導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇保險公司精細化管理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

當前中國保險業正處于加快發展的重要戰略轉型期，同時也處于保險主體的迅速增加和保險市場競爭加劇的矛盾期，面對公司經營環境的多變性和決策環境復雜性以及員工思想的不確定性，辦公室的工作效能和精細化管理水平對于公司的穩健發展尤為重要，必須通過創新的思維、精細化的管理和注重細節的敬業精神來達到公司發展對辦公室工作的新要求。

一、辦公室的地位和作用

辦公室是公司的信息中心、服務中心、參謀中心、運轉中心和指揮中心，具有參謀、助手、協調、服務、把關、督辦等主要職能，這就要求辦公室工作人員具有較高的政治敏銳性、較準確的工作超前性、較精準的細節掌控性以及較高超的協調能力和較深的文字功底。辦公室在公司經營管理中主要發揮如下作用：一是要做好領導的參謀和助手作用，不但要善于調研，更要善于謀劃，為領導的決策提供服務。二是要起到橋梁和紐帶作用，通過組織和協調以及督辦來確保公司各項目標和任務的順利完成。三是要協調好與各新聞媒體的關系，重點做好公司品牌和產品的宣傳策劃，放大宣傳效應，提高公司社會影響力。四是要協調好與政府等外部單位的關系，要通過經常協調聯系，溝通情況，努力建立與地方政府主管部門的融洽關系，以準確傳導好公司領導意圖，爭取得到地方政府主管部門的重視和支持。五是要做好公司的后勤和安全保障工作，確保公司各項工作有序推進。

二、精細化管理的理念和效能

精細化管理是以精細操作和注重細節管理為基本特征，通過制定和貫徹標準、提高員工素質和強化執行力，達到提高企業和部門整體效益的管理方法。企業的每位員工都是企業精細化管理的對象、載體和參與者， 也是企業精細化管理的主體和實施者， 只有員工都參與到精細化管理中去， 精細化管理工作才能高效開展和高質量完成， 才有可能落到實處并取得實效。

辦公室的工作性質特別適合和非常需要精細化管理，通過對辦公室實施服務專業化和管理精細化能夠使辦公室的各項工作規則更加系統化，使得辦公室服務的水平更加程序化、規范化、數據化，讓辦公室內部管理的各個單元能夠同時精確、高效、協同運轉。精細化管理的本質特征就是重細節，強調過程管理；重具體，強調措施落地；重質量，強調服務水準。精細化管理強調做好辦公室工作中的小事，在細節上追求精益求精，以求達到最佳效果。保險公司辦公室作為促進公司高效運轉的“推進器”和輔助領導決策的“參謀部”，在公司全局工作中有著舉足輕重的作用，強化公司辦公室的精細化管理對促進公司管理水平的提升至關重要。

三、辦公室精細化管理的建議和思考

1.全力推進責任文化

一是建設責任文化不但可以提高辦公室整體的凝聚力和向心力，還可以形成一種無形的競爭力，有利于促使辦公室員工自主提高自身綜合素質，不斷改進工作作風，努力成為崗位專家。二是倡導責任文化是提升辦公室整體管理水平的有效途徑，讓辦公室工作人員全面樹立起精細化管理的理念和精細化工作的習慣，再結合辦公室管理中的制度化和程序化，則能更為有效扎實地推進辦公室精細化管理工作的全面推進。三是作為公司企業文化建設職能部門，辦公室要研究制定提升文化力的辦法措施，要組織開展文化力提升項目，用先進的文化管理工具，梳理文化要素，明確文化定位，推動文化執行。

2.牢固樹立精細化的服務意識

（1）辦公室工作的核心是服務，辦公室要寓管理于服務中，樹立服務意識、明確服務目標、規范服務行為，把服務貫穿于工作的始終。

（2）辦公室工作千頭萬緒，要在紛繁復雜的工作中，做到游刃有余，就需要不斷加強系統性建設和專項性工作，通過系統思考、統籌兼顧、提升專業技能和精細化管理水平，實現辦公室工作的有序和高效。

（3）辦公室人員要提高三種能力，即專業力、執行力和文化力。專業力就是體現辦公的質量效率，執行力體現應急響應能力，文化力是軟實力的核心，更具可持續影響力，與硬實力如車之兩輪，鳥之兩翼，協同前進。

（4）辦公室工作要搭建“三個平臺”，即綜合管理平臺、品牌宣傳平臺和網站信息平臺。通過系統管理平臺建設，不斷提高綜合服務保障能力，大力提升公司品牌和產品的宣傳實力，使得公司品牌價值與業務發展同步增長，文化力與執行力有效提升，努力將辦公室建設成為創新、高效、勤儉、務實的學習型和服務型團隊，從而為公司內外提供更好的服務與支持。

（5）要政務服務重于事務服務。政務服務優劣直接關系到領導決策貫徹落實的好壞。政務服務貫穿于整個中心工作，滲透到工作的每一個層面。在決策前，辦公室是領導的外腦和助手，提出有價值的參考意見。在決策后，要善于迅速制定出落實方案，在縝密中體現果敢，在細致中突出效率，協調和督促各單位和部門原原本本地貫徹落實。

3.著力培養精細化的敬業精神

（1）辦公室人員的綜合素質、工作能力和敬業精神，對內代表著辦公室整體的管理素養，而對外則代表著公司的形象與作風，因此辦公室工作人員要在日常工作中加強自身修養，提高自身的綜合素質，關注工作中的細節，并把注重細節逐漸固定化到辦公室人員的日常工作行為習慣之中。

（2）辦公室人員要善于在繁雜中沉著冷靜地理出工作思路，突出重點服務。領導關注的熱點就是重點，推進工作的難點就是重點。當然，重點也往往因時因地而異，一個階段有一個階段的重點，一項工作又有一項工作的重點環節，在具體操作中，學會準確捕捉，冷靜思索，科學把握。在重大決策前，掌握實情，大膽諫言就是重點；在貫徹落實中，積極協調，真督實查就是重點；在落實后，認真總結，掌握規律，及時反饋就是重點。抓不住重點就沒有工作效率，服務也就難以到位。

（3）要小中見大，突出要事服務，僅僅做到這些也還是不夠的，還要在仔細、周密和嚴謹上下功夫，在重點服務中突出要事服務。在辦公室服務的全過程中，貌似小事未必是小事，要增強工作的敏感性，善于發現和抓住“一滴水見太陽”的閃光點，舉一反三，做好大局文章。

（4）不要以事雜而亂為。辦公室工作頭緒很多，任務瑣碎繁雜。辦公室人員要知重知輕，避免重要工作沒抓住，次要工作用過了勁，使過了頭。還要知上知下，吃透了上情，辦事才有方向，才有主心骨。摸透了下情，辦事才有的放矢和真抓實干。

（5）不要以事急而盲為。辦公室固定式和程序化的工作多，但意料外和突發性的事情也會隨時出現。在這種情況下，辦公室人員必須政治敏感、頭腦冷靜、沉著應付，切忌自亂陣腳。不管事情多么突然，多么緊急，首先要冷靜地進行分析，及時做出解決方案并按領導要求協調相關單位，組織力量進行處理。

（6）不要以事難而怕為。在應付處置事務中，不乏一些超出預見，超出職責，難以預料的事情，且這種事對于辦公室而言又常常是沒有退路的。對這些難事，辦公室人員要不怕攬矛盾，不怕受委屈，不怕得罪人，不怕找麻煩，遇到的事情不管多難也要群策群力和想方設法加以解決。

4.制定和落實精細化的管理制度

（1）精細化管理的核心就是創造和固化出一種精細和可行的標準和制度，而這種標準和制度，完全是以有效、可行、合理的信息作為基礎，即使管理者真正的離開或是不再對員工行使管理權力的時候，這種管理標準和制度還是存在的，對員工的管理動力還會在無形之中繼續下去的，這才是真正的和有效的管理。因此辦公室人員要善于將自己捕捉和積累的細節與經驗固化到管理標準和制度中去，并發揮它真正和持久的作用。

（2）辦公室是公司與外部溝通和聯系的重要渠道，同時也是保持內部各項信息交流、溝通以及協調各部門間統一、協作關系的樞紐。隨著社會的發展與進步，辦公室工作也需向科學化、精細化和規范化的方向發展。

（3）精細化管理，歸根結底是細節管理。而精細化管理觀念的拓展，正是基于細節管理之上。辦公室在日常的管理過程中要善于發現和捕捉有效的細節，并需具有創新管理的思想意識，這樣才可以真正地把精細化管理的思想進一步拓展開來并運用到辦公室工作的方方面面。

篇2

二、架構多維盈利分析模型的關鍵在于對費用進行合理分攤

1.費用分攤

觀察我們的利潤表,已賺保費的各個項目、綜合賠款的各個項目、綜合費用的各個項目、營業稅金及附加、手續費及傭金支出、攤回分保費用都是可以分到機構、產品、渠道的。無法直接分到機構、產品、渠道的有:

(1)投資收益;

(2)公允價值變動收益;

(3)匯兌損益;

(4)其他業務收入;

(5)業務及管理費;

(6)其他業務成本;(7)資產減值損失;等等在一般的保險公司經營活動中,匯兌損益、其他業務收入、其他業務支出、資產減值損失科目發生金額較小,對總體損益影響不大。因此,關鍵是在對投資收益、業務及管理費進行分攤時,根據作業流程拓展業務部門的范圍,增加分渠道、分機構進行分攤的流程,調整分攤的標準、因子,以更準確的體現分攤的結果,滿足分機構、分渠道、分險種、分業務類別的精細化管理需要,為更好的管理決策提供支持。

2.費用分析

為此,在研究《保險公司費用分攤指引》的基礎上,我們提出以下幾條辦法,以期能對費用分攤管理辦法進行改進:

(1)增加費用核算管理的維度,包括險種險類險別、業務來源(渠道)、車型、客戶、成本中心、基金中心、收支項目、承諾項目、內部訂單號、機構歸屬、境內境外、專屬費用標識等核算維度;另外,強化核算精細化管理要求,通過這些措施,增加專屬費用的占比,減少共同費用的占比;

(2)對費用進行科學合理細分,根據費用屬性合理選擇費用分攤標準和分攤流程。比如:原來費用區分為三類,人力成本、資產折舊和其他費用,現在我們可將費用細分,劃分為固定費用、變動費用,或者管理費用、銷售費用,或者固定費用、變動費用和運營費用。每一項成本費用可根據分類依據再具體細分,細化歸屬后根據費用屬性合理匹配較為合適的分攤標準和分攤流程;

(3)在原有分險種、分業務類別的分攤流程基礎上,增加分機構、分渠道的費用分攤流程。多維盈利分析的要旨,就在于細分市場,細分市場不僅僅需要分險種分業務類別進行區分,還需要分機構、分渠道、分客戶進行區分,不僅僅是單個進行區分,也可以是對其任意組合進行的區分。

(4)在共同費用的分攤上,采用作業成本法,對每一類費用根據成本動因科學合理歸屬費用。財產保險公司的發展,往往是根據成本動因比如渠道或者產品調整部門,費用分攤也應該遵循這一原則來進行分配。根據成本動因,或者新增成本中心,調整費用分攤流程;或者調整分攤標準和分攤因子,使得分攤結果相對更加準確。

篇3

2.盈利分析盈利分析是管理會計的一個重要分支,它使得公司管理人員能夠對各種不同的細分市場的業績進行評估。細分市場既可以是對產品、客戶、分銷渠道等特性進行單個的劃分,也可以是對其任意組合進行的劃分。一般而言,這種評估總是基于公司的利潤或邊際貢獻進行的。盈利分析的最終目的,是給公司的銷售、市場、產品經理人員、公司戰略規劃部門、計劃財務部門提供足夠的信息,以支持內部管理和決策。構建多維盈利分析模型,就是要構建一種銷售政策(變動費用)和核保政策(賠付率)之間的聯動關系,并把變動費用率在系統中跟單核算,改變現在費用預算執行、分解、核算粗放化的問題,建立一整套精細化管理模式,鎖定保單的標準成本;通過對市場細分,研究不同產品(險種險類)、客戶、分銷渠道業務的成本情況,追求低綜合成本率的業務,摒棄高綜合成本率的業務,從而實現賬面盈利的最大化。多維盈利分析,至少應該包括以下幾種維度:(1)時間;(2)機構:公司架構;(3)產品:險種險類;(4)客戶:個人、機構、團體等等;(5)渠道:電銷、網銷、車商/4S、直銷、銀保、重客、(專業/兼業)、經紀等等業務來源;等等。

二、費用分攤問題的提出

構建多維盈利分析模型,需要我們將各項成本費用科目、指標合理的在時間、機構、產品、客戶、渠道等維度中進行科學合理的歸集和分配,由此引出了費用分攤問題。費用分攤問題起源于交強險的單獨核算,為出具交強險年度報告,需要將費用合理區分專屬費用和共同費用并進行精確分配和歸屬。2006年8月29日,為了規范保險公司費用分攤,提高會計信息質量和公司財務管理水平,保監會制定了《保險公司費用分攤指引》,對保險公司的費用分攤進行了科學指導、合理定義。《保險公司費用分攤指引》指出:保險公司所指的費用是指保險公司在日常經營活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出,包括賠款支出、分保賠款支出、各類給付、退保金、準備金提轉差、傭金、手續費、分保費用支出、營業稅金及附加、營業費用、提取保險保障基金等等;費用分攤的意義,基于產品定價、成本費用控制、分支機構考核和經營管理的需要,從某種意義上來說,還伴隨著管理方式的改變,比如,各大保險公司集中管理后出現的運營中心、后援中心的成本分攤問題。《分攤指引》同時指出:本指引是保險公司費用分攤程序和標準的最低要求。保險公司可以在遵循本指引基本原則的前提下,結合公司實際情況開發更為科學、準確、合理的費用分攤方法,也可以開發作業成本法等更為先進的成本核算和管理模式,但要向中國保監會申請驗收合格后方可實施。目前,各保險公司向保監會上報的費用分攤管理辦法,絕大多數都是嚴格按照《分攤指引》管理要求,采用規范的費用分類、分攤流程和分攤標準,差別也大多只在于業務部門的界定、分攤標準的調整,很少有保險公司在作業成本法等更為先進的管理會計管理辦法上有所突破。從目前實施的情況來看,缺乏分渠道、分機構的費用分攤流程,分險種、分業務類別的成本分攤不夠精細,成本分攤數據不夠準確,不能充分滿足目前精細化的管理需要,費用分攤管理辦法需要注入新的內容,成本費用需要進行更進一步的細分。

三、架構多維盈利分析模型的關鍵在于對費用進行合理分攤

1.費用分攤觀察我們的利潤表,已賺保費的各個項目、綜合賠款的各個項目、綜合費用的各個項目、營業稅金及附加、手續費及傭金支出、攤回分保費用都是可以分到機構、產品、渠道的。無法直接分到機構、產品、渠道的有:(1)投資收益;(2)公允價值變動收益;(3)匯兌損益;(4)其他業務收入;(5)業務及管理費;(6)其他業務成本;(7)資產減值損失;等等在一般的保險公司經營活動中,匯兌損益、其他業務收入、其他業務支出、資產減值損失科目發生金額較小,對總體損益影響不大。因此,關鍵是在對投資收益、業務及管理費進行分攤時,根據作業流程拓展業務部門的范圍,增加分渠道、分機構進行分攤的流程,調整分攤的標準、因子,以更準確的體現分攤的結果,滿足分機構、分渠道、分險種、分業務類別的精細化管理需要,為更好的管理決策提供支持。

2.費用分析為此,在研究《保險公司費用分攤指引》的基礎上,我們提出以下幾條辦法,以期能對費用分攤管理辦法進行改進:

(1)增加費用核算管理的維度,包括險種險類險別、業務來源(渠道)、車型、客戶、成本中心、基金中心、收支項目、承諾項目、內部訂單號、機構歸屬、境內境外、專屬費用標識等核算維度;另外,強化核算精細化管理要求,通過這些措施,增加專屬費用的占比,減少共同費用的占比;

(2)對費用進行科學合理細分,根據費用屬性合理選擇費用分攤標準和分攤流程。比如:原來費用區分為三類,人力成本、資產折舊和其他費用,現在我們可將費用細分,劃分為固定費用、變動費用,或者管理費用、銷售費用,或者固定費用、變動費用和運營費用。每一項成本費用可根據分類依據再具體細分,細化歸屬后根據費用屬性合理匹配較為合適的分攤標準和分攤流程;

(3)在原有分險種、分業務類別的分攤流程基礎上,增加分機構、分渠道的費用分攤流程。多維盈利分析的要旨,就在于細分市場,細分市場不僅僅需要分險種分業務類別進行區分,還需要分機構、分渠道、分客戶進行區分,不僅僅是單個進行區分,也可以是對其任意組合進行的區分。

篇4

中國醫改何處去

在新醫改“摸著石頭過河”的過程中，我國醫藥衛生體制的深層次問題逐步暴露。

第一是藥品定價改革思路走不通，政府雖然強化了對基本藥物價格控制，并實施藥品省級政府集中招標采購制度，但是藥品價格依然沒有實質性下降。主要有兩個方面的原因，一方面集中招標采購制度誘發行政部門的設租、尋租行為，醫藥公司公關的對象除了醫院管理層和醫生之外，又增加了招標辦和管理招標辦的政府部門及官員。藥品由政府集中招標采購是一種典型的計劃經濟思維，沒有從根本上認識到招標的問題所在。因此，很難有動機和動力來降低藥價而損害其租金收入。

另一方面基本藥物零差率政策可能事與愿違。基本藥價改革方案要求醫院藥品零售價等于藥品采購價，以切斷買藥和醫生處方行為之間的利益鏈。然而這種管制措施并沒有降低基層醫療機構的實際藥品價格和患者的醫療負擔，其結果是反而再次消滅了一部分低價藥。

現行的兩種管理藥品價格的方式，無論是政府物價管理部門（發改委）直接進行價格控制，還是藥品集中招標采購，都是由政府有關部門代表藥品消費者與藥廠（醫院）博弈藥價，但是在中國乃至全世界都沒有有效構建對政府招標（或定價）人員的激勵機制，使得其個人利益與社會利益難以達到激勵相容。主要原因是醫療服務合同具有特殊性，服務結果具有不確定性，醫療服務合同的給付義務屬手段義務，對其不完全履行，無法從結果上判斷，只能從過程中判斷，只能強調行為過程是否符合標準，而不能強調給付結果。

另外，傳統醫患雙邊合同的交易成本過高。傳統醫患雙邊醫療市場是由患者（消費者）作為購買人，無論醫療服務合同是采取顯式合同還是隱式合同的方式，絕大多數患者為了獲得高性價比的醫療服務，其簽約和履行合約要花費的信息成本高昂，上述信息成本甚至會超出醫療服務的價格本身，這使得患者無法在醫療合同中明確界定醫生的權利和責任。

據悉，國家將要在2015年9月前出臺基本醫保藥品支付標準執行規則，并按照分類管理思路，除麻醉、一類外，取消政府定價，由基本醫保藥品支付方與醫院（藥廠）談判基本醫保藥品價格。

第二是公立醫院改革思路走不通。公立醫院改革的重點是力圖破除公立醫院“以藥補醫”，為醫生的醫療服務建立新的補償機制。可以把當前公立醫院改革舉措或思路分為兩方面：一是對于縣級以下的基層醫療衛生機構，為補償基層醫療衛生機構賣藥損失，政府在基層醫療衛生機構推行綜合配套改革，對其進行財政補償，建立的是公立衛生院（以及公立社區衛生服務中心）占據主導地位的基層醫療組織結構。二是對于縣級及以上公立醫院，各地在取消藥品加成、調整醫療服務價格、改革財政撥款機制等方面進行了一些探索。當前公立醫院改革思路之所以走不通，原因還是政府決定醫療服務價格，還是政府監督醫生行為。

第三是分級診療改革思路走不通。從2009-2014年，我國財政醫療衛生支出累計4萬億元，部分投入基層醫療機構建設，意在強基層，以建立分級診療體系。但是分級診療體系并沒有在中國得以建立，如大醫院處于“戰時狀態”，三級醫院的住院和門急診份額都在上升，患者和醫保資金被三級醫院“吸虹”，居民“看病難、看病貴”未見緩解。

造成以上結果的主要原因是公立醫院體制必須的行政等級制扭曲了醫療行業的自然特征。醫療體系的行政壟斷以及與之配套的行政等級制阻礙了好醫生流向社區，沒有患者信任的好醫生，患者自然不會到基層就診。當前分級診療改革思路走不通，原因仍然是由政府醫保部門引導患者進行分級診療，仍然是由政府有關部門為全科醫生定價并監督其行為。

第四是基本醫保支付方式改革思路走不通。為了遏制基本醫保基金支出過快增長勢頭，新醫改以來政府醫保部門推行了基本醫保支付方式改革，包括總額預付、按病種付費等。合理確定總額預付和按病種付費的資金定額，依賴于政府醫保機構對醫療機構的精細化過程管理，以及政府醫保機構和醫療機構的精細化談判。然而政府醫保機構缺乏實施“精細化管理”和“精細化談判”的動力和能力。

當前我國醫改問題的癥結在于第三方購買人的缺位。現代醫療市場制度框架初步成型于美國1973年的醫改法案――《健康維護組織法案》（Health Maintenance Organization Act）。為了遏制日益高漲的醫藥費用，該法案大力推行管理式醫療，在醫療市場供需雙方之外，引入商業保險機構或非營利性機構等發起的健康維護組織（HMO）作為醫療市場第三方購買人，以完善醫療市場的信息結構和激勵機制，降低不合理的醫藥費用。現代醫療市場是由第三方作為購買人的市場，可以用三邊醫療市場模型表示（圖1）。其運行機理是：醫療服務的使用方和購買方分離，醫生、居民和民營保險機構分別是醫療市場的提供方、使用方和購買方。

在我國，無論是藥品定價改革、公立醫院改革、分級診療改革還是基本醫保支付方式改革，都是由政府機構同醫院和藥廠進行博弈，但政府機構缺乏激勵，不能成為第三方購買人。而在我國現有制度框架下，商業保險機構不能像成熟醫療市場國家的民營保險機構那樣成為第三方購買人。在第三方購買人缺位的情況下，無論是推動公立醫院改革，還是推動藥品定價改革，很難找到抓手，無異于“緣木求魚”。

大國醫改方向及路徑

通常來說，基本醫保基金占國家醫藥費用的90%以上，只有當民營保險機構承擔基本醫療保障運營職能后，團購機制才能發揮作用，才能夠對醫療服務提供方的銷售收入產生顯著影響。基于上述原因，美國、德國、英國等代表性國家的醫改則是把基本醫療保障民營化（以下簡稱“基本醫保民營化”）作為改革方向。

以美國醫改舉例。美國政府提供的基本醫療保障計劃分別是聯邦醫療照顧計劃、醫療救助計劃以及軍人醫療保健計劃。美國健康保險業邁向全方位承擔基本醫療保障之路，也是一條創新發展之路。

一是功能創新。民營保險機構可以發揮第三方購買人功能，對醫療服務實施精細化管理，解決傳統醫療面臨的缺乏預防性保健服務、對患者過度醫療以及缺乏臨床問責制的問題，從而有助于控制醫藥費用膨脹（圖2）。二是交易方式創新。2010年的《患者保護與可負擔醫療法案》指出，對于投保人和民營保險機構之間進行的基本醫療保障交易，引入強制保險條款，強制參保和承保要求。三是交易渠道創新。交易所建立了統一的承保和費率規則，推行基本醫保計劃的標準化，實現眾多民營保險機構基本醫保計劃的集中上市，增強了市場競爭。四是定價創新。奧巴馬醫改法案要求保險公司在經營基本醫療保障時采用社群定價。

基于以上創新改革，美國健康保險公司在世界五百強中占據了重要地位，以及獲得了資本市場較高估值。

中國保險發展分析

與以上發達國家相比，中國基本醫保沒有民營化，但是商業健康保險保持了高速增長。舉例說明，2014年中國健康保險保費收入達1587億元，同比增長41.27%。2003-2014年，健康保險的年均增長速度達到23.84%，超過了國民經濟和保險業的增長速度。穩步有序開展大病保險和基本醫保經辦。截至2014年底，大病保險在27個省開展了392個統籌項目，省級統籌項目 13個，地市級統籌項目201個，縣區級統籌項目178個。大病保險覆蓋人口7億人，參保群眾保障水平普遍提高10%？15%。各類基本醫療保障經辦服務人數達3.2億人。其原因何在？主要是我國和美國、德國、英國等國醫改方向不同。他們把完善基本醫保管理體制作為重點，而中國是把藥品定價改革和醫院改革作為重點，尚未觸及基本醫保管理體制。

另外，在商業健康保險發展迅速的情況下，為何其在醫療保障體系中的地位沒有同步提高？中國商業健康保險賠付支出在衛生總費用中占比一直在1.2%左右。或許與中國商業健康保險產品結構有關，中國的商業健康保險產品結構呈現“壽險化”特征，以住院保險為例，其賠付率過高，僅被某些保險公司作為開發市場的“敲門磚”。

總結

從美國、德國、英國等發達國家的醫改經驗看，醫改有規律可循，其規律是走基本醫保民營化之路。因此，中國深化醫改的方向在于基本醫療保障體系的民營化，創造條件讓保險公司發揮對醫療服務的精細化管理功能和精細化談判功能，解決醫療市場中的“第三方購買人缺位”問題，進而從機制上解決藥品定價、醫療服務定價、分級診療等領域長期懸而未決的難題。

篇5

理賠工作是財產險業務流程中的末端，同時也是最為關鍵的一個環節，理賠管理成效與保險公司經濟效益、社會效益提升有著非常緊密聯系。如果理賠管理和服務質量存在較多不足，理賠精細化和服務質量管理工作沒有得到實際落實或者管理成效較差，則會導致之前端的承保工作怨聲載道。雖然很多保險公司認識到了理賠管理工作開展的重要性，但是受到歷史因素與以往操作習慣的限制，其中存在的一些問題仍然沒有得到解決。

1限制財產險理賠質量提升的問題分析

1.1理賠人員管理不明確

隨著股改的不斷完善，理賠人員也由過去的分散型管理向集中化管理即垂直化管理邁進。但在人員的調配上仍然由屬地公司安排。上級主管部門有時也根據業務需要抽減人員，使得理賠在人員安置上“兩頭”插手兩頭松的現象常常出現，人員素質參差不齊，理賠人員的配置達不到工作要求。對那些正在快速發展的中級城市保險分公司、縣級支公司保險理賠組織、人員構成并沒有給予明確的界定，最終導致各省、各地二級分公司、支公司所采應用的理賠管理模式存在較大的差異性，上級、下級理賠管理不夠協調化。

1.2基層公司理賠力量較低

很多省一級分公司是在總公司理賠操作標準后確定理賠工作人數的，配置理賠工作人員的綜合素質、人員數量與理賠工作開展實際需求不符。縣級支公司理賠人員既歸縣級公司管理，業務上受上級公司指導，存在著垂直不明確的說法，因為理賠操作標準不夠全面，需要認識到社會經濟市場環境是在不斷變化的，公司戰略部署也會隨市場環境變化進行調整后，在保險公司分散性業務快速發展的背景影響下，保險公司承擔的理賠工作量急劇增長。但是現有的理賠工作人員數量非常有限，每一名理賠工作人員都會承擔較大的工作壓力，不能保證理賠的及時性，降低了客戶對財產險業務的滿意程度。

1.3理賠人員保費任務壓力大

對保險公司財產險各地開展情況進行分析，理賠工作人員不僅承擔著較為承擔的理賠工作壓力，同時還需要承擔一定量的保費任務，這種情況在眾多縣級支公司中非常明顯。因為保費任務完成程度與工作人員薪資報酬有著非常緊密聯系，工作人員為了保證自己可以獲得良好的經濟效益，會將更多的精力投放在保費量任務完成上，對財產險理賠質量、理賠工作效率造成了嚴重損害。

2提升財產險理賠質量的有效策略

2.1對網絡體系進行完善，塑造立體化的理賠管理模式

健全損失標的價格網絡體系。為了保證向上可以詢價、橫向可以問價、本地可以差價、檢查匯報反饋及時的價格網絡體系，需要做好以下內容：將財產險理賠公司報價崗位建設成為汽車零配件本地化價格信息平臺，可以及時的對相關信息數據進行收集和整理，依據實際情況對最新價格進行公布。還需要注重的是，在道路交通事故損失中，其中包括路損標準、護欄、電纜的價格，以及綠化設施等第三者標的損失制定出統一性的基本價格標準，為基層理賠工作開展提供重要依據。

2.2建立三項制度，對理賠工作相關責任進行實際落實

要注重理賠工作跟蹤制度建設，一級公司需要對支公司已經確定的理賠案進行審核、抽查，這一舉措主要是為了加強保險公司內部管理力度提升，避免一些工作人員為了滿足自身的不法利益追求，通過相應的操作套取公司理賠費用，對保險公司經濟效益造成損害。一級公司必須要建設專門的管理機構和管理制度，對已絕理賠案進行跟蹤監管、控制，對理賠案的真實性進行審核，了解理賠金額是否合理，對于違法操作人員必須要給予嚴厲懲罰。利用制度加強監管力度，可以抑制不良操作行為產生，這也是降低保險公司理賠率，強化企業社會經濟效益的重要手段。

2.3嚴格操作程序，提升第一現場勘查率

理賠工作人員必須要嚴格依據理賠工作操作標準，無論是勘查、立案、核賠等任何一個理賠工作環節，理賠工作人員都必須要堅守各項規章制度，保證理賠操作的規范性、嚴謹性，并且逐漸養成依據規章制度辦事的良好習慣。車險第一現場勘察率需要控制在百分之七十以上，非車險第一現場勘察率需要控制在百分之八十以上。如果保險公司擁有的勘察交通工具不足，無論理賠工作人員應用何種代步工具，在保險客戶報案后都需要在較短的時間內趕到事故現場。因為對以往理賠案例進行分析，很多騙保事件都是因為理賠人員沒有及時到現場進行勘查。

3結語

財產險理賠質量與保險公司經濟效益、社會效益提升有著非常緊密聯系，保險公司對保險理賠管理必須要給予高度重視。對限制理賠質量提升的問題進行分析，找尋有效措施進行改善，保證理賠質量得到客戶的肯定。

參考文獻：

篇6

作為商業保險公司,要不斷增強盈利能力,注重通過優化業務結構、提高發展質量,切實提高承保業務的盈利水平,要向科學管理和規范經營要效益,通過精細化的經營管理降低費用和成本。努力避免因效益不好造成經營風險,進而影響市場穩定運行,損害被保險人利益。要重視償付能力管理,建立健全資本管理和約束機制,在制定發展戰略、經營規劃以及計劃產品、資金運用時,充分考慮對償付能力的影響,根據經濟金融形勢的發展變化,深入分析可能對公司業務發展、財務狀況,以及資產負債情況帶來的影響,高度關注公司償付能力可能出現的變動,確保公司具備足夠的償付能力。

二、不斷加強經營方式的轉變

目前,中國保險公司的主要利潤來源仍是依靠高投保、人為地限制賠付率來保證的,在利用所獲取的保費進行有效的資本運作產生公司利潤方面,與國際保險企業仍有較大差距。這樣必然導致國內保險公司以價格戰獲取市場份額,以各種各樣的免責條款來降低賠付率。價格戰最終將導致保險公司利潤減少,同時風險加大,其累積效應將會導致公司倒閉。人為地制造較低的賠付率,將逐漸弱化保險化解風險的保障功能,使得社會各生產部門,特別是個人遠離保險市場。如此,保險行業陷入困境就不難理解了。

保險作業一種金融產品,其最基本的功能是化解不測災害對社會各個層面的侵蝕風險,利用金融技術,使不測災害給社會各個元素帶來的損失降到最低。保險公司的經營利潤來自于服務傭金、資金運用的利潤、產品設計所可能產生的低賠付利潤。保險公司是金融服務行業,因此其利潤必須是在完成服務以后的結余,而不是通過弱化或免除服務責任人為設定公司利潤范圍。在以往中國保險公司的經營方式下,其利潤來源主要依靠產品設計所可能產生的低賠付利潤,而由于這種利潤是不確定的,因此只有人為地設置免除責任,才能保證利潤的實現。其結果必然是保險公司的公信力下降,最終導致社會成員使用個人金融否決權退出市場。保險公司的市場形象應該是依靠“擅賠”建立起來的,只有這樣才能體現其為民保險的基本功能。保險公司的利潤必須主要來自于服務傭金、資本運作的利潤。所以,保險業必須轉變經營方式,依靠高水平的資本運作和優質服務,為全社會提供風險化解的技術保障。

篇7

1引言

實際上，“營改增”政策的落實，不僅僅是簡單的稅種變化，更是對產品定價、渠道管理、銷售策略、資產投資、采購管理、預算控制、理賠管理、稅務管理等多種業務的改革。目前，由于落實、推動的時間相對較短，加之沒有成功的經驗能夠借鑒，使得通過“營改增”政策的落實來提高保險公司運營效益存在較多困難，需要進一步加大成本管理的力度。

2“營改增”對財產保險公司成本管理的影響

2.1對資產、服務采購的影響

在實施“營改增”政策后，大額物資和勞務采購，需要綜合考慮采購價格、成本等因素，同等條件下優先選擇具有一般納稅人資格的供應商，采取公對公結算方式。實行總（分）公司統一集中采購方式的，應與供應商溝通，供應商開具增值稅專用發票時，發票中的購貨方欄目應填列實際接受貨物或勞務的總、分、支機構名稱及納稅信息。營業職場的房屋租賃費支出應取得增值稅專用發票。向小規模納稅人或個人租賃房產的，與出租方做好溝通工作，請對方到稅務機關代開增值稅專用發票，按照《關于營業稅改征增值稅委托地稅局代征稅款和代開增值稅發票的通知》（稅總函〔2016〕145號）相關規定辦理。總、分公司可選擇具有一般納稅人資格的酒店，并簽訂協議，協議中明確由雙方匯總結算住宿費，并向公司所在地機構開具增值稅專用發票，提倡由屬地單位進行住宿費結算，以實現增值稅進項抵扣。

2.2對賠付成本的影響

對于財產保險公司而言，賠付成本是其成本管理的主要項目，主要包括直接賠款、未決賠款準備金、間接理賠費用、直接理賠費用等。由于“營改增”政策的36號文件中規定：財產保險公司所支付的被保險人應得的保險金額，不屬于征稅項目，所以就無法對其進行抵扣。同時，未決賠償準備金為計提項目，不能獲取發票，因此同樣不能予以抵扣，導致在財產保險公司所有抵扣項目之中，能夠被抵扣的成本較少。就保費收入而言，在保額不變的情況下，由于含稅口徑的變化，從而會進一步提高財產保險公司的賠付成本。正是在這樣的背景之下，財產保險公司所獲得的重置服務、修復服務等賠償方式，其能夠憑借發票實現抵扣的目的，已經成為影響財產保險公司賠付成本的關鍵因素。也就說，如果能夠順利推行這樣的政策，則能夠在很大程度上緩解財產保險公在理賠方面的成本壓力［1］。

2.3對成本的影響

在傳統的財產保險公司中，很大程度上要通過中介的方式提高營業額，在所有的業務之中，中介所的業務占據較大部分，其中又分為經紀機構、兼業、專業的機構，以及個人所的業務。在實施“營改增”政策以后，財產保險公司能夠通過專用發票，對業務所產生的成本進行抵扣，而其中向個人所支付的成本費用，受個人業務特征等因素的影響，被保險人所獲取的增值稅發票屬于普通發票，所以并不能進行抵扣，而其所承擔的保險賠付支出額度并沒有發生變化，個人的手續費也基本保持穩定。但是，受“營改增”政策的影響，財產保險公司的保費基數下降了，所以就需要提高個人的手續費，由于這部分費用無法進行抵扣，所以會在很大程度上提高財產保險公司成本。

3“營改增”政策下財產保險公司優化成本管理的路徑

3.1重視對供應商的管理

對于財產保險公司而言，“營改增”政策對于其采購環節的影響較為明顯，所以為了能夠強化對成本的管理，就需要重視對供應商的選擇、控制，并在此基礎上收取發票、簽訂合同，從而實現對供應商管理的目的。應該對于不同的供應商，根據相關的規定對不含稅價發票、不提供專票含稅價發票的價格進行詳細的對比，分析，從而減少企業的成本支出。為了能夠提高管控、操作的便捷性，財產保險公司可以構建一個信息系統，其功能包括增值稅管理系統、供應商管理模塊、供應商對賬平臺等，以便于提高工作的質量、效率，完善財產保險公司采購環節發票抵扣的流程。

3.2提高理賠精細化程度

在實行“營改增”政策以后，財產保險公司的綜合賠付率就會不斷的上升，而為了能夠保證其穩定下降，不僅需要進一步明確進項稅的抵扣標準，還需要財產保險公司最大程度的擠壓賠付水分、優化理賠流程、加強對理賠的管控。要求與保險公司合作的機構開具增值稅專用發票，包括維修費、公估費、代勘費、鑒定費、律師費、調查費、救援服務費等等。通過這樣的方式，能夠在很大程度上保證財產保險公司獲得專用的增值稅抵扣發票，甚至很大程度上提高獲票率，有效降低財產保險公司理賠的成本。

3.3加大對中介渠道管理

由上文的內容能夠發現，在實施“營改增”政策以后，財產保險公司的中介業務成本在不斷提高，降低了其成本管理的效果，甚至會在很大程度上限制財產保險公司的發展。具體來說，由于財產保險公司主要是依據手續費支出類型獲取發票，所以其相互之間存在明顯的差異，進而導致抵扣率之間也存在顯著的不同。當前財產保險公司業務的抵扣率從小到大依次為：個人、小規模納稅人機構、一般納稅人機構。為了能夠有效降低財產保險公司所產生的中介費用，就需要財產保險公司積極與大型的機構進行合作，如一般納稅人機構等，合理中的相關約定，必須提供專用的增值稅發票，從而為財產保險公司實現進項稅抵扣提供基本條件。除此之外，由于財產保險公司各個分支機構納稅層級存在一定的差異，所以為了能夠優化對中介渠道的管理，就需要對傳統的、結算等合作方式進行調整、創新，便于確定進項稅，踐行應抵盡抵的原則。

3.4深化成本費用預算改革

財產保險公司中，其預算管理能力影響整個公司中所有業務的盈利水平，所以相關的工作人員需要不斷地進行統籌安排、深化改革。與此同時，為了能夠在財產保險公司內部的日常工作中，全面調動各級分支機構、部門、人員對于深化成本預算改革的積極性，就需要將獲取專業增值稅專用發票的概率，作為一個獨立的項目，并將其納入成本預算的體系之中，從而引導財產保險公司的全體成員參與其中，為推動公司的發展提供基本條件。

3.5提高風險管控的能力

篇8

        財務管理是對企業經營狀況和經營成果的評價，是監督企業經營管理各個環節的有效工具，更是企業進行預測、決策，實施戰略管理的基礎和依據。隨著網絡經濟的蓬勃發展，傳統的保險業面臨新的挑戰和機遇，傳統的管理模式和經營模式都將發生變化，有形作業將逐步被無形的數字化作業模式所取代。保險業面臨著快速變化的市場環境，以顧客為中心，為顧客提供優質服務，對顧客的要求快速響應等一系列要求迫使企業不斷進行管理創新和組織變革。保險業財務體制要適應企業管理體制的變革而進行變革，如何設計財務管理體制才能滿足企業經營管理的需求，探索適應網絡經濟下財務管理體制，具有很強的現實意義。

        眾所周知，網絡財務管理模式是將信息技術與先進的管理思想、管理方法有機融合，提高公司財務和業務的綜合管理水平，對公司資源實行有效配置、管理、控制和優化，從而實現企業價值最大化的一種財務管理新模式。那么利用信息技術優勢，構建信息技術下保險公司的集中式網絡財務管理模式，實施動態預算控制和資金管理，實現財務與業務一體化，強化高層對公司的財務控制，有助于高層及時做出科學準確的管理決策，網絡財務管理模式也為保險公司邁向電子商務階段打下良好基礎。

        筆者認為，網絡財務管理具有重大的意義：

        第一、傳統財務管理往往是事后的、靜態的，網絡財務管理突破了傳統財務管理的速度和動態核算問題，使財務管理變得即時和迅速，消除了財務、業務活動運作上的時間差，實現了財務與業務的協同化，使得財務資源和業務直接掛鉤，能最大程度的節約資源，提高資源利用效率，有利于實現資源配置最優化。

        第二、實行網絡財務管理使管理者能基于動態會計信息對經營活動進行方便、快捷、準確的在線管理和遠程管理，強化主管單位對下屬單位的財務監控。

        第三、實行網絡財務管理使會計信息的利用從核算型向管理型轉變，保證財務信息的及時性、準確性，實現信息共享，為高層決策、中層控制、基層運作提供全面、及時、完整、個性化的財務信息。

        第四、全面促進電子商務進程，豐富和發展了數字化管理思想，為進一步實現數字化管理奠定基礎。

        橫觀國內保險公司組織機構形式和職能，多數是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構作為最基層經營單位，其主要職能是銷售保險產品、提供保險服務，保險公司分支機構是保險公司運營系統的終端和服務窗口。是保險公司微觀經營基礎的重要組成部分，是保險公司業務收入和利潤的直接來源，其經營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發展水平。然而，當今保險業在管理制度和模式上，有很多不盡人意的地方。

        首先，基層公司內控制度不健全，統一法人制度執行不力，貫徹落實上級公司要求不到位；

        其次，部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據形勢的變化健全和完善內控管理制度，部分制度缺乏現實操作性，形同虛設，使管理工作無章可循而出現混亂的局面；

        再者，部分基層公司統一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規范經營、財務管理等方面的制度和要求，越權行為和違規行為時有發生；這些不合理的因素，會導致管理技術落后，部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，給管理工作的精細化造成障礙。

        綜上所述，在新的形勢下，加強保險業的層層管理，特別是財務管理，提高基層公司業務能力，顯得尤為重要。同時，根據保險行業特殊性，也要求對保險公司的管理實現精細化，加強內部控制，實行網絡財務管理

實施網絡財務管理后，會計核算工作從效率到質量會有本質提升。會計核算的時間將大大縮短，會計核算的差錯率明顯降低。會計核算的及時性、準確性、真實性會大幅提高，有助于保險公司及時做出相應的管理決策。由于會計核算效率和效果的提高和改善，會計信息系統提供的管理決策信息范圍也大大擴展。

        使用網絡財務管理后，保險公司執行的各項財務法律、法規、規章制度得到固化，有效地規范了保險公司分支機構的組織行為和管理者的操作準則，使科學管理落到實處，大大提高整個保險公司的理財水平和控制財務風險能力。

篇9

自2011年以來，新車銷量增幅逐漸趨緩;車險市場亦日趨成熟，車險業務發展已由爆發式的增長轉向穩定的增長。粗放式的車險承保管理模式已不能滿足保險業的發展要求，想要在車險經營上取得持續、穩定的發展，推進車險承保管理精細化勢在必行。

一、車險承保管理的需求與現狀

（一）車險承保管理需求

結合各保險公司實際情況，在車險承保管理上的需求大致可分為以下幾方面：

1.客戶管理需求

車險業務由眾多車險客戶積聚構成，客戶是服務的對象同時也是保險公司的巨大資源和支撐。怎樣有效地管理好已有客戶資源，如何持續地拓展新客戶已經成為重要任務之一。

a）客戶信息收集。b）客戶關系整合。c）客戶分類管理：客戶自身屬性不同，對保險的需求也不同，保險公司需要根據客戶屬性將客戶進行分類，并根據客戶需求的不同提供差異化的服務，才能真正滿足客戶保險需要，抓住客戶。

2.業務選擇需求

在取得車險業務發展的同時，需要實現對業務質量及承保成本的控制。當保險公司通過信息收集找到了目標客戶，怎樣篩選客戶、怎樣選擇業務，才能保證車險業務品質，這就是業務選擇的需求。

3.趨勢預測需求

主要指對保費規模的預測、整體經營效益的預測及具體業務的預判，提高車險經營的計劃性和對車險業務整體走勢的掌控力度。保險公司已承保業務或者即將承保的業務的保費規模、賠付狀況、盈利水平可能會直接影響到整體車險的規模與盈利。例如一筆500萬車險業務簽入，會使保險公司規模上得到增長;同時需預測這500萬車險業務會給整體車險業務質量帶來的影響。

4.其他需求

如何激勵部門員工，讓員工以最大的熱情全力投入工作;如何有效的制定政策，例如業務政策、競賽方案、廣告營銷等推動業務又快又好的發展;如何實施過程監控？如何評估工作時效？如何實現綜合考評等需求。

但是，目前車險承保管理現狀與以上管理需求差距較大，主要體現在以下幾方面：

（二）車險承保管理現狀

1.缺乏客戶信息資源

保險公司各分支機構業務拓展范圍大多為自己的人脈關系范圍內或經現有客戶介紹的新客戶，但這種人脈關系的范圍是有限度的。當車險保費規模上到一個臺階時，每年規模擴展的需求與日益狹小的人脈關系空間之間的矛盾逐漸顯現。因此大多保險公司缺乏的是機構對下屬支公司、下屬支公司對業務人員的車險客戶信息的指導。

2.客戶關系管理無序

雖然一些重大項目攻關采取分支機構合作模式進行，但是目前車險業務拓展大多是業務機構各自為陣分散進行。矛盾主要表現為：業務機構間的車險業務交叉越來越多;對于重大客戶的拓展“散兵作戰”，拓展效率較低;某些大型保險公司業務機構分別與團體客戶接觸，提出不同的承保條件，造成客戶對保險公司印象不統一，影響保險公司整體的品牌形象。

3.業務篩選標準不一致

承保、財務、理賠各環節業務篩選標準不一致，指向不統一。如一車險客戶，承保環節核算的滿期賠付率為50%，判定為優質客戶;但財務環節核算的綜合賠付率為120%，賠付較高。這時保險公司往往較難判斷該客戶的優劣及去留。

4.指標預測不全面、不系統

目前部分保險公司的月度及年度保費等指標的預測大多采取人工預測，容易受個人工作經驗及業務熟悉程度左右，影響預測的客觀性。預測指標多為保費規模、增速的單一預測，對于業務質量、經營結果的預測未形成系統性的預測機制。

二、加強車險承保管理的幾點思考

通過以上需求與現狀的分析，我們發現完善車險承保管理，至少應從以下幾方面著手：

（一）建立客戶信息庫、整合客戶關系網

隨著信息在車險市場競爭中發揮的作用越來越重要，信息的收集、分析、利用、等對車險政策的制定和調整均起到了重要的輔助作用。目前，部分保險公司已建立了定期的信息收集制度，但是收集周期長，效率較低，形式較為傳統。保險公司應建立電子的信息分享平臺，可供司內機構時時交流信息，提高信息的及時行。

（二）統一業務核算口徑，從承保、財務、理賠全面評估業務質量

逐步完善基礎分析包括：承保分析、理賠分析、財務分析，通過數據挖掘，統一業務篩選口徑，實現對業務全方位的監控和評價等。

（三）建立系統化的預測及預警機制

走勢預測，意在形成涵蓋，月度、年度保費預測、分支機構整體經營效益的預測、具體客戶盈虧的預判等預測體系，提高保險公司對整體車險業務的掌控度。

走勢預測部分對保費、經營結果的預測均需要數學、統計學方法的科學應用。如建立預測模型，篩選影響預測目標的相關因素及其他臨時性因素。但實際車險業務影響因素較多，較為分散，無固定規律，如監管當局臨時出臺政策、保險公司根據業務進度情況調整承保政策等，均會對預測目標造成影響。如何科學的選取模型，同時又合理的考慮其他影響因素的作用，是實現預測功能需要解決的問題。

此外，在當今互聯網金融的大趨勢下，保險行業如何應對互聯網為車險發展帶來的挑戰和機遇，互聯網金融為車險承保管理甚至是保險公司的生存方式提出了未解的難題。

作者簡介：喻秋平，女，漢族，學歷：西南財經大學經濟學院在職研究生，單位：中國太平洋財產保險公司，研究方向：西方經濟學。

篇10

中圖分類號：F840.63 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01

機動車輛保險作為財產保險行業的主力險種，對于絕大多數財產保險公司而言，其保費收入在總保費收入中的占比一般都維持在70%以上，從規模上看是財產保險行業當之無愧的第一險種。但是，機動車輛保險作為規模大險并不是效益強險，從長期經營結果看，機動車輛保險賠付率并不樂觀，尤其是近年來還呈現持續攀升態勢，對財產保險公司經營效益造成了嚴重影響。這樣的經營狀況，不利于機動車輛保險業務的長期、穩定、可持續發展。因此，在財產保險公司經營管理中，研究如何有效降低機動車輛保險賠付率，是一個非常重要而又非常現實的課題。

一、機動車輛保險賠付率

賠付率要從賠付金額和保費收入兩個方面來衡量，反映的是賠付金額與保費收入的比值，這個比值的大小高低，很大程度上能夠反映出一個險種的經營效益。機動車輛保險賠付率的高低，基本上就代表著機動車輛保險經營效益的好壞。由于機動車輛保險規模巨大，對于大多數財產保險公司而言，機動車輛保險的經營效益就從大勢上決定了整個公司的經營效益。因此，對于大多數財產保險公司而言，公司要做大做強，做優做久，做成百年老店，作為主營業務的機動車輛保險業務，必須保持良好的賠付率水平。

二、機動車輛保險賠付率居高不下原因分析

近年來，機動車輛保險賠付率一直居高不下，并不是單方面的原因引起，針對賠付率高的原因進行分析，一般認為是保險公司經營管理制度不健全，交通事故現象不斷增多，騙取賠償的現象日益增多等原因造成。（1）隨著社會經濟的快速發展，人們購置車輛的現象日益增加，隨之而來的道路交通事故也不斷發生，近些年交通事故發生率不斷上升，這成為保險公司車險賠付率不斷升高的原因之一。（2）由于對違章車輛的管制不全面，相應也產生了保險欺騙行為，雖然在法律和保險合同中對欺騙行為都有明確的規定，但在現實操作中，不同形式的欺騙行為都存在于賠付當中，助長這樣的欺騙行為不斷發生，成為影響車輛保險賠付率、威脅車險行業健康發展的又一因素。（3）從保險公司角度而言，自身的承保條件比較低也是一個重要原因。保險公司為了業務規模，往往實行較寬松的承保政策，“饑不擇食”，導致 “病從口入”，這是產生高賠付率的一個重要因素。（3）理賠環節粗放管理，隨意操作，缺乏有力手段監控，“跑”、“冒”、“滴”、“漏”現象嚴重，這是導致車險賠付率高的普遍原因。

三、機動車輛保險降低賠付率的措施

1.改善機動車輛保險的管理模式

作為保險業務的主要險種之一，機動車輛保險必須改變之前粗放的管理模式，僅有龐大的保費規模不能保證公司能夠長遠生存發展，需要制定以效益為前提的管理機制，不斷培養員工的效益意識，成為工作的一項基本要求，并在管理機制中要以效益為主進行考核，通過考核，引導員工積極發展高效益的保險險種。同時要及時對成本進行核算，明確賠付的臨界點，要進行綜合分析后再明確是否承保。

2.嚴格管理機動車輛的承保工作

承保作為“入口”，必須嚴格風險防范，切實做好業務篩選。要嚴格管理承保工作，對于每一單保險業務，都要認真核實，從原始的數據開始，確保數據的真實可靠，然后進行綜合分析，對各個業務指標進行動態監管，風險預報，能夠清晰展現機動車輛保險中的各個車型保險、賠付支出等情況，針對各個指標反映出的動態情況，可以詳細制定相應的保險制度，形成差異化保險管理。對于非營業性的車輛，如一些檔次高的車輛，由于車輛出現事故后的維修要求比較高，相應產生的賠付費用也較大。因此，對其進行車輛保險的風險高，應該控制高保額、高齡車輛的承保；對于營業性的車輛，由于其使用率高、長途出車風險較大，公司應該實施合理的第三者責任險的賠付額度；對于私家車或者是新車，這樣的車型駕駛員可能為新手或者技術不高的情況普遍，經常會出現小碰撞等現象，要對其承保不計免賠險進行適當限制。因此，要依據車輛的不同特點，實施不同的承保政策，努力保持良好的賠付率水平。

3.加強機動車輛的理賠管理工作

理賠作為“出口”，必須實施精細化管理。加強機動車輛理賠管理，必須在車輛保險理賠中提高公司理賠人員的理賠查勘能力，提高車輛現場查勘定損的準確性，有效降低騙賠現象。（1）提高現場查勘的準確度。對需要進行查勘的車輛賠付案件，如果是機動車單方發生事故，可直接采用簡單程序進行案件處理，其現場查勘要完全符合事故發生情況；如果是難度大、復雜的事故，需要派出業務能力強、責任心強的理賠人員前往查勘。提高現場查勘定損的準確率，防止騙賠現象的發生，能夠有效降低車險的賠付率。（2）理賠調查要在早期介入。對于涉及理賠的相應費用，都要進行調查，并提前介入，事后審核，以此來減少車險理賠中的騙賠行為，降低車輛保險賠付率。（3）要加強從事車險理賠工作人員的職業道德和綜合素質能力。在進行理賠時，要通過相應的調查來進行定損，在查勘定損過程中理賠人員的行為是否真實，這需要各個保險公司加大對理賠人員的管理考核，只有嚴格的理賠管理制度，才能使理賠人員在工作過程中養成良好的職業習慣，對于難度大的定損事件，能夠持有謹慎態度，或者是參考專家的意見定損，做到合理、準確進行定損賠付。只有努力減少形色各異的騙賠現象，才能穩定車險賠付水平，保證公司長久穩定經營。

四、結語

目前，我國機動車輛保險行業存在高賠付現象，不僅有車輛違章、事故增多的原因，也存在公司內部機制不完善的情況，如果賠付率居高不下，將不利于保險公司的長足發展和競爭。保險公司應該改變管理模式，強化從業人員的責任意識和專業技能，通過不斷實施精細化管理，有效降低賠付率，推動車險業務走向持續、穩定、健康發展的軌道。