導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風險管控流程，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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一、物資采購流程中的常見問題

電力企業的物資采購行為，其最終的職能歸納起來其實只有兩點：一是保障供給，二是創造效益?！氨Ｕ瞎┙o”就是為電力生產建設提供能保障質量和數量的物資供給，確保物資供應滿足生產需要，既不出現停工待料也不出現積壓浪費?！皠撛煨б妗本褪峭ㄟ^各種采購手段優化采購行為，降低采購成本，進而降低工程成本，提高經濟效益。這兩點是電力物資采購管理的根本目的。在實際采購工作中，因為“保障供給”如果不能滿足，會引發停工待料的連鎖問題，因此，流程中對“保障供給”看得較重，而“創造效益”容易受到忽視，甚至可能拿著“保障供給”的幌子來損害“創造效益”的目的。

基于此，采購過程的流程管控成為兩個目的同時實現的重要保障。通過嚴格的流程管理才能實現既“保障供給”又“創造效益”。為規范管理，本單位《非招標采購管理辦法》開始實施，對本單位實施的詢價采購、談判采購和直接采購三種非招標采購流程作出了明確而細致的規定?！掇k法》實施以后，采購流程得到了極大的規范，由于操作性強，不管是物資采購還是項目發包，管理部門都有章可循，嚴格按流程執行即可，因此，《辦法》已經成為單位規范采購流程的有力措施。分析總結《辦法》實施前后的有關工作，可以歸納出電力物資采購流程中的如下可能出現的問題。

1、采購需求計劃中的問題

電力物資采購部門是按物資需求部門所提交的物資需求計劃進行采購的。物資需求計劃會對所采購物資的型號、性能、參數等作出一些要求。在此過程中，電力工程設計部門和物資需求部門均可能出現問題。一是工程設計部門在圖紙設計時有意設計出特定型號或專利產品。二是物資需求部門工作人員利用填報需求計劃權、審批權等，限定需求計劃（如所需型號是某些廠家的特定型號等）。

2、投標專家立場公正性問題

現在的電力物資采購基本均是實行招標或規范的非招標方式進行。由于電力物資的鑒定需要相當的專業技術，評標專家的立場就在評標過程中起著重要作用。現在一些電力設備生產廠家或供應商已經不在某一次招投標中對評標專家進行賄賂，而是注重平時與這些專家的“感情溝通”，專家成為廠家日常公關的重點對象，“感情溝通”一旦多了，就難確保專家的公正性。

3、采購價格問題

采購價格是電力企業物資采購過程中最敏感的問題，也是最容易出現行賄受賄問題的地方。以往人們往往有種感覺，就是物資部門采購的東西好象比市場上公開出售的東西還貴，質量也不一定好。目前，單位經過多年執行《辦法》，價格居高不下的問題已經在很大程度上得到了解決，這就是流程逐漸規范產生的效益。盡管如此，采購中價格問題還有深度研究的空間。比如談判采購價格下降空間不如詢價采購，直接采購難以比較價格等。

4、物資驗收中問題

物資采購過程中另一個容易出現紕漏的地方就是物資驗收環節，一是容易在線纜等大宗物資的驗收時出現數量短缺的問題，二是交貨物資以次充好的問題。這可能是由于驗收人員責任心不夠、控制不嚴造成的，也有可能是驗收人員為了私利，同供應商串通一氣故意為之。

分析物資采購中出現問題的原因，有的是因為有關工作人員經驗不足、業務水平不高，或者是責任心不強、把控不嚴等原因造成的；也有部分是工作人員為了一己私利而同供應商串通一氣，、暗箱操作；當然也有可能是甲方干預采購過程造成的。這些問題歸根結底在于物資采購管理制度控制不嚴，監督執行不到位，物資采購業務不規范造成的。加強物資采購流程管控，將有效預防物資采購供應過程中出現的各種問題和偏差，提高物質管理水平，提升企業經濟效益。

二、物資采購流程管控的主要內容

管控是指管理和掌握不使任意活動或超出范圍。物資采購的流程管控就是指采購的全過程均有規范并且所有活動不超過規定所允許的范圍。既然我們已經找到流程中可能出現問題的地方，那么，有針對性地加強這些關鍵環節的流程管控則可能有效預防問題的發生。為此，我們將物資采購流程繪圖如下：

按照流程圖，我們主要進行六個環節的管控，設定每個環節的邊界范圍。

1、對物資需求環節的管控

物資需求部門只能提出所需物資的功能、數量等普通要求，除有能公開作出說明的特例情況，一般不能提出某項物資的非影響功能使用的附加要求，更不能指定廠家及型號。

2、對設計環節的管控

設計是管控的重要環節。在配電房工程設計中，很多成套設備的元器件型號是各個元器件廠專用的，如果設計人員在設計圖片標注了采用某種型號，則表明了必須使用某廠的產品。對設計環節的管控就是除有能公開作出說明的特例情況，設計人員必須在圖紙上注明元器件可采用同檔次的產品進行替代，將選擇某種產品的權利交由成套設備生產廠家。對一般設備，也不能指定廠家及型號。

3、對確定采購方式環節的管控

按照目前基層供電企業沿用政府非招標采購管理的方法，物資采購分為詢價采購（與招標采購流程相同）、談判采購、直接采購三種方式。每一種物資在采購均需先確定采購方式，原則上均采用詢價采購。采購方式對采購結果的影響很大，所以必須有明確而細致的規定。特別是對談判采購和直接采購兩種方式，更是必須在金額、適用事項等方面明確劃定范圍以及嚴格的層層審批流程，不能隨意使用這兩種方式。本單位的《辦法》對此即有明確的規定，因此操作性強，可執行度高。

4、對評標專家的管控

基層供電企業的物資采購絕大部分采用詢價采購的方式，因此評標專家在采購中承擔了重要作用。對評標專家的管控一是建立數量足夠的專家庫，擁有相當數量的專家，才能滿足監督部門隨機抽取的需要 。二是建立專家進出制度和輪崗制度，避免技術領域總是某些人具有話語權的問題。如果專家的數量大且權力受限，則供應商攻關的成本就會高于加強內部管理的成本，供應商則會選擇內強素質，以產品質量性能占領市場。

5、對供應商的管控

對供應商的管控需要建立供應商信息庫，建立供應商評估的常態機制。是由工程、監理、施工單位等部門共同提出意見，報上級有關會議批準確定。同時，在日常管理中，單位制作了供應商評價表，由工程管理等相關部門對供應商的產品質量及性能、交貨能力、售后服務、資產狀況等進行量化打分。由物資部門匯總后進行排序，并寫出供應商的供貨及履行合同情況分析報告，建立供應商檔案，供應商退出引進均有依據，達到對供應商管控的目的。

6、對貨物驗收的管控

貨物驗收分入庫驗收和現場驗收兩個方面，對這兩個方面，通過《物資驗收管理辦法》，對庫管人員和工地現場驗收人員的工作要求作出了明確規定，規定了哪些情況不予收貨。對違規收貨被查處的，給予相應處罰。

篇2

0 引言

智能變電站與傳統變電站相比，繼電保護二次回路由“看得見、量得著”電纜接線轉變為網絡信息流，由此為給繼電保護工作帶來了諸多困難[1-2]。隨著新疆750kV超高壓智能變電站的快速建設，繼電保護專業人員經常直面智能化改、擴建工程二次系統安全風險問題，如何管控作業風險，制定相應措施正在成為研究熱點。目前國內對于智能變電站繼電保護改、擴建工程中安全風險尚缺乏有效的識別、評估和評價，對作業安全風險管控措施的正確性和可靠性尚沒有典型的工程實踐予以驗證[3-4]。

本文基于專家系統對智能變電站的安全風險進行辨識、評估，創新性的提出了繼電保護作業現場安全風險管控流程，解決當前檢修企業風險管理問題，并通過750kV煙墩變合并單元、智能終端更換工作驗證了該風險管控系統的有效性和可靠性。

1 改、擴建工程繼電保護檢修作業安全風險辨識

智能化變電站繼電保護二次系統在更換、升級、擴建等工作中，如在部分老間隔或新增間隔上的改動，需要生成新的全站系統配置文件（SCD）， 然后相關配置的IED 都要重新下裝已配置的IED 描述文件（CID），此時如何確保SCD版本的一致性，與其他正常運行設備通信的安全性以及如何進行試驗保證保護動作的正確性等都必須有明確的規范。

智能變電站設備之間通信方式采用點對點或者組網方式，需要使用大量的交換機。一旦檢修作業中誤斷交換機電源、誤碰交換機端口，有可能對整個變電站自動化系統的正常運行帶來極大的影響。這樣，檢修作業時自動化系統的網絡通信風險管控就變得尤為重要。

對運行環節來說，合并單元、保護裝置、智能終端、交換機等IED 設備不再通過點對點的硬接線來進行跳、合操作[5]及上送重要信息，檢修作業時明顯的安全隔離點將不復存在，裝置的二次安全隔離措施很大程度上將通過裝置內的各種軟壓板實現，一旦這些功能壓板、SV、GOOSE壓板設置不當，將會造成極大的運行風險。因此必須對各類壓板的操作有明確的操作規范標準來確保二次安全措施既全面又細致。

智能變電站保護裝置、智能終端和合并單元以檢修壓板的組合表示不同設備的檢修狀態，在改、擴建作業時需要根據實際情況考慮檢修壓板的投退。

表 1 合并單元、保護裝置和智能終端之間的檢修壓板配合

注：檢修態表示設備投入檢修壓板，非檢修態表示設備退出檢修壓板.

本文采用專家系統進行風險辨識，其優點是簡便、易行，在改、擴建工程檢修現場容易實現。其缺點是受辨識人員知識、經驗和占有資料的限制，可能出現遺漏[6-7]。因此需要大量繼電保護專家對改、擴建工程檢修作業前、作業中、作業后的動態、靜態風險進行辨識，將隱患、風險點的辨識更加細致、具體。辨識出的隱患點、風險因素，為下一步評估作業安全風險等級、制定預控措施提供基礎支持。

圖1 基于專家系統的智能變電站檢修作業安全風險辨識流程

總結專家系統對于智能變電站繼電保護檢修作業的安全風險辨識結果，結論顯示影響變電檢修作業的風險因素主要有前中期SCD文件管理，作業中的二次安全措施票管理，智能軟壓板、檢修壓板投退原則管理，網絡通信設備管理4個方面。

2 改、擴建工程繼電保護檢修作業安全風險權重評估

針對上述4個方面的風險源開展評估，以每一種作業風險源可能造成的危險后果進行權重劃分：A為發生人身、電網事故；B為發生通訊中斷、遙控失敗等一般事故；C為發生異常信號上送等輕微事故。以概率統計來表示，絕對不可能發生的事故概率為0，而必然發生的事故概率為1。然而，從系統安全角度考察，絕對不發生事故是不可能的，所以人為地將發生事故的可能性極小的分數定為0.1，而必然發生的事故分數定為1，可能發生也可能不發生的定位0.5，因此結合概率統計的安全風險辨識評估表如表2所示。

綜合評價結果顯示，在SCD文件，二次安全措施票，智能軟壓板、檢修壓板投退，網絡通信設備管理4個方面中，SCD文件管理、二次安全措施票管理占據較大權重，而智能軟壓板、檢修壓板投退及網絡通信設備管理占據次要位置。

3 改、擴建工程繼電保護檢修作業風險管控措施

為確保智能變電站改、擴建工程繼電保護作業安全、高質，根據風險情況提出風險控制的技術措施。

1）SCD管理環節

SCD文件作為智能站二次系統設計的核心，應嚴格明確設計、驗收、運行管理的工作職責和界面分工，做到工程建設與生產運行的全面銜接。相關專業需變動SCD 文件必須事先告知繼電保護專業， 征得許可后方能更改。

2）典型二次安全措施票，智能壓板投退原則

編制智能變電站典型二次安全措施票及智能壓板投退原則，修改二次運行規程，對作業中可能出現的異常情況寫入標準化作業指導書和風險管控卡中，滿足現場檢修作業要求。

3）自動化通信設備管理

全站GOOSE 交換機、裝置、錄波器、故障信息管理系統的IP 地址、子網掩碼、MAC地址等設備參數交換機等設備參數應全部納入繼電保護專業管理，交換機屏柜上粘貼端口圖實對應表， 并注明調試端口[8]。檢修工作前后投入核對使用版本后，并要有簡要的修試記錄。

認真落實完各項保證安全的風險管控措施后，可以保證改、擴建工程檢修工作安全、優質完成。

4 改、擴建工程繼電保護檢修作業風險管控實例

以 750 kV 煙墩變電220系統合并單元、智能終端更換工作為例，繼電保護檢修工作人員對作業現場風險點進行辨識，得出以下措施：

1）保護回路上實施多重安措，有明顯電氣斷電的電氣回路執行單重安措。

2）做好智能組件柜內的安措，防止運行設備誤動。

3）檢修過程中檢修壓板、智能軟壓板等嚴格按照典型投退原則執行。

4）如需要拔插交換機、光纖端口，需認真記錄原始狀態。

5）嚴格執行標準化作業指導書，風險控制措施卡中的控制措施。

風險辨識評估后采取切實有效的風險管控措施，保證了此次更換工作順利完成。

5 結語

隨著新疆智能變電站的快速發展，改、擴建工程現場繼電保護作業安全風險管控措施已經成為企業持續發展的基石。本文研究了智能變電站繼電保護檢修作業安全風險辨識、評估和控制的技術，提出了智能變電站繼電保護檢修作業風險辨識、風險評估、落實相應的安全風險管控措施。本文通過750kV煙墩變合并單元、智能終端改造工作驗證了安全風險管控流程的有效性和可靠性，為電網的安全穩定運行提供了保障。

【參考文獻】

[1]國家電網公司.國家電網公司供電企業安全風險評估規范[M].北京：中國電力出版社，2008.

[2]譚忠富，李曉軍，王成文，等.電力企業風險管理理論與方法[M].北京：中國電力出版社，2006.

[3]易永輝，曹一家，張金江，等.基于IEC 61850 標準的新型集中式IED 研究[J].電力系統自動化，2008，32（12）：36-40.

[4]孫一民，李延新，黎強，等.分階段實現數字化變電站系統的工程方案[J].電力系統自動化，2007，31（5）：90-93.

[5]高翔，張沛超.數字化變電站的主要特征和關鍵技術[J].電網技術，2006，30（23）：67-71，87.

篇3

中圖分類號：F275.6 文獻標識碼：A

0 引 言

作為一種新興融資模式，供應鏈金融為商業銀行開拓了新的市場，同時也為各個產業尤其是中小企業拓寬了融資途徑。各行各業紛紛試水供應鏈金融，鋼鐵行業存貨質押業務尤其火熱。然而2012年，全國鋼材行業遭遇了前所未有的打擊。自2012年8月份以來，從鋼鐵生產企業、貿易商到物流倉儲企業，已有多家公司公告，坦承涉入與鋼貿相關的糾紛中。11月，銀行集體訴訟大批鋼貿企業利用虛假質押騙貸一事引起了行業內的高度關注。由此可見，鋼鐵行業存貨質押業務火熱的背后，隱藏的是風險管理巨大的漏洞。因此，如何控制好供應鏈金融業務中的風險已成為熱點問題。文章將針對此問題展開研究，第一部分主要說明論文的文獻研究來源，第二部分主要為結合文獻與調研實際總結得出的鋼鐵行業融資現狀，第三部分主要說明此現狀產生背后的銀行風險管理問題及原因說明，第四部分則針對第三部分提出的問題及原因，從完善風險管理流程及創新業務開展模式兩方面提出建議，第五部分總結本文主要論點及結論。

1 文獻研究

對于存貨質押風險管理的研究，國外集中在對風險度量指標的定量研究，國內則較多通過定性分析評價風險。Barsky和Catanach[1]建立了融資業務風險分析概念模型，這個模型將業務風險劃分為五種：業務過程風險、環境風險、信息技術風險、人力資源風險和基本結構風險。盛巧玲，吳炎太[2]認為供應鏈存貨質押融資風險主要包括六大類風險，并基于此建立風險評價指標體系，將層次分析法與模糊綜合評價法相結合來評價存貨質押融資業務的風險。

總而言之國內外針對存貨質押融資模式下的風險研究大都從風險類別出發，提出風險管理建議，而缺少對于風險管理流程的探討。本文從風險管理的流程出發，分析風險控制問題，并據此提出銀行規避存貨質押風險的解決方案。

本文所依據的主要闡述如下，對于風險管理體系，錢軍[3]針對目前我國商業銀行在風險識別、風險計量、風險監測、風險控制等流程方面的現狀，提出了基于商業銀行全面風險管理模式的風險管理流程的基本對策。段偉常，張仲義[4]認為物流金融風險管理體系包括風險識別、風險評價、風險控制等三個典型過程。關于鋼鐵行業供應鏈融資風險管理問題，孔月[5]認為銀行在業務開展中存在專業水平低、評估指標不合理等問題，而陸岷峰，欒成凱[6]認為信息非對稱導致“逆向選擇”和“道德風險”，并提出構建防范系統性金融風險、化解個體鋼材市場危機是當前保持商業銀行健康、穩步發展的重要措施。關于風險應對策略，楊海明[7]認為應從現金流量控制和結構授信安排兩方面加強管理，而陸岷峰，欒成凱[6]認為應從加強風險管理和創新產品策略兩方面應對風險。

2 鋼鐵行業存貨質押融資現狀分析

（1）鋼鐵行業盈利能力縮水，利潤率下降，融資企業違約嚴重

在全球經濟危機的大背景下，鋼貿市場競爭日趨激烈，鋼材價格一路走低，導致鋼鐵行業盈利空間不斷縮小。鋼鐵生意往往資金占用較大，因此中小型鋼貿商在資金鏈中出于劣勢地位，對大型鋼鐵生產企業不能賒賬，對客戶銷售又需墊付資金，從而造成資金鏈兩端吃緊，需承擔很大的資金風險。因此，當鋼材價格波動激烈、銷售情況不理想時，資金鏈出現大缺口無法填平，因而常常無法償還貸款而造成違約。

（2）信貸政策審批標準不合理，中小企業融資難，造假現象頻繁

銀行為了減少貸款業務的風險，設置了很高的準入門檻。對貸款企業資質進行評估時，最需要融資的中小型的企業往往很難達到銀行的貸款標準。為了獲得貸款，部分中小鋼貿企業不得不冒險，編寫虛假材料以騙取貸款。由此導致虛假質押和重復質押的情況頻發，銀行面臨高信用風險。

（3）鋼貿業務成為融資平臺，資金挪用嚴重

由于鋼鐵行業利潤率低，一些取得了貸款的鋼貿商為了獲取更多利益，將利用鋼貿生意貸來的款項逐漸投向房地產、股票期貨市場、金融公司或民間借貸市場等高收益行業，幾乎所有的資金都在體外循環，鋼材市場已慢慢成為純粹的融資平臺[3]。在此狀況下，銀行所貸出的錢無法解決鋼鐵行業的資金短缺問題，一旦體外循環的資金不能及時補充進來，資金鏈就會斷裂，整個供應鏈也受到極大的挑戰。

（4）過度授信過度擔?，F象嚴重

2008年國內擴大內需刺激措施推出，鋼貿企業融資平臺作用發揮到了一個高峰。在此期間，銀行受利益驅動，降低貸款的審批標準，大肆鼓勵鋼貿商進行貸款，盲目對鋼貿企業授信，導致過度授信、過度擔?，F象嚴重。

3 鋼鐵行業存貨質押融資風險管理問題及產生原因

總結存貨質押風險管理的基本流程，認為主要包含評估與監管兩個環節，具體操作流程如圖1所示。

基于上面的存貨質押供應鏈金融業務的流程，對銀行的風險管理進行分析發現：由于目前供應鏈金融體系還很不完善，業務的各個環節的操作沒有一定的規范，缺少科學地評估和準入的體系，供應鏈信息不對稱和風險管理意識差等原因，銀行現行的風險管理存在很多漏洞。這些漏洞體現在業務風險管理操作中的各個環節。下面將對存貨質押供應鏈金融業務風險管理中存在的漏洞及其產生的原因進行分析。

3.1 風險評估與準入

（1）中小鋼貿商報表數據失真，委外風險評估誤差大

對于鋼鐵行業存貨質押融資的過程中存在委外評估導致的風險估計誤差大的問題。在授信前，銀行需要對借款企業的資質進行評估。但是對于銀行而言，其自身并不具備風險評估業務能力，因此在實際操作過程中，銀行大多是與固定風險評估機構進行合作。由銀行向風險評估機構出具業務數據文件，如融資公司報表、質押物價格等，風險評估機構則根據銀行提供資料進行分析評估，為銀行出具風險評估報告，銀行根據風險評估機構提供的評估報告進行風險利益平衡，決定是否通過鋼貿企業融資要求。而這一操作流程實質上存在比較大的漏洞，一方面，由于具有融資需求的鋼貿企業大都為中小企業，而風險評估機構的主要針對對象是大型企業，因此存在指標要求與實際對象不符的問題。另一方面，在現實中，不排除借款鋼貿企業的經營道德水平低下的狀況，報表數據不能真實反映企業經營的狀況。因此銀行期望通過專業風險評估機構獲得風險評估的準確結果，往往因為鋼貿企業的利益驅動而希望落空，風險評估結果往往遠低于實際值，這樣直接導致了銀行的風險提高和決策失誤。

（2）準入標準不完善，物流企業資質能力不足

作為供應鏈金融業務操作的重要主體，物流企業的選擇至關重要。而目前對于物流企業的選擇尚缺乏一個完善而全面的準入體系。在存貨質押業務的不同模式下，物流企業起到的作用不盡相同，因此存在的問題也大有不同。在委托監管模式下，物流企業大多是中小型倉儲企業，銀行對于物流企業大多僅考察其物流運營與存貨監管的安全條件及其他條件是否符合質物的倉儲要求等，而對于其是否具有完善的日常監管制度、專業人才等以及風險預警能力往往并不做要求。一方面，這源于中國物流倉儲企業普遍水平低，大多數物流倉儲企業作為中小企業難以滿足全面的要求；另一方面，也是商業銀行缺乏對于物流倉儲企業資質的重視，風險管理體系存在漏洞。由于這種妥協式不規范的準入體系，導致不合格物流企業進入供應鏈金融風險管理體系，甚至出現鋼貿企業與物流企業勾結騙貸，導致重復質押、虛假質押問題頻發。而在統一授信模式下，物流企業大多是大型綜合物流企業，綜合能力較強，品牌與信譽較好，綜合監管技術水平高于一般物流企業。對于此種物流企業，銀行的主要評判標準為業內評價和規模組織架構，而往往缺乏對于合作意愿的考察。由于綜合性物流企業主營業務盈利水平高于一般企業，供應鏈金融業務發展僅為增值性擴張業務，因此難以受到企業戰略性重視，監管責任意識缺乏，業務監管力度低，導致操作風險增加。

3.2 業務監管環節

（1）供應鏈信息不對稱，質押物監管水平低下

現在的存貨質押供應鏈金融業務中，銀行大多將對質押物的監管事務交由物流公司負責，銀行會定期派遣監管員進行現場檢查[8]。這樣的監管模式中，物流企業在質押物監管的環節中掌握著來自市場、借款企業和銀行三方面的信息，而銀行往往只能從物流企業處獲得關于質押物的信息，供應鏈上下游間信息不對稱，極易導致借款企業和物流企業勾結騙貸的情況發生。另外，盡管銀行會派遣監管員進行現場檢查，以期監督質押物，降低風險。但由于監管員通常不具備專業的物流知識，很難對鋼材的價值和數量進行準確的評估，存在較高人工風險和操作風險，因此銀行派監管員的辦法并不是減小風險的有力措施。在這樣的監管模式下，質押物的監管水平較低，由此帶來的道德風險和人工風險居高不下。

（2）風險管理意識差，對資金流向的監控力度小

鋼材市場的融資中存在嚴重的資金外流現象，主要由銀行對資金去向監管不力造成的。鋼貿是一個利潤空間非常小的行業，很多鋼貿商運用質押鋼材進行貸款后到房地產等高利潤空間的行業去投資，?？畈粚Ｓ?。然而銀行在對貸款資金去向的監管方面明顯意識不強，力度不夠。借款企業在銀行貸款時需在銀行設立專門賬戶，但在銀行的實際業務操作過程中，很少涉及對專門賬戶資金流向的管理，這使得銀行面臨較大的信用風險。當市場發生波動，某一鋼貿商資金鏈斷裂，不僅銀行難以回收資金，甚至會影響整個供應鏈的上下游企業，帶來巨大的供應鏈系統風險。

（3）風險預警意識差，風險應急控制難度大

風險的預警和應急控制屬于銀行業務管控的一個重要環節，預警機制的存在可以使銀行進行存貨質押業務的風險大大降低。然而在現行的融資業務流程中，對風險預警的投入極少，大多數銀行缺少建立健全的風險預警與應急處理機制。一方面銀行缺乏風險預警的意識，另一方面由于業務操作過程中的信息不對稱和標準不完善導致預警困難。

4 鋼鐵行業存貨質押風險管理建議

在上述的風險管理問題及原因中，分析了存貨質押業務目前開展的主要管理問題及其產生原因，針對以上風險管理問題，認為主要應通過完善風險管理流程體系，從流程環節上解決風險管理問題；另一方面，諸如信息不透明等導致風險管理問題的根源，究其根本是其模式開展本身存在問題，由此認為從根本上解決如上問題，需從業務模式上展開創新。在風險管理建議中，將主要從完善風險管理流程體系與創新業務模式開展兩方面展開。

4.1 完善風險管理流程體系

（1）加強評估力度，降低鋼貿企業信用風險

評估和準入作為一項供應鏈金融業務的開端，銀行必須加強對于環節的重視。一方面，由于供應鏈金融業務主要針對中小企業，因此銀行必須完善現有風險評估體系，制定符合中小企業實際情況的評估指標，弱化對于財務指標的要求，加強對于非財務指標的要求，保證評估指標能夠切實有效地把握項目風險，避免“報表決定一切”的評估方法。另一方面，培養熟悉鋼貿業務的專業人才進行實地考察和評估，對鋼貿企業的業務情況及相關合作情況進行全面的把握和掌控，降低由于鋼貿企業造假導致的信用風險。

（2）嚴格準入標準，降低物流企業信用風險和操作風險

由于供應鏈金融實際操作中，銀行缺乏物流管理能力，需要借助物流企業的幫助開展業務，因此物流企業的監管能力和道德水平極大影響了業務開展的風險水平。對于物流企業的選擇，銀行應加強對于準入體系的完善，可采用招標合作形式，根據業內評價及初步考察選定部分物流企業作為初步合作意向對象，向初選名單企業發放招標邀請書，由意向物流企業投標，結合投標資料并對其進行深入調查分析，由專家進行評估后確定合作物流企業名單，確保物流企業的物流監管能力和風險預警能力。另外，對于物流企業的考察指標，特別是大型物流企業，應加強對于合作意愿的權重要求，保證物流企業對于該項業務的重視程度和責任意識，降低由物流企業導致的信用風險和操作風險。

（3）完善質押物監管體系，銀行需對物流企業形成制約

完善的質押物監管體系有利于提高質押物監管水平，可以防范物流企業失信現象的發生，有效降低信用風險。一方面需選擇信譽度高的物流企業，督促物流企業加強質押物監管。另一方面，銀行自身也需要提高自身的物流專業水平，培養自己的物流管理人才，在供應鏈金融業務中的質押物資質認定和后期的質押物倉儲管理方面對物流企業形成制約。

（4）加強貸款賬戶的管理，實時追蹤資金去向

銀行需要加強對借款企業貸款賬戶的管理，發揮供應鏈金融的特色優勢，為借款企業的上下游企業設立業務往來賬戶，實時監控供應鏈上下游企業的資金往來狀況以掌握發放的款項去向，確保貸款企業?？顚Ｓ?。在借貸合約中進行規定，嚴格限制貸款資金流出鋼鐵行業，設置大力度的違約處罰；與物流企業聯合進行嚴密的監管，確保實時掌握借款企業的財務狀況。

（5）銀行聯合物流企業建立全面的風險預警及應急控制系統

由銀行或物流企業單獨建立的預警和應急機制是片面的，對存貨質押業務的風險預警不能僅僅停留針對某個單一對象或某個單一環節，要對整個供應鏈進行全面的管控，銀行需要通過預警系統對借款企業、供應商、下游企業的運營狀況進行有效的監控。建立全面的風險預警和應急控制系統需要對組織結構進行調整，可以由銀行和物流企業聯合設立專門的預警應急機構，制定相應的規章制度，明確各自的職責，有效改善與經營有關的流程，提高信息交換的效率。在第一時間發現風險，并且快速做出反應，及時分散轉移和規避風險。

4.2 創新業務開展模式

（1）建立集成的電子信息交易平臺

信息不對稱導致存貨質押業務開展問題頻發。針對這一問題，可建立全面集成的電子信息交易平臺。在這樣的電子信息平臺下，貫穿整個產業鏈的集商流、資金流、物流于一體的信息資源可以實現及時透明的共享。平臺之中的成員不僅可以共享信息，還可以共享平臺的金融服務、物流服務等。建立這樣的信息交易平臺，不但可以降低存貨質押融資業務中的操作風險，避免物流企業與貸款企業勾結騙貸；更有利于銀行收集借款企業的交易信息進行風險評估，降低風險評估成本。

（2）銀行與物流公司聯合，設立物流銀行

物流企業責任意識差、銀行專業水平低妨礙業務開展。由此，可成立物流銀行，將銀行的資金流與物流企業的物流進行結合，形成專業化的戰略聯盟。銀行與物流企業實現了完全的責任和利益捆綁。合二為一的銀行和物流企業在供應鏈金融業務中擁有共同的目標，這就直接避免了物流企業監督責任意識差、與貸款企業勾結騙貸帶來的信用風險。

（3）引入信用保險，豐富風險規避手段

目前銀行開展供應鏈金融業務，一旦業務出現授信風險，管理方式單一，大都采取風險自留或與物流企業及擔保企業風險共擔的方式。因此，銀行可考慮在此種業務中引入信用保險和監管保險，保證一旦在供應鏈金融中出現授信風險，僅靠貿易自償性難以及時、足額地收回授信時，銀行就可通過保險公司的信用保險來及時化解授信風險。信用保險開展，既能解決供應鏈中企業的融資問題，又能解決銀行授信的擔保問題；同時，保險公司又開辟了一個新的業務領域，是一項企業、銀行、保險公司三方共贏的創舉[9]。

（4）引入第四方風險管理商，加強物流企業監管

由于目前中國物流企業普遍小而雜，自身道德水平低，物流企業與鋼貿企業勾結騙貸的情況時有發生。因此認為有必要存在第四方能夠對物流企業進行監管，確保物流企業操作的規范合法性，降低由于物流企業自身道德水平低導致的操作風險。第四方風險管理商可為銀行提供業務全流程的風險控制方案，降低供應鏈金融的操作風險，監控物流企業及擔保企業參與主體的業務操作，有效彌補了銀行自身監管能力不足的漏洞，銀行可專注于金融業務的開展，符合供應鏈發展專業性分工的大趨勢。

5 結束語

2012年頻繁爆發的鋼鐵行業存貨重復質押事件，可以看出存貨質押業務背后隱藏著巨大的風險管理漏洞。本文首先結合文獻研究以及現場調研，說明了鋼鐵行業存貨質押業務的現狀問題。而這些問題來自于銀行風險管理的漏洞，對此，文章從風險管理流程角度分析，認為銀行的風險評估與風險監管存在問題，并分析其產生原因。在問題分析基礎上，文章從完善風險管理體系與創新業務開展形式兩方面給予建議，認為銀行要加強評估準入體系建設，提高對于業務開展過程中的質物與資金的監管水平，完善風險預警機制；并可以考慮通過建立電子信息平臺、與物流公司聯盟、引入信用風險以及風險管理商來提高風險管理水平。

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篇4

需要注意的是，合同管理是企業管理階段的主要內容之一，合同管理目標就是對合同管理流程進行優化，對潛在合同管理風險發生率予以降低，之后在此基礎上進行合同管理效率穩步提升。此時應該對企業合同管理流程予以了解，并對合同管理風險加以研究。合同管理風險分析步驟上，第一點就是合同管理流程解析，也可通過合同管理風險成因方面進行討論。

一、企業合同管理基本流程

我們通常所說的合同管理，主要是指借助合同規劃方法、調查方法等對合同對象進行明確，其他明確內容依次涵蓋了擬定合同文本內容、審核內容、簽署內容、分發內容和類型內容以及轉讓處理內容等。對企業合同管理進行階段分層，即為合同準備階段、簽署階段、履行階段、管理階段。準備階段主要分為合同策劃內容、調查內容、初步確定內容、談判內容、文本擬定內容；簽署階段分為合同正式簽署內容、合同分送內容；履行階段分為合同履行內容、合同變更內容和合同轉讓內容以及合同終止內容等；合同管理階段，分為企業合同歸檔保管內容和執行情境評價內容。

二、風險類別

合同管理風險主要是指集中顯現在履行階段的風險，與此同時，也滲透在各個合同管理流程之中，特別是合同準備階段的風險最為突出，并且是由多項因素綜合一起所導致的，所以合同管理風險分析，首先是要從合同管理流程角度研究，也可從風險導致因素方面進行分析，企業合同管理各個流程均存在風險，根據合同管理流程進行基礎性風險研究，其分為企業合同準備階段風險、簽署階段風險、履行階段風險、管理階段風險。若從合同當事人可控與否角度進行分析，那么產生的合同風險種類分別為外部環境因素和合同對方因素以及企業本身因素。

三、企業合同風險控制方案分析

較為正確的做法是，企業需要對風險規避要素、風險降低要素、風險分擔要素和風險承受要素等進行針對性解決策略制定，之后在此基礎上實現真正意義上的企業合同風險科學有效控制。

（一）風險規避操作

廣義之上的風險規避，主要是指企業對超出本體風險承受度的合同風險，借助放棄與風險有關和終止與風險有關合同，是進行損失減少和利益保障的基本方案。按照規避程度和規避方式進行分析，合同風險規避策略劃分勢在必行，可以分為完全拒絕承擔風險策略和依次試探承擔風險策略以及中途放棄承擔風險策略。完全拒絕承擔風險，主要是指對企業合同風險進行相應評估之后，企業拒絕承擔合同風險，假設對企業進行其內部合同風險評估與調查，并審核后確定其經營混亂現狀和財務不佳現狀以及產品和服務質量低下現狀，那么也就證實了合同風險巨大，不能進行合同簽署。

依次試探承擔合同風險策略，主要是指借助企業合同風險評估操作，在其完成后盡管認為合同風險很大，但又不能直接定性為徹底拒絕，那么就是要分步驟風險把控，規避各環節內的風險。假設合同風險評估操作完成后，對方企業在本企業進行業務往來中滋生諸多風險，但是產品供應正是我方所需，那么便可以運用上面這種合同風險規避方案，首先是與之簽訂資金額度較小的雙方合同，以逐步接觸模式為主，循序漸進的開展合作，再者便是增大金額投入量。

中途放棄承擔企業合同風險過程中，對環部環境發生消極變化和違約情境出現的狀況等，企業可以中途終止履行合同，有效防范風險，遏制風險擴大和蔓延。假設在合同履行階段由于環境變化多樣以及違約行為存在，那么便要當斷則斷，終止合同，保障企業自身利益，將風險和損失降到最低。

（二）風險降低操作

風險降低主要是指企業在權衡成本效益要素之后進行的合同風險控制有效手段，通過合理控制辦法進行合同損失減少和合同風險降低，將合同風險控制在可承受范疇之內，建立和實施企業和合同內控制度及體系，這也是進行企業合同風險降低的有效手段之一。

（三）風險分擔操作

風險分擔主要是由企業借助其他力量來完成的，主要應用手段為合同業務分包內容、擔保公司擔保內容，之后在此基礎上將合同風險控制在合理范圍內。按照合同風險承擔角度進行分組，合同風險分擔可概括為合同風險分散手段和擔保公司擔保手段。企業合同風險分散過程中，將金額大合同進行金額小合同若干拆分，與不同單位進行合同簽署，擴散風險，減少最終給企業造成的合同損失，同類產品與不同類型供貨商進行銷售合同簽訂，風險最小，采購合同也被涵蓋其中。

（四）風險承受操作

風險承受操作是企業合同風險控制中的核心手段，首要一點就是要進行成本效益權衡，M行企業合同風險降低，對于金額小以及款項結清合同，此時便可進行企業合同風險承受計劃安排，更好更優的保障企業本體利益，將企業合同風險降到最低，達到合理把控目的。

四、結束語

綜上所述，企業合同管理流程分為合同準備階段、簽署階段、履行階段、管理階段，每個階段都有合同風險存在，所以企業應該遵循可持續發展原則，從實際角度出發，重視合同風險問題，隨之予以合理把控，通過風險規避、降低、分擔、承受等全方位、多角度的保障企業利益，將合同風險降到最低。

參考文獻：

[1]張詠梅.談建筑工程合同管理的重要性[J].知識經濟，2015（01）.

篇5

2002年10月，原國家經貿委取消了國內會展的審批制度，對會展業的發展起了積極的推動作用。目前，雖然我國的會展數量不斷增加，由于利益的驅動，辦展風險小，很多主辦單位辦展屬于獲取短期收益的行為。這些組織辦展人員素質不高，相關活動的組織不規范，對參展商、觀展者的服務提供不到位，缺少對相關供應商和參展方的調控管理。

會展項目就是為完成展覽和會議活動所做的彼此相互關聯的人或活動的一次性過程。會展活動確定日程之后，一旦開展，其結果就具有不可修改性。大型會展活動不可能有預演，一個環節的疏忽就會造成不可彌補的損失，所以對活動的控制尤為重要。會展項目管理是對執行中的會展項目發展周期中的各個階段工作進行計劃、組織、控制、溝通與激勵，以實現會展目標的各項活動的總稱。通過對項目的過程管理起到降低風險的目的。

一、針對會展活動的不確定因素進行有效的管理

會展活動通常是一次性的活動，不確定因素較多，一旦出了問題，很難補救。大型會展活動不可能有預演，所以對活動的時間、成本、質量進行管理尤為重要。

由于會展活動的不可彌補性，使得在給定的情況下和特定時間內，可能會在結果和目標之間發生差異，差異越大，損失越大，在會展項目管理中，這種不確定因素一般來自三個方面：

1.1因由自然環境、市場或社會宏觀環境所產生的對所有辦展機構都發生影響。例如：自然災害、經濟衰退、政治法律因素，這些問題來源于辦展機構外部，辦展機構僅靠自身力量很難規避，不可控制。

1.2因辦展機構經營方面的原因而給會展項目帶來的影響。例如：現場布置不當和設施老化延誤布展時間和影響會場活動的效果，甚至造成危險；通道安排不合理而引起的人群擁擠并出現事故；會展定位不當，招展不力，招商不順，宣傳推廣效果不佳，人力資源及人員結構不合理，成本超支而使會展無法繼續舉辦等；展覽管理失誤而引起參展商“鬧展”和“罷展”等問題。

1.3因主辦單位或承辦范圍管理方面的原因而給會展項目帶來的影響。例如：前期策劃方案不合理，導致計劃變更而追加成本，工作進度延誤造成會展延期，布展時間過短、展品運輸紊亂，相關活動安排不合理，展覽期間的服務工作不到位，導致會展無法取得預期效果。

會展項目管理貫穿會展活動的全部過程，在會展項目的不同階段會有不同的側重。

一般而言，在一個會展活動中會設立一個項目管理組織，由會展項目經理負起項目管理的全部責任，其他管理人員，負責各自職責范圍內的工作；然后，通過定期的會議和報告，評估項目進展情況，識別潛在的不確定因素會造成的后果；最后，進行控制降低不確定發生的概率，減少已存在不確定因素釋放的能量，降低不確定因素釋放的能量速度，甚至改變不確定因素的性質。

本文以運用項目管理的理論和方法，對構建會展項目管理的理論及體系從理論層面對項目管理工作進行闡述，并從系統層面探討會展項目管理應建立的管理體系。

二、會展項目管理理論

本論文中使用的項目管理相關理論包括項目組織管理、項目范圍管理、項目時間管理、項目費用管理和項目質量管理五個方面的內容。

2.1.1項目組織管理

項目組織規劃是為了更好地執行項目所必須進行的一步工作?？偟膩碚f，它分兩個層次的工作：一是公司層面確定具體項目的組織形式，要求確定項目管理團隊及其權限；二是項目層面，主要由項目經理負責，會同職能經理完成整個項目實施需要的人力資源規劃。在這個環節中要具體確定和分派項目角色、責任和通報或報告關系。

2.1.2項目管理團隊

項目管理團隊一般包括項目經理，助理項目經理，項目辦公室和專業人員。項目管理團隊成員之間要相互合作，在人事關系上要避免沖突的指令。項目管理團隊的組建應考慮招募所成員的專業技能和經驗，以保證團隊在必要的時間內獲得合適的專業技術人員。

2.1.3項目人力資源管理

項目人力資源管理包括有效地使用涉及項目的人員所需的過程。項目人力資源管理的目的是調動所有項目關聯人員的積極性，在項目承擔組織的內部和外部建立有效的工作機制，以實現項目目標。在項目人力資源管理中，每項工作要分配到具體的個人（或小組），明確不同的個人（或小組）在這項工作中的職責，而且每項工作只能有唯一的負責人。在項目管理中，角色和責任分配通常采用責任分配矩陣來表示。

2.1.4會展管理團隊的特點

管理會展活動的組織是組委會，它是會展主辦方授權的會展管理機構，一般由舉辦方、承辦方組成組委會，負責組建、管理會展工作團隊。會展管理團隊是為完成會展項目而建立的組織機構，置于會展組委會之下，接受組委會的管理，具體執行會展項目規劃、組織、指揮、協調和控制。通常會展組委會的成員也是會展管理團隊中的成員或領導。會展管理班子有一大特點：其成員多數是臨時借調，來自不同的職能部門或組織機構。隨著會展項目的進展，管理團隊成員的工作內容和職務常有變動，甚至人數也會有不小的變化；團隊成員往往要接受項目經理（組委會）和原組織機構負責人的雙重領導。因此，會展管理團隊建設對保證項目成功有重要的意義。

2.1.5會展管理團隊的形式

會展團隊的結構形式應視會展性質、組織環境而定，在會展的不同階段，團隊的結構形式應作相應的變化。會展是由眾多子項目組成，有的子項目是會展的其中一個階段，有的則貫穿項目始終。會展管理團隊采用專業對應的結構流程圖。如下圖2.1所示：

2.1.6會展人力資源管理

會展人力資源管理就是將會展任務和職責分配到合適的會展相關人員。會展角色和職責在會展管理中必須明確，否則容易造成同一項工作沒有人負責，最終影響會展項標的實現。

2.2項目范圍管理

項目范圍包括項目的最終產品和服務以及實現該產品或服務所需要做的各項具體工作。項目范圍是為了交付滿足產品范圍要求的產品或服務所應做和必須做的工作。明確了項目的工作范圍，需要編制項目范圍說明書，進行項目分解，項目范圍控制。

2.2.1項目范圍的說明

范圍說明在項目參與人之間確認或建立了一個項目范圍的共識，作為未來項目決策的文檔基準。項目范圍說明包括三方面內容：

2.2.1.1項目的合理性

實施這個項目的目的是什么。項目的合理性說明為將來提供了評估各種利弊關系的基礎。

2.2.1.2項目目標

項目目標是所要達到的項目的期望產品或服務，確定了項目目標，也就確定了成功實現項目所必須滿足的某些數量標準。項目目標至少應該包括費用、時間進度和技術性能或質量標準。

2.2.1.3項目可交付成果清單

如果列入項目可交付成果清單的事項一旦被完滿實現，并交付給使用者——項目的中間用戶或最終用戶，就標志著項目階段或項目的完成。這就需要向他們表明項目事先設立的目標均已達到，至少要讓他們看到原定的費用、進度和質量均已達到。

會展項目范圍說明書所需的信息應由主辦方代表、承辦方代表、參展商代表、觀展代表共同制定。同時，會展項目也會制定備選方案。在項目執行的過程中根據實際情況進行調整。

2.2.2工作分解結構

工作分解結構（Work Breakdown Structure WBS）：就是把一個項目，按一定的原則分解，項目分解成任務，任務再分解成一項項工作，再把一項項工作分配到每個人的日常活動中，直到分解不下去為止。如圖2.2所示：

工作分解結構歸納和定義了項目的整個工作范圍，每下降一層，代表對項目工作的更詳細定義。WBS總是處于計劃過程的中心，也是制定進度計劃、資源需求、成本預算、質量管理計劃等的重要基礎。項目范圍是由WBS定義的，所以WBS也是一個項目的綜合工具。項目工作分解結構是會展項目管理中最具價值的工具。會展項目的WBS包括以下領域：會展策劃，招展、布展工作，場地布置，會場服務，宣傳推廣，人力資源，開幕式活動，財務管理等。

2.2.2.1項目變更

會展項目變更控制要事先確定一套修改項目文件或改變項目活動時應遵循的程序。變更控制系統應當有處理自動變更的機制。在變更實際發生時，也要采用范圍控制過程來管理這些變更?？刂品秶^程需要與其他控制過程整合在一起。自動變更，又稱現場變更，可以不經審查即可批準的變更；非自動變更，需要組委會審核，在變更實際發生時，也要采用范圍控制過程來管理這些變更。變更不可避免，因而控制范圍過程需要與變更控制過程整合在一起，強制實施某種形式的變更控制。

2.2.2.2項目時間管理

項目時間管理就是合理地安排項目時間，不使工期拖延，它的目的是保證按時完成項目、合理分配資源、發揮最佳工作效率。它的主要工作包括定義項目活動、任務、活動排序、每項活動的合理工期估算、制定項目完整的進度計劃監控項目進度等內容。會展項目時間管理是指辦展機構對招展、招商、宣傳推廣、籌撤展以及會展服務等各個環節在時間及工作進度上進行統籌安排，使各項工作在時間安排和進度上彼此協調，保證會展順利舉辦。

2.2.2.3項目費用管理

項目費用管理包括四個過程：資源規劃、費用估算、費用預算和費用控制。項目費用管理的目的是在滿足所有項目利益相關者要求的前提下，盡可能地減少和控制費用。會展成本管理通過對項目舉辦期間所需要的經費進行預算來完成。財務預算的基礎是往屆同類型會展的歷史數據和對現今市場情況的預測與分析，因此預算要有一定的彈性。會展財務預算提供了整個籌備期間的收支預算，從而確保會展活動的各項財務支出充足、合理。本論文論及的會展活動為收支平衡型活動，會展收入與支出保持平衡即可。

2.2.2.4項目質量管理

進行質量規劃，首先要確定質量方針。質量方針是由組織的最高管理者正式的該組織總的質量宗旨和方向。確定項目的質量方針之后，就應該規定必要的運行過程和相關資源以實現質量目標。會展質量管理的目的是保證會展項目能高質量完成，從而使會展達到主辦方的預期需求。然后通過適當的政策和程序，采取持續的過程改進活動來實施質量管理體系。本文涉及的質量管理包括執行組織確定質量管理計劃，質量保證和質量控制這三個部分。

1）會展質量管理計劃

會展質量管理計劃需要非常詳細或高度概括的論述。應該在會展項目早期就對質量管理計劃進行評審，以確保決策是基于準確信息的。這樣做的好處是，減少因返工而造成的成本超支和進度延誤。

2）會展質量保證

質量保證是項目管理團隊進行質量管理的方法，組委會監控特定的會展結果，確保會展管理團隊遵循相關質量標準，并識別提高整體質量的途徑。

3）會展質量控制

會展質量控制是在會展組織實施的過程中，對可能產生質量問題的偏差進行控制。會展活動的質量偏差一般會產生在人員溝通，場館設施，布展材料和會場環境這幾個方面。

三、總結

通過詳細介紹如何按照項目管理方式進行優化活動組織實施與管理方法，對項目管理理論在大型會展活動組織與管理過程中的作用和意義進行研究。通過項目管理來組織會展，可以對項目的每個階段進行籌備和計劃，并形成實施方案。

通過用項目管理的方法優化活動的研究可以做以下三點總結：

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一、風險管理與內部控制

風險是對企業目標實現產生影響的事項發生的不確定性，危險和機會并存，是一個全面的概念。風險控制，就是企業根據風險應對策略確保全面風險管理目標得以實現所采取的，針對企業在實現其既定目標過程中可能遭遇到的風險而制定和實施的，保證風險應對方案或風險管理策略得到正確執行的相關措施。

全面風險管理對企業的重要性是毋庸置疑的，其關系到企業戰略目標的實現，關系到企業持續、健康、穩定發展。企業實施全面風險管理主要是來自外部的壓力和內部的需要，長遠來看，起決定性作用的是內部需要。

在風險管理方面，我國一些企業已經進行了積極的探索和實踐，取得了初步成效。對如何控制和管理風險已經由起初的認識風險、重視風險管理逐步轉入到如何建立全面風險管理體系。企業不可能一直處于無風險的環境中，因而要采取有效措施控制風險以求得生存與發展。風險管理和內控機制建設的融合是一個必然的趨勢，我國現行的內控體系逐步地向全面風險管理體系升級和完善也是一個必然的趨勢。

二、ERP環境下的采購業務流程

ERP管理系統的實施在很大程度上改變了企業的業務流程，使企業不再圍繞某一業務功能或者職能部門運行。一個完整的ERP系統亦即是人力資源、財務、銷售、制作、分銷以及供應鏈管理等的集成，實現了跨職能部門業務處理。

ERP管理系統的采購系統實際是由采購管理和應付賬款兩個子系統構成的，同時，采購作業與存貨管理也有著密切的關系，可以說，企業采購業務的成本在很大程度上取決于存貨管理的質量。圖1為采購系統與其他相關子系統的數據關系。

無論對工業企業還是商業企業，采購環節都是企業價值實現的開始，采購成本的高低對企業最終的利潤有直接影響。因而采購子系統是ERP的重要組成部分之一，在保障信息正常流動、降低成本、提高資金利用率以及提升企業經濟效益方面起著極其重要的作用。在ERP中，采購管理子系統的業務流程是從生產部門的物資需要出發、對企業的物資采購活動進行規劃的一系列活動，圖2即為ERP下采購/付款業務的一般流程。

ERP環境下的采購業務流程首先是根據采購計劃提出請購，經審核后，按照ERP系統設定的請購價格錄入請購單并生成采購訂單，之后根據訂單內容對供應商發來的貨物進行數量上的點收和質量上的驗收。驗收合格后的物資入庫，反之進行退貨處理。流程的具體描述為：

（一）請購

首先由倉庫管理部門提出訂貨要求，然后根據其要求編制請購單，再對請購單進行審批。審批過程是對該筆請購交易的認可過程，也是對該筆請購交易的控制過程。為了驗證該業務中庫存商品的種類、規格的正確性以及請購商品數量的可接受性，ERP系統通常設有庫存管理模塊，對庫存商品進行管理和控制。

（二）編制采購訂單

采購部門在收到請購單后，對經過審批的請購單發出采購訂單。對每張采購訂單采購部門應確定最佳供應來源。對大額、重要采購項目應采用競價方式確定供應商，以保證供貨的質量、及時性和成本的低廉。

（三）驗收商品

驗收部門代表企業接收供應商發運來的商品，應當逐一比較所收商品與采購訂單的要求是否相符，并編制收貨報告。

（四）儲存已驗收的商品

單獨設立存放商品的存儲區，確保實物資產的安全與完整。在ERP系統中預設定期盤點提醒模塊，同時，應由不同的部門來履行對已經到期商品的盤點工作。

（五）對采購發票的處理

通過采購入庫單與采購發票的比較，把采購入庫業務與采購發票業務聯系在一起，也把物流與資金流聯系在一起，即“采購結算”。

（六）對付款業務的處理

通過采購發票與付款單的核銷，更新與供應商的往來賬，同時把采購發票業務與采購付款業務聯系在一起，生成記賬憑證轉總賬系統。

三、風險管理視角下的ERP采購流程主要風險及其控制措施

采購與付款業務對實現財務會計報告真實可靠和資產安全完整性有重要影響，對其進行風險控制至關重要。這需要企業管理層把風險控制作為全面風險管理的一個重要環節，針對企業在采購與付款循環中可能遇到的風險而制定相關措施并加以可靠實施，保證風險應對方案或風險管理策略得到正確執行。由于風險分為可控風險與非可控風險，因而企業應當（也只能）對可控風險采取適當的具有針對性的措施控制，確保將剩余風險控制在可接受水平之內。以下主要從采購業務流程風險和采購技術架構風險兩方面來進行分析。

（一）采購業務流程方面的風險

基于ERP中的采購流程，不同環節主要有如下幾種風險：

1.訂購物資過程中的風險。例如前期研究、信息的反饋、資金供應等會影響采購計劃。在此情況下，企業可采取如下控制措施：

（1）作為經濟訂貨量（EOQ）等傳統系統的補充，利用信息技術建立存貨水平檢測系統來監控存貨水平。對大宗采購必須做各種采購數量對成本影響的成本分析。

（2）貨物訂購不正?；蛘叱^一定金額時需要說明理由。為避免員工出于個人利益而訂購物資，可授權簽字或加強審批，并可要求詳細說明訂購該物資的目的。

2.選擇了并不適當的供應商的風險。此時企業可采取的措施如下：

（1）建立并強化利益沖突政策，明確利益沖突行為以及參與這些行為的后果。實際上，我國很多大型企業已經通過實踐并在此環節建立了較好的規范制度。

（2）建立供應商可信度及產品質量標準。企業首先應對供貨商的生產能力水平、產品質量、可用性、按期交貨率等建立評價指標，然后利用采購管理系統中的歷史數據選擇最佳評價方法，最后結合上兩步中的供應商評價指標和評價方法選擇確定最佳供應商。在實踐中，有部分企業為自己建立了“首選供應商名單”以供選擇。

（3）可以與選定的供應商建立戰略聯盟，例如企業可以選擇信譽好、安全可靠的物流承運人建立戰略合作關系，從而達到降低成本的效果。

（4）及時更新供應商信息。供應商管理是供應鏈采購管理中一個相當重要的環節。企業應當對包括供貨范圍、供貨能力、供貨質量以及與本企業合作的歷史記錄在內的供應商的各種信息及時更新。

3.存貨管理的風險。這種風險包括驗收商品時驗收了未訂購或者不合格的物資或者存貨被偷竊、毀損等。此時可采用的風險控制措施包括：

（1）嚴格對比收貨單與已審批的采購訂單。文檔匹配是一項基本而重要的內部控制措施，例如應當嚴格比對已收到的貨物是否有對應的采購訂單。

（2）確認收貨前要仔細檢查，驗收人員要明確掌握可接受的質量標準，必要時抽取樣本來驗證商品是否滿足標準。

（3）為采購的商品購買保險。這是對萬一發生損害的物資所做的財物補償。

（4）對存貨和授權、保管與使用功能進行分離。職責分離是重要的內部控制程序，資產的實物保管、使用授權、日常記錄工作應當分離。

（5）建立內部審計部門。SOX法案對公司中建立內部審計的重要性有詳細說明。

（6）利用先進的信息技術管理存貨。例如使用存貨條形碼技術或者為存貨建立射頻識別（RFID）標簽，現在的“物聯網”技術就在很大程度上依賴于RFID的應用，其通過RFID標簽、射頻掃描儀等設備分類遙感從而獲取數據。在這種技術下，企業可以全程追蹤存貨從收貨部門到倉庫的全部過程。

（7）規范存貨編碼。存貨編碼是ERP信息標準化和規范化的基礎，是保證系統有條不紊運行的首要條件。在ERP物流系統中，所有存貨信息的交流和傳遞都是通過對存貨的編碼來實現的，尤其體現在計算機識別和檢索存貨的首要途徑就是存貨的編碼。

4.付款審批的風險。在此環節企業可采取如下風險控制措施：

（1）在簽發支票前應當嚴格核對相關文檔（包括采購訂單、收貨單以及發票）。當三種單據俱全并各自匹配時，表明采購訂單上的貨物已收到，此時可按發票顯示金額付款。

（2）合理確認付款期限以獲得折扣。企業可以利用軟件等信息技術合理規劃，在現金折扣期滿前付款。

（3）通過網上銀行進行支付。實際上在線支付不僅使付款流程更有效率，它更是對付款實施的強大的內部控制。

（二）采購技術架構方面的風險

ERP系統的使用涉及到整個企業的全部業務流程，高度集成的功能和系統使用戶無論在企業的哪個角落都能獲得訪問系統并有可能控制或改變賬套的業務參數。其網絡應用結構可以便捷地實現各個不同業務模塊之間的信息的即時傳遞，可以使企業的內控體系實時反映運營狀況。但是，顯然ERP下采購環節的高度集成性和分布式的系統技術結構同樣會為企業帶來風險，主要體現為以下幾種：

1.ERP系統下的采購功能模塊使得任何一點出現問題都會影響到其他模塊的正常運行

此外，ERP系統還應具有擴展功能設計。由于企業所屬行業不同、規模不同、生產過程不同、自身的供應鏈不同，所以實際選用的ERP系統并不相同。而且各個企業對ERP的應用程度也不相同，直接影響到供應鏈采購管理方式和所構建的ERP系統功能。因此要實現ERP系統的供應鏈采購管理，首先要分析企業采購管理的信息化進程，尤其是對ERP系統功能及其應用現狀做詳細了解，才能找到最佳的ERP系統的供應鏈采購管理方式、數據庫結構和操作功能的切入點，以保證最后設計出實用有效的ERP系統功能。

2.復雜的ERP系統使得采購系統控制和審計人員必須具有相應的專業知識，造成采購系統審計難度加大

綜上所述，不同的企業因其性質不同、業務規模不同而具有不同的風險。企業管理層應當界定風險控制的內容或要素，并針對不同風險制定應對策略。風險管理過程只有在將風險意識、風險計量以及風險控制戰略全面整合起來時才能有效。本文所提到的供應鏈的采購環節，其風險控制的影響將體現在生產過程、模式識別、質量控制、風險分析等環節中，對企業整個生產流程意義深遠。因此，企業應當在全面風險管理的視角下，樹立風險意識，選擇合適的應對策略和采取正確的應對措施。

【參考文獻】

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[2] 王振武.基于ERP環境的采購業務流程控制[J].財務與會計，2007（11）：53-54.

[3] 孫月紅.探析企業實施ERP項目成敗的因由[J].黑龍江科技信息，2009（5）：71.

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1.1 國際物流的基本概述

國際貿易是國際物流的前提。當生產和消費在兩個以上的國家分別進行時,為了克服生產和消費之間空間隔離和時間距離,就要對物資進行物理性移動,就形成了國際物流。國際貿易中同樣有四流：商流、物流、信息流、資金流,所以單純的外貿商品的買賣似乎不能構成國際貿易,還有一個重要的部分就是實現商品從出口國向進口國的運輸。這就體現了國際物流的重要性。早在第二次世界大戰以前,國際間已有了不少經濟交往,但是無論從數量上還是從質量上都與今天的物流全球化有較大距離。

1.2 對外工程項目國際物流在項目風險源方面的系統識別風險源的系統識別工作是對外項目工程在國際物流方面進行風險管理工作的第一步,也是最基礎的一步。風險源的系統識別工作可以在一定程度上幫助相關的管理人員找出項目質量、項目進度、項目投資等多方面的項目工程在進行目標實現過程中的主要風險,整體上來說,目前,對外項目工程在國際物流方面的主要風險源由4個方面構成。

(1)對外項目工程在國際物流方面的“人”的因素。一般來說,參加對外項目工程的操作過程中一般包含著多個人事部門,這些組織中的相關成員,在資質方面是否能夠真的達標；相關人員在自身的行為規范方面是否得體；各組織部門之間的相互關系是否能夠相互配合；相關的組織在對外工程項目的變革過程中是不是會帶來一些不穩定的因素,這都是對外工程項目在國際物流中所必須要注意的風險。

(2)對外項目工程在國際物流方面的設備因素。在對外項目工程的設備因素,主要指的是在工程施工的過程中,我們的國際物流工作所選用的運輸工具以及裝卸工具,在對外項目工程的國際物流工作中,我們必須根據工程項目的實際情況,保證這些工具在其質量以及數量上對項目工程的滿意度。避免在進行對外項目工程的過程中,由于機器老化、工序特殊等原因造成對外項目工程在國際物流方面的不適應性而帶來的相關風險。

(3)對外項目工程在國際物流方面的環境因素。對外項目工程在國際物流方面的環境因素是一種相對客觀存在的事實,并且將會對項目工程在國際物流方面的運輸工作產生最直接的影響。例如,在國際物流的過程中,車輛在不同路況中所遇到的摩擦力也會不同；對外項目工程的實施過程中,如果風力過強,那么在進行設備吊裝的過程中將會改變設備的原始方向。在一些客觀因素的制約下,我們對外工程項目的國際物流工作只能夠在一定程度上承擔環境因素所帶來的風險。

(4)對外項目工程在國際物流方面的程序因素。在整個的對外工程項目的國際物流操作過程中,都會有包含著三個層次的程序來對項目工程過程中所產生的事情進行系統規范和指導。這三個程序因素主要包括：對外項目工程在作業過程中所必須遵守的國家規范標準、對外項目工程在質保體系方面的相關文件以及對外工程項目在具體實施操作過程中所必須遵守的作業指導書。這些因素都是我國在進行對外項目工程的國際物流工作中所必須要遵守的程序因素。

2 對外工程項目國際物流的管理控制風險

在進行對外工程項目的國際物流管理控制過程中,我們首先要對該項目工程的風險進行系統識別,在對工程項目進行風險系數的量化,進而使用科學的方法對國際物流所產生的風險進行管理和控制。

2.1 對外工程項目國際物流在風險評定中的概念以及風險強度分析對外工程項目國際物流在風險評定中的概念指的是,在對外工程項目的國際物流管理過程中,對項目的結果以及相關成本進行系統化的分析和評定,進而找出在項目的執行過程中可能發生的相關風險的規律以及問題所在,通過與相關專家進行咨詢,幫助對外項目工程的國際物流工作進行系統的定性評價。

在對外工程項目的活動過程中,尤其是國際物流工作的風險評定過程中,必須將風險發生的概率考慮在內,并對工程項目國際物流的風險評定進行準確判斷,在進行系統分析的基礎上對國際物流工作制定出更為周密、詳盡的防范措施。

2.2 對外工程項目國際物流的管理控制風險原則

(1)對外項目工程的國際物流方面要及時發現相關風險、避免風險。在我們進行對外工程項目的系統作業過程中,如果在國際物流方面發現風險,那么首先要考慮的就是如何避免它的發生。但是,如果該風險存在于對外項目工程作業過程中的某一個關鍵的部位的時候,那么就可能會意味著相關實施人員要放棄原來制定的相關方案,進行充分分析。作為國際物流的服務商來說,國際物流工作的首要原則是安全,因此,在進行對外工程項目的國際物流工作時候,一定要盡可能的避免風險性作業,將安全問題放在對外項目工程的首位,避免冒險作業給對外項目工程帶來不必要的風險。

(2)對外項目工程的國際物流方面要采取相關措施,規避風險。在對外工程項目的國際物流工作中,如何實現降低風險的目的,一直是我們相關管理人員所面臨的重要課題。首先,可以通過整合對外項目工程國際物流方面的相關組織,在保障組織之間的整體利益一致的前提下,對工程物理方面可能產生的問題進行相對應的措施。其次,要求對外項目工程的物流工作人員都必須接受專業的教育和培訓,保證對外項目工程的國際物流工作人員在資質方面的有效性。最后,在對外工程項目的國際物流工作中,我們必須保證對相關設施的監測工作,確保在面臨復雜多變的環境中,我們相關的工作人員還可以用相對安全的手段來避免環境所帶來的物流隱患,保證外對工程項目在物流方面對工況任務的滿意程度。

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1 “防微”就得先有“查微”的意識

為什么要查找崗位廉潔風險點？這個崗位廉潔風險點也就是我們前面講的“微”，這是因為有崗就有權，權力運行到哪里，不規則運行就有可能發生在哪里。很難發現找出風險點，沒辦法有針對性和可操作性的建立防控機制。預防企業黨員干部發生違紀違法的核心是早發現、早提醒、早糾正，提前找到和化解權力運行過程中腐敗的風險，使腐敗行為不發生或少發生，使黨員干部不犯或少犯錯誤。

防范崗位廉潔風險，首先是企業各個層面需要強勁的領導力。風險點的排查過程，能夠自我提醒、自我教育、自我提高。領導干部是完整性的關鍵風險控制對象，預防和控制系統進行的具體負責人，特別是行政，更要有防范崗位廉潔的“先見之明”，分析發現領導帶頭和個人誠信，風險存在的原因，帶頭制定和實施預防和控制措施，帶頭特別注意自己和管轄范圍內的完整性風險預防和控制工作，廉潔的風險預防和控制。采取有力措施切實解決當前基層單位還存在的權力職責不清、風險點查找不實、監控責任不到位等問題，實現內部監督與外部監督、業務工作與廉政工作、思想防范與制度制約的有效結合，牢固樹立全員防范意識，形成企業上下共同防御崗位廉潔風險的工作氛圍。

2 “查微”就是要查“重點微”和“隱身微”

有效防范黨員領導干部的廉潔風險，要進行風險排查，實現風險明示化，就要明確地查找重點。崗位廉潔風險防范的重點對象包括三類崗位：第一，領導崗位，第二，中層崗位，第三，其他重要崗位。在廉潔風險的查找過程中，不僅要執行領導安排、緊貼中層崗位、跟蹤重要崗位，著力查找領導崗位和重點崗位人員的風險，著力查找重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金使用“三重一大”議事決策風險，著力查找管理人、財、物等重要環節風險。通俗地講，就是按照全員覆蓋和“對崗不對人”的原則，從思想道德、崗位職責、工作流程、規章制度等四個方面，查找出黨員領導干部和重點崗位人員日常工作生活中的廉潔風險，有針對性地制定防范措施，形成標準化、操作性強的防控模式和規范化的處置措施，建立起反腐倡廉建設與行政業務之間的關聯機制，在權力運行的各個環節實施控制，達到有效控制和化解崗位廉潔風險的目的。

人不是生來就會墮落，而是有一個腐化變質的過程。從賭一把，泡一次桑拿，會一次情人，收一次小小的禮開始滑坡，最終導致墮落。作為紀檢監察部門對于風險一方面要找出風險概率，傷害的程度，評價形成等，另一方面根據權力的大小和多大的風險點位置確定風險等級，從而形成誠實的、科學的風險評估體系。并且根據廉潔風險變化情況，及時做好風險信息采集、分析和反饋，適時進行廉潔風險預警。從防止權力運行過程中的越位、缺位、錯位甚至入手，采取開展主題教育活動等形式，強化黨員干部的崗位職責意識、風險防范意識和遵紀守法意識。

3 找準了“微”就是要更有效地“除積微”

廉潔風險排查是基礎，準確地抓好找到每個崗位的風險點并防范好，不僅項目運行明確清晰，清晰的過程、責任和權力，確保廉政風險點“找得準、理得清”。這是積極探索建立職權明晰、風險公開的查找風險工作機制的重要內容，也是省能源集團公司推進防控體系建設的現實需要。在排除廉潔風險的過程中，必須堅持“三個結合”，才能最大限度地發揮事中監控的作用。首先，要與落實企業的黨風廉政建設責任制相結合。其次，要與構建權力公開透明運行機制相結合，對每一項工作的時限、內容、程序等進行有效監控，強化日常監控、適時預警、問責監控。最后，要與完善各項規章制度相結合。將崗位廉潔風險查處與建立健全干部考聘、干部審計、資金管理、效能監督、行風建設等規章制度相結合，鞏固和深化權力運行監控機制，規范和制約崗位職務行為。

4 “去除積微”必須堅持動態管理

崗位廉潔風險防范機制是加強反腐倡廉建設中的一項創新，它融入每個人的工作流程之中，是反腐倡廉建設標準化管理的體現。有的工作看似和腐敗沒有太大關系，卻同樣存在風險，這樣的崗位，需要在工作流程中通過流程梳理和明確職責來落實廉政風險防范。

在深化和完善崗位廉潔風險防范機制建設中，要實施動態監控，以崗位權力為點，分析權力運行軌跡；以工作流程為線，研究廉潔風險表現形態；以監管制度為面，整合和完善各類規章制度，并實行適時的上墻公示，形成“點線面”立體式風險動態監控機制，提升防范機制建設層次，著力解決梳理工作流程中權力劃分“邊界不清、職責不明”的問題，解決風險查找過程中“避實就虛、空泛無著”的問題，解決防控制度執行中“流于形式、約束無力”的問題，進一步完善崗位廉潔政風險防范機制建設。

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中圖分類號：F27 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）12（b）-0214-02

關于企業經營活動、運營管理工作，其合同管理屬于系統，結合有效地管理流程與方法，對企業合同管理風險問題進行合理防控。從本質上講，合同管理屬于企業日常經營管理的范疇，而企業運營期間所存在的風險、制因因素均會對合同管理工作產生制約，使企業內部控制工作呈現作用下降的趨勢，同時更會使企業的發展受到嚴重阻礙。基于此，該文對建筑企業合同管理流程進行分析，結合其存在的潛在風險提出控制對策。

1 企業合同管理流程

在企業建筑項目運行期間，可通過對合同管理的方式，對其施工質量進行嚴格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發、交底以及工作履行，下文對合同管理各個流程進行重點闡述。

1.1 起草和審批

合同起草一般由企業運營管理部門負責，根據建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應的合同模板；經過供應部門、人力資源部門以及財務部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經過企業管理者簽字、蓋章后，合同各項內容方可執行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點進行分析：首先，合同起草人員需對建筑項目中標情況、企業雙方判斷結果進行充分分析，并以此為依據，對合同內容進行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數據，均應由企業供應部門和財務部門、工程部門、人力資源部門與監督部門開展系統化審批與簽字工作，同時在合同審批期間，還應按照規定的審批流程，切忌不可出現越級審批行為。

1.2 洽談、簽訂

合同管理中，洽談工作屬于重要流程環節，其應在建筑雙方洽談前，對洽談目標進行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據主導性地位。同時合同條款應具備明確和完整、用詞準確以及責任細化的特點。在洽談工作結束后，依據企業雙方的洽談結果，由運營部門對合同條款進行適當調整，最終將合同矯治部門經理審核，再移交董事長對合同進行審批和簽字，致使該項合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時完成合同簽訂工作，應避免一方先行簽字蓋章行為的出現。

1.3 存檔與分發、交底以及工作履行

存檔：對建筑合同實施存檔備案工作，其主要依建筑類型、功能以及簽訂時間的差異，對其進行分類存檔，以便于后期查閱。分發：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關資料信息，應分發至企業各個部門中，在此過程中，還應關注資料清單的執行情況。交底：通過對合同條款細節化的闡述，使相關設計人員、施工人員以及項目負責人能夠準確地對合同內容進行判斷，并認識到自身職責的重要性，做好建筑工程施工質量、施工安全的強制化管理，其中，所涉及的部門由項目部門和工程部門、財務部門以及供應部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應通過對合同注意事項明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進行全方位控制，確保建筑工程整體施工質量。

2 合同管理風險

在企業建筑合同管理工作中，常見風險問題，主要由外部因素、對方因素以及自身因素所導致，其中外部因素是指：國家關于建筑行業建設方針、市場經濟宏觀調控政策、法律法規等外界制因；對方因素是指：對方蓄意違約、對方技術水平與生產能力較差、財務資金周轉失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質水平、管理能力與企業負責人經濟決策能力、設計水平等。上述風險制因因素的存在，促使企業在進行建筑合同管理工作中，存在準備風險、簽署風險、履行風險與管理風險4種。

2.1 準備風險

合同準備階段，存在管理風險為策劃風險、調查風險和合同對象風險、談判風險、文本風險與審核風險六種。策劃風險為：合同內容設定不符合企業發展目標、合同內容與實際建筑項目之間出現嚴重偏差、對合同內容法律問題出現有意規避行為；調查風險：未按照客觀公正原則、對調查對的信譽度與合同履行情況過于高估；合同對象風險：合同對象自身素質水平不足、將合同履行能力較強的合同對象排除；談判風險：對施工材料、施工工藝以及機械設備等產品規格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風險：合同條款缺少完整性、精準性以及文字明晰性的特點，促使合同對象在合同履行期間出現誤解的狀況；審核風險：審核人員專業技能缺失、工作責任認識不足，使其無法發現合同內容與條款中存在的風險。

2.2 簽署風險

對于企業而言，在建筑合同簽署期間，也易發生相應的風險，需引起企業管理者的高度重視，如超出規定簽署時間、印章措施、未按規定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對此，可采用企業部門職責細化、印章嚴格管理、程序化與專業化合同簽署的方式，對合同簽署風險進行有效控制，確保企業自身的經濟利益。

2.3 履行風險

合同違約風險、變更風險、轉讓風險與終止風險，是當前企業合同履行階段中較為常見的管理風險類型。針對此，應事先做好合同對象的調查工作，結合準對象的歷史合同履行狀態，判斷其是否會在項目建設期間，出現合同違約與轉讓的問題，若準合同對象不符合企業經營管理的需求，需在未開展項目建設前期，對其進行更換。同時針對合同變更與終止問題，可選用施工項目實際完成情況，實時報道原則，對項目合同進行標準化控制。

2.4 管理風險

合同管理環節，存在的管理風險為：歸檔風險與執行效果評價風險，如合同所涉及的機密泄露、合同盜用或濫用狀況頻繁出現、執行評價管理體制不健全等。對此，應采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對準合同對象調查和結果反饋，構建健全且完善地評價體制，針對準合同對象出現的風險遺失問題進行嚴格控制。

3 有效地合同管理風險解決對策

3.1 風險規避

風險規避是當前企業解決合同管理風險行之有效地手段，一般適用于風險承受能力相對較差的企業中。風險規避屬于事前風險控制的方式，其主要分為試探風險承擔和拒絕風險承擔兩種形式。首先，試探風險承擔：在針對建筑工程項目合同風險防控工作中即為常見，其主要依據風險評估標準，對企業可能存在的風險進行判斷，結合合同條款的設定，判斷企業能夠承擔合同管理風險的范圍。其次，拒絕風險承擔：在針對合同管理風險評估工作中，若企業缺少風險降低的手段與能力，為了維持自身的穩定發展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規避合同管理風險。

3.2 風險承擔

企業風險承擔手段，主要依據外界的作用，將合同管理風險控制在標準的范圍內，在此期間，風險承擔的方式分為兩種：一種是公司擔保；另一種是風險分散。其中公司擔保為：企業在已知的情況下，無法對預期合同管理風險進行控制，而采取的風險防控手段；風險分散：企業選用合同拆分的方式，對當前企業合同管理風險進行合理分配，畝實現管理風險降低的目的。在企業運營活動期間，公司擔保、風險分散屬于企業常見風險防控手段，不僅可降低合同管理風險，還能促進企業經濟利益的提升。

4 結語

綜上所述，通過對企業合同管理工作的分析，可知在企業經濟活動運營期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內容，同時也是企業實現各項工程建設的基礎。結合合同管理風險，采取有效地風險防控措施，可有效地降低企業經營管理風險，實現企業經濟效益的提升，同時還可強化企業合同管理工作的重要性，促進企業整體競爭力的提高。

參考文獻

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[3] 馮戈利，秦現生.航空制造企業中合同管理風險分析及控制應用[J].生產力研究，2015（5）：133-136.

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風險排查管控工作是市教育局針對存在的風險隱患開展的一項重要工作，是對教育局各項工作的一次自檢自查，從而達到自我體檢、自我診斷、自我治愈的目的。風險排查管控工作是教育系統開展好各項工作的基礎，是保障教育行政部門依法行政、依法治教的基礎，是保障學校正常教育教學秩序、校園安全穩定的基礎，是學校不斷提升教育教學質量和發展的基礎，是維護學校、教育工作者和學生合法權益的基礎，認真開展風險排查管控工作是我市教育持續健康發展的重要保障。

二、加強領導，健全組織機構

為加強風險排查管控工作的指導，市教育局成立工作領導小組：

組長：

成員：

三、查找對象、內容和方法

查找對象：市教育局直屬單位、機關各科室。

查找內容：重點圍繞安全穩定、廉潔從政、政治紀律、人事勞資、財務管理、資產管理、教育教學、招標采購、輿情管控、隊伍建設、學生和班級管理等方面工作進行風險排查。

根據各單位、機關各科室的工作職能和各崗位的工作職責，緊密結合行政管理工作，突出學校領導崗位、中層管理崗位；機關科室長崗位和一般崗位“四個層次”，采取自己找、群眾提、互相查、領導點等“四種方法”，查找思想道德、崗位工作流程、制度機制、社會環境等方面的各種風險。有效識別各個崗位、各個環節已經構成或可能構成的風險因素，并及時制定風險管控措施，從而實現對崗位風險的科學化、系統化的管控，構筑前期預防、中期監控、后期處置“三道防線”，建立教育系統風險管控工作的長效機制。

四、動員組織排查，科學評定風險（第一階段：5月22日-6月19日）

（一）宣傳發動（5月22日-5月26日）

適時召開動員會議，部署教育系統風險排查管控工作。各單位、機關各科室通過開展風險排查、廉政教育、依法治教等專題培訓形式，積極營造良好的氛圍，使廣大干部、教師了解風險管控工作的重要意義，增強參與工作的主動性和積極性。

（二）查找風險點（5月29日-6月12日）

各單位黨政主要領導、機關各科室長牽頭，集體研究討論，從全局的高度查找和分析行政、管理過程中產生的風險，從法律、政策、體制機制、權力運行、人員管理等環節查找風險。

1.學校主要領導崗位風險查找。黨政主要領導結合“一崗雙責”的要求，履行主體責任，認真梳理和分析學校分管的主要工作，重點查找在安全穩定、財經紀律、人事制度、資產管理、廉潔從政等方面存在的風險。

2.學校中層管理崗位風險查找。學校中層管理干部結合崗位職責、規章制度，重點查找在履職過程中廉潔自律、工作流程、財務制度、招標采購、選先評優、職稱評聘等方面的風險。

3.機關科室長崗位風險查找。機關各科室長結合崗位職責、政令法規、工作流程的要求，針對行政、管理、執紀等重要環節，查找在廉潔自律、依法行政、工作流程、財經紀律、招標采購、人事勞資等方面存在的風險。

4.一般崗位風險查找。一般崗位人員對照崗位職責、工作制度，認真查找個人在履職、執紀、管理等方面存在的風險。

（三）專題研究，確定風險等級（6月15日-6月19日）

學校、機關各科室在查找梳理風險后，召開專題會議研究，充分利用《風險管控評估工具》，根據風險出現的可能性（風險可能性系數1-3）和風險導致的影響力（風險影響力系數1-3）進行評估和等級劃分。根據評定結果，風險分為高、中、低三個等級。

1.高等風險。風險可能性系數乘以風險影響力系數，數值在6-9區間的為高等風險，可能造成違法違紀行為的風險。

2.中等風險。風險可能性系數乘以風險影響力系數，在3-6區間的為中等風險，可能造成一般違規違紀行為的風險。

3.低等風險。風險可能性系數乘以風險影響力系數，在1-3區間的為低等風險，可能造成輕微違規違紀行為的風險。

市教育局各單位、機關各科室在全面深入排查工作中各類風險的基礎上，分析風險等級、風險管控策略（規避風險、控制風險、轉移風險、承擔風險）、風險表現形式（思想作風、體制機制和崗位職責）等方面的因素，形成單位、機關各科室和個人的風險評估報告。

四、規范工作流程，制定管控措施（第二階段6月22日-7月24日）

制定科學、完善的風險管控措施，進一步規范工作流程，是有效管控各類風險的重要保障。

1.風險評估。分析工作中存在的風險，確定風險的等級、表現形式及應對策略。

2.規范工作流程。按照法律法規、政策依據、規章制度的要求，確定工作標準，規范工作流程。對風險等級較高的工作，運用工作流程圖來規范。

3.落實工作職責。風險管控工作責任落實到人，實行分類分級管理，崗位與職責掛鉤，職責與考核掛鉤。

4.完善規章制度。針對各種風險，制定相應的管控措施，及時查找和彌補規章制度存在的不足。

5.建立風險信息庫。加強對風險信息的分析、預測，通過信息庫及時掌握風險信息的動態變化和規律，為風險管控提供重要依據。

各單位、機關各科室對排查出的風險，集體研究，細化管控措施。風險管控領導小組要對工作提出具體要求：在規范工作流程上下功夫，工作職責落實上要到位，完善規章制度上要加強，風險信息更新要及時。

五、建立風險排查管控長效機制。（第三階段：7月27日-8月14日）

各單位、機關各科室及時總結在風險排查管控工作中積累的寶貴經驗，高度重視經常性開展風險排查管控工作的重要性，結合各單位、機關各科室的實際，建立風險排查管控工作的長效機制。一是建立風險排查制度。經常性開展風險排查工作可以有效地預防和規避風險的發生，是風險排查管控工作的基礎。二是建立風險管控制度。根據排查出來的風險等級和管控工作的難易程度，分級負責，分級治理。三是建立風險排查管控監督機制。風險排查管控工作領導小組對風險管控工作適時進行專項督導，通過實地查看、問卷調查、走訪等方式，對風險排查和管控工作的實施效果、制度建設、風險信息庫等方面進行督查。四是建立獎勵激勵制度。

六、工作要求

（一）加強領導，落實責任。各單位、機關各科室成立相應的風險排查管控領導小組，學校書記、校長為風險排查管控工作的主要負責人，機關各部門科室長為部門主要負責人，將開展風險排查防控工作作為一項重要任務，親自參與、親自督辦。