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篇1

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.24.091

[中圖分類號]E233 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）24-0-01

1 我軍采購供應商誠信缺失現狀分析

當前，軍隊物資采購供應商的誠信狀況基本良好。在軍隊建立的供應商入庫名錄中，已經有上千家公司加入軍隊物資采購供應商名庫，這些企業大多數都能嚴格按照國家和軍隊有關法律法規進行規范供應，在部隊建設和發展的物資供應保障上做出了應有貢獻。但有一些不法企業違背了誠信準則，為了經濟利益丟掉了道德底線，主要表現在以下幾個方面。

一是弄虛作假。這是在軍隊物資采購活動中出現最多的情況，是指軍隊物資采購供應商將虛假的服務或產品提供給部隊的情況。具體包括：軍隊物資采購供應商在招標前后，合同與執行不一致，甚至不按合同內容進行供應；軍隊物資采購供應商提供的服務或產品的質量或數量沒有嚴格按照事先承諾和合同規定的標準；軍隊物資采購供應商依靠虛假資質證明、產品認證或產品信息，獲取軍隊物資采購中標權等情況。

二是移花接木。這種情況主要是指，軍隊物資采購供應商本身沒有生產或供應相應產品與服務的能力，其利用其他手段獲得中標后，再轉包給其他公司。還有的公司雖然本身具有生產或供應相應產品或服務的能力，但由于其他原因，仍然轉包給其他公司，本身賺取差價。這種行為不但無法保證產品或服務的質量，還會造成軍隊購置經費的浪費。

三是虛報冒領。這種情況主要體現在價格上。軍隊物資采購供應商在報價時壓得很低，取得中標之后再開始頻頻“釣魚”，致使最終的總價格還要高于其他公司。特別是在《軍隊物資供應商庫管理規定》出臺之前，這種現象屢屢發生。

四是私降標準。這種情況是指軍隊物資采購供應商在招標時拿出高標準的產品和服務作為樣品，但在其中標后，則在生產和服務上私自降低標準，以次充好，甚至用廢品充當成品，從中牟取不正當利益。

2 構建軍隊采購供應商誠信管理體系的對策

2.1 健全誠信管理的配套制度機制

一是加強軍隊采購招標業務管理改革。軍隊物資采購招標環節是物資采購管理的重中之重，也是防范不誠信供應商獲得項目的首要門檻。從以往軍隊物資采購招標管理的情況來看，信息不對稱是造成軍隊物資采購供應商難以保持誠信品質的重要原因。由于信息不對稱，軍隊財務部門無法準確掌握物資供應商的真實資質、質量和價格，無法衡量物資供應商的誠信水平。同樣，由于信息不對稱，參與投標的軍隊物資采購供應商之間也存在惡意競爭和聯合作假的情況，同樣不利于誠信環境的形成。因此，應大力加強軍隊物資采購招標環節的管理，以公開透明為導向，以已經暴露出來的問題為抓手，以誠信標準為招標的重要標準，進一步深化招標改革。二是完善軍隊采購管理各項法規制度。俗話說，“無規矩不成方圓”，一個現代化的國家必然是法治國家，一支現代化的軍隊，必然是法治軍隊，特別是主席將依法治軍、從嚴治軍上升到強軍之基的戰略高度之后，法治觀念更應深入軍隊建設的方方面面。軍隊物資采購是一項政策性、原則性很強的工作，要在保證采購業務正常有序的同時，加強供應商的誠信建設，就不能單純靠人治，不能單純靠說教，因此必須要制定和完善軍隊物資采購供應商誠信管理的法規制度。三是理順軍隊采購管理各項機制。管理機制是軍隊物資采購供應商誠信管理正常運行的重要保障。供應商的誠信內蘊于其品德之中，如何將其外放并作為管理的對象，需要從管理機制上入手。

2.2 強化誠信管理的監督治管力度

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1、科學合理的物資管理體制和聯合保障機制是實現工程物資安全、及時、經濟供應的保證

為充分發揮中國石化物資采購供應整體優勢，結合川氣東送管道工程物資供應具體特點，項目部成立之時，就在集團公司物裝部的指導下，建立了以管道工程項目部為物資采購供應主體，以管道儲運公司供應處為依托，以國家專業研究機構為技術支撐，按照專業分工實施采購供應的供應體系。集團公司物裝部發揮集團采購和管理優勢對采購供應業務統一組織領導，管道公司供應處發揮長輸管道建設物資采購管理成功經驗和人才優勢統一組織實施，項目部發揮貼近現場掌握情況的優勢對現場物資供應管理統一組織協調，形成了強有力的物資采購供應聯合保障機制，從而保證了管道工程物資供應管理工作高效有序開展。

2、建立健全物資管理制度是實現工程物資安全、及時、經濟供應基礎

物資供應管理制度建設是高效有序完成物資供應的基礎。根據集團公司物資采購供應管理制度和辦法，項目部依托管道公司在物資計劃、供應商管理、采購管理、電子商務、合同管理、資金管理、物料管理等專業行之有效的管理制度和辦法，結合工程實際制定了《物資供應管理規定》、《物資采購管理辦法》等一系列管理辦法和制度，與此同時還建立了質量體系和內部控制制度手冊。在嚴格執行總部相關規定的基礎上，為物資采購供應工作提供有力的制度保障。

3、科學合理劃分物資采購供應界面和明確的職責是實現工程物資安全、及時、經濟供應的條件

根據項目管理設計、采購、施工、試運行服務等整個實施過程中對工程質量、進度和費用的控制目標，在總部物裝部統一領導下，成立物資采購領導小組，負責重大物資采購供應工作的協調和審定；項目部作為工程物資的歸口管理部門和采購主體，充分依托管道儲運公司成熟的專業管理系統，負責整個工程物資采購供應的統籌協調；物資采購實施前，編制物資采購界面劃分及物資采購分交方案，在此基礎上編制采購網絡控制計劃。采購實施部門根據各自職責和采購界面具體組織落實，有效地保證了工程物資采購供應高效有序開展。

4、各部門協同作戰，較好地完成了各項物資供應任務

川氣東送管道工程共計供應物資資金總額約101億元，共計參加供應商達121家。節約采購資金約11.7億元。四年多來，為保證川氣東送管道工程物資供應，雖然我們承擔了壓力和風險、付出了辛酸和汗水，但我們更多的是通過該項目的建設，獲得了經驗和成果，鍛煉了物資供應隊伍，提升了保供能力和管理水平，為以后重點工程建設物資供應工作積累了寶貴經驗。

二、主要收獲

1、X70大口徑厚壁直縫埋弧焊鋼管和熱煨彎管國產化工作獲得圓滿成功

為保證工程能夠按期開工并順利實施，根據可研設計料表，對工程所需的主要管材和彎管在國際國內生產及資源供貨能力等方面進行了詳細調研。由于國際市場資源短缺、價格高、交貨周期長，生產進度、質量、運輸等環節均無法實施有效控制。國內市場面臨著鋼鐵生產企業和鋼管加工行業未有大批量工業化生產使用業績，國內Φ1016、X70材質的熱煨彎管尚屬空白。面對國內外資源情況和現狀，項目部領導果斷決策，打破常規，組織開展國產化試制工作，首先聘請國內管材研究權威機構——西安管材研究所作為技術支持，統籌協調鋼廠、管廠、彎管廠進行國產化研制工作。結合實際解決了設計技術文件中部分條款與國內生產廠家生產技術實際不一致的問題，形成了可行的X70管線鋼技術、制管技術及彎管技術規格書。通過近半年的試制工作，為川氣東送管道工程項目所需35萬噸高鋼級、大口徑厚壁國產直縫埋弧焊鋼管及7000余支彎管的保供工作奠定了堅實的基礎。2010年4月1日集團公司重大裝備國產化辦公室組織專家進行了鑒定，通過鑒定認為，X70大口徑厚壁直縫埋弧焊鋼管及熱煨彎管的國產化，具有顯著的經濟效益和社會效益，填補了國內空白，具有自由運作權，整體技術達到了國際先進水平。中國企業聯合會、中國企業家協會將此項目列入了中國企業新記錄，現已申報集團公司“科技進步一等獎”。

2、工藝管件采購實現“五統一”

五統一”的采購模式在管件采購中首次運用，體現了采購管理理念創新。站場工藝管件，一直沒有統一的技術標準，通過聘請國內專家進行專題研究，結合國內生產工藝水平，首先對技術文件進行全面優化。根據國內鋼廠母材相關參數，組織管件廠家進行試制。組織業內權威機構、設計部門進行現場分析和技術論證，不斷完善優化技術方案，形成了完整的技術標準和生產工藝。實現了統一技術標準、統一生產工藝、統一加工圖紙、統一材料供應、統一驗收配送。“五統一”采購是將設計的科學性和先進性、生產制造企業的先進工藝、工作流程中的規范性、生產成本的可控性、物流的合理性等五方面因素統籌考慮和有機結合，最大程度地實現了性價比最優、總成本最低。

管件供應實現“五統一”即統一技術標準、統一生產工藝、統一加工圖紙，統一母材供應和統一驗收配送，在國內管件采購供應工作中尚屬首次，為以后重點工程建設管件供應積累了經驗，并且具有指導意義。

3、科學組織站場和閥室工藝配管的采購和配送

由于天然氣輸送的特殊要求，截斷閥室和站場的選用材料大部分為特種標準材料，為了做好工藝配管采購工作，首先加強物資需求規律的研究，推進設計標準化。在設計材料選型階段，組織專業管材研究單位、供應部門和供應商從采購和經濟因素向設計單位提出了建議，結合鋼廠實際生產能力，充分考慮采購的便利性和經濟性，將全線工藝用管材由63種物料優化為45種物料，實現了全線工藝用管材選用標準化，統一化。同時將不同地理位置、不同功能要求的站場歸結為相同設計模塊，通過早期介入和組織協調，消除了設計和采購之間的壁壘，掌握了川氣東送管道工藝用管材的需求特點和變化規律，摸清了各項物資的資源情況和交貨難易度，為順利實施采購奠定了基礎。

結合工藝配管規格多，品種雜，且配送目的地多，單個目的地需求數量少，目的地交通偏僻等客觀情況，為了實現高效準確配送，我們將物資全部入庫，按照各站場、閥室需求規格、數量進行分割、標識，制訂了詳細的配送方案和配送路線圖，實現了配送工作高效有序，保證了現場施工需要。

4、建立四個機制確保采購各項工作落實到位

（1）技術支持機制。川氣東送管道工程設計選型無論從管材鋼級、工藝設備到自動化程度均達到了國內領先水平，許多設備材料在國內尚沒有成熟的技術標準與生產制造工藝。物資供應面臨的最大考驗就是如何滿足工程建設物資需要前提下確保產品質量。針對這一情況，首先建立了物資采購技術支持機制，聘請了國內多位專家成立了五個技術專家組，對技術標準與技術方案共同修訂、完善，科學合理地制定采購文件，從源頭上保證產品質量，為把川氣東送管道工程建成國內技術領先、裝備先進、工藝科學的管道工程奠定了堅實的基礎。

（2）設計快速反應機制。川氣東送管道工程的設計任務由四個設計單位共同完成，針對這一情況從建立設計快速反應機制入手，要求各設計院明確項目負責人和專業負責人，及時配合確認各項技術條件和設計變更，定期匯總上報有關設計調整匯總表。同時根據工程需要配合做好材料、設備訂貨工作。

（3）物流協調統籌機制。川氣東送管道工程涉及供貨物資達250萬噸以上。由于工程是分布在山區地帶，運輸和配送難度大。根據不同物資的特性，我們結合工程需要科學制定配送方案，綜合運用海陸聯運、鐵路、公路等多種運輸方式，并由專人負責跟蹤協調。同時考慮到每一個環節的運輸細節，制定應急方案，提前防范。

（4）全面過程控制機制。強化產品質量和生產進度控制，保證產品質量和交貨進度，對工程所需重要設備、材料，聘請有資質的單位對生產加工全過程監造，確保了供貨質量和交貨進度。對工程急需物資，派專人駐廠催交。深入生產車間和配送現場，掌握實際情況、加快生產進度。最大程度的保證工程需要。

三、心得體會

川氣東送管道工程是中國石化集團公司迄今為止投資最大、管徑最大、輸量最大、技術要求最高，同時也是國內施工難度最大的輸氣管道工程。所需各種材料、設備規格多、技術含量要求高。我們能夠有序組織好各種材料設備的供應，主要得益于以下幾個方面：

1、項目部的堅強領導和高度重視

川氣東送管道工程自開展物資供應工作以來，項目部領導給予了高度重視、關心和支持。在X70大口徑厚壁直縫埋弧焊管及熱煨彎管國產化研制期間，項目部領導多次聽取國產化研制工作進展情況匯報，并三次組織國產化研制專題工作會議，解決研制過程存在的問題，在國產化進展到最困難階段，給予了大力的支持和信任；在材料設備供應的關鍵時期，多次組織物資供應協調會，安排部署相關工作，協調相關部門抓落實，有力地支持了物資供應工作順利開展。

2、各部門的協同配合

在物資采購工作中，項目部財務、投資控制、工程、質量和紀檢監察等各部門的大力配合，保證了物資采購供應工作有序高效開展。在技術交流過程中，工程、設計等部門全程參與，反復論證，為進行商務工作打下了良好的基礎，同時也為采購質量可靠產品起到了保證。在設備采購商務階段，工程、質量、財務、投資控制、紀檢監察等部門全程參與采購會審，按照性價比最優、總成本最低采購理念，對所有設備采購從供應商資格、技術實力、商務報價、交貨期、業績和服務等各方面進行綜合會審，選擇了一批綜合實力強、質量過硬、業績突出的供應商，為做好供應和服務工作奠定了基礎。

在供應過程中，通過與各項目分部密切溝通配合，保持了信息暢通和快速反應，各種材料設備到達現場后都得到了及時的卸車和驗收。使得各種材料設備能夠按照項目部要求準確、及時供應。

3、做好物資供應工作得益于勇于創新的工作態度

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2中國物資集中采購供應管理的特點

2.1采購量和采購范圍正在逐漸擴大

近年來，中國集中采購的數額在不斷增大，2000年以前大約只有超過30億元這樣的規模，但到了2008年北京奧運會時期，已經突破了4000億元，增長了將近140倍。與此同時，很多新的采購內容正在源源不斷地加入采購目錄，采購所涉及領域的廣度和深度都是前所未有的，而且還在不斷擴大。

2.2一系列采購制度正在不斷完善

1999年我國頒布《招標投標法》，該法對一系列招標采購進行了規范，涉及到了工程和物資方面，同時也對服務方面進行了規范；2002年，我國頒布《政府采購法》，做了更進一步的規范，具有重大的突破意義。此外財務部還于2007年頒布《中央單位政府集中采購管理實施辦法》，該辦法對于從更深層次做好政府集中采購具有重大的意義，創立了政府采購的全新的運行機制。這些法律和辦法對于我國的法制化進程有重大的推進意義，這些不斷的變化都在說明，中國政府采購已經走上了正確的軌道，而且已經建立了長效機制，制度化與規范化就是它們最大的優越性。

2.3監督體系初步形成

中國集中采購在機構建設方面，目前已經逐步在向管采分離的方向努力，這些高效的管理體制為采購工作帶來了高效性，符合實際的運行機制則成為了有力的配合。此外，專業性的采購部門與相應的監督管理措施的完善都起到了一些推動作用。中國在不斷的探索中，逐漸發展成為了以政府財政管理部門牽頭、相應監督機構配合，社會力量、企業主、媒體以及公眾積極參與的全方位，多角度，綜合性的集中采購監管系統，對于重大的采購項目，還會及時公開采購事項等措施，有力拓寬了監督渠道，完備了監督體系。

2.4綜合信息系統平臺的相應完善

中國目前的政府集中采購已經成為了一種制度并且正在不斷完善中，越來越多的政府機構和定點采購已經建立完善了綜合信息系統平臺，目前已經完善了采購信息公示和中標信息公告的制度建設，同時還完善了相應的信息管理措施，法律方面的完善和監督方面的補全。但這方面信息平臺才初步建立，還需要信用評級功能的進一步完善和提高。

3鐵路工程物資集中采購供應管理存在的問題

3.1相應的法律與政策還需要不斷完善

在鐵路方面工程建設項目的物資采購中，現有一些規章制度的力度和細致度不夠，這就造成了對集中采購方面很多細則的無力控制，或者可以說是想控制，但是缺乏管控依據。而且很多都沒有實際的可操作性，現有的很多管理規定在現實中沒有辦法去落實，也沒有人去落實，也缺乏必要的監督。比如我們經常遇到的信息公示的方式和范圍，具體合同的訂立等等。這些問題的存在顯然和科學的集中采購距離還有很遠，也就會導致無法形成規范化合理化的集中采購。由此看來，中國積極完善相應的法律管理是必要的，這樣可以取長補短，讓理論更加具有可操作性，最終的目的當然是來使得我們的采購工作更加的向著科學的方向發展。

3.2相應的采購管理還需要加強

首先是采購的整個流程需要更加完善。鐵路方面工程建設項目的建設單位與承包建設的單位實際需求物資在很多方面是不一致的，甚至是對相同的物資，對于質量的要求也是有差異的，在實際的采購管理中，往往因為沒有整體細致的統籌，而造成需要上的偏差，想解決此類問題，應該做好物資需求的計劃以及現實動態的采購清單，從而做好統一部署工作。其次需要進一步對集中采購供應商進行優化。采購方在現實中需要很多可操作性的方案。它需要以實際價格作為指標來確定供應商，這種情況比較常見，但一旦產生安全方面和質量方面的缺陷，后期必須投入很多的人力物力財力進行維護，相應的增加費用，也就是增加了實際的成本。還有物資的環境影響評價以及節能性這些都是需要注意的，現在國家也很重視這些問題。再次來說，對于合同管理方面的標準還需要完善。鐵路方面工程建設項目集中采購目前在合同管理方面的標準還不夠統一，因此也產生了一些問題，因此從現實意義來說，加強完善合同管理方面的標準是必要的，有利于真正解決物資采購產生的各種矛盾。

3.3預算管理有待進一步完善

集中采購工作在現實中是不夠完善的，很多時候由于預算時間倉促、工程建設的很多項目并不明確、物資材料人工等價格處在不斷變化中，沒有什么實際價值，偏差大，效果不顯著。

3.4監督管理機制有待進一步健全

從監督體制上看，目前主要面臨的問題是全方面監督管理力度不夠，忽略了對采購前期工作及后期履約等步驟的監督；在實際中的監督管理并沒有很好地貫徹落實下來，因此常常顯得工作滯后。

3.5電子信息平臺有待進一步優化

現在許多采購網站只處于采購信息階段。最后往往造成采購信息系統無法兼容，數據無法對接，因此可以想象，在那樣各自為政的系統中談論完整的電子信息平臺，那就是空談，因此電子信息平臺需要進一步優化。

4具體的應對措施

4.1要營造良好的法規政策環境

在完善相應法律法規的基礎上，要明確集中采購參加各方主體違規行為的具體處理方案等。加強設計管理的機構和隊伍，搞好設計控制，提升設計質量，深入加強設計深度。實行擔保、保險制度來提升風險承擔水平。

4.2構建有效的監管考核體系

以公平、公正、公為原則構建供應商評價體系，要求成本不要太高，操作性良好。考核供應商的管理能力、經營效果和效績。同時對產品種類、價格、作用、風險等加以評估。盡量獎懲分明，好的員工加薪，壞的員工開除。

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近年來，我公司工程建設項目碩果累累，取得了前所未有的成就，大宗物資供應招標作為工程建設的重要管理內容，起到了重要作用，實施多年來越來越規范，節約了大量的資金。但是，由于工程建設的復雜性，零星物資采購在物資供應中占了10%左右的比重，因程序采購量小、種類龐雜、采購頻率高、達不到招標數額（多是萬元以下），無法組織招標，基本上是供應部人員在市場詢質、詢價采購。物資采購人員個人自由裁量的空間較大，零星采購制度在各項目部的執行存在差異性，價格也不盡相同，難以有效監督，容易引發違規違紀問題，一直是監管的難點。

因此，通過分析和調研，結合公司點多面廣的特點，為了加強物資零星采購的監管力度，防止物資供應人員，減少漏洞，促進各級干部和供應人員廉潔自律廉潔從業、“干事干凈”，我們認為有必要開展零星物資采購效能監察。通過開展效能監察，達到完善制度，規范程序，強化過程控制，保證質量，降低采購成本，堵塞經濟漏洞，防止違法違紀問題的發生。

二、實施計劃

1、1—3月份，進行項目的前期調研和相關工作論證，提出可行性報告并做好立項和上報工作，督促供應部門修訂零星物資采購辦法；

2、4月—6月份，紀檢監察室、物資供應部深入各施工項目點對零星物資采購情況進行抽查、巡檢；

3、要求各項目點的紀檢監察員認真履行監督職責，對零星物資采購供應商的選擇、招標、價格的確定、驗收、入庫、領用等環節進行嚴格監督。

4、6月份，根據巡檢情況，對各單位存在的問題進行分析匯總，下發監察建議書或通知書；

5、6月—7月，對供應部門和項目部進行回訪，檢查是否整改到位，對未完成整改任務的單位責任人給予批評教育，限期完成。

6、對違反有關制度的人和事，進行責任追究，由公司紀檢監察部門和物資供應部門提出處理意見。

7、8—9月，對零星物資采購效能監察進行總結評估和上報。

三、預期得到的效果

主要是通過紀檢監察部門的效能監察工作，達到以下效果。

1、促進公司物資采購招標管理規定和零星物資采購管理辦法的全面執行；開展效能監察工作是提升企業管理水平的重要途徑，是維護企業效益最大化的重要保證，是加強懲防體系建設，強化源頭預防和治理腐敗的重要舉措。根據省公司年效能監察工作總體部署，為了進一步加強公司物資零星采購管理，優化招標工作流程，規范操作程序，確保各級干部和供應人員廉潔從業，切實履行“一崗雙責”，現將公司物資零星采購效能監察可行性報告如下：

一、項目背景及調研情況分析

近年來，我公司工程建設項目碩果累累，取得了前所未有的成就，大宗物資供應招標作為工程建設的重要管理內容，起到了重要作用，實施多年來越來越規范，節約了大量的資金。但是，由于工程建設的復雜性，零星物資采購在物資供應中占了10%左右的比重，因程序采購量小、種類龐雜、采購頻率高、達不到招標數額（多是萬元以下），無法組織招標，基本上是供應部人員在市場詢質、詢價采購。物資采購人員個人自由裁量的空間較大，零星采購制度在各項目部的執行存在差異性，價格也不盡相同，難以有效監督，容易引發違規違紀問題，一直是監管的難點。

因此，通過分析和調研，結合公司點多面廣的特點，為了加強物資零星采購的監管力度，防止物資供應人員，減少漏洞，促進各級干部和供應人員廉潔自律廉潔從業、“干事干凈”，我們認為有必要開展零星物資采購效能監察。通過開展效能監察，達到完善制度，規范程序，強化過程控制，保證質量，降低采購成本，堵塞經濟漏洞，防止違法違紀問題的發生。

二、實施計劃

1、1—3月份，進行項目的前期調研和相關工作論證，提出可行性報告并做好立項和上報工作，督促供應部門修訂零星物資采購辦法；

2、4月—6月份，紀檢監察室、物資供應部深入各施工項目點對零星物資采購情況進行抽查、巡檢；

3、要求各項目點的紀檢監察員認真履行監督職責，對零星物資采購供應商的選擇、招標、價格的確定、驗收、入庫、領用等環節進行嚴格監督。

4、6月份，根據巡檢情況，對各單位存在的問題進行分析匯總，下發監察建議書或通知書；

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關鍵詞：

鐵路;專用物資;物資管理

鐵路專用物資管理是鐵路物資管理工作的重中之重。由于鐵路專用物資供應中存在渠道壟斷、專用性強、保障難度大、廉政風險高等問題，在“強基達標、提質增效”的總體管理要求下，如何調整管理思路、積極培育市場、拓展物資供給渠道、提高專用物資的供應保障能力，是需要深入研究的課題。規范和提高鐵路專用物資管理，對于確保鐵路運輸生產安全和提高企業效益具有重要的意義。

1鐵路專用物資管理現狀及特性

1.1鐵路專用物資管理現狀

1.1.1專用物資管理現狀。截止2014年，鐵路總公司將機、車、工、供、電等專業共計186項專用物資列入鐵路專用產品采信認證目錄，并且根據運輸生產和安全管理需要適時調整采信認證范圍，制定鐵路專用產品標準性技術文件663個。

1.1.2烏魯木齊鐵路局的鐵路專用物資管理。在全面貫徹落實國家、鐵路總公司相關技術質量規定和要求基礎上，出臺了《烏魯木齊鐵路局物資目錄管理實施細則》，明確規定6~9組為鐵路專用物資，并對機車車輛專用物資目錄編制管理作出專門規定；出臺了《烏魯木齊鐵路局生產經營物資供應管理實施細則》，明確鋼軌、道岔等專用物資管理流程；出臺了《烏魯木齊鐵路局建設物資采購供應管理辦法》，將高速道岔列為鐵路建設項目監造物資目錄；并設立專用物資管理部門，專人專管6~9組鐵路專用物資的采購供應管理工作。

1.2鐵路專用物資管理的特性

1.2.1直接關系運營安全。鐵路裝備制造發展迅猛，重載化、高速化成為發展趨勢，鐵路專用物資使用于機車、車輛、線路和接觸網等鐵路專用設備上，許多屬于行車關鍵物資。專用物資設計、制造監管、檢驗檢測要求高，采購、質檢監管難度大。采購鐵路專用物資的產品質量，生產制造裝配工藝水平高低，直接關系到鐵路行車設備的運行安全，關系到旅客財產生命安全。

1.2.2采購庫存金額比重大。除鐵路專項用油外，2015年烏魯木齊鐵路局專用物資采購項數比例為29%，但采購金額占到55%；年末庫存鐵路專用物資占庫存物資總金額的78%，項數比例為39%。2016年專用物資采購項數比例為22%，采購金額占到56%；年末庫存專用物資占庫存物資總金額的82%，項數比例為41%。上述統計數據表明專用物資單位價值高，采購庫存資金大，品種集中度高。因此，加強專用物資設計、研發、監造、采購和評價體系等管理工作，對于提高物資管理水平、減少資金占用和企業提質增效具有重要意義。

1.2.3供應保障難度大。專用產品針對專用設備研制開發，加工制造有特殊技術質量、生產許可、生產工藝和檢測要求，銷售市場單一。由于鑒定認證手續復雜，保持資質有效性相關費用較高，一定程度上也影響了市場參與度。因此，生產企業為了實現利潤最大化，通常采取專利技術、壟斷銷售、企業制定型號規格以及主機廠做技術改動時指定配套企業等方式來壟斷市場供應渠道，給采購供應工作帶來了很大困難。壟斷或競爭不充分的市場，容易造成更新換代、新技術、新設備開發利用積極性不高，采購貨源單一，履約風險較大等問題，這種供求關系明顯違背了互惠互利，合作共贏的市場規律。

2鐵路專用物資管理中存在的問題

2.1相關制度需要修訂完善

隨著《中國制造2025》發展規劃的實施，鐵路裝備制造業邁向了數字化、智能化、重載化快速發展軌道，專用設備的工業制造在向智能制造轉變。但鐵路專用物資管理制度修訂工作相對滯后，未及時跟進調整管理范圍，應該及時納入專用物資范疇強化專業管理的未納入，不該限制認證許可或監造的物資卻被納入專用物資管理范圍。例如：線路維修使用的小型養路機械起道機、撥道機和方枕器等手動機械，基本上不影響設備行車安全，卻納入了認證管理范圍；而鐵路車輛監控監測系統、接觸網檢測系統等直接關系車輛運行品質和運行安全風險的設備，卻未能納入生產許可目錄。管理范圍的不當，將影響專用物資市場的良性互動和長期健康發展。

2.2預算計劃編制質量不高

鐵路物資管理改革的總體方向是集約化、歸口化管理，隨著改革的不斷深入，建設、運營和非運輸企業的物資管理將納入路局物資管理體系，逐步實現專業、高效、集中統一管理。生產經營、工程建設物資的歸口管理和集中采購，實現了批量采購的規模效益，提高了管理工作的效率。但是受到業務管理跨度大、設備管轄里程長、人員機構編制緊張、業務素質良莠不齊等因素影響。用料部門編制的采購預算計劃與生產任務、經營指標、全面預算和定額管理等方面結合不充分，計劃編制方法原始簡單，質量不高。2016年，路局計劃兌現率僅為92%左右，零星急用物資計劃占全部需求計劃的11%，停工待料、兩年無動態積壓現象仍有發生，計劃在物資管理中的龍頭作用未能充分發揮。

2.3采購方式應優化調整

鐵路總公司為了營造公平透明物資供應競爭環境，積極推進以公開招標采購為主要形式的采購模式。但有些物資采購部門在選擇采購方式時，未充分考慮物資市場供求關系、專用性、經濟性等因素，僅選擇一種方式進行采購，造成采購成本大，成交價和流標率高，采購審批手續繁瑣，浪費人力資源或因生產力布局問題造成潛在投標人較少等問題。

2.4采購驗收環節不夠規范

物資采購活動中，存在部分專用物資供應商的資質審核、技術規定、認證許可等資料審核不嚴；未執行定點廠家定點產品的采購渠道或采購資質暫停、資質失效的供應商產品；部分中標的生產供應企業質量管理體系不健全，甚至不具備履行合同的生產供應能力和資金保障能力；因采購資金款源、使用部門、用途不同等原因出現非物資管理部門不公開需求信息，自行采購專用物資等問題。在驗收環節出現有些單位存在專用物資的廠標、出廠日期、保質期限、認證標志標識以及有效技術證件等信息不全就入路上車等問題。

2.5資金結算未突出重要合作關系

有些單位將鋼軌、道岔料、軌枕、機車車輛維修材料等專用物資和辦公家具備品、勞保防暑用品、雜備料等通用物資，統一納入存貨資金支付排隊系統，按照賬齡長短集中支付，這樣容易影響一些供應商的合作關系和采購價格水平。一方面專用物資的生產從研發力量的投入、專業機械設備購置、企業生產資質、產品認證等方面都有特殊規定，產品針對性較強、轉型困難，生產企業與鐵路部門合作承擔一定的經營風險；另一方面鐵路運輸業、裝備制造業的高速發展也離不開相關企業的密切配合。基于合作共贏，互動發展關系，財務資金結算應該根據供應商類型區別對待。

2.6供應商信用評價效果弱化

為了完善鐵路物資市場誠信體系，引導供應商誠信履約，防范物資采購風險，鐵路總公司和路局都建立了供應商日常行為管理和年度信用評價機制。年度供應商信譽評價分為A、B、C、D級，評為80分以下C、D級供應商不得納入合格供應商范圍，并不得參與非公開招標采購方式的物資采購活動。但評價分值只有減分內容，沒有加分激勵措施，造成分值90分以上的A級供應商無法體現誠實守信依法經營信用價值。對物資供應商同樣的日常不良行為，例如供應產品未按規定或合同約定，進行型式檢驗或提供型式檢驗報告的一般不良行為，采取暫停參加物資采購活動3個月的懲罰措施。顯然不合格專用物資造成的安全隱患和經濟損失相對于通用料要嚴重得多，但受到的懲戒是一樣的，信用評價機制獎優罰劣的作用未能得到充分體現。

3加強專用物資管理的建議

3.1修訂管理文件，明確主體管理責任

3.1.1定期梳理鐵路物資管理文件。結合國家標準委員會、國家認可委和工信部等部門相關文件規定，建議鐵路總公司定期梳理鐵路物資管理目錄、采信認證目錄、鐵路總公司管理物資目錄等文件，加快專用產品統型工作，調整增減鐵路專用物資標準性技術文件和專用物資采信認證目錄。完善專用產品認證許可、質量監管、生產監造和采購驗收等環節安全管理崗位職責，推動鐵路專用物資質量安全水平穩步提升。

3.1.2加強專用物資考核評價體系。路局層面應在全面貫徹落實鐵路總公司專用物資管理規定基礎上，加快建立專用物資采購計劃管理、存貨支出預警、入庫驗收管理、質量跟蹤和信息反饋體系建設，加強專用物資考核評價管理制度體系，確保專用物資供應鏈完整受控，物資技術質量安全可靠。

3.2科學測算，提高預算計劃編制水平

3.2.1加強專用物資計劃管理工作。建立預算在先、指標控制、管算并重、計劃兌現管理機制，利用物資管理系統大數據信息加強統計分析結果運用，采取經驗估算結合預算管理、物資消耗規律、消耗定額信息，充分考慮滾動零基預算，結合其他預算編制方法經濟合理地編制采購計劃，達到既滿足生產經營物資供應，又減小經營資金壓力，加快資金周轉的目的。

3.2.2構建信息化的物資采購計劃管理平臺。將采購管理、計劃管理、采購成本管理、資金管理、儲備管理以及質量管理整合于信息化的物資管理工作中，平衡采購計劃與庫存、生產、物流以及供求關系，降低采購過程中的各種不必要成本

3.2.3建立存貨支出預警機制。結合設備狀態、修程修制、庫存狀況、供求關系和季節環境等因素，選擇合適的采購時間，滿足周轉和生產需要的數量，符合市場規律的價格編制專用物資采購計劃，實現采購效益最大化。

3.3優化采購方式，降低物資采購成本

3.3.1物資采購工作信息化。通過2.0鐵路物資管理信息系統，集成需求信息、計劃統計、采購供應、供應商、合同執行情況等物資集采工作信息化管理。結合市場供需關系、生產能力、生產任務安排等因素合理選擇集中采購方式，方式包括公開招標采購、邀請招標采購、談判采購、單一來源采購、詢價采購和95306商務平臺采購。

3.3.2降低采購成本。市場供應充足，采購金額30萬元以上的可以采用貨比3家引入競爭，發揮公開招標中供應商間的博弈機制，選擇最符合自身成本和利益需求的供應商；因技術復雜、有特殊要求或受自然環境限制，導致供應商選擇范圍有限的，可以進行邀請招標，提高采購效率；潛在投標2家及以上，技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規格或具體要求的物資，可以在平等、合法、時效性和價格最低的原則上，進行談判采購；采購物資品種單一，質量標準明確，市場競爭充分，可以通過電子商務方式采購，降低采購成本。

3.4轉變資金支付排隊方式，強化合作關系

根據物資的單位價值、專用情況和制造工藝復雜程度，將供應商分為3類。

3.4.1一般性供應商。主要指為鐵路提供低價值、低風險的一般通用物資，如提供鋼鐵、水泥、木材、機電、勞保、化工產品等的供應商。

3.4.2商業型供應商。主要是指為鐵路提供大宗復雜或技術升級換代快的通用物資的供應商。

3.4.3優先型供應商。主要是指為鐵路提供高度復雜或專用物資的供應商。在資金結算的區別對待不同類型的供應商。對于優先型供應商，根據供貨驗收情況支付料款；對于商業型供應商，根據應付金額大小支付結算料款；對于一般性供應商，按照賬齡長短支付料款。通過細分資金結算對象，降低物資采購成本、提高資金使用效益、強化戰略伙伴關系。

3.5擴大物資需求，積極引入市場競爭

3.5.1考核約束機制。通過考核約束機制，減少各種形式規避集中采購的行為，加大運營物資、建設物資、非運輸企業物資歸口管理力度，形成規模效益，擴大市場需求。

3.5.2合理編制采購計劃。綜合考慮專用物資計劃期內需求量、周轉儲備量和突發應急搶險需求量，結合預期需求量，合理編制采購計劃。減少臨時月度物資需求，形成季度或年度批量需求，吸引潛在投標人參與熱情。

3.5.3引入市場競爭。通過網絡公眾媒體，擴大專用物資需求信息受眾面。加快專用物資供應商入圍審批工作，供應商選擇上可以在經評審最低價的基礎上，選擇多家生產企業或商中標供應。

3.6調整管理思路，增加物資市場供給

3.6.1調整管理思路。及時修訂專用物資技術標準，調整縮減采信認證目錄品種，加快專用設備配件采信認證工作，增加市場供給。

3.6.2引導生產企業參與供應。通過網絡公眾平臺專用物資名稱、技術標準、使用環境等信息，創造條件，引導生產企業積極參與投標供應。與有合作意向的生產企業、科研機構聯合開展專用設備、單一來源物資的技術研發，推廣使用新產品，形成穩定合作關系。

3.6.3嚴格審查工作。嚴格審查招標文件是否存在設置傾向性或排斥潛在供應商參與鐵路物資市場競爭的不合理的資質、業績門檻，審查路內市場已采用招標采購，而路局仍然只有一家供應商參與投標的招標行為。另外可以通過資金結算，信用等級評價，細分招投標包件，降低注冊資本金限制，吸引主機配套廠參與等方式，擴大專用物資市場供給。

3.7運用信用評價機制，建立市場誠信

為客觀、準確和合理地評價供應商，評價對象分為通用物資供應商和專用物資供應商進行評價。評價內容和指標要更細一些，評價等級要更密一些，既有減分項目還要有加分項目。針對物資采購、產品質量、合同履約、售后服務、不良行為和等級評定幾方面對供應商進行全面評估。根據評估結果將供應商分成限制、允許、預警和推薦4種類型，錄入招標采購商務平臺，通過網絡系統篩選潛在投標人參與采購活動。對造成重大經濟損失、不良社會影響或嚴重擾亂鐵路物資市場秩序的供應商要納入黑名單，限制其進入鐵路市場。評價結果執行力度、公示范圍要大一些，通過公眾平臺95306網或中國招標網公示評價結果，懲戒失信被執行人，推薦守信優質供應商。

3.8加強執紀問責確保過程受控

建立健全企業內部物資采購監督檢查制度，形成采購決策、采購招標、合同執行、質量驗收、資金撥付等環節既相互協調、又相互制衡的有效機制。把規范管理程序、加強質量控制、廉政風險點控制作為監督檢查的重點，強化物資采購全過程的監督檢查。對涉及采購全過程的各部門、崗位確權定責，保證采購程序的關鍵環節始終處于多部門、多崗位聯合實施、逐級負責、層層把控的受控狀態，規范采購過程控制。細化物資管理權力清單，規范物資歸口管理、集中采購的權力運行。采購過程全程透明公開，拓寬物資采購領域接受監督的受眾面，杜絕物資采購中的不作為亂作為現象。

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【中圖分類號】G712

一、物資計劃管理

物資計劃工作是物資管理的基礎性工作之一，是做好物資采購供應、控制工程成本的依據；編制物資計劃應做到科學、合理、真實、準確。

物資計劃包括：物資需用量計劃和物資采購（申請）計劃。

物資計劃實行“物資總需要計劃”和年度、半年、季度、月“物資計劃”與“應急補充計劃”相結合的管理模式。

（一）物資需用計劃的編報：

1、工程部門負責編制主要物資及主要周轉材料需用量計劃；安質部門負責確定安全環保設施及勞保用品需用量計劃；機械管理部門負責編制機械配件及油料需用量計劃；班組負責編制主要物資以外的其他材料需用量計劃。需用量計劃應經總工審核。

2、主要物資需用計劃：

（1）“主要物資總需用計劃”和“單項工程總需用計劃”是項目主要物資的控制依據，應由項目工程部門依據工程施工圖紙、施工組織設計、施工配合比、規范及公司頒布的物耗標準（損耗率）編制。原則上應于項目開工后三個月內編制完畢；如遇設計變更，應于圖紙到達十五個工作日內完成調整及通知物資部門。

（2）月（年、半年、季）主要物資需用計劃和應急補充需用計劃：

月（年、半年、季）主要物資需用計劃是當期物資供應的依據。工程部門應按照施工進度計劃安排，在前月的某日前編報；對于臨時變更的工程，應提前三個工作日，編報應急補充需用計劃。

3、安全環保設施及勞保用品需用量計劃、機械配件及油料需用量計劃及其他材料需用量計劃應在前月的某日前編報。

（二）物資采購（申請）計劃的編報：

1、物資采購（申請）計劃應由物資部門根據相關部門提供的物資總需用計劃或分期、分工號物資需用計劃，將同品種物資按型號分類匯總，核減適用庫存，考慮適當儲備編制而成；采購（申請）計劃應經財務會簽、主管領導審批后組織實施。

2、對于“應急補充需用計劃”，物資部門應在接受計劃的當日對物資采購（申請）計劃進行調整，以確保現場施工，防止庫存積壓。

二、物資采購管理

采購管理模式：集團公司對物資采購實行授權制和全覆蓋，對于大批量主要物資實行“分級授權、集中采購、多方監督”的采購管理模式，小批量零星料可分權自購。

物資采購原則：物資采購應堅持“比質、比價、比服務”的宗旨確定供應方案，以“質量合格、服務優良、低價中標”的原則選擇供應商。

民爆物品的采購按《民爆物品管理條例》和《公司民爆物品管理辦法》等相關規定執行。

合格供方評價和選擇：

1、對供方的調查評價由實施采購單位組織。

2、主要物資的供方評價：

（1）評價內容包括：營業執照、經營范圍；產品所使用或依據的質量標準；生產條件、運輸條件；產品檢測機構和檢測設備情況；履約情況及服務質量方面情況；產品質量管理體系及環保、安全法規和標準的執行情況。屬于行政許可和強制認證的產品，應查驗行政許可或強制認證證書、試驗室出具的取樣試驗報告或具有相關資質的檢測機構出具的最新產品檢測報告。

（2）經評價合格的主要物資合格供方方可列入《合格供方名錄》，合格供方實行動態管理，定期評價（不少于1次/年），并及時呈報上一級管理部門備存。

對供應物資存在嚴重質量問題而影響集團公司聲譽或服務極差、不能及時履約的供方，應逐級呈報，并列入集團公司供應廠商“黑名單”，三年之內集團公司各單位均不得從這些單位實施采購。

（3）對于招標物資，符合資格審查條件的投標人均視為合格供方，其招標文件、評標資料視為評價資料，無需重復評價，可直接列入《合格供方名錄》。

3、主要物資的采購應在《合格供方名錄》中按照“比質、比價、比服務”的宗旨選擇最終供方。

4、對于小批量現場零星用料的采購，以市場采購時的性價比較做為供方評價依據。

三、物資合同的管理

（一）采購合同的簽訂原則

為規避采購風險，維護企業合法權益，每批采購物資金額達20萬元以上及與同一供應商預計累計采購金額超過20萬元以上的或采購對工程安全、質量有重要影響的物資，均應簽訂書面采購合同，格式參照《工礦產品購銷合同》。

集采物資采購合同履行規定評審程序和審批程序后由授權單位簽訂，合同文本須報指揮（經理）部等上級管理部門備案；單品種采購金額在5000萬元以上采購合同須報集團公司采購管理中心辦公室（物資部）備案。

（二）采購合同的內容

采購合同的簽訂必須符合有關法律、法規的要求，具體應包括以下內容：

（1）物資的名稱、規格、型號、材質、計量單位、數量、價格，有關費用的分擔及結算方式、結算銀行及帳號。

（2）合理的損耗及計算方法，包裝物的供應、回收及費用分擔方式。

（3）供貨時間、運輸方式、交貨地點、接貨單位或提貨人、驗收的質量標準及驗收方法。

（4）出現分歧的解決方式。

（5）雙方的違約責任。

（三）合同的評審

（1）簽訂物資采購合同前必須履行合同評審程序。

（2）合同評審內容包括：合同條款表述的準確性、合法性，內容完整性，物資質量要求的合規性，供應時限要求的適應性，服務承諾的實現性，是否切實維護企業合法權益。

（3）對于自采物資的合同評審，應由項目主管領導組織，物資、工程、財務等部門參加評審。

四、物資運輸管理

1、采購供應部門應合理組織物資運輸，確保運送及時、經濟，運輸物資安全、無損。

2、對于需要委外運輸的物資，要對承運單位進行評價，并簽訂運輸合同，合同內容應嚴謹規范。

3、民爆物資運輸按《民爆物品管理條例》和公司的相關規定執行。

4、危險化學品和易燃易爆物資的運輸應符合國家和行業的相應規定，不具備相應條件的應委托給具有相應資質的企業開展運輸業務。

五、倉庫技術管理

（一）物資倉庫管理的基本任務：

（1）因地制宜，合理布局，并有效利用倉庫及各種倉儲設施。

（2）科學地完成以物資收發、保管為中心的物資驗收、進貨檢驗和試驗、入庫、保管、出庫、物資技術證件、單據、帳卡、計量器具、倉庫安全的管理。

（3）強化服務觀念，自覺遵守職業道德，為現場施工生產任務的完成和超額完成提供優質服務。

（二）倉庫管理人員的基本要求：

（1）熟知倉庫技術管理標準、業務流程、所管物資的性能和保管保養等知識。

（2）達到“四懂”，即懂材料名稱、性能、規格和用途；懂保管保養常識；懂業務手續；懂消耗規律。

（3）具備“三會”，即會換算、會保管保養、會識別常用標志；

（4）做到“十過硬”，即收發、識料、寫算、報表、保管保養、四對口、五五化、四號定位、使用度量衡、執行制度過硬。

倉庫技術管理包括物資入庫，物資驗收，物資保管，物資發放，物資信息管理，計量器具管理，倉庫安全管理等。各環節相關規定參照執行《鐵路物資倉庫技術管理規定》。

參考文獻：

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1.1認清了落實總部文件精神是加強軍隊醫院建設,實現保障有力的重要舉措醫院提高醫療保障能力,就必須走質量建院之路,向管理要效益。按照財務歸口管理的要求,建立醫院“三個一”經濟管理新模式,將從根本上解決過去多口管理、資金分散、底數不清、存有漏洞的問題,對增強醫院經濟宏觀調控能力,控制經費收支,加強經濟管理,提高經濟效益,將起到重要作用。

1.2認清了推行全成本核算是對醫院適應市場經濟提出的新要求軍隊醫院要從計劃經濟走向市場經濟,要想在激烈競爭的市場經濟條件下生存和發展,就必須要改變過去不完全成本核算的方法,采用先進、科學的經濟管理方法—全面進行成本核算。通過全成本核算管理,把帳目算清、成本算實、收益算準;解決科室之間盲目爭設備、爭空間、爭人力的問題,實現衛生資源的最優化組合,增強大家的創收意識、成本意識、效益觀念。

1.3認清了物資集中采購與供應是解決重錢輕物、防止實物資產浪費和流失的有力手段由于編制體制和歷史原因,醫院的物資采、供、管都是分散管理,分散采購,分散供應,造成物資質量、價格和供應難以保障。另外,有資料顯示:國際上實行政府采購制度后,通常可節約采購費用10左右,我國實行政府采購制度后,節約率達13。據統計我院每年采購物資的總金額在1億元左右,為此,成立經濟物資專門管理機構,實行經費集中管理、物資集中采購勢在必行。

2健全組織,明確職能,以合理的機構加強對新時期軍隊醫院經濟管理工作的領導

在統一思想,提高認識的基礎上,為全面落實總部《軍隊醫院會計核算管理辦法》,通過學習兄弟單位的經驗,結合醫院實際,健全了組織機構,明確了責任。

2.1成立醫院經濟管理領導小組其主要職責是:監督醫院對國家有關財經法規和軍隊有關規章制度的執行情況;協助院黨委審議年度經濟預決算方案與經費收支計劃;研究和培育醫院在醫療市場中的核心競爭力,指導全員努力開拓市場,解決醫院經濟運行中出現的問題;檢查經費收支計劃及預、決算執行情況,研究解決院科兩級核算工作中出現的問題;指導醫院院科兩級分配,研究審議院級勞務提成分配及獎懲中的有關問題。

2.2成立經濟管理辦公室經濟管理辦公室(簡稱經管辦)作為獨立的職能部門,直屬院首長領導。按照軍隊醫院經濟管理“三個一”模式的要求,下設財務科、核算科和物資采購供應科。其主要職能是:在院長、政委直接領導下,參加編制醫院經費預算和決算,并督促實施;負責全院財務的監督檢查;研究制定醫院衛生經濟管理辦法,負責醫療成本核算和效益分析與評估工作;參加醫院經營戰略的制定;監督檢查全院醫療收費標準執行情況;負責醫療器械、藥品、衛生材料等在內的醫療物資的采購供應。

2.3成立科室經濟管理小組科室經濟管理小組組長由科領導擔任,小組設經濟管理秘書一名,承辦經濟管理工作的有關事宜。其職責是:在科主任領導下工作,積極組織科內各項經濟活動分析;搞好為部隊服務工作;組織開展增收節支活動,實施有效 的成本控制;督促醫務人員加強收費、記賬與欠費等管理,減少和杜絕錯收、漏收,欠費、逃費等現象發生;組織好內部二次分配活動。

3建章立制,理順流程,以嚴格的制度規范新時期軍隊醫院經濟管理工作的行為

在充分醞釀的基礎上,規范了醫院衛生經濟管理的工作范圍、建立健全了各項規章制度,制定了各類人員職責,使醫院的經濟管理工作更加具體和明確,有章可循,有法可依。

3.1財務管理工作進一步細化(1)完善了財務管理制度。結合醫院實際,修改完善了《醫院財務管理規定》。在經費審批上嚴格執行院黨委“一支筆”審批制度,嚴格審批權限和范圍;在經費使用上嚴格執行預算方案,確保年度經費收支平衡。(2)強化了預算管理定期分析匯報制度。根據年初預算的科目設置,每月有預算執行情況統計表,每季和半年及年終有預算執行情況分析和財務管理情況分析報告,及時給院首長和部領導反饋經費收支信息,以確保各項開支合理,收支平衡。(3)堅持了審計監督制度。財務科每半年對全院有經費往來的單位和部門進行一次業務審計,督促大家嚴格執行國家的財經方針政策和軍隊的財務規章制度。通過檢查講評,保證了財務制度和會計法規在全院財務工作中的貫徹落實,推進了醫院財務管理水平的全面提高。

3.2成本核算工作進一步深化(1)規范了院、科兩級成本核算原則。院、科兩級核算采用醫院“軍字一號工程”數據,保證核算方法的科學性,核算程序的一致性,核算數據的準確性。同時依據《軍隊醫院會計核算管理辦法》的要求,醫院從醫療收費、記帳到核算,采取“權責發生制”的原則。(2)建立了收支信息渠道。采用醫院“軍字一號工程”接口提取數據,為了保證醫療成本核算準確、及時,醫院規范了全院各成本攤點的統計報表,明確了成本核算報表及上報時限,并要求將核算結果和收費情況及時向科室反饋。通過建立醫療成本核算雙向信息渠道,使醫院醫療成本核算的工作做到了信息反饋通暢、及時、準確、有效。(3)出臺了《醫院科級醫療成本核算管理辦法》,理順了成本核算工作流程。醫療收入生成單位要做到日清月結、本期核算;醫療成本生成單位,將直接成本逐日統計,間接成本月底攤銷;核算部門依其上報數據進行審核、統計、匯總、核算等工作程序,并將核算結果利用網絡于每月10日以前發至院領導、相關部門和科室的電子郵箱內。因此,確保了成本核算工作流程的正常運行,提高了核算工作質量。

3.3物資集中采購與供應工作進一步強化(1)制定了各類物資采購供應管理辦法。依據《物資采購供應管理細則》,醫院先后制定了《醫院通用物資采購供應管理辦法》、《醫院醫用衛生材料采購供應管理辦法》、《醫院醫療設備采購供應管理辦法》、《醫院藥品采購供應管理辦法》等文件,全面地規范了物資采購與供應行為。(2)建立健全了物資管理制度。醫院的物資實現了統一籌劃、統一采供、統一核算、統一管理的管理模式。強化了物資微機管理,嚴格審查、驗收,完善了出入庫登記及掛賬;定期盤點清查,做到了賬賬、賬物、賬卡相符,防止盲目采購造成積壓,增大成本支出。

4明確思路,求真務實,以嚴謹的方案確保對新時期軍隊醫院經濟管理工作的實踐

4.1清產核資,清理帳戶,實現資金集中管理我們先后對全院及各科室固定資產進行了再清查,共查實各種儀器設備3883臺(件),價值1.8億元,報廢43臺(件),價值282萬元,核對醫院和科室儀器登記卡片3924張,建立完善了實物會計制度,保證賬物、賬賬相符,建立了醫院儀器總帳,科室明細臺賬;查實醫療用房8.78萬平方米;營具4000件,價值350萬元。按《軍隊醫院會計核算辦法》規定,重新計算了全院及科室固定資產總額及折舊額。為使資金發揮最大經濟效益,按總部要求預算帳戶和預算外帳戶合并,撤消了其它6個帳號,只保留醫院財務一個帳號,醫院所有經費全部從此帳戶上反映,實現了資金的集中管理。

4.2規范流程,堵塞漏洞,物資管理成效顯著醫院的物資管理與改革工作,是將全院所有需要從市場采購的物資集中由一個部門負責采購。(1)規范物資流通程序。物資管理改革的中心思想是做到管理規范、方便服務、降低成本、堵塞漏洞,根據需要我們制定了合理的、可操作的物資管理、物資采購、物資入(出)庫等流程。使物資采購、供應、管理、核算、監督各個環節有章可循,真正做到物資管理趨于秩序化、規范化。(2)建立物資管理監控系統。成立了由院紀委牽頭的醫院物資采購監督小組,同時加強了藥事委員會、器械委員會等組織對相關物資采購的監管作用,使物資統供統管工作健康有序,環環有監督。(3)總結出了“一五五”物資管理模式。通過統一計劃、統一采購、統一管理、統一供應、統一支付,既保證了物資供應,又最大限度地節約了資金。據統計:20__年物資采購額近1億元,節省金額1千余萬元,綜合節省率達12.6。

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近年來，我公司工程建設項目碩果累累，取得了前所未有的成就，大宗物資供應招標作為工程建設的重要管理內容，起到了重要作用，實施多年來越來越規范，節約了大量的資金。但是，由于工程建設的復雜性，零星物資采購在物資供應中占了10%左右的比重，因程序采購量小、種類龐雜、采購頻率高、達不到招標數額（多是萬元以下），無法組織招標，基本上是供應部人員在市場詢質、詢價采購。物資采購人員個人自由裁量的空間較大，零星采購制度在各項目部的執行存在差異性，價格也不盡相同，難以有效監督，容易引發違規違紀問題，一直是監管的難點。

因此，通過分析和調研，結合公司點多面廣的特點，為了加強物資零星采購的監管力度，防止物資供應人員，減少漏洞，促進各級干部和供應人員廉潔自律廉潔從業、“干事干凈”，我們認為有必要開展零星物資采購效能監察。通過開展效能監察，達到完善制度，規范程序，強化過程控制，保證質量，降低采購成本，堵塞經濟漏洞，防止違法違紀問題的發生。

二、實施計劃

1、1—3月份，進行項目的前期調研和相關工作論證，提出可行性報告并做好立項和上報工作，督促供應部門修訂零星物資采購辦法；

2、4月—6月份，紀檢監察室、物資供應部深入各施工項目點對零星物資采購情況進行抽查、巡檢；

3、要求各項目點的紀檢監察員認真履行監督職責，對零星物資采購供應商的選擇、招標、價格的確定、驗收、入庫、領用等環節進行嚴格監督。

4、6月份，根據巡檢情況，對各單位存在的問題進行分析匯總，下發監察建議書或通知書；

5、6月—7月，對供應部門和項目部進行回訪，檢查是否整改到位，對未完成整改任務的單位責任人給予批評教育，限期完成。

6、對違反有關制度的人和事，進行責任追究，由公司紀檢監察部門和物資供應部門提出處理意見。

7、8—9月，對零星物資采購效能監察進行總結評估和上報。

三、預期得到的效果

主要是通過紀檢監察部門的效能監察工作，達到以下效果。

1、促進公司物資采購招標管理規定和零星物資采購管理辦法的全面執行；

2、規范零星物資采購流程，細化詢價、比價、采購、驗收等程序，提高零星物資采購的透明度；

3、明確各個環節的監督管理職責，做到程序和環節的制約和制衡；

4、加強監督，防止將采購物資化整為零和規避招標的行為，或采購不合格、質次價高及偽劣假冒產品，預防違法違紀案件發生；

篇9

3．教育后勤職工樹立為臨床一線服務的思想，組織后勤各班組為臨床一線和其他相關部門提供后期保障服務。堅持下巡、下送、下收、下修，及時協調各部門之間的關系，解決后勤管理中出現的矛盾和問題；指導班組長和有關人員積極開展工作，督促本科人員定期對本科各班組的工作進行檢查考核；落實各項崗位職責，使后勤保障服務水平得到全面提高。

4．參與醫院基本建設和發展規劃的論證、實施后勤其他重大項目計劃的論證活動，發揮職能部門參謀作用，并根據院部意見，指導有關人員做好基建項目立項前的論證方案，辦理項目立項所需的相關手續，按照基建項目管理規定，負責對基建工程施工和其它事項的管理。

5．定期檢查后勤保障設施運行情況，指導有關人員編報大型設施維修保養計劃，確保大型設備設施完好率達標，水、電、氣供應正常。

篇10

乙方（施工單位）：

遵照《建設工程施工招標投標監督管理規定》要求，經工程項目報建和市招標辦備案，甲、乙雙方對本工程項目進行了商議。經甲、乙雙方協商，特定協議如下。

一、工程項目的綜合說明

1、名稱：2、地址：3、規模：4、結構及層數：5、發包方式：6、發包范圍：7、年月天。

8、質量要求。

二、工程造價

1、經甲、乙雙方共同協商定本承包協議造價為：

人民幣： 元（大寫： ）

人民幣： 元（大寫： ）

2、價格計算依據：

（1）標定的定額為：

（2）標定的取費標準：

（3）政策性調價文件截止日期：

三、材料采購供應

材料采購、運輸、保管的責任和計價依據：

對材料質量的要求：

四、工程款支付方式

1、在合同簽署后，開工前%作為工程付款。

2、甲方按工程月進度向乙方準時付款。

3、按天津市有關文件規定，工程竣工后甲方向乙方撥付工程款至總造價的 %；留 %做維修款，待工程竣工維修期滿后一個月內全部付清。

4、施工期允許調整的內容和依據：

五、工程基礎的處理和重大設計變更費用的計取

1、施工過程三通一平由甲方負責，其費用不含在總價內。

2、基礎墊層以下的地基處理有乙方負責，其費用不含在總價內，待竣工結算時按實際發生給與調整。

3、結構、規模、標準等重大設計變更由該工程圖紙設計部門出變更圖紙或變更說明，并由乙方負責施工，其費用不含在總價內。待竣工結算時按實際發生給予調整。

六、工程保修

本工程保修按《建設工程質量管理規定》執行。

七、遇有本合同未盡事宜，由甲、乙雙方通過協商另訂補充條款，作為本合

同不可分割的組成部分，且與本合同具有同等法律效力。

八、甲、乙雙方在履行本合同過程中發生爭議，由雙方協商解決；協商不成，按本合同約定的下列方法之一進行解決：

1、由仲裁委員會仲裁；

2、向 人民法院。

以上協議經雙方單位蓋章、負責人簽字生效。

甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）： 代表人（簽字）： 代表人（簽字）： 電話： 電話：