導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇管理會計個人工作計劃，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

20xx年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。

2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。

3、配合集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。

4、加強資金管理，統一調配，根據集團總部資金部的工作計劃安排，調控好各項經營用資金。

5、繼續完善各項財務管理制度和內部控制制度，如財務核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內控制度、會計、統計、收費、出納等財務人員崗位考評辦法等。

6、加強財務人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，結合財務人員考評辦法，逐步提高財務人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

公司財務的出納個人工作計劃范文

財務出納工作計劃對加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用，特擬訂20xx年財務工作計劃 。

一、組織財務人員參加上級組織的各種培訓。

組織財務人員參加財務人員培訓，提高認識，不斷加強自身的業務水平。了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。

二、進一步做好預算工作探索基層學校預算管理規律

按照上級財政部門的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、民主性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。編制好年度預算，并力求切合實際。

三、加強規范資金管理。

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

四、財務管理力求科學化，核算規范化，費用控制全理化。

強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。要嚴格學校的硬件管理，學校的課桌、凳及教學儀器設備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。各教室、儀器室、處室要嚴格管理人員，轉換要有手續，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產帳。

五、繼續做好收費工作

學校收費工作是高壓線，上級部門三令五申，故今年學校仍要加大這方面的管理力度，不收學生的任何費用。

1、按照上級要求停收住宿學生住宿費。雖然物價局允許收取，但為了農民利益，立停。

2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學生的任何費用。

3、教育學生使用正版讀物。

4、新華書店(基礎訓練)或保險公司(學生保險)上門服務，允許學校提供便利條件，但領導、教師嚴禁介入。

六、抽取部分資金對學校破舊、損壞之處進行修繕。

七、按照上級要求交足電教費(每生12元)，極力爭取上級對我校的各項支持。

以上便是我一名財務人員工作計劃 ，總之在20xx年里，學校將借改革契機，繼續加大財務管理力度，不斷提高財務人員業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，創造性的完成各項計劃內容。

公司財務出納的個人工作計劃范文

1、財經整頓貫徹一個“實”字

按照國家局《五條紀律》要求，針對20xx年財經秩序專項整頓自查出來的薄弱環節，如扎賬時間不規范、原始憑證不合法、資產管理不科學、財務收支不合規、核算不實、手續不全等問題，積極進行整改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區局和基層網點，要規范會計核算、原始記錄、財產清查的操作、傳遞、交接手續，落實資金、商品、資產的管理責任，強化內部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監督，防止經營活動中的失誤差錯，保障各財務環節安全運轉，全面推動財務管理規范運作，通過專項整頓建立起規范、守法、誠信的財經秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關。

2、財務集中實現一個“流”字

全省“集中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信

息管理系統應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統將統一會計科目與科目級次，統一固定資產折舊年限、方法，統一存貨分類與單據格式，實現省局對分、縣公司會計業務的跨單位審核、聯查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網點上下聯網，會計報賬一天一報，財務、資金數據及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現數據共亨，建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。

3、資金管理突出一個“零”字

一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業的生產經營運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執行劃帳，留在企業周轉的錢將非常少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經營，實現零資金成本。

二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經營得分，反之則增加得分，讓庫存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉。

4、費用開支堅持一個“降”字

堅持費用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預算，將費用按預算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準，銷多少煙給多少費用。控是嚴格預算管理，超過預算的一律從個人月獎中扣回，實行“定額包干、責任到人、超支自付、節約獎勵”的管理辦法。降是按上年實際費用，每年下浮一定比例確定費用總額，進一步完善財務公開制度，逐項剖析費用成因，將費用與同期、與定額、與先進單位對比，通過分工明確，層層把關，促使各單位挖潛節支、堵塞漏洞。

5、會計核算落實一個“真”字

一是摸清“家底”，開展全系統的“清倉、清產、清資、清債”活動，對現有資產存量進行認真細致的分析，找出潛在薄弱環節，組織整理各單位歷年的會計檔案，指導各網點會計基礎達標，促進分公司的會計基礎工作更上一層樓。 二是科學理財，學習聚財、生財、用財之道，在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環節，推進會計電算化甩帳驗收達標，使會計信息更加具有時效性和真實性。

6、審計監督強化一個“嚴”字

結合財經秩序專項整頓要求，加強審計監督，審查各單位的資金、商品、財產、損益、收支是否真實合法，計算國有資產管理是否保值增值，審定各單位負責人的任期和介中完成的主要財務指標和經營成果，公正客觀的評價各單位經營業績，嚴格考核管理，嚴肅查處小金庫、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛開發票等違規違紀行為，堅決抵制假憑證、假規范、假審計弄虛作假的作法，推動審計監督進一步規范化、制度化、透明化。

7、人員素質保證一個“高”字

在思想素質上，通過學習《會計法》、《審計法》，強化會計人員實事求是，如實反映的工作作風，學習“兩個務必”，加強會計人員艱苦奮斗、勤儉節約的理財作風;在業務素質上，學習財務、審計準則制度，稅收法律法規，保證知法、懂法、用法、護法，學習行業、省局有關規定，保證依法理財、依法監督、依法審計，學習新的財務會計管理方法、微機操作技術，適應企業管理新形勢發展要求，并定期對會計人員進行檢查、考核、評比，評“理財能手”，全面提高會計人員素。

公司財務出納個人工作計劃范文

XX年在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂XX年的財務出納人員個人工作計劃。

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育。

首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

篇2

面試個人簡歷表格一：姓

名：性

別：女照片民

族：漢族出生年月：1989.12.4證件號碼：430421198912******婚姻狀況：未婚身

高：167cm體

重：48kg戶

籍：湖南衡陽現所在地：湖南株洲畢業學校：湖南化工職業技術學院學

歷：專科專業名稱：會計，企業財務管理畢業年份：2010年工作年限：一年以內職

稱：初級職稱求職意向職位性質：全 職職位類別：財務/審計/稅務-會計

財務/審計/稅務-財務/會計助理

銀行-銀行柜員職位名稱：會計 ; 財務管理 ; 銀行人員工作地區：湖南長沙 ; 湖南株洲 ; 湖南衡陽待遇要求：1500元/月 可面議 ; 需要提供住房到職時間：可隨時到崗技能專長語言能力：英語 熟練 ; 普通話 標準教育培訓教育經歷：時間所在學校學歷2007年6月 - 2010年6月湖南化工職業技術學院專科2007年8月 - 2010年6月湖南農業大學本科培訓經歷：時間培訓機構證書2007年9月 - 2010年7月湖南農業大學自考工作經歷所在公司：株洲冶煉集團有限責任公司時間范圍：2009年4月 - 2009年6月公司性質：國有企業所屬行業：金融業（投資、保險、證券、銀行、基金）擔任職位：財務/審計/稅務-財務/會計助理工作描述：1、憑證的制作。 2、登記總賬，日記帳。 3、開增值稅發票。 4、協助出口退稅資料的整理和申報。2.熟悉會計的流程 3.熟練的運用辦公軟件離職原因：其他信息自我評價：本人性格開朗、穩重、有活力、待人熱情、真誠。工作認真負責，積極主動，能吃苦耐勞。有較強的組織能力、實際動手能力和團體協作精神，能迅速的適應各種環境，并融合其中。

發展方向：作為一名財務專業人員，通過扎實學習《基礎會計學》、《成本會計》、《財務會計》、《管理會計》等各門課程，我系統地掌握了本專業所必需的基本理論、基本知識、技能和方法，在此基礎上，結合專業特點及工作實際，通過專業課程的學習，我現已具有較強的財務處理能力,因此，我希望能往財務方面發展。其他要求：聯系方式　面試個人簡歷表格二：姓

名：國籍：中國目前所在地：湖南民族：漢族戶口所在地：湖南身材：160 cm　46 kg婚姻狀況：年齡：28培訓認證：誠信徽章：　求職意向及工作經歷人才類型：普通求職　應聘職位：人事專員：行政人事、文秘/文員：文秘、高級秘書：助理工作年限：4職稱：中級求職類型：全職可到職日期：隨時月薪要求：1000--1500希望工作地區：湖南個人工作經歷：公司名稱：起止年月：2006-06 ～ 2009-01廣州禹?機械有限公司公司性質：外商獨資所屬行業：機械/機電/設備/重工擔任職務：人事兼總經理助理工作描述：制訂年度預算，合理配置部門崗位，進行招聘、員工培訓、績效考核、薪酬管理等工作；

按時續簽勞動合同，保證符合國家法律要求；

負責公司員工勞動用工備案、社保等相關手續的辦理及公司相關執照的年審；

制定公司制度并適時修改完善；

協助總經理審核各部門工作計劃；

安排總經理的各種商務會議并隨同出差。離職原因：回常德發展公司名稱：起止年月：2004-06 ～ 2006-05佳博金絲科技有限公司公司性質：股份制企業所屬行業：互聯網/電子商務擔任職務：行政人事工作描述：負責協助招聘、培訓等工作；

按時續簽勞動合同；

車輛安排、管理及相關費用核算；

公司電話的使用、管理；

員工社保、住房公積金的辦理；

統計公司員工考勤情況，歸檔管理；

制訂公司管理規定，協助行政主管執行相關規定；

綠化、車輛管理及其它行政事務的處理。離職原因：合同到期　教育背景畢業院校：宜昌職業技術學院最高學歷：大專畢業日期：2001-07-01所學專業一：文秘所學專業二：受教育培訓經歷：起始年月終止年月學校（機構）專　業獲得證書證書編號1999-092001-07宜昌職業技術學院文秘大專2008-012008-07南方人才市場人力資源管理短期培訓　語言能力外語：英語　一般國語水平：精通粵語水平：一般　工作能力及其他專長對行政/人事工作有一定的認識和了解，并有豐富的實戰經驗。良好的文書撰寫能力，良好的溝通協調能力；能熟練地運用Office軟件。　詳細個人自傳1.屬于和平型性格帶一點完美型，對工作是認真與負責的，做事讓老板絕對放心，超質量的完成屬于自己的職能!能很好地自我管理，成熟心態，有修養，做事有條理性，穩重，踏實，細心，熱心，耐心，上進心，積極主動，品質意識強，樂于與他人溝通。

2.空閑時看書，聽音樂，運動，交朋友等。

3.為人正直，且良好的職業道德操守及團隊精神。

4.注重個人的成長，與成功人士為伍，物以類聚，人以群分，使我的工作能力和學習力不斷地加強!我喜歡讓自己進步。

個人聯系方式　面試個人簡歷表格三：姓名：XX

3年以上工作經驗 | 男 | 26歲(1985年05月6日)

居住地：北京

電　話：139********(手機)

E-mail：XXX@qq。com

最近工作 [ 2年4個月 ]

公　司：北京xx市學校

行　業：教育/培訓

職　位：教師 最高學歷

學　歷：本科

專　業：語言文學類

學　校：北京師范學院

自我評價:

本人性格開朗、認真、樂于學習、勇于接受新挑戰，遇到困難挫折能較快調整自己，并能樂觀面對工作、生活。對于工作，我一直本著自我增值、不斷成長的態度去參與去感悟。我始終相信天道酬勤，追求的過程中意外會不斷，精彩也會有萬分。愿你我彼此都有著斑斕豐盈的人生。

求職意向:

工作性質： 全職

希望行業： 教師

目標地點： 北京

期望月薪： 面議

目標職能： 教師

工作經驗: 2008/11—至今 北京xx市學校 [ 2年4個月]

所屬行業： 教育/培訓

教務處 教師

負責《XX》系列英語教材的編輯工作，這套教材使用韻律法教學，調動了學生的學習興趣，使學生樂于學習英語，并向全國各地的教師教授如何應用本套教學法，給教師和學生講授展示課。在工作中了解學生的學習心理和興趣，學習并掌握了多種教學方法和教學技能，并跟據學生的學習興趣來編輯教材，促進學生對知識的學習與理解。

2007/8--2008/9 北京xx市學校 [ 1個月]

所屬行業： 教育/培訓

教務處 行政/教師

負責教學行政事務，教學質量的監控，教學進度的制定和協調，協調安排斟選本教學區任課教師等，小學及初中英語，在教學中使用多種方法，通過游戲，活動等方式引導，激發學生，調動學生的學習興趣，培養學生的綜合運用能力，使學生樂于學習英語，使學生運用英語進行交際的能力不斷提高。

教育經歷

2003/09--2007/07： 北京師范學院 語言文學類 本科

社會經驗

2008/3 邀請中國紅十字會培訓中心舉行“關注健康、珍愛生命”健康專題講座。

篇3

二、現代企業會計審計存在的問題

1.會計審計缺乏獨立性

目前，很多企業的審計部門都是上級領導直接參與管理的，這樣對管理會計審計工作，以及及時處理一些問題都很有幫助。但是，如果事事都由領導直接參與，會計審計部門就缺少了獨立性，地位也充滿了模糊性。最關鍵的是，會計審計部門在執行工作的時候還要對領導進行監督，增加了工作的復雜性，影響工作的效率，不僅不利于發揮部門的只能，同樣不利于提高企業的經濟效益。因此，會計審計部門缺乏獨立性，會對企業產生很多不利影響。

2.會計審計體制存在較大的缺失

企業建立審計工作機制，是企業促使管理者進行自我約束的一種手段，使他們可以最大限度的履行自己的職責，因此，必須建立審計制度才能保障會計審計工作的順利進行。但是，目前我國大多數企業采用的基本都是內部審計與職業管理并行的手段，這讓會計審計部門的地位很尷尬，既然已經有了審計部門，就不需要再設立別的管理部門了，而且，也沒有完善的審計制度對工作的性質進行相關規定。所以，導致審計部門的監督作用沒有發揮出來，成為一種擺設。

3.企業內部審計手段和方法不恰當

雖然隨著經濟的發展，企業對市場經濟環境中的發展目標發生了變化，但是企業內部的審計手段及方法還很傳統，企業并沒有做出適當的改進，這樣不利于企業的進一步發展。首先，企業依然使用“查錯防弊”為主的合規合法性審計，這種方式已經過時，是一種被動的審計方式，在執行的過程中，并不能有效的對領導的經營責任審計發揮應有的作用。其次，審計水平還局限于傳統的層面，并沒有進行科學合理的改進，不適應現代企業的經濟需求，并對企業的長遠利益產生不利影響。

4.會計審計人員的綜合素質有待提高

會計審計工作是一項技術含量很高的的工作，所以需要會計審計人員具有相當高的專業素質。但是，就目前的現狀來看，大部分會計審計人員缺少會計審計證書，而且工作人員之間的專業素質相差較大。除此之外，有很多工作人員對會計審計的相關專業知識掌握的不熟，對一些法律知識也不甚了解，不具備專業的經濟業務的處理能力，很難提升財務工作的效率，甚至會產生一定的阻礙作用。會計審計人員除具備專業的素質外，還要具備相關的法律、計算機、統計數據等知識，但是大多數工作人員都不能同時滿足這些要求。

三、解決會計審計問題的措施

1.保證企業會計審計部門的獨立性

會計審計部門有很多職責，首先，它會根據企業的整體規劃擬定審計計劃；其次，根據企業的年度審計工作計劃，組織進行企業各項審計工作，及時發現企業存在的問題，并針對具體問題，提出相應的改進意見，幫助企業解決問題；第三，負責審計過程中與相關部門的協調溝通，保證工作順利進行。因此，審計部門在企業管理工作中發揮著重要的作用，企業必須予以一定的獨立性，保證其職能得到有效的發揮。并且要根據自身的內部財務狀況，構建一種新型的管理模式，使會計審計部門脫離企業領導層的管理，真正發揮自己的應有的價值，體現部門的獨立性，擺脫尷尬的地位，為提高企業的經濟效益貢獻力量。

2.兼顧效益和風險，提高會計審計工作質量

在激烈的市場競爭中，企業要想獲得一席之地，不僅要重視審計工作中經濟活動的效益，更要保持高度的警惕性，對可能存在的風險進行及時的防范，以免造成不可挽回的后果。利用詳細審計與抽樣審計相結合的方法，充分降低審計工作中潛在的風險。而傳統的審計方法主要采取抽樣的方式，這種方式的風險性極大，因為，抽樣只能體現個別的經濟狀況，并不能體現整體的經濟狀況，具有很大的隨意性。因此，現代企業要采取抽樣審計與詳細審計相結合的方式，不放過審計工作中的任何一個細節，保證審計工作的質量，降低潛在風險的幾率。除此之外，隨著科學技術的不斷進步，信息化時代的到來，企業應注重對先進技術的應用，比如，應用計算機審計軟件，不僅可以提高審計工作的效率，同時能夠減少人工誤差，保證審計工作的質量。

3.拓展企業內部審計范圍

在社會經濟的不斷發展中，企業的經濟活動范圍也在不斷的擴大，并且對各部門及人員的職能也進行了細致的劃分，在這種情況下，企業要想更好的做好檢查工作，就要適當擴大內部審計的范圍，促使企業各部門工作的科學有效性。另外，審計部門要對相關的審計數據進行調查，并予以規范，以便做出正確的據決策。并且要及時向上級領導匯報工作，與領導做好溝通，以方面解決臨時出現的問題，提高審計工作的質量和效率。

4.提高企業會計審計人員的專業素質

會計審計人員的專業素質直接關系到了審計工作的質量，因此，企業在招聘人才時一定要嚴格把關，進行相關的考核，提高準入門檻，確保工作人員具有較高的專業素養和技能，并且要求每個人都要有職業證書，嚴謹無證上崗的現象。另外，要對審計人員進行定期不定期的培訓工作，保證他們的專業素養能夠適應時代的需求，同時應該實行考核制度，對員工進行定期考核，考核不通過人員還要對其實施培訓，直到技術水平達到要求為止，這樣才可以保證審計工作的質量，保證企業的經濟效益。

四、結語

會計審計部門對現代企業管理工作發揮著很大的作用，因此企業應重視會計審計工作，解決會計審計中存在的問題，給予其獨立發展的空間，提高相關工作人員的專業素養，提高企業的經濟效益，有效的規避財務風險。

參考文獻：

[1]左兵.現代企業會計審計存在的問題與對策[J].時代金融，2016，（35）：223-224.

[2]徐洋博.分析現代企業會計審計存在的問題與對策[J].財經界（學術版），2013，（15）：238.

[3]張雅琳.論現代企業會計審計存在的問題及對策[J].商場現代化，2013，（15）：157-158.

篇4

標準成本制度產生于二十世紀20年代的美國。我國關于標準成本制度尚處在概念介紹的階段，企業實務中應用的不多。寶鋼1995年著手推進標準成本制度，1996年正式采用標準成本制度，包括標準成本的核算體系及管理體系。通過這5年來的推進，寶鋼在成本管理上取得了飛速的發展，豐富了管理會計中有關標準成本的內涵。本文擬結合寶鋼的實際，談談標準成本制度的內涵及在標準成本制度下作業長和財務人員在降低現場成本中所起的作用。

一、標準成本制度的內涵

標準成本制度是指圍繞標準成本的相關指標（如技術指標、作業指標、計劃值等）而設計的，將成本的前饋控制、反饋控制及核算功能有機結合而形成的一種成本控制系統。其主要內容包括成本標準的制定、成本差異揭示及分析、成本差異的帳務處理三部分。

根據我們實踐中的體會，標準成本應依據各生產流程的操作規范，利用健全的生產。工程、技術測定（包括時間及動作研究、統計分析、工程實驗等方法），對各成本中心及產品訂定合適的數量化標準，再將該數量化標準金額化，做為成本績效衡量與標準產品成本計算的基礎。具體涉及以下幾個方面的內容：

（一）成本中心的制定

標準成本的首要問題便是制定成本中心，以衡量其績效，分清各部門的責任。成本中心是成本收集的最小責任單位，它有三個特點：一是要確定責任區域，二是要在一定主管控制下，三是它為最小成本責任中心。

我們在實踐中認為，對于某種產品在其生產過程中所經過的并且有投入、產出的單元都為成本中心，一級成本中心一般為一個廠，二級成本中心為分廠，三級成本中心為作業區。成本中心按其功能又可區分為生產性成本中心、服務性成本中心、輔成本中心和生產管理性成本中心。這樣我們既可衡量一級成本中心的績效，也可根據需要來衡量二級成本中心、三級成本中心的績效。下圖為成本中心的層次圖：

（二）成本標準的制定與修訂

成本標準是針對明細產品（產品大類十材質十規格）在各成本中心而制訂的，它分為消耗標準和價格標準。而消耗標準又分原料消耗標準、輔料消耗標準、直接燃動力標準、直接人工標準和制造費用標準；價格標準分為物料價格標準、半成品價格標準、能源價格標準和人工價格標準。

消耗標準制定的依據為工藝技術規程、生產操作規程、計劃值指標、歷史消耗資料，而價格標準制定的依據為成本補償。具體方法為：

1、原料消耗標準是指明細產品在各成本中心的單耗，即投/產出，它應由成本中心的工程師、工程技術人員一道投技術規程制定。

2、輔料消耗標準的制定應考慮歷史消耗資料及生產操作規程、計劃值。

3、對于直接燃動力、直接人工、制造費用標準的制定，則可按產品的生產難易程度（即機時能力）制定，某產品的機時能力指1小時可生產多少噸。這些標準可按其倒數制定。如：某明細產品制造費用標準=（該成本中心平均機時能力

／該產品機時能力）×（該成本中心制造費用總額／該成本中心總產量）。

4、價格標準可按成本補償的原則制定。

實踐中得來的經驗教訓是，成本標準不能光由財務部門、生產廠及財務人員制定，而一定要有一個權威機構制定和修訂標準，制定標準的人員應由工程技術方、生產方、財務方的人員一道參與。

（三）成本差異的揭示及分析

成本差異分為消耗差異和價格差異。

消耗差異=標準價格×（實際消耗一標準消耗）

價格差異=實際消耗×（實際價格一標準價格）

對于三級成本中心（作業區）的差異，由于定好了價格標準，因而在此不揭示價格差異，只揭示消耗差異。如下表（數據為假設數據）：

二級成本中心、一級成本中心的差異揭示格式與三級成本中心類似。

價格差異由一級成本中心上交至總公司進行統一處理，按一定規則分攤。

XX年5月工序差異表

工序名稱：XX區

產量：5547.68噸

差異等于實際成本減標準成本，負差為有利差異，正差為不利差異。差異揭示出來后，應分析差異產生的原因，進而提出一些改進的措施。差異產生的原因包括兩方面：一方面是因為標準不夠準確造成的；另一方面是因為實際生產操作或管理產生的。對于不夠準確的要加以修訂，對于由于生產操作管理產生的要具體進行分析。如上表中的石墨粉產生負差，分析其原因，為采用了國產水溶性石墨粉（單價11元/KG），比進口石墨粉（單價45元/KG）便宜。采用國產石墨粉在單耗上不變，而價格下降，因而產生負差，進而提出改進措施：以后以國產石墨粉代替進口石墨粉。再加上表中頂頭產生正差，分析其原因，為頂頭生產廠產出的頂頭質量有所下降，而我方三級成本中心工人實際操作按標準化進行并無不當之處，進而提出改進措施：要求生產頂頭的廠家把質量提高，否則就另擇廠家。

在實踐中得出這樣一條經驗：成本差異的分析一定要責任中心的生產人員、技術人員、管理人員進行分析，而不能由財務人員閉門造車想象出差異原因，這樣才能使標準成本制度發揮更大的作用。

（四）實施標準成本制度的作用

1、便于成本核算。按照前面的介紹，只要劃定成本中心、確定成本標準、制定成本項目后，按一定的程序便可核算出標準成本、實際成本及成本差異。

感觸特別深的是成本核算中在制品的留法。在制品留多少金額一直是成本核算較為頭痛的問題，采用標準成本后，在制品按成本的標準留，剩下的成本即為轉出成本，這樣解決了在制品留法不合理的難題。

2、便于分清各成本中心的責任。由于標準成本將成本中心劃定為一、二、三級，而三級成本已劃到車間、作業區這一級，三級成本中心也能揭示出標準成本差異，這樣打破了車間之間吃大鍋飯的現象，是誰的責任只要看差異即可。

3、便于成本控制。明確成本中心的責任后，使成本控制的責任下放到車間、作業區三級成本中心，便于車間、作業區把成本標準、成本指標層層分解到個人，加強考核，使獎金與成本業績掛鉤。

另一方面，我們在標準成本實踐中還實行月度成本計劃的措施，亦即下月的月度生產計劃制定出來后，配上成本標準，就出來了月度成本消耗量，然后領料員、成本員按此月度成本控制計劃領料，以達到控制成本的目的。

4、便于決策。一方面便于管理當局根據差異分析情況作出采取新工藝、新操作、新技術的決策，以控制成本；另一方面，便于管理當局針對標準成本狀況，作出銷售經營決策。

另外，在實施標準成本制度時，還必須注意以下兩點：

一是標準成本必須整合化。要提高標準成本的反映速度及效率，應有整合的概念，即標準成本從標準的制定、成本中心的確定。成本項目劃分到成本費用的歸集、成本費用的分配直到報表的輸出有機地合為一個整體，而不能分散、零落地各自分成一個個互不關聯的小系統。

以下為標準成本整合圖：

二是標準成本必須電算化。標準成本要整合，則從標準到生產實際的信息量必然非常龐大，光靠手工計算是不可能的，因而必須電算化。以下為標準成本電算化各子系統之間的關系圖：

二、在標準成本制度下作業長是降低成本的主要責任者

隨著成本工作的不斷深化，成本管理的重心逐步轉移到作業區，特別是寶鋼推行標準成本管理制度以來，作業長從以往的只管生產、質量轉到現在還必須管現場成本上來。五年多來推進標準成本的經驗表明，作業長是降低現場成本的主要責任者，應創造條件使作業長成為降低成本的主力軍。

（一）為何作業長是降低工序成本的主要責任者

實施標準成本制度，涉及到的人員有分廠廠長，兼職成本員、財務人員及作業長等，他們的工作各有其責。

對于分廠廠長來說，一個分廠下面有幾個作業區，分廠廠長除了要抓產量、質量、安全外，還有許多事務性的工作要處理，因而對現場成本不可能抓得很細很深。分廠廠長可以做到的是部署各作業區成本管理的方案，檢查作業區降低成本的措施及效果。

對于兼職成本員來說，因為是兼職，他們大部分的精力是放在自己的崗位職責上，而且由于崗位的局限，使得他們不可能去指揮班組長。工程師及具體的崗位操作工，他們能做到的，一是做領料計劃、收集成本數據、核對成本數據、反饋成本數據；二是作為成本網絡的成員，成為聯系作業區與成本工作小組的橋梁。

對于財務人員來說，他們在成本網絡里是成本工作小組的日常管理機構，是全廠成本管理的組織者，負責制定成本管理推進的進度、計劃，培訓作業長成本知識、樹立成本意識，審核作業區成本程序文件，做出月度成本計劃，揭示作業區標準成本差異，召集作業長進行作業區成本分析，考核作業區及作業長成本業績。他們對成本管理起的作用是通過作業長傳遞下去的，而并非直接參與降低現場成本。

而作業長相當于作業區的管家，即“小廠長”，直接管作業區的產量、質量，并且還管理班組長、崗位職工，作業長有獎金的分配權。這樣使作業長可以把成本指令傳遞到工程師、物資部、備件處、設備管理室。作業長對作業區的成本工作可以做得“細”，可以把崗位指標做得“準”、成本程序文件編制得“實”，并且直接貫徹到崗位、個人，以實行現場成本的過程控制。作業長還可以直接掌握各機組的成本降低實績，并且與班組、個人的獎金掛鉤，以體現成本考核的“嚴”，真正做到現場成本管理的“實準細嚴”。因此，作業長比分廠廠長、車間主任更清楚、更關心、更直接、更深入地降低現場成本。

（二）作業長如何真正成為降低現場成本的責任者

根據我廠推行標準成本制度的經驗，作業長要真正成為降低現場成本的責任者，應做好以下工作：

1、應該知道成本中心成本標準的設定。作業長必須對作業區成本中心各產品的各成本項目標準設定的方法、狀況、修訂標準等作到心中有數，把成本標準與計劃值有機結合，按成本標準、計劃值控制各項消耗。

2、必須看懂成本中心成本差異報表及數據來源。首先應該了解成本核算中本區域所包含的所有明細成本項目。不同的區域所包含的明細成本項目不盡相同，但基本上都是包括以下五大類：直接原材料、直接輔料、直接燃動力、直接人工制造費用。其次，標準成本報表主要有工序差異報表、分廠差異報表、在制品報表等，作業長應了解自己所管工序的差異報表的來龍去脈，并進行事后分析。

3、應該了解物料領用、生產備件領用的途徑并作到核對帳實。從物資部領用的物料，按財務部門預先設定的規則，有些計入直接輔料，有些計入制造費用的機物料消耗、低值易耗品。作業長必須知道哪些物料該進什么成本項目，并且月終及時核對領料單，發現錯轉、漏轉及時與有關部門聯系，及時糾正。

另外象軋輥、刀具等生產備件的領用，為了避免成本的大幅波動，先計入待攤費用，作業區耗用這些生產備件時，才計入直接輔料中的生產備件，要求作業區及時與倉庫核對生產備件的耗用數。

4、應該在保證質量的前提下制定降低消耗的計劃，并把指標分解到崗位。年度成本預算下達后，作業長應根據作業區具體情況制定降低消耗的年計劃，并以文件形式把指標分解下發到班組、崗位，制定切實可行的措施使之得以實現。每月終了，財務部門把作業區的成本標準配上生產計劃得出下月的成本計劃，作業長再根據作業區具體情況制定月度降低消耗的計劃，并貫徹落實。在成本的事中控制方面，作業長應開展有效的降低成本活動，將降低成本的指標層層分解到各作業區、班組及操作工，做到人人身上有指標、千斤重擔人人挑。如精整區結合現場成立試點，在直接輔料、機物料、低耗品三大類可控項目上，進行反浪費要因分析，尋找管理制度上的漏洞和不完善方面，并將主要成本項目實行掛牌到崗，使每個職工在生產操作中時刻牢記“成本在我心中，節約在我手中”，收到良好效果。

5、應該制定本成本中心降低成本的重點控制項目。作業長應該在本作業區找出用量大或是單價高或是浪費嚴重的項目作為重點控制項目，也就是講抓住大頭，確保降低成本目標得以實現。對重點控制項目應指定專人負責，抓科技攻關、合理化建議、自主管理，按月跟蹤項目進度及取得的效益。如技術進步可使綜合成材率上升，若提高一個百分點的成材率，可使單位成本及總成本都大幅下降。熱軋區針對管坯切割長度精度低，造成浪費等現象，組成一個質量攻關小組，經過努力，精度得到很大提高，切割長度超標由以往的4次降低到1次，成材率也由此提高。

6、應該下大力氣增強全員成本意識，調動作業區降低成本的積極性。為了使全員具有成本意識，作業長進行成本指標分解做到“人人有指標”的同時，應根據指標制定一系列獎懲制度。對完成指標的給予嘉獎，對完不成的扣獎，使全員有一種責任感，對“降成本、增效益”起到積極的作用。作業長應使班組長了解標準成本，從管理思路上引導作業長帶動員工來降低工序成本。如作業區通過開展一系列活動來提高職工的成本意識。鋼管分公司97年、98年開展“查找身邊浪費點”的活動，廣大職工積極響應，立足崗位做有心人，經過308個班組的認真查找，共收到800余條關于降低成本的好建議、好措施，同時將好的建議和措施在分公司內進行廣泛推廣并給予獎勵，這樣大大提高了全員成本意識。

（三）怎樣創造條件使作業長成為降低成本的主力軍

1、要增強作業長的成本意識。要使作業長成為降低現場成本的責任者，首先必須使作業長有強烈的責任感，這樣作業長才能增強作業區員工的成本意識，才能帶動現場人員去挖潛力、降消耗。

2、要對作業長進行定期的成本知識培訓。如果作業長沒有足夠的成本知識，降低成本就沒有方向，而且也分析不清成本升降原因，更不用談提出改進措施了。

3、要創造條件適當放權，如對班組、個人的考核權、獎金分配權。責任要與權利掛鉤，如果只有責任而沒有相應的權利，有些事情就難以往下推進，因而我們把考核權、獎金分配權下放到了作業長手中。

4、要對作業長采取適當的激勵措施。如設置重點指標推進獎、成本管理獎，以調動降低成本的積極性。

三、標準成本制度下財務人員在降低成本中所起的作用

寶鋼推行標準成本制度以來，成本管理的重心轉移到了作業區，作業長從以往的只管生產、質量轉到還必須管現場成本上來。隨之，財務人員在降低成本方面扮演了越來越重要的組織者的角色，具體做法是：

（一）組織起高效的成本網絡

財務人員組織成立標準成本推進網絡，以高效快捷地反映成本信息。公司經理擔任小組組長，各工序兼職成本員、統計員、領料員等為網絡主要成員，及時反饋成本信息，定期進行成本分析，有效地控制成本。

（二）組織成本管理的過程控制

1、財務人員對成本進行事前預測。

（1）建立成本指標分解體系：對于成本預算中的各類費用有專人控制，杜絕“無人管的費用”發生。如直接原料、直接輔料、直接燃動力由公司領導主管的各分廠、車間控制，具體指標年初下發至各工序。制造費用各項費用指標分解到各月，同時確定控制者及主管領導。

（2）建立月度成本計劃體系：實行年預算指導下的月度成本計劃管理，即根據每月的生產計劃制定出月工序成本計劃及各項消耗定額，進行成本的月控制，使預算置于強有力的過程控制之下。

2、財務人員充分發揮成本管理網絡的作用，對現場成本進行事中控制。

（1）通過作業長控制現場成本：年初作業區把預算指標分解到班組、崗位，使人人有指標，有壓力，有動力，使成本壓力由作業長層層傳遞到班組、崗位。各作業區由作業長為責任人提出2～3項各自工序的重點控制項目，定出指標，進行事中控制，每月進行檢查。公司單獨拿出獎金進行獎勵（按節約額的5％提獎），這種管理方式已經取得了較顯著的成績。

（2）由作業長責令班組長控制班組成本：各班組分解指標、落實責任人、制定考核辦法，月度作業區對直接材料、機物料、低耗品的責任人進行考核，與獎金掛鉤。

（3）通過領料員控制物資領用：以月度成本計劃為基礎，領料員上報計劃，作業長簽字確認；領料員作好物資的驗收工作，及時登記臺帳，并對當月各班、整個消耗情況進行分析，作業長控制物料的耗用。

3、財務人員組織好成本的事后分析。

建立成本分析例會制度，由財務科牽頭召開成本分析，作業區內作業長牽頭召開作業區班組長成本分析。分析內容包括：總體分析，產量、產品結構變化產生的影響；直接材料，成材率、廢鋼回收量產生的影響；直接輔料，產生差異較大項目產生的影響；直接燃動力，綜合能耗與目標值相比產生的影響；可控制造費用，分析總費用、各單項超支原因；與預算相比，對成本上升或下降進行分析；單位成本比較，量差、價差分析；總結本月工作，制定下月工作計劃。

財務人員每月組織召開一次成本分析會，由經理與財務人員、作業長面對面地進行差異分析。一些數據也直接進行核對，及時更正差錯，并研討解決成本管理中出現的各種問題。此外，每年進行兩次成本工作研討會，使作業長除了關心本工序成本外，還注意橫向協調配合，避免造成成本“此消彼長”的情況，便于從全局出發合理制定成本目標。

（三）細化成本核算，提供真實準確的成本報表

實行成本核算的細化管理，把成本算準算細是關鍵。在產品方面，成本預算、標準、核算的對象是所有明細規格品種；在工序方面，要對應產品所經過的所有工序。只有算細、算準了，財務人員編制的成本報表才有說服力，才能以此為考核工序降低成本的實績。

（四）指導編制成本管理程序文件，為制定現場消耗指標打下基礎

程序性文件內容包括各工序的成本管理網絡體系、分解到崗位的成本指標、資材管理規定、工具管理規定及為了控制成本而規定的作業標準等。文件由作業長編制，分廠廠長審核、財務室審定。文件中對各工序的消耗指標要有確定的責任人，在原來的作業標準上增加一些降低成本所需的作業標準，例如規定乳化液必須如何配比等。而且這些文件發至每個班組，使崗位操作人員熟知標準和責任。要經常進行對照，作業長和財務人員還要不定期進行監督檢查，使程序性文件成為行為準則。每年1月份財務人員還要組織作業長根據確定的年度計劃和市場變化情況對文件作定期修訂。平時若市場情況、生產工藝或作業標準有較大變化時，應及時對文件進行調整。

（五）量化故障成本，對現場起警示作用

篇5

[中圖分類號]　F270

[文獻標識碼]　B

企業的管控是企業為了實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。如何建立規范、系統、可靠的管控系統，有效地防范企業巨大的經營風險，一直是企業發展中的一個重大課題。

長期以來，中油碧辟公司加油站員工的年流動率始終保持50%左右，油站的基礎管理和控制復雜、難度大。建立科學、嚴密、有效的監管機制，強化監督，提高油站管理，降低油站管理風險既是中油碧辟長期發展的要求，也是中油碧辟事業穩步前進的必要保障。經過多年的努力，中油碧辟建立起了對油站風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的管控架構，形成了完善的組織體系、授權體系、崗位責任體系、監督檢查流程和管理流程體系、技術和工具體系和管理考評體系，構成了突出的管理特點。

一、控制體系科學，是有效管控的前提

在企業內部如果沒有人對違反規則的人進行評估和獎懲，規則就成了一種形式，沒有任何價值。也就是說光有規則還不夠，任何規則要起作用，還必須有相應的部門進行管控，對違反了規則的人和事進行懲罰和修正，惟有這樣，規則的價值才能夠真正釋放出來。完善的企業管理就是要建立一套明確、可行的規則和制度，同時又有專業崗位對員工的執行進行全面的跟蹤和修正，確保企業的規章制度得到落實，使員工進入一種自管理狀態。“只有檢查監督常態，才不會在年度檢查時大吃一驚，時間拖得太長的檢查可能會類似于驗尸”。對目標實施的過程進行持續的關注，可以減少員工偏移目標的機會，確保目標的實現。

安全管理有個海恩定律：安全事故的基本規律是一次特大事故，隱含著9次大型事故，300次小型事故和1000次潛在事故。我認為在財務管理上也同樣適用。財務管理的目標就是管理潛在的風險，從最底層的金字塔基處加強管理，常態化地管控，減少上層和重大管理風險發生的概率。

中油碧辟的內控會計崗位設立既是基于了以上管理學中的基本原理，又是產生于經驗教訓之上。2003年初，成立一年多的中油碧辟公司響了一個炸雷：一個加油站丟了6萬多元，而且令人吃驚的是這6萬多元是在半年之內一點一點“倒騰”出去的，如果不是加油站出納失蹤，事情仍不會被發現。這起重大事故使中油碧辟的管理層受到極大的震動，深刻意識到了基礎工作常態檢查在基層管理中的必要性。2004年初財務體制整合期間，將油站會計分為兩大類：分公司核算會計、油站內控會計。

內控會計主要的崗位職責是負責對油站現場財務管理規定和操作流程的執行進行檢查監督，及時反饋存在的財務問題和潛在的財務風險以及違規事項，并指導和落實責任人完善、改進工作；保證公司各項財務規定和流程得以嚴格執行，保證油站資金、存貨及財產的安全；指導油站出納配合稅務會計工作實施，并到當地稅局辦理油站各項涉稅事項。每名內控會計平均管轄15座油站，對轄區內油站每月至少檢查1次，并且要求每個油站檢查間隔不得超過35天，每次檢查的業務期間從上次檢查的最后一天到本次檢查的當天。

從內控會計崗位職責和巡站時間要求上顯見，其工作關鍵點就在于對油站財務風險點進行常態、完整的監督和管理，其管理效果顯著的根本原因：一是徹底根除僥幸心理。舞弊行為隨時會被發現，提高了油站員工自覺遵守制度的意識和自我管控力；二是徹底消滅管理死角。檢查內容的全面性和時間的連貫性保證了監管的完整性，加油站關鍵控制點無盲角；三是有效避免突擊應付行為。檢查常態化使檢查變為一種常規工作，每天都像接受檢查一樣認真執行制度，管理水平提高的同時也使油站對待檢查的心態趨于平和，形成良性的管理氛圍。

二、組織系統獨立，是有效管控的基礎

獨立的組織結構是有效監控的基礎，只有檢查部門與各執行部門沒有直接的利益關系，才能夠確保跟蹤和檢查結果的客觀性和嚴肅性。中油碧辟的內控會計在組織結構上與管理油站的各區域公司沒有直接隸屬關系，其直接上級為總部財務部的網絡會計經理(總部財務部的一個基層管理組，在總部財務與油站財務人員之間起著承上啟下的重要作用)，與區域核算會計經理平級，直接管理各油站出納，形成平行分工、互相制約、互相監督的機制。

內控會計工作質量和績效考核由網絡會計經理負責評估，根據內控會計月度報告質量、周工作匯報情況、季度定期總結及管理油站的違規事件發生情況等，由網絡會計經理來評定內控會計工作完成效率和成果。復查也是檢驗管控制度有效執行和內控會計工作質量優劣的重要手段，網絡會計經理要對內控會計巡站和管理的情況進行復核，對所管理的片區內油站的復核檢查率每年不少于50%，從復核發現的違規率和油站管理情況來進一步評估內控會計的工作成果。

由于內控會計崗位的特殊性，對內控會計的職業道德操守及業務能力都有較高的要求，中油碧辟在保證內控會計具備良好的職業道德操守的前提下，要求內控會計對財務制度和流程掌握清晰，同時對各業務部門出具的相關制度和流程也要求全面了解。

組織體系的獨立性，控制環節的職責分離，使內控會計能相對獨立地行使財務管理職權，工作干擾少，顧慮少，使管控工作高效科學，反映問題更加客觀真實，確保了管控目標的實現。

三、制度程序規范，是有效管控的保證

企業內部管控是一個系統工程,涉及企業的方方面面,作為一項制度建設,其標準越規范，客觀的成份越多,科學性越強，就越易于執行和檢查。制度建設是監控的保證。中油碧辟油站管控工作收到良好效果，正是得益于制度、規則和程序的明確、全面和完整。

1.制度規范到位。程序先行是中油碧辟的管理特點之一，新的業務在推行之前，要求首先有完整的操作標準、程序出臺，使各項業務都有章可依。例如，在一項促銷政策出臺前，負責營銷的運作部要先同內控部等相關部門共同評估風險，確認可實施后，明確主要控制點，然后開始制定程序：哪些品種、促銷方式、額度審批權限、如何登記統計、如何上報數據、如何處理賬務、如何調整因促銷影響的績效指標等等信息都要在促銷方案中清晰、明確地反映。設計程序的本身就是落實責任和落實控制關鍵點的過程，是內部一種有效的分工定位，因此只有程序制定得科學、清晰，才能使檢查和監督有標準可循，才能達到有效監督的作用。

2.制度培訓到位。執行的重點在基層，難點也是在基層，在中油碧辟公司，一項新的規章和程序制定后，首先要做的不是執行而是培訓，讓基層操作人員早知道、早學習、早貫徹、早落實，使操作人員理解和掌握對每個環節執行的程度、要求和努力點；同時，也為考核和檢查員工制度執行情況提供一個可操作性的依據。只有知道如何做，才能做得對；只有知道對與錯，檢查和監督才能起到真正的作用。

3.檢查標準到位。內控會計的檢查不是以領導者的角度走馬觀花，而是一種常態的例行工作。內控會計檢查的標準統一、要求一致、內容全面，每一項程序如何稽核，稽核步驟、程序、數據來源、勾稽關系、檢查方式等等一系列的工作都有詳細的方式進行規范。如對檢查方式的要求：實地盤點——對檢查項目進行現場盤點，并與賬表核對從中找出差異的檢查方法。對于油站的存貨(油品、便利店商品、促銷品、添加劑)及固定資產、低值易耗品、資金的檢查采用本辦法。核對賬務——對檢查項目中的數據與財務、統計賬表核對，從中找出差異的檢查方法。對于盤點后的數據以及收入及費用的確認與檢查，采用本辦法。審查原始記錄和合同——對檢查的項目與業務發生時的原始記錄及相關合同規定進行核對，發現數據的差異及合同條款執行情況。如費用報銷、掛賬款的核對、掛賬賬齡及信貸額的控制，對外租賃固定資產租金的收取等適合本辦法。現場觀察——通過視覺觀察判斷油站是否按公司制度規定執行相關工作程序。如試油、量油程序，投款及點款程序等使用于本辦法。詢問——對于油站在固定時間內完成的財務工作，不能隨時進行現場審核的，如送行時間、路線、參與人員，收取掛賬款的執行情況以及保險柜密碼的更換等，可采用向員工詢問的方法，但有條件參與該項工作完成的，必須現場審核。

同時，對各項檢查內容的關鍵環節、稽查方式、方法都做了具體的細化規定。

以上工作內容的具體要求一共九大項，幾十小項，逐項細化，上表僅為節選，以說明其標準化和詳細程度。

檢查標準的一致和規范，避免了因個人工作能力、工作經驗、責任心不同而產生的檢查結果差異；檢查流程的嚴格保證了檢查過程完整、信息充分和檢查內容的公開和標準化，檢查方和被檢查方都將這種規范的、有嚴格程序的檢查看作是一項正常工作，沒有上下級的壓力，沒有檢查與被檢查者的對立，沒有特權，檢查就是一種工作職責，是工作不是權利，這就在本質上避免了常規意義檢查中易于出現的人情和檢查者個人喜好決定檢查結果的弊端，公平、公正、客觀、結果可評估性有力地保證了監管的有效性。

四、信息支持到位，是有效管控的支柱

信息收集的及時準確，對于促進企業經營管理水平的提高，保證管控的質量有著非常重要的意義。信息化有助于改善企業的管控機制，信息技術的應用也使管控者能獲取的信息量倍增，完善的信息化系統能準確、全面、及時地為管控人員提供履行監督職能的信息。信息化為管控手段的完善提供了便利，而良好的管控手段將為管控工作提供良好的基礎。中油碧辟內控會計檢查核對工作就是建立在多個強大的系統支撐之上。

1.RMS系統(加油站銷售業務數據管理系統)可以快速提取檢查期間的油品和非油品進銷存信息，與油站自報數據和現場抄錄的表號記錄、液位儀數據進行核對，比對出油站被檢查期間的收入、庫存是否存在偏差。

2.網銀到賬數據共享信息系統可以提供檢查期間內油站實際送行資金額，與實際收入計算的應收款額進行比對，進行資金偏差度檢查。

3.加油卡系統(客戶應收、預收款反映系統)是近期正式全面輔開的一個客戶信息網絡管理系統。截止2009年9月掛賬客戶、預收款客戶全部搬入加油卡系統中，紙制的掛賬卡和本已全部取消，持卡客戶可以在任何一家碧辟油站加油和充值。該系統可以調取油站任何期間的固定客戶沖值和加油額度，與日報表中的預收掛賬客戶增加和減少金額進行核對、與開據的收款收據進行核對，確認油站預收款信息的真實性和準確性。

4.資產管理系統是由中油碧辟與遼河數碼共同開發的資產管理系統，正在試運行階段。正式使用后，全部資產將都有一個唯一的條碼，資產狀態在系統中將完整體現，資產的盤點可以借助于條碼槍完成，可以實現全部資產月度盤點的目標。通過該系統內控會計可以及時、準確地核對油站資產的實際存續狀態與賬面的相符性。

5.油站監控系統，監控范圍包括前廳、油罐區、收銀臺、營業室等位置，同時要求投幣和清點現金必須在攝像頭之下完成。監控系統的普及使現場的投幣、清點現金程序以及促銷、積分等不易追查、不留痕跡的行為也做到可查、可控。

強大的系統支持使內控會計的工作準確、高效，節省大量的時間用于現場數據和業務的核對和檢查，提高了檢查的工作效率和質量。

五、全面和重點結合，管控符合效率原則

任何管理都需要成本與效益相匹配，企業管理者的關注點應放在風險本身的評估上，在具體的環境中分析各項管理工作的風險級別，用解決風險增加的成本和不解決風險產生的損失來進行對比，以此來排列出不同業務風險的重要程度，將主要資源投放在重大的風險隱患上。控制同樣要講求效率原則，不要讓過于面面俱到的控制使控制成本高于不控制的損失，否則就是無效控制。中油碧辟內控會計的檢查內容既考慮了檢查內容的全面性，又充分體現了效率原則。內控會計的全部檢查內容包括資金管理檢查、收入控制檢查、存貨(試油、自用油)管理檢查、掛賬管理檢查、RMS系統管理檢查、其他物品管理(促銷品添加劑等)檢查、票據管理檢查、調價、優惠檢查、財務審批符合度檢查、出納基礎工作檢查、填寫現金存貨稽核表等等，涉及到油站基礎財務管理的方方面面。同時，根據風險和管理的重要程度進行了分析，確定了兩個關鍵的檢查控制點——資金管理和商品的進銷存核對。這兩個關鍵控制點是內控會計每次檢查必須認真、完整完成的重點工作。為了使這兩項重點檢查做到全面、徹底，中油碧辟財務部編制了統一規范的檢查底稿，制定了詳盡的檢查流程，包括底稿一《內控會計稽查保險柜庫存現金盤點表》、底稿二《油品量缸、油機讀數記錄表》、底稿三《現金/存貨內控檢查表》。相對于這兩項重點檢查內容，其他的檢查項目則可按一段時期的重點內容和工作計劃由內控會計自行安排。確定好管理重點，排列好優先順序，有限的資源才能發揮最大的功效。中油碧辟內控會計的檢查既包括了全面性，又突出了關鍵點檢查的重要性，將成本效率原則與整體全面原則很好地契合，取得了理想的效果。

六、及時反饋機制，是有效管控的關鍵

及時發現并反饋問題是檢查的重要環節，得不到反饋的檢查就是無效的檢查。中油碧辟對問題的反饋有著深刻的認識，非常重視反饋機制的建立，要求內控會計每次巡站檢查要在巡站登記簿上登記檢查內容、存在問題和改正辦法，跟進人要在登記本上簽名確認。檢查過程發現有違規現象或存在風險要及時匯報，針對每個油站檢查結果，每月五號前要出一份油站工作總結報告，報告內容主要涉及檢查存在的問題(基礎工作、資金安全、掛賬管理、存貨管理、促銷品管理、優惠管理和票據管理等等)和改進建議，每月報告要報送區域財務經理并抄送給公司網絡會計經理。

內控會計不僅要對檢查中的所有事項按照檢查內容、存在問題、改進措施和建議的格式進行報告，還要按偏差情況分等級進行報告。對以下二種情況要編寫特殊事項報告：一是公司制度沒有嚴格執行，存在財務風險事項；二是已發生違規財務事項，未有上報。特殊事項報告要報送網絡會計經理，同時抄送大區經理。公開透明的反饋和報告機制使內控會計的檢查工作發揮著積極地作用。首先，因為錯誤行為會被公示，所以為了減少績效和聲譽的影響，被監督人會自發地、有意識地減少出錯的概率；其次，各級管理層通過檢查報告可以及時了解和掌握油站管理和運行中存在的偏差，為進一步采取措施奠定基礎。

七、跟蹤整改糾偏，完美的管控閉環

只有重視管控成果的利用，發現偏差的同時及時采取適當的措施予以跟蹤糾正，有始有終解決問題，才是完美閉環的管控過程。發現問題，沒有整改，管控將流于形式，結果是企業付出了沒有絲毫收獲的成本。

篇6

優秀的財務經理年終工作總結范文1在4S店，作為財務經理，除了掌握好公司費用開支標準外，重點是如何做好公司的財務監管工作，以下是20_年工作總結：

一、存貨管理

財務人員一定要對公司的服務管理軟件非常了解，幾個重要數據要明確其意義，明確獲得途徑，主要是庫存備件，監督好備件的入出庫過程，對于存貨管理軟件應熟悉其功能，對于一些比較特殊的入出庫需要在財務的監督下進行，4s店財務工作重點。財務上的庫存備件一定要與庫房內實物價值相符。

二、服務收入管理

公司每月的服務收入一定要與服務軟件系統的數字相符，一定要慎重進行反結算，并確保反結算是在財務的監督下。且反結算只能是由財務結算人員進行，不對其他人員授權。

三、整車銷售收入的管理

確保每一筆銷售都形成訂單，且訂單上一定反映真實的銷售價格，有關贈送保險、精品的一定要在定單上反映出來，公司的銷售價格政策要在財務備案，超出授權的要由有關負責人員在定單上簽字確認。

四、加強供應商的管理

4S店一般對于客戶管理不需要財務人員關注，因為一般這都有現在的管理模式，往往取決于生產廠商的要求。備件、精品的采購由于財務人員并不懂得有關專業知識，似乎很難對此加以監管，但這又是非常重要的需要監管的地方，初期簡單的方法是，要求采購部門將供應商檔案提交，必要時可進行適當抽查，試調，分析主要消耗品的供應價格是否與市場價格同步，當然這項工作是需要管理層介入才有較好效果。

優秀的財務經理年終工作總結范文2轉眼間又過了一年，回顧這一年，在平凡而繁細的工作中，付出了許多艱辛與努力，也有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，在工作中能夠自覺的服從領導的安排，努力的做好財務部的各項工作，也較好地完成了各項工作，但由于財會工作繁事多、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此在工作中自己和整個財務部門仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，結合具體情況，現將全年的工作總結如下：

個人總結部分：

一、完成的主要工作：

1、以認真的工作的態度及時準確的完成各月開票、認證、記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確的填報各類月度、季度、年終賬務報表、并按時向各部門報送，及時準確的完成了稅務的申報與繳納，及時且順利的完成了今年290萬的退稅工作。

以及對各類會計檔案進行了分類、裝訂、歸檔。

2、以嚴謹的工作態度及時準確的核簽公司日常的各類支出，并進行費用明細分類。

及時準確的根據公司的資金情況和經營情況進行“資金預算”并提出合理的建議，以便讓上層管理者能夠及時的了解公司的資金情況并采取相對應的措施。

3、對公司各種證件的變更及年檢負責，由于公司正處于發展初期，加上經營地址的變更，導致公司的各類證件需要發生相應的變更，除了今年4月份由于本人工作上的疏忽對海關部門沒有及時進行變更，導致_x單的報關沒能按照正常的報關程序進行，好在劉總通過自己的人脈關系及時采用了其它的報關渠道才沒有造成不必要的損失，在此做自我檢討，希望自己在以后的工作中能夠更加嚴謹以杜絕類似的情況發生。

除此以外其它相關部門的各類證件都做到了及時變更和順利年檢。

4、對于上級領導交待的其它臨時工作能夠及時的完成。

二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質

1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

2、認真學習財經方面的各項規定及新的法規政策，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地的工作。

3、努力做到學以致用，融會貫通，理論聯系實際，讓自己“在工作中學習，在學習中工作”，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、個人工作中存在的不足

盡管自己順利的完成了今年的各項工作任務，但在工作還是有不足之處：謙于財會工作的繁與雜，日常忙于應付事務性的工作較多，而深入的探討、思考、研究財務管理的辦法和工作制度較少，導致在工作上廣度有余，而深度不足。加之財務部門人員的不穩定，以致自己對于整個財務部沒有起到很好的統領作用。

四、明年的工作構想及要點：

希望自己在新的一年里，逐步學習運用科學的方法，加強對本部門的管理，提高本部門的工作效率，以達到事半功倍的的效果。主要有以下三點：一是加強本部門的成本核算與管理，二是加強與各部門的工作鏈接，包括收匯管理，應付管理，進出倉跟進等，最大限度地發揮財務部門的職能。三是是準確做好各項財務測算，為上級領導的決策提供依據。

第二部分 財務部門的總結

大家都知道財務部的工作較為繁瑣，就算到年終，仍不能停歇手中的工作，加之一直以來人手較少和頻煩的人員變動，從而使財務部的管理工作達不到公司領導的要求，但在_年財務部通過大家的努力，整體的人員架構、工作秩序和職能管理已向前邁出了一大步。以下是對本部門做的一個工作總結：

1、出納崗位：人員已穩定，除了日常按時準確的付款/及時的登賬/和日清月結外，還建立了按月費用支出的分類歸集表，按月收匯明細表及匯總表，及時了解收匯情況并對差異進行備注。

2、成本崗位：這是本年新增的一個崗位，目前主要是成本審核、核算、及控制工作，實行按訂單號乃至套件號進行成本臺帳的核算與控制，對各訂單的實際成本負責，為相關部門提供及時有用的信息，這也是一個同時要與各部門鏈接的崗位，新增這一個崗位后，建立了各供應商應付賬款臺賬和每月的供應商對賬表，使得今年在業務量番一翻的情況下仍能很好的完成各應付賬款所需的數據及發票跟蹤到位的情況，但也許是由于各種因素的存在，導致今年的成本核算沒能達到預計的效果，希望在新的一年里各部門能夠積極的配合財務部門成本核算的工作，共同為成本所反映的真實性及時性出一份力，同時作為成本崗位的核算者也應該不斷地鞭策自己，加強學習，從而達到一個企業成本核算的真正意義。

3、總賬崗位：在前面的個人總結里已做總結，再此處就不再贅訴。

4、財務部門：總的來說本年度財務部門算是友好妥善了地處理對內對外的各項工作鏈接，包括與工商/稅務/銀行等外圍部門都建立了良好的關系。

總之，今年的工作即將轉瞬成為歷史。也希望財務部那些應做而未做、應做好而未做好的工作也隨著_年的逝去而成為歷史，在新的一年_到來之際，讓我們為自己加油，為部門加油，為公司加油，共同進步，共同成長。

最后，我再一次衷心感謝身邊的每一位同事，有了你們這樣好的同事，我相信我們的公司明天會更好!再一次衷心感謝公司，在這片熱土上，我們將收獲無限的希望!

優秀的財務經理年終工作總結范文3作為財務經理，這一年來帶領財務部較好的把工作做好了，現在就這2019年財務部的一些工作做下總結。

一、不斷提高人員素質

1.建立健全各項規章制度，奠定會計出納工作的基矗，今年我根據業務發展變化和治理的要求，對責任、制度修舊補新，明確責任、目標，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度，對支行強化內控、防范風險起到了積極的作用，非凡是針對七、八月差錯率高居不下，及時組織、制訂、出臺了“____制度”，有效地遏制了風險的蔓延。

2.加強監督檢查，做好會計出納工作的保證。

年內一方面加強考核，實行工效掛鉤的機制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規與專項檢查相結合的方式，及時發現工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經營風險。

3.以人為本，加強會計、出納專業人員的素質培訓，進一步實現了會計、出納工作的規范化治理。

年內主要做了以下七點工作：

(1)主動、積極地抓好服務工作，堅持不懈地搞好優質文明服務，樹立服務意識;

(2)堅持業務學習制度，統一學習新文件，從實際操作出發，將碰到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑;

(3)堅持考核與經濟效益指標掛鉤;

(4)成立了以骨干為主的結算小組;

(5)積極地組織柜員上崗考試;

(6)培養一線員工自覺養成對傳票審查的習慣;

(7)開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合能力的培養，提高結算工作質量和效率，

二、加強成本意識，提高經濟效益

1、更好的完成年度財務工作，我嚴格按照財務制度規定，認真編制財務收支計劃，及時完整準確的進行各項財務資料的報送，并于每季、年末進行具體地財務分析;

在資產購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經費、職工教育經費、養老保險金、醫藥保險金、失業保險金、住房公積金、固定資產折舊、長期待攤資產的攤銷、應付利息等，并按照營業費用子目規范列支。

2、費用支出實行了專戶、專項治理，在臨時存款科目中設置了營業費用專戶，專門核算營業費用支出，建立了相應的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴格區分了業務經營支出資金和費用支出資金。

在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節約，用最少的資金獲得最大利潤。__年開支費用總額為__萬元，較上年增加了__萬元，增幅為_%;實現收入_萬元，較上年增加_萬元，增幅為_%。從以上的數據可知，收入的增長速度是費用增長速度的_倍。在費用的治理上，嚴格費用指標控制，認真執行審批制度，做好日常的賬務處理，并將費用使用情況及財務制度中規定比例列支的費用項目進行說明，以便行領導把握費用開支去向。全年按總部費用率的考核標準，支行實際費用率為_%，節約費用_個百分點，費用總額沒有突破下達的年度費用控制指標。

三、恪盡職守，切實加強自身建設

我在抓好治理的同時，切實注重加強自身建設，增強駕馭工作能力。一是加強學習，不斷增強工作的原則性和預見性。二是堅持實事求是的作風，堅持抵制和反對腐朽消極現象，在實際工作中，積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態度，兢兢業業的工作態度，實事求是的科學態度，推動各項工作的開展。三是加強團結合作，不搞個人主義。

四、明年工作打算

1、挖掘人力資源，調動一切積極因素。

立足在現有人員的基礎上，根據目前人員的知識結構、素質況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，非凡是對業務骨干的專項培訓。

2、降低成本費用，促進效益的穩步增長。

一是加強成本治理，減少成本性資金流失。二是加強結算治理，最大限度地增加可用資金。三是合理調配資金，提高資金利用率;認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。四是降低費用開支，增強盈利水平。五是準確做好各項財務測算，為行領導的決策提供依據。

優秀的財務經理年終工作總結范文4時光如梭，_年很快就過去了。回顧這半年的工作，我對公司財務工作已逐步了解，并比較順利地接手了大部分工作。同時對應收應付賬款進行了清理，剔除了往年遺留的不清賬目，就應說此刻的賬目是清楚的。利潤核算也不再像以往的“過山車”，忽高忽低，這主要得益于進銷存業務的電算化。當然_年也有很多不足之處，主要有以下幾點：

1、財務部的工作不夠主動，往往是被動理解工作，屢次影響其他部門的工作;

2、工作不夠細化，存在很多漏洞，比如現金的盤點工作就只有形式沒有實質;

3、財務沒有起到很好的監督作用，給公司運營增加了不少隱性成本。

二、_年度工作計劃

過去的成績只能說明過去。“逆水行舟，不進則退”。在新的一年里，我們除了在公司領導的正確領導下，認真履行崗位職責，圓滿完成領導交辦的各項工作外，搞好財務基礎工作，嚴格按照“一責兩制”進行財務核算和財務監督。(一)、“一責”是指問責制，誰沒有盡職，那么就由誰承擔職責;“二制”是指公司財務制度及稅法制度。1、按照公司人員編制計劃，財務部將由4人組成，對于今后各個工作的崗位的定位，我們會制訂相應的崗位職責。財務部工作崗主要由財務部主管、往來會計、稅務會計、出納組成。那個崗位出錯，則由崗位職責人承擔相關職責。

2、遵守財經紀律，嚴格按照公司財務制度審查各項經濟業務報銷單據，根據審核無誤的原始憑證做好會計核算工作，及時記帳、結帳，做到帳帳相符、帳表相符。

按月、季、年度及時上報會計報表及有關統計報表。細化公司收入、成本、費用、利潤核算方法，構成一套適合本企業的完整核算程序，做到真實、準確、完整。認真審核各項合同。搞好固定資產核算及進銷存工作;嚴格按稅法規定準確計算營業稅款及個人所得稅等各項稅金并負責按時及時、足額地繳納稅款，用心配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，持續與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。做好發票的領用、開具、繳銷工作，及時做好防偽稅控系統的抄稅工作。負責與有關部門聯系做好系統軟件的升級及維護保養工作。

3、加強財務部內部稽查制度，定期或不定期抽查銀現金庫存的銀行賬目，杜絕內部風險。

(二)、我公司是商品流通企業，因此準確的進銷存核算及合理的存貨控制對公司的運營有著極其重要的作用。首先合理的庫存有利于減少資金的占用，其次準確的核算存貨能正確的反映公司的運營狀況。在_年我們計劃財務部這邊同時對存貨進行數量核算，在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環節，推進會計電算化，加強對存貨的管理，改變以往單獨由物料部門掌控存貨的局面。使財務能真正起到監督的作用。

(三)、嚴格按財務制度督促相關部門的工作。比如督促客服、采購、物料部門的報表編制和上報。及時進行月度、季度、年度財務決算，為公司進行經營決策、財務分析帶給真實、及時、可靠的決策信息。在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，使會計信息更加具有時效性和真實性。

以上計劃的順利執行離不開領導的支持信任、離不開財務部的同事們共同努力，同時也需要其他協作部門的支持。期望在_年我們能取得更好的成績。

優秀的財務經理年終工作總結范文5一、按照規模化發展，專業化管理的要求，統一公司財務核算方面度量衡，統一財務管理標準：一是建立了一系列財務管理制度并督促各單位認真執行，全年公司除大部分使用局財務核算制度外，還針對公司實際情況制定了《費用管理辦法》，《資金管理辦法》，《辦公用品管理辦法》，《計算機管理辦法》，《經濟活動分析制度》，《費用預算管理辦法》等幾個規范性財務文件。并在全公司范圍內實施，保證了公司在幾個主要費用標準上的統一。二是制定了年度費用預算的統一標準，針對具體的崗位給定具體的標準，并每月反饋給各部門，要求各部門每月進行分析，對全公司各單位的管理費用每個季度進行一次分析，并上報局財務部。管理費用控制在年度預算范圍內。預算管理得到穩步推進，細化預算內容。

按科目進行了分類統計，為全面預算奠定基礎;預算方案根據各分公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向公司領導反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好。

二、加強財務資金管理和費用預算管理，確保維持生產經營最低現金流量：今年公司合同額目標為50億，這就需要我們投入大量的投標保證金來支撐，鐵路項目也需自購很多大型設備，而我司成立時間不長，資金儲備不足，為了緩解資金壓力，規范資金使用和費用開支，今年財務部對資金和費用進行預算管理，千方百計籌措資金，具體措施如下：一是資金的使用和安排，按照“以收定支”、“量入為出”、“總體平衡”的原則，公司要求各單位報送資金周報，統一管理和調配和調配資金，實行日常資金預算審批制度。

公司對公司內部資金實行內部有償調劑。占用資金要交納使用費。二是制定制度，加大工程款的收回力度，把工程款結算的主要責任落實到項目經理部全體管理人員，把資金的回收納入對項目經理部的考核并與全體人員的收入掛鉤，尤其是項目經理要對工程款的結算負責到底要負終身責任，達不到一定收款比例的不能兌現承包責任獎。三是明確將現金流指標作為公司的重要考核指標;堅持項目“以收定支，不收不支”的原則，建立項目收款預警機制;清理拖欠工程款，將責任細分到個人(應收款與其他應收款);公司核定各單位應繳利潤和貨幣資金，通過套現提高資產收益率。

全年公司核定各單位應上交公司3400萬元，實際收回3156萬元，除鐵路公司有235萬未交足外，其余均按時交足。四是實行固定費用預算管理制度，節約支出，具體來說，不僅對公司分公司的固定費用實行預算管理、盡可能的控制支出，同時對公司和分公司兩級領導、項目經理的固定費用也要象部門一樣進行單獨核算和預算，在開源的基礎上達到節流的目的。五是在謝總的協調下,財務部根據公司經營資金需要，全年共計向局借款1.08億元，有力保證了各單位生產經營的資金周轉需要。其中安徽公司2000萬元，隧道公司2800萬元，公司總部1000萬元，哈大項目部2000萬元，水綏項目部3000萬元。六是積極爭取局支持，將局采購哈大和隧道公司的設備轉為局投資款，全年共計轉為投資的4525萬元，其中現金900萬元，這樣不僅使公司每年少向局交借款利息300多萬元，而且是公司固定資產增加了4000多萬元，大大加強了公司實力。

三、定期進行財務資金分析，提供決策支持。財務部制定了經濟活動分析模塊，將相關表格相對固化，形成標準的程序和指標。通過對經營活動的現金流量分析，總結公司現金流量的來源和貢獻，通過定期財務分析，使各公司對所負責業務的現狀能及時準確地了解，促進公司內部降低成本費用，提高經濟效益。

四、做好日常財務管理工作，及時為分公司和項目提供服務支持：

一是在財務部人手較少的情況下,通過有序的組織，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。公司資金流量一直很大,財務部員工本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。

二是及時向有關領導提供各種報表，及時將公司財務狀況匯報領導，便于領導決策。