛擬股票內部市場價格即可以確定虛擬股票數量。

（六）確定激勵對象的股票數量

在對激勵對象考核的基礎上對考核合格的激勵對象實施虛擬股票獎勵，具體的獎勵同樣可用激勵對象的年薪與所有激勵對象年薪總和的占比來確定分配比例。

（七）虛擬股票的兌現

在虛擬對象滿足了兌現的條件時，公司可以兌現獎勵。

四、農村商業銀行股權激勵實施應注意的事項

（一）合理確定激勵對象，不能是人人都有份

公司在計劃虛擬股票激勵對象時，應綜合考慮員工的職務、所處崗位、技術水平、所作貢獻等因素，合理確定激勵對象，不能把激勵機制做成全行的福利機制，人人有份，那么就體現不出企業對關鍵、核心人員的重視和績效獎勵，就不能充分、有效發揮激勵作用，相反還會由于分配不均造成員工的不滿。

（二）簽訂協議，約定相關事項，避免出現糾紛

為避免出現糾紛，企業應與激勵對象事先簽訂協議，約定兌現的條件、時間、數量等內容，明確相關的權利和義務。

參考文獻：

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隨著經濟社會的不斷發展，農村金融體系改革的持續深入，農村商業銀行紛紛開始轉型蛻變。與此同時，農村商業銀行發源于農村信用社，其原來傳承農信社的價值理念、運營方式和管理思路、價值理念等都面臨著轉型升級。加強企業文化建設的目的就是要完善和強化人本管理，凝聚和激發廣大員工強大的精神力量，樹立群眾滿意的銀行形象。

一、農商銀行企業文化存在的問題

雖然農村商業銀行企業文化觀念日益得到重視，也已經逐步形成了自身的企業文化，并取得了顯著的效果。但總體看，其文化體系建設還不能適應未來金融市場競爭需要，主要表現為：

（一）先天的缺失

在農商行的成長變遷歷程中，有兩個不容忽視的問題造成了文化的脫節。

1.農村商業銀行源起于信用社，它立足于三農，服務于地方經濟發展，其文化本身根植于農村，有著濃厚的鄉土文化氣息，它對于現代管理文化吸收較晚，造成企業內部現代與傳統的文化碰撞。同時，缺乏建立企業內部文化的氛圍，尤其對于基層員工，他們大部分缺乏主動的意識，在此情況下，培養企業文化認知感，將面臨挑戰。

2.從信用社早期一直到如今改制后的農商行，企業經歷多次管理者的變化，原先管理者先后為農業銀行、農改辦、人民銀行、省聯社，以及業務范圍、工作重點的調整，企業的戰略目標、經營理念也相應調整部署，導致文化連續性被打斷，難以形成長期積淀的、濃郁的企業文化和體系。

（二）后天養成不足

1.制度與企業文化不契合。對于嚴謹規范的現代金融機構而言，制度尤其重要，它既是企業精神的傳導器，也是企業職工行為的指南針，它在企業的經營管理中占據著重要的地位，規章制度是企業運行、健康成長的保障，一個企業的核心價值觀的最完美體現在制度層面。華為公司的“狼文化”體現在“華為基本法”中，據了解華為新員工入職必學的“圣經”。然而，個別農商行所確立的價值理念在他們所執行的規章制度中沒有充分體現，有的甚至是相互抵觸的，這必然造成了文化的斷裂。

2.企業文化推廣不力。部分農商銀行存在重業務輕文化的現象，表現在對業務指標要求嚴格，對員工的學習、企業文化、形象的推廣弱化。企業文化主要通過會議貫徹，形成以會議貫徹會議，文件貫徹文件的現象。管理員工隊伍比較懈怠，職工的工作主動性不高，集體意識薄弱，再加上對企業文化又缺乏深刻的認識，直接影響了員工共同參與的積極性。

3.企業文化建設不接“地氣”。員工是農商行企業文化建設的主體，是金融企業發展的源動力。而企業文化傳播、發揚的根本在于員工，部分單位僅把企業文化建設當成“應景之作”。提升員工歸屬感等實際問題只是說在嘴上，停在紙上，有的甚至只是由于宣傳的需要，落不到實處，這在很大程度上造成了員工的疲憊心態。豐富員工業余生活的文娛活動變成了為辦而辦，沒有充分考慮員工的心理狀態及工作的繁忙程度，導致員工參與活動的積極性不高，甚至變成了少數員工的“獨舞”，舉辦活動的意義無法得到真實的體現。

二、建設農商行企業文化的路徑

農村商業銀行要想實現快速健康發展，必須要有企業文化為其提供發展的動力源泉，要在原有文化基礎上建立一套反映時代精神內核、企業特色的企業理念體系，為更好地開展企業文化建設奠定理論基礎、提供行為指南。

1.企業制度與文化融合發展。企業核心價值觀要充分體現在各項規章制度上。如果把制定規章制度比作立法，企業文化就是立法精神，規章制度也必須體現農商行的價值觀，由粗放型管理走向精細化管理，由追求量的擴增轉向內涵的發展。主要包括：一是在制定新的規章制度時，要充分體現企業文化的核心價值觀。對原有制度的審查與完善，即對照當前銀行核心價值觀，來分析、判斷原有制度是否與之相吻合，是否存在相矛盾的地方。例如，業績與薪酬相匹配的原則，這應該是農商行企業文化的基本價值觀。然而由于沒有精細的績效考核的方法，部分農商存在大鍋飯現象，對于這種原因導致的企業文化和規章制度相抵觸的情況，我們必須通過加強精細化管理，設計科學合理的分配獎勵制度來解決。二是對陳舊的、不合時宜的制度進行修改、完善、廢棄，與當前的農商行狀態相契合。

2.具有長期發展愿景與規劃。制定階段性目標和長期目標，并據之開展企業文化建設活動，著力完善相關制度，培養員工意識，規范行為習慣，抓好風險管理，建立長效機制。要立志打造機構穩健、員工和諧、股東分享、社會誠信的一流商業銀行，成為服務地方經濟發展和支持三農建設最具有實力、活力、最可信賴的金融機構。要具有先進水準的管理模式、體制和機制，具有卓越的經營業績，資本充足率、資產質量等各項指標，向一流水平看齊；要具有卓越的品牌，使品牌的社會認知度、美譽度不斷提升；要具有良好的企業公民形象，贏得社會各界的認可。

3.提煉發揚昂揚奮發的企業精神。農商行應根據自身實際，繼承自身的優良傳統，精心提煉出切合實際、健康向上、目標明確、內涵豐富、有益發展、彰顯形象、適時新穎、能被廣大員工接受的企業精神。要積極思考農商行本身的特色、優劣勢，農商行“立足三農”、服務三農，蘊含了無私奉獻、熱心公益、勤勞奮斗等等精神，這需要我們不斷提煉，并對外宣傳，塑造良好的企業形象，展現企業時代精神，提高企業品牌含金量。同時，還可以組織開展拓展訓練，培養團隊精神。通過“走出去”、“引進來”的方式，拓展員工視野，積極開展“網點服務轉型”工作，提升員工素養，凝聚團結奮斗的精神。

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中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-0-01’

市場開放程度不斷加大，使得我國金融市場的競爭形勢日益激烈。在這樣的情況下，農村商業銀行已然無法繼續采用原來的發展戰略來應對這場激烈的市場較量。在經濟體制改革所形成的全新競爭格局面前，農村商業銀行需要主動進行發展戰略的轉型來謀求發展，為自己贏得先機以及競爭優勢。

一、農村商業銀行發展過程中面臨的問題

1.農村商業銀行的商業本質與政策目標難以協調統一

農村商業銀行是農村信用合作社改革之后的產物，因而在成立之初，農村商業銀行便承擔著大家對其支持“三農”的期待。改制之后成立的農村商業銀行是以自身盈利作為最終經營目標的企業主體，但是地方政府為農村商業銀行所制定的政策目標卻是實現地方經濟的增長與進步。由于農村商業銀行的商業本質與其政策目標難以實現協調和統一，因而使得農村商業銀行的發展受到限制。

2.農村商業銀行的業務范圍比較集中，因而經營風險較大

農村商業銀行成立初期的業務范圍局限在所在城市。在經濟體制的變化下，這種經營模式逐漸暴露出不少弊端，并成為阻礙農村商業銀行發展的主要障礙。第一，地域限制會增加銀行的經營風險。一家銀行只能將業務范圍限制在同一個城市，那么銀行勢必只能在這個城市中尋找可開發的項目和產業，貸款目標因此也會相對集中，而這種行業與客戶集中度過高的情況讓農村商業銀行面臨著比較大的經營風險，一旦這個行業或是銀行的主要貸款客戶出現經濟問題，銀行勢必會受到較大影響。

二、促進農村商業銀行發展的戰略

1.明確農村商業銀行的市場定位

農村商業銀行在發展過程中必須首先明確自己的市場定位，即：服務三農與中小企業。根據這一定位，農村商業銀行就可以朝著社區型零售銀行的目標逐步邁進，通過鞏固農村金融市場以及中小型企業的融資市場來壯大自己。第一，農村商業銀行可以對生態農業、“三高”農業以及旅游觀光業進行重點支持，提高對農村重點企業的服務水平，并通過放寬貸款條件的方式支持新興產業與外貿產業；第二，農村商業銀行可以著力于扶持小型高科技企業、城市的綠化建設、小城鎮的現代化建設，城鎮居民可以從中獲益的同時，農村商業銀行也能更好地發展。

2.擴大業務范圍

擴大業務范圍是降低農村商業銀行經營風險的有效措施，而對于任何一個企業來說，較低的經營風險都是其穩定發展的基礎，所以要想讓農村商業銀行在激烈的市場競爭中獲得發展，就需要著力擴大業務范圍。為此，農村商業銀行可以因地制宜，制定合適的戰略規劃，通過業務的創新來擴大業務經營范圍。比如，農村商業銀行可以擴大質押、抵押范圍，并開發農民出國務工貸款、生態農業貸款、農民創業貸款等新的貸款類別，鞏固農村商業銀行在中小型企業中的信用貸款地位。此外，還可以為小型企業以及農戶提供金融、經濟信息以及經濟政策的咨詢服務，讓他們更加了解國家的經濟發展狀況，進而促進小額貸款交易。

3.對產權制度進行改革

（1）提高控股人的持股比例

股權的過于分散很容易導致企業管理層意見的分歧，基于這一點，農村商業銀行可以采取獎勵措施來鼓勵小額股權人將銀行的股權轉讓出去，從而提高控股人的持股比例，當持股人成為控股股東以后相應的就會提高對農村商業銀行經營與管理的關注，促進農村商業銀行的發展。

（2）吸引實力雄厚的投資者

農村商業銀行可以引進一些實力雄厚、潛力大的國內外戰略投資者入股，這樣做不僅可以讓農村商業銀行的資本結構得到改善，同時還可以通過投入資金規模給企業帶來的影響力來優化公司決策。此外，戰略投資者的加入還可以弱化內部專制現象，讓各位受益者之間相互制衡，而他們所引入的先進經營理念也有助于農村商業銀行進行產權制度的改革。

（3）加快農村商業銀行的上市進度

實現農村商業銀行的上市有助于其充實運營資金，并推進其股權與資產結構的改善，讓農村商業銀行的決策層有更多的制約力量。所以在當前的形勢下，農村商業銀行需要大力進行股份制改造工作，加快農村商業銀行的上市進度，讓其成為現代化金融行業的標志性企業。

結束語

由農村合作信用社經過改制所形成并發展的農村商業銀行在制度與資本結構上存在一些問題是難免的，但是只要可以找出所存在的問題，并采取一定的措施來改進，就一定可以解決這些問題。在當前的經濟形勢下，農村商業銀行需要制定合適的發展戰略來逐步實現自己的經營目標。首先明確自己的市場定位，然后通過業務的創新不斷擴大業務范圍，此外，對產權制度進行改革也是必不可少的步驟。這一點我們可以通過提高控股人持股比例、吸引實力雄厚的投資者、加快農村商業銀行的上市進度等方式來實現。只有找到正確的發展方向，農村商業銀行才能在當前的激烈市場競爭下生存并發展。

參考文獻：

[1]麥瑞勇.農村商業銀行向現代商業銀行轉型的戰略選擇——基于對端州農村商業銀行的SWOT分析[J].南方金融，20119（8）.

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一、農村商業銀行概述

1.農村商業銀行的定義

農村商業銀行（Rural commercial bank）是由轄區內農民、農村工商戶、企業法人和其它經濟組織共同入股組成的地方性股份制金融機構。近幾年，隨著新農村建設步伐的加快，農村經濟也出現了高速發展的態勢，農村對金融的需求也日益增加。在傳統的農村金融系統中，農村信用合作社占主要地位，但農村信用社多以提供存取款業務為主，貸款供給極少，這也嚴重妨礙了農村經濟的發展。在此金融背景下，通過對農村信用合作社進行改革，建立農村商業銀行系統，從而極大地完善農村金融環境。農村商業銀行主要有支持“三農”、支持地方經濟的特色發展、服務于中小企業的發展、抵御金融危機等重要作用。當前的農村商業銀行在國家不斷推進金融改革的過程中，將面臨著更復雜的形勢，風險和機遇共存。

2.我國農村商業銀行發展現狀

自2003年我國第一家農村商業銀行掛牌成立至今，農村商業銀行不斷發展，銀行數量不斷增加，也積累了很多成功的經驗。農村商業銀行在不斷改善農村金融環境的同時，也使得農村信用治理模式也發生了深刻的變化。

據統計，我國已組建農村商業銀行約303家，并有農村合作銀行約210家，另外，還有約1400家農村信用合作社已經基本達到組建農村商業銀行的條件。由此可見，在短短的十年間，農村商業銀行得到了飛速發展。通過研究當前農村商業銀行的地域分布可以發現，我國南方省份的農村商業銀行數量遠超過北方省份；其次，由于東南沿海農村商業銀行的數量也相對較多，而經濟發展較為落后的西北地區，農村商業銀行的數量就要少很多；另外，農業大省山東、河南、江西、安徽、湖南等省份也是農村商業銀行重點發展的省份。

二、我國農村商業銀行存在的問題

1.內部問題

（1）思想認識不到位

在多數農村商業銀行的組建過程中，原有的農村合作農村商業銀行在較短的時間內完成股份制改革，體制上完成了轉變，但管理層人員在思想上對農村商業銀行的性質及職能認識不足，農商行不能發揮改善農村金融環境的作用。

（2）經營管理制度欠缺

首先，農村商業銀行實行股份制銀行的組織架構，股權主要為法人股及自然人股，法人股則主要是以地方的民營企業為主，相比其它商業銀行，缺少優質股東，獨立董事及監事等管理層人員主要為科研學者，對于銀行缺乏相應的掌控及管理能力，這在一定程度上制約了農商行的發展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人員的選拔、聘用、考核、監督及激勵制度不完善，影響了工作人員日常的辦事效率。

（3）缺乏優秀的管理創新人才

農村商業銀行尚處于發展初期，各項管理制度尚未完善，人才儲備不足，缺乏金融產品創新人才，極大制約了農商行的進一步發展壯大。

（4）缺少資金支持

農村商業缺少足夠的公信力，缺少像國有銀行和全國股份制銀行那樣的資金支持，在吸收存款時也會面臨不同程度的地域限制，這些都導致了農村商業銀行在發展過程中缺少足夠的資金支撐。

2.外部危機

（1）外部競爭壓力較大

農村商業銀行的外部競爭壓力主要來自兩個方面，一是國有銀行占主導地位的金融系統制約農商行的發展，二是只從事存款業務的郵政儲蓄對農商行造成的擠出效應，另外，現存的其它金融機構也增加了農商行的外部競爭壓力。

（2）消費者的選擇增加

伴隨著某些地區城鄉一體化進程的加快，農村商業銀行失去了原有的壟斷地位。特別是在郊區、城鄉結合部以及村鎮，隨著金融機構的增多，消費者更愿意選擇擁有較高認知度的國有銀行，且消費者的金融需求偏好發生變化，對于金融理財產品的需求增加，這些都制約了農村商業銀行的發展。

（3）銀行業務發展滯后

伴隨著人民生活水平的不斷提高，商業銀行的業務類型、服務方式、管理手段都發生了巨大的改變，個人金融業務不斷增加，網上銀行、手機銀行、自助銀行都新型服務方式逐漸完善，而農村商業銀行受限于自身資源的缺乏，現代化建設步伐明顯滯后，這也是農商行的外部危機之一。

三、農村商業銀行財務風險概述及產生原因

1.農村商業銀行財務風險概述

財務風險是指各個經濟主體在經營活動中，因各種因素的不確定變動而受到損失的可能性，主要包括外匯風險、利率風險、貨幣的購買力風險、信用風險、流動性風險以及資本風險等。一般情況下，不確定的經濟行為是造成財務風險的主要原因，銀行往往會因經營策略不恰當而引發財務風險。當前我國的農村商業銀行處于發展的關鍵時期，隨之而來的是財務風險的增加。農商行為追求商業利益最大化，在金融活動中往往會選擇淡化財務風險，這也使得本就處于高風險銀行業的農村商業銀行面臨更為危險的境地。只有認真分析農村商業銀行出現財務風險的原因，才能真正保證農商行的健康穩定發展。

2.農村商業銀行財務風險的產生原因

（1）銀行自身的粗放式管理

農村商業銀行自身的粗放式管理是財務風險產生的原因之一。作為農商行經營策略的制定者，管理層的管理水平及管理理念對于銀行的發展至關重要，若經營策略不當，則很容易產生財務風險。一方面，當前的農村商業銀行大多是由農村信用合作社經過改革組建而成的，農商行的管理層大多是原有的農村信用合作社的管理人員，這也造成了農商行的管理人員整體素質不高，粗放式管理理念增大了出現財務風險的可能性。另一方面，農村商業銀行的信息獲取渠道有限，作為一個服務“三農”的銀行企業，如果不能實時得了解關于“三農”的市場信息，那么在實際的工作過程中勢必給農商行的財務狀況帶來極大的風險。

（2）缺乏足夠的控制能力

當前的農村商業銀行由于組建時間較短，對于金融風險缺乏足夠的應對能力，也沒有良好的控制財務風險的能力。這種控制能力的缺乏主要表現在兩個方面，首先，在放貸過程中缺乏有效的監管，放貸流程缺乏規范；在放貸過程中，只注重放貸速度，忽略放貸質量，潛在風險逐年加大，也弱化了銀行的風險控制能力。其次，多數農村商業銀行的資本結構失衡，籌資負債規模較大，資本周轉困難等。另外，農村商業銀行的服務對象主要為廣大農民及農村中小企業，農村經濟的發展自然氣候的影響較大，降水情況、旱澇災害以及其它自然災害都是影響農村經濟發展的重要因素之一，這也造成了農業經濟的不穩定性，對于本來就缺乏控制與管理能力銀行系統是一個巨大的挑戰。

（3）新形勢下面臨更多挑戰

當前的農村商業銀行在國家不斷推進金融體系改革的大背景下，面臨著復雜的形勢與嚴峻的挑戰。首先，隨著利率市場化的發展，政府放開了商業銀行的利率限制，農村商業銀行出現了新的利率風險；雖然在國家法定準備金政策的支持下，農商行的存貸利差相比其他銀行有優勢，備付金率等指標均優于其他商業銀行，但農商行存在資產質量不高、“錢荒”現象較為嚴重等問題，面對新的利率風險也增大了出現財務風險的幾率。另外，農村商業銀行理財產品缺失，服務方式單一，現代化建設滯后，而當前各大商業銀行個人金融產品不斷增加，網上銀行、手機銀行等現代化服務平臺逐步完善，農村商業銀行的建設明顯落后，這些新的挑戰也給商業銀行的健康、穩定發展埋下了隱患。

四、控制農村商業銀行財務風險的改革對策

1.提高管理水平

不斷提升銀行人員的專業素質，提高管理水平。農村商業銀行財務風險的控制首先應從人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人員專業素質培養力度，定期組織學習活動，加強金融服務理念的轉變；工作人員應學習最新的財務風險控制理論，從而有效控制財務風險。其次，應不斷提高管理人員的管理水平，盡可能引進專業的金融管理人才指導農村商業銀行經營策略的制定，提高管理水平，從管理層控制財務風險。另外，應逐步重視控制逆選擇，對于不合格的被擔保人和標的，應該一律排除，不斷提高貸款質量。

2.強化風險控制能力

不斷強化農村商業銀行的風險控制能力，將財務風險的危害降至最低。首先，應加強對不良資產的清算回收，將任務分配給個人，并將個人利益與責任掛鉤，規范信貸操作流程，完善擔保制度，將信貸風險控制在最低水平。其次，應加快銀行資產結構調整，在保證盈利的前提下，不斷提高風險抵御能力，在融資手段上多向外部相對穩定的金融環境融資。另外，面對利率市場化的沖擊應不斷提高利率風險控制能力，最大限度降低利率波動對農村商業銀行的影響。

3.加強信息交流

信息是金融行業的命脈，要有效控制農村商業銀行的財務風險，就應加強信息交流，建立完善的農業信息分享平臺，方便農村商業銀行了解農業經濟發展現狀。緊密結合“三農”工作，堅持立足于農村市場。根據實時的農業信息推出特色的金融產品，不斷擴展銀行業務；另外，針對可預見的財務風險，組織專業金融分析人員研究應對策略，將財務風險降至最低。

4.積極擴展銀行業務

積極擴展農村商業銀行業務，提高銀行服務的深度和廣度，從而有效規避財務風險。首先，應擴寬貸款支持范圍，對農民的生產、建房以及其它合理消費活動予以支持；其次，應拓展業務類型，針對農民個人理財的具體要求，結合農村經濟的發展方式，形成更多的理財產品；另外，還應加強現代化銀行建設，根據自身發展情況，聯合其他商業銀行建立網上銀行、手機銀行等服務平臺，并改進銀行經營模式，以適應國家金融改革的要求。

五、總結

隨著農村經濟的高速發展，農村商業銀行逐漸成為金融行業的重要組成部分。從2003年第一家農村商業銀行掛牌成立至今，全國已陸續有303家農村商業銀行組建完成，這些農商行大多分布在東南沿海經濟發達地區以及農業比較發達的省份；農商行的高速發展也暴露出了管理制度不完善、外部競爭壓力大、存在財務風險等問題。通過分析可以得出，農村商業銀行財務風險產生的原因主要包括銀行自身的粗放式管理、農村信息流通不暢、缺乏足夠的控制能力、農業經濟的不穩定性以及地方政府的干預等幾個方面；要想控制農村商業銀行的財務風險，就應該不斷提高管理水平，努力加強信息交流，強化風險控制能力，并積極擴展銀行業務，不斷深化農村商業銀行財務改革，真正提高我國農村商業銀行在金融行業中的競爭力，促進農村商業銀行的全面發展。

參考文獻：

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[2]張靈艷.淺析商業銀行財務風險管理[J].黑龍江對外經貿，2009（6）