導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇簡述保險經營原則，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

為實現建設貫徹建設海洋強國的宏偉目標，貫徹國務院船舶工業十二五后三年行動規劃目標要求，成為“軍民高度融合、造船能力最強、適度相關多元、國際競爭力強的產融一體化創新型企業集團”，適應多元化、國際化發展趨勢，船舶集團公司積極推進全面戰略轉型，調整集團管控模式，從運營型向戰略與財務管控型轉型。集團管控模式調整后，所屬企業市場競爭主體地位得到加強，自主管理空間得到提升，生產經營主動性和靈活性得到提高；同時所屬企業將相應承擔風險控制的主體責任，對投資風險、市場風險、運營風險和廉政風險等擔負起相應的管控責任。本文對船舶集團管控模式調整作出簡述，努力建立與之相適應的戰略管理模式。

一、戰略管理概述

“戰略”一詞具有悠久的歷史，來源于古希臘的軍事用語，實質上是指對戰爭全局的策劃和指導原則，后用于其他領域，泛指重大的、全局性或決定全局的謀劃。戰略管理在企業生產經營中應用廣泛，歷史悠久，企業戰略管理領域的研究也圍繞著“為什么一些企業的績效勝過其他企業”，而且企業間的績效差異會持續存在，戰略管理的研究即努力尋求對這種持續績效差異的理解。

現代戰略管理理論來源較廣，一種是資源基礎理論對獨特能力的研究，最早可以追溯到古典經濟學，李嘉圖對土地租金的分析，他關注“原始的、不可擴增的和不可毀滅的自然稟賦”。錢德勒認為支薪的經理層和管理層級有利于減弱企業受個人變故造成的經營中斷，打下企業持續經營的基礎。彭羅斯認為注意到資源的不可分割性、不平衡性以及能力的有限性的原因，存在著資源的優化配置，造成企業間績效的差異。另外一種則受產業組織經濟學中的結構—行為—績效（SCP）范式影響，以波特“五力模型”為代表，解釋了各種市場主體勢力對企業能力的影響，如果市場中存在各式各樣的進入和退出壁壘，則現實中的績效差異能夠持續存在。最后一種是新制度經濟學的思考，科斯認為企業是一系列長期合同的結合體，如果長期合同交易費用低于市場的短期合同的話，企業就作為價格機制替代物出現了。

二、船舶集團戰略管理實踐策略

船舶集團前身是六機部，現代企業制度改革以來，先成為船舶總公司，1999年成為船舶集團，現在下屬3個上市子公司，上海、廣州、九江3個地區總部公司，數十個企事業單位。為了適應市場的變化，企業內部不斷調整戰略管理模式，從原來的計劃經濟管理模式到21世紀初實行四集中戰略。今年，船舶集團工作會議要求“堅定不移轉變發展方式，實現從外延式為主向內涵式為主的轉型；加快調整業務結構，實現從一業多大向適度多元轉型；堅定不移調整產品結構，實現常規向高端轉型；堅定不移加快調整集團管控模式，從運營型向戰略與財務管控型轉型；堅定不移加快調整創新體系，實現由被動跟隨向主動引領轉型。”為此，船舶集團先后制定以下措施：

（一）調整總部機構設置及職責。集團對造修船、海工、動力、機電、金融、物流、貿易、工程承包與高端咨詢等業務板塊作出梳理與專題分工，總部機構優化調整為10個管理部門。新的機構設置適應船舶造修、海洋工程、動力裝備、機電設備、信息技術、現代服務6大產業板塊的戰略布局，新設船舶海工部、動力機電部和新興產業部。

（二）調整經營管控模式。規定對于企業自主承接的合同，不再向貿易公司支付傭金。明確造船企業為自主開展經營活動的市場主體，自負風險和責任，集團對有盈利的民船項目不再審批。

（三）調整投資管控模式。管控模式調整前，凡單臺投資100萬以上設備及200平方米以上建筑物固定資產投資都需要報集團發展計劃部批準，所有對外投資項目一律需要經過集團審批，現在明確，對于一定額度以下，又在規劃范圍內的新業務投資，可由企業董事會按照程序自主決策。

（四）調整采購管控模式。規定產品生產所需的大宗、重要、有一定批量、占采購成本比較重大的生產性物資，以及能夠形成批量的通用件納入集團公司集中采購管理，由物流公司與企業簽訂供貨合同。集中采購辦法明確產品成本控制責任主體在企業，物流公司不再進行企業測算成本會簽、目標成本中途評估、單船采購成本完工小結報告編制等成本管控工作。

（五）調整財務管控模式。集團要求企業在指定商業銀行開立資金集中賬戶，統一資金調度和使用。保險集中管理，規定保險業務“統一招標、統一、統一機構分項出單、統一劃付”四項原則，將造船企業財產一切險、船舶建造險、海工建造險、船用柴油機安裝工程險等保險納入集團集中統一管理。

三、結束語

關于企業轉型發展的課題越來越受關注，特別是上海市提出的“四個率先、四個退出”，減少對資源投入型，以及重化工業的依賴，寶鋼、上汽通用等勞動密集型企業主動在全國布點進行產業轉移，而我國又存在勞動力由沿海向內地轉移，用工成本不斷提高，船舶造修企業比鋼鐵、汽車制造業更加依賴自然資源，并且由于江浙兩省又將船舶建造企業作為支柱產業。船舶集團對外要與技術先進的日韓造船企業競爭高端產品，對內要與機制靈活、有政策支持的民營企業競爭低端產品，所有的一切都倒逼著企業努力提高管理能力，在這種內憂外患中，開展戰略管理模式探討是非常緊迫必要的。

參考文獻：

篇2

課程代碼：00066

請考生按規定用筆將所有試題的答案涂、寫在答題紙上。

選擇題部分

注意事項：

1.答題前，考生務必將自己的考試課程名稱、姓名、準考證號用黑色字跡的簽字筆或鋼筆填寫在答題紙規定的位置上。

2.每小題選出答案后，用2B鉛筆把答題紙上對應題目的答案標號涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標號。不能答在試題卷上。

一、單項選擇題(本大題共15小題，每小題1分，共15分)

在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應代碼涂黑。錯涂、多涂或未涂均無分。

1.貨幣在表現商品價值并衡量商品價值大小時發揮的職能是

A.支付手段 B.價值尺度

C.貯藏手段 D.流通手段

2.復利計息的情況下對銀行最有利的貸款結息方式是

A.每年一次 B.每半年一次

C.每季一次 D.每月一次

3.根據國際匯率制度，匯率可以劃分為

A.即期匯率與遠期匯率 B.固定匯率與浮動匯率

C.買入匯率與賣出匯率 D.名義匯率與實際匯率

4.某企業持有一張6個月后到期的一年期匯票，面額為2000元。到銀行請求貼現，從銀行獲得的貼現金額為1900元，則貼現率是

A.2.56% B.5%

C.5.12% D.10%

5.提出投機性貨幣需求概念的經濟學家是

A.費雪 B.庇古

C.凱恩斯 D.弗里德曼

6.發行有價證券的金融市場是

A.初級市場 B.二級市場

C.期權市場 D.期貨市場

7.工資推動引起的通貨膨脹是

A.結構型通貨膨脹 B.需求拉上型通貨膨脹

C.成本推動型通貨膨脹 D.輸入型通貨膨脹

8.一國外債按優惠情況可劃分為

A.長期債務和短期債務 B.硬貸款和軟貸款

C.私人借款和政府借款 D.貿易融資和外幣債務

9.企業定期存款屬于我國貨幣層次中的

A.MO B.Ml

C.M2 D.基礎貨幣

1O.由于人為錯誤、技術缺陷或外部事件給商業銀行造成損失的風險是

A.流動性風險 B.操作風險

C.市場風險 D.信用風險

11.政策性金融機構的經營目標是

A.實現利潤化 B.實現市值化

C.實現政府政策目標 D.實現機構的福利目標

12.以財產及其有關利益為保險標的的保險種類是

A.財產保險 B.人身保險

C.責任保險 D.信用保險

13.中央銀行是發行的銀行體現在

A.國庫 B.制定貨幣政策

C.壟斷貨幣發行權 D.組織全國清算

14.貨幣政策工具中的窗口指導屬于

A.間接信用指導 B.選擇性控制工具

C.直接信用控制工具 D.一般性控制工具

15.我國中央銀行法規定的貨幣政策最終目標是

A.穩定幣值和調整結構 B.穩定幣值和充分就業

C.國際收支平衡和充分就業 D.保持幣值穩定，并以此促進經濟增長

二、多項選擇題(本大題共10小題，每小題2分，共20分)

在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應代碼涂黑。錯涂、多涂、少涂或未涂均無分。

16.下列關于金幣本位制表述正確的有

A.國家壟斷鑄造金幣 B.銀行券可以自由兌換為金幣

C.輔幣與金幣不能自由兌換 D.金幣可以自由鑄造和熔化

E.黃金可以自由輸出入國境

17.國際金融市場形成的主要前提條件有

A.政治穩定 B.外匯管制較松

C.銀行制度較健全 D.投資條件便利

E.貨幣可以自由兌換

18.下列選項中，體現中央銀行作為銀行的銀行的有

A.組織全國清算 B.集中存款準備金

C.對國家給予信貸支持 D.制定和執行貨幣政策

E.外匯、黃金的買賣和管理

19.政策性金融機構的職能有

A.倡導性職能 B.選擇性職能

C.補充性職能 D.服務性職能

E.盈利性職能

20.國際收支平衡表的差額主要包括

A.財政收支差額 B.貿易收支差額

C.經常項目差額 D.商品、服務和收益差額

E.基本國際收支平衡差額

21.商業銀行的資產業務包括

A.活期存款 B.現金資產

C.銀行貸款 D.證券投資

E.央行再貸款

22.商業銀行的風險管理機制有

A.內部控制機制 B.對沖機制

C.存款準備金機制 D.經濟資本配置機制

E.最終貸款人機制

23.下列屬于我國證券公司業務的有

A.證券經紀 B.證券投資咨詢

C.證券自營 D.證券資產管理

E.證券承銷與保薦

24.中央銀行的資產業務有

A.再貼現業務 B.再貸款業務

C.證券買賣業務 D.債券發行業務

E.金銀、外匯儲備業務

25.通貨膨脹時期中央銀行可以運用的貨幣政策工具有

A.賣出國債 B.提高法定存款準備金率

C.提高再貼現率 D.降低再貼現率

E.買進國債

非選擇題部分

注意事項：

用黑色字跡的簽字筆或鋼筆將答案寫在答題紙上，不能答在試題卷上。

三、名詞解釋題(本大題共5小題，每小題3分，共15分)

26.名義匯率

27.滯脹

28.實際貨幣供給

29.對沖

30.準中央銀行制度

四、計算題(本題5分)

31.一筆貸款10000元，年利率為10%，期限為2年，每年計息一次，到期還本付息，則復利計息方式下的利息額是多少元?

五、簡答題(本大題共5小題，每小題6分，共30分)

32.簡述國家干預匯率的主要措施。

33.簡述貨幣市場的概念及特征。

34.簡述國際儲備的基本作用。

35.簡述商業銀行的性質與職能。

篇3

我國的資本市場雖然處于低水平的階段，但還在穩步發展，國家對保險投資渠道的開放使保險公司的資金運用更加多樣。但是我國初步開放的資本市場和較為落后的風險管理理論使保險資金面臨的風險越來越復雜。該風險不僅包括日常投資風險，還包括從國際市場傳導來的全球金融風險，以及由于保險資金自身負債性所特有的風險。保險投資的資金來源中主要是保險公司對被保險人的負債，對資金流動性要求較高，如出現償付能力危機，將對保險公司甚至整個社會產生不利影響。綜上所述，對我國保險投資風險管理進行深入研究具有重大的意義。

一、保險投資風險管理理論概述

目前國際上關于保險資金的管理理論主要為資產負債管理理論和現代組合管理理論。資產負債管理理論發展較早，始于1800年，該理論的主要觀點為銀行等金融機構應擁有充足的各類準備金以應對負債，結轉盈余保證金，且對利潤的來源進行分類、度量和確認。經過不斷的發展演變為資產管理理論、負債管理理論、資產負債管理理論三個階段的理論。現資組合理論發展相對較晚，由Markowitz（1952）最早提出，該理論基于一定的假設前提，通過均值-方差最優解選擇最符合投資者偏好的投資組合，雖然是靜態均衡的狀態下，但是將收益率與風險之間的關系相結合，對如何選擇最優資產組合進行了討論。

我國學者對國外風險管理理論的分析基礎上，深入研究了我國保險公司的投資風險管理。我國壽險企業發展較早，資產負債管理理論隨著壽險的發展不斷完善。關于現資組合理論的運用，王佩（2009）找出保險資金投資收益與風險的相關性。隨著我國保險行業的不斷發展，保險資金運用及風險管理理論日趨完善，我國保險監管與時俱進，不斷放開保險資金投資渠道，細化管理要求。近年來，我國保險資金投資運用取得了明顯的成效，主要體現在監管更加系統性、科學性；保險資金投資在有效防范風險的基礎上不斷優化結構；投資收益穩健增長。

總體而言，目前保險投資風險管理理論已經相當成熟。我國對保險資金的運用通過深入的理論研究并接合實際情況，在風險管理方面取得了一定的成果。但我國保險業相對于發達國家起步較晚，關于保險資金運用風險管理的研究相對較少，尚未形成成熟的風險管理理論體系。

二、保險資金投資風險管理淺析

從國外保險公司經營狀況來看，傳統的保險業務不能盈利或者盈利很小，其收入來源主要依靠投資收益。但是，有投資就會有風險，高收益往往伴隨著高風險。保險資金運用中的風險管理是獲取穩定投資收益的重要保障，下文簡述保險資金的來源及運用情況。

（一）我國保險資金來源及特點。保險投資的資金主要來源于保險公司的所有者權益、負債及其他資金。具體分為以下幾種：注冊資本金與資本公積金、總準備金、各類準備金、其他資金。其中，各類準備金（保險公司的負債）是保險資金的重要來源，由于保費的收取和保險金給付的時間間隔，使其可用于投資。

基于保險資金的來源，其自身有如下特點：（1）具有負債性，由于各項準備金直接來源于保險公司的保費收入是保險公司的負債；（2）具有期限性，壽險合同大多是十年以上的長期合同，因此壽險公司的資金比較穩定，但也可能在某一時間段償還較大數額；而非壽險合同一般都是一年以內的短期合同，對流動性要求較高；（3）追求收益性，因保險資金的負債性，保險投資需要一定的收益才能覆蓋資金成本。

隨著市場經濟的發展不斷發展，在實際投資過程中保險資金運用主要的投資渠道為銀行存款、股票、債權、證券投資基金份額等有價證券、不動產等國務院規定的其他資金運用形式。

（二）保險Y金投資風險。償付能力是保險公司償還債務的能力，是基本指標也是核心指標。保險公司償付能力風險可分為固有風險和控制風險。固有風險體現在保險公司的經營和管理活動中，在現有的正常的保險行業物質技術條件和生產組織方式下，必然存在的客觀的償付能力相關風險。固有風險又分為兩種：可量化為最低資本的風險如保險風險、市場風險和信用風險和難以量化為最低資本的風險如操作風險、戰略風險、聲譽風險和流動性風險。而控制風險主要來自于保險公司內部管理和控制不完善或無效，從而導致固有風險未被及時識別和控制帶來的風險。

三、我國保險投資風險管理的現狀及問題

陳文輝副主席指出，保監會近年來的工作中隨著我國保險市場的不斷發展持續推進中國保險資金運用的改革，在放開前端的同時要管住后端。尤其近幾年我國保險資金運用規模增速迅猛，其在經濟社會和金融市場中的重要性越來越顯著。基于保險資金的負債性和保險公司對投資收益穩步提升的需求，股權投資、另類投資在保險資金的運用中增長較快，與傳統的銀行存款、股票、債券等形成了多元化資產配置格局。在快速發展中，也應看到國際政治經濟形勢的錯綜復雜所帶來的風險與挑戰，尤其對保險資金的海外投資造成不確定性風險。

第一，自二零零八年金融危機后，世界經濟復蘇乏力，總體保持低速增長。利率下行帶來的風險對保險行業帶來了現實挑戰。我國保險公司面臨對保險資金的運用中如何保持資產負債的優化配置的難題，尤其壽險公司資金的長期性使其被動承擔高成本負債。

第二，保險資金運用規模的新增以及大量資產到期，使得保險資金急需尋求再投資資產。低利率帶來的“資產荒”難以滿足保險資金的歷史高成本，倒逼保險機構提升風險偏好，由投資風險較低的銀行存款等轉向股權投資、另外投資等高風險資產。

第三，資產負債結構不匹配。我國保險公司在實際操作中粗放式的經營方式，資產與負債的匹配率不高，尤其是中長期投資中問題明顯。部分保險公司沒有完善的資產負債管理制度，壽險資金應配資中長期投資，如期限較長的銀行存款、房地產投資、長期國債等，而財產保險資金應適當配資具有流動性的資產，如同業拆借、股票、短期固定收益類產品等流動性強的品種。近年來，債券打破剛性兌付，違約多發，保險資金在投資過程中面臨的信用風險上升，保險資金高比例配資信用類資產，使得投資風險敞口增加。

第四，保險公司自身的投資風險管理體系不夠完善。市場缺乏自律，盡管在監管的指導和壓力下，保險行業的風險管理得到重視，但在實際操作中，部分保險公司在應對監管和市場的變化中，急于求成，激進經營，短債長投。常常由于保險公司缺乏完善的風險管理體系及風險管理能力不足，不能滿足投資多樣化需求，因而不能有效把控保險投資風險。

四、保險投資風險管理對策

在分析了我國保險資金運用狀況、風險管理存在問題及成因后，本章主要從機構、監管兩個角度對我國的保險投資風險管理提出對策建議。

（一）保險行業整體提高風險管理水平和行業自律。保險公司應健全公司治理和資金運用內部控制，不斷改善資產負債匹配情況，保證資金運用的安全性，利用組合投資來分散風險，加強保險資金運用的風險識別、監控與管理。資金運用部門從公司戰略的高度整體把控風險，完善資產負債管理體系和風險管理制度，按照中國保險監督管理委員會等監管部門對于保險資金運用的政策法規，制定公司內部投資制度、明確投資范圍、限制條款等，保持風險及投資收益的動態平衡。投資人員綜合考慮資產負債配置結構，根據償付能力風險的指引，結合投資組合理論，合理配置各項投資，在控制投資風險的前提下，實現投資的優化和收益。

發揮中國保險行業協會的督促作用，提高保險行業自律水平，使保險資金運用服務主業，最大化的維護投保人的權益。首先，保險資金投資以安全為主，投資符合要求的銀行存款類產品，適當選擇短期理財類業務；其次，保險資金收益以穩定性為主，投資結構簡單現金流穩定的固定收益類或類固定收益類產品，適當配置股權、股票、基金等非固定收益產品；最后，保險資金可選擇股權投資提高收益，但不應偏離主業，堅持保險姓保的原則。

（二）加強監管力度和深化市場化改革。隨著保險資金投資領域的開放，我國保險市場風起云涌，成為資本市場的弄潮兒，這對我國的保險監管提出了更高的要求。保險創新為市場化改革創造良好環境，主要包括保險產品定價機制改革、保U資金運用機制改革、市場準入退出機制改革和行業平臺建設等方面。這些改革措施極大地活躍了保險市場，也難免帶來一些新的問題，金融創新與監管是矛盾的也是相輔相成的。監督保險公司加強學習以“償二代”為標準的更加科學的償付能力監管制度，提高保險行業的風險管理水平，把保險公司的償付能力情況分為三個級別，分別采取監管措施。

參考文獻：

[1]Harry Markowitz.Portfolio selection[J]. Journal of Finance.1952，7（1）.P77-91

[2]王佩.中國保險資金運用的風險管控研究[D].武漢科技大學碩士學位論文.2009.P16-18

篇4

34．簡述船舶簽證的程序。

答：⑴配備足以保證航行安全的船員；⑵載客、載貨符合乘客定額和裝載技術要求及載重線規定；⑶裝載危險貨物的船舶應持有經港務監督批準的危險貨物申報單，裝載情況符合船舶裝載危險貨物的安全規定；⑷船舶、船隊的尺度和拖帶量符合擬通過的船閘、橋梁、架空設施、淺窄航道的通航規定和要求；⑸已按船舶安全檢查通知書的要求糾正所存在的缺陷，并已復查合格；⑹已按規定向港務監督交納船舶港務費；⑺按國家規定必須機投保船舶險的船舶，持有有效的保險文書或證明文件；⑻沒有違反國家有關法律、法規、規章的行為。

35．最低安全配員的原則是什么？

答：⒈確定船舶最低安全配員應綜合考慮船舶的種類、尺度、構造、技術設備、主機功率、航區、航程、航行時間等因素，并應充分注意到船員的值班和休息制度。

⒉船舶在停泊期間，應配備足夠的并具有熟練操作能力能夠保持船舶及其相關設備安全有效運轉的船員。且無論何時、船長和大副、輪機長和大管輪不得同時離船。

⒊規則規定的船舶配員是保證船舶安全操作所必須的最低數額。

36．哪些事故需要進行海事調查？

答：⒈碰撞、觸碰或浪損；⒉觸礁或擱淺；⒊火災和爆炸；⒋沉沒；⒌在航行中發生影響適航性能的機件或重要屬具的損壞或滅失；⒍其他引起財產損失和人身傷亡的海上交通事故。

37．海事調查有哪些主要手段？

答：⒈詢問有關人員；

⒉要求被調查人員提供書面材料和證明；

⒊要求當事人提供航海日志、輪機日志、車鐘日志、報務日志、航向記錄、海、船舶資料、航行設備儀器的性能及其其他必要的原始文書資料；

⒋檢查船舶、設施及有關設備的證書、人員證書和核實事故發生前船舶適航狀態、設施的技術狀況；

⒌檢查船舶、設施及其貨物的損害情況和人員傷亡情況；

⒍勘查事故現場、收集有關物證；

38．內河營運船舶據其用途不同可分成哪幾大類？

答：可以分為運輸船舶、工程船舶、專業工作船舶和漁業船舶四大類。

39．內河船舶檢驗的一般規定有哪些？

答：⒈中國籍內河船舶的所有人或經營人，必須按規定向船舶檢驗機構申請下列檢驗：⑴建造檢驗；⑵營運中檢驗。

⒉中國籍內河船舶的所有人或經營人，有下列情況之一者，必須向船舶檢驗機構申請附加檢驗（臨時檢驗）：

⑴因發生事故，影響船舶適航性能者；

⑵改變船舶證書所限定的用途或航區者；

⑶法定證書失效者；

⑷船舶所有人或經營人的變更及船名或船籍港的變更時；

⑸涉及船舶安全的修理或改裝。

⒊除另有規定外，下列中國籍內河船舶，必須向中國船級社申請入級檢驗：

⑴載重量1000噸及以上的油船；

⑵滾裝船、液化氣體運輸船和散裝化學品運輸船。

⒋內河水域作業的中國籍船舶需進行拖帶航行至沿海水域時，必須向本局設置的或指定的船舶檢驗機構申請拖航檢驗。

⒌中國籍內河船舶所使用的有關船舶安全和防止水域環境污染的重要設備、部件和材料，須經船舶檢驗機構按照有關規定進行產品檢驗。

40．內河船舶安全檢查的內容有哪些？

答：船舶安全檢查一般檢查船舶證書及有關證書，航行、操縱、信號以無線電設備，救生、消防設備，應急電源及照明設備，防污染結構及設備等部分。對檢查出的缺陷，船方必須按要求整改，并在規定的時限內申請復查。

對經地方海事機構檢查過的船舶，一般六個月內不再檢查，但《安全檢查規則》規定的不受六個月限制的船舶及事項除外。

41．內河船舶安全檢查的依據是什么？

答：依據是《中華人民共和國內河交通安全管理條例》、《中華人民共和國水污染防治法》、《中華人民共和國船舶安全檢查規則》（1997）、《鋼質內河船舶入級與建造規范》等。

篇5

年

7

月江蘇省高等教育自學考試

06093

人力資源開發與管理

━━━━━━━━━━━

┃得分

┃評卷人

┃復查人

┃

┣━━━╋━━━━╋━━━━┫

┃

┃

┃

┃

━━━┻━━━━┻━━━━

一、單項選擇題（每小題

1

分，共

20

分）

在下列每小題的四個備選答案中選出一個正確答案，并將其字母標號填入題干的括號內。

1．人在不同的組織和團體中可能表現出不同的動機模式，這是一種()

A．經濟人假設

B．社會人假設

C．自我實現人假設

D．復雜人假設

2．在一般情況下，人在投人工作時只能發揮其潛能的(

)

A.

30%

B．50%

C．70%

D．90%

3．“人事管理”一詞開始流行的時間為(

)

A.

20

世紀

20

年代前后

B．19

世紀

20

年代前后

C．20

世紀

50

年代前后

D．19

世紀

50

年代前后

4．為支持配合企業的長期發展戰略，人力資源管理部門必須從“權力中心”轉向(

)

A．管理中心

B．服務中心

C．規劃中心

D．評價中心

5．在人力資源戰略制定的方式上，目前最為常見的實施方法是(

)

A.整體式

B．雙向式

C．獨立型

D．同步式

6．企業集中于某一個較為狹窄的細分市場中進行生產經營，努力使自己在這一市場縫隙中

專門化，彌補他人產品的不足，這是(

)

A．成本領先戰略

B．產品差別化戰略

C，市場焦點戰略

D．藍海戰略

7.

20

世紀初，人力資源規劃的關注點主要集中于(

)

A.生產工人

B．管理人員

C．經理人員

D．企業高管

8．從

1909

年到

1911

年，美國擬定職位分類原則和方案的機構是(

)

A.芝加哥市文官事務委員會

B．匹茲堡市文官事務委員會

C．洛杉礬市文官事務委員會

D．奧克蘭市文官事務委員會

9．由一組主要職責相似的崗位所要完成的任務是(

)

A.職稱

B．工作

C．職業

D．任務

10.

一個人在完成某項特定的工作任務方面所具有的熟練水平是(

)

A.知識

B．技能

C．能力

D．素質

11.定量的工作分析方法是(

)

A.功能性工作分析

B．工作日志法

C．觀察法

D．關鍵事件法

12.首先選定工作的主要影響因素，并采用一定分值表示每一因素，然后用預先規定的標準衡量，對現有崗位的各因素逐一評比估價，給出分值，經過加權求和，得到各崗位的總分數，

然后再按此分值大小對崗位排序、歸級，這種工作評價方法是(

)

A.排序法

B．分類法

C．評分法

D．要素比較法

13.世界公認的科學意義上的第一個成型的智力測驗的編制者為(

)

A.泰勒

B．梅奧

C．比奈

D．卡特

14.人格的最初含義是(

)

A.道德

B．品位

C．性格

D．品質

15.對管理人員來說，用于分析問題和處理相關事務的時間應占(

)

A.

10%

B．30%

C．70%

D．90%

16.考核者對被考核者近期行為表現往往產生比較深刻的印象，這是考核中的(

)

A.暈輪效應

B．趨中趨勢

C．近期效應

D．對比效應

17.典型表現為“各人自掃門前雪”的管理形態為(

)

A.貫徹型

B．官僚型

C．放任型

D．專制型

18.

一個組織按照一定的時間周期，根據員工所承擔或完成的工作本身或者是員工所具備完成工作的技能或能力而向員工支付的穩定性報酬為(

)

A.績效工資

B．基本工資

C．獎金

D．福利

19.建國初期，我國把社會保險叫做(

)

A.社會保障

B．社會安全

C．勞動保險

D．勞動保障

20.世界第一部年金計劃設立于(

)

A.

1676

年

B．1776

年

C．1876

年

D．1976

年

━━━━━━━━━━━

┃得分

┃評卷人

┃復查人

┃

┣━━━╋━━━━╋━━━━┫

┃

┃

┃

┃

━━━┻━━━━┻━━━━

二、多項選擇題（每小題

1

分，共

5

分）

在下列每小題的五個備選答案中有二至五個正確答案，請將正確答案全部選出，并將其字母標號填入題干的括號內。

21．人力資源管理階段的流行術語包括(

)(

)(

)(

)(

)

A.組織變革

B．企業文化

C．員工權利

D．全員持股方案

E．靈活的薪酬制度和管理制度

22．馬斯洛的需要層次理論將心理需要分為(

)(

)(

)(

)(

)

A．生存

B．安全

C．社交

D．尊重

E．發展

23.績效考核的方法包括(

)(

)(

)(

)(

)

A.正態分布法

B．排隊法

C．因素比較法

D．評語法

E．綜合評分法

24.勞動關系的調整機制包括(

)(

)(

)(

)(

)

A．立法調整

B．企業內部調整

C．勞動爭議處理

D．三方性機制

E．勞動監察

25.斯坎倫計劃的基本原則有(

)(

)(

)(

)(

)

A．說明

B．能力

C．參與

D．平等

E．效率

━━━━━━━━━━━

┃得分

┃評卷人

┃復查人

┃

┣━━━╋━━━━╋━━━━┫

┃

┃

┃

┃

━━━┻━━━━┻━━━━

三、填空題（每空

1

分，共

10

分）

26.人力資源數量又分為絕對數量和

數量。

27.根據人力資源的稀缺性和對組織價值貢獻大小，可以將人力資源劃分為

4

種：獨特人力

資源、通用人力資源、核心人力資源和

人力資源。

28.在新的形勢下，組織中的人力資源管理將承擔

4

種新角色：戰略伙伴、專家、

動

者。

29．帕累托“80/20

定律”說明，

的問題由

20%的因素決定。

30.組織是員工薪酬的

和實施者

31．獎金根據支付基礎的不同，可以分為

獎勵、團隊獎勵和組織獎勵

32.經理人員的薪酬由

、獎金和福利三部分構成。

33.比奈一西蒙量表是世界上最早編制的一個

量表。

34.對于員工來說，薪酬具有

、激勵和信號功能。

35.最常規的薪酬預算方法有兩種，即宏觀接近法和

接近法

━━━━━━━━━━━

┃得分

┃評卷人

┃復查人

┃

┣━━━╋━━━━╋━━━━┫

┃

┃

┃

┃

━━━┻━━━━┻━━━━

四、名詞解釋（每小題

3

分，共

15

分）

36.工作規范

37.能力

38.事業成熟曲線

39

績效工資

40.養老保險

五、簡答題（每小題

6

分，共30分）

41．簡述人力資源戰略的類型

42．試述招聘原則

43.簡述管理人員的動機類型。

44.簡述薪酬的主要戰略特征。

45.簡述人力資源信息系統的作用。

六、論述題（每小題

10

篇6

⒈自然狀況。xx單位成立于年，為自收自支（或全額、差額撥款）全民（或集體）事業單位，隸屬于，歷史演變情況；主要從事，資質或特許經營權情況；注冊資本（或開辦費用）萬元，法定代表人，有無企業法人登記。

⒉資產負債情況。經事務所審計、事務所評估，截止年月日，該改制單位資產總額萬元，其中固定資產萬元，流動資產萬元；負債總額萬元，其中銀行貸款萬元，拖欠社會保險費用萬元，拖欠職工工資、醫藥費、集資等萬元；凈資產萬元。

該改制單位經文件批準共核銷不良資產萬元，其中呆帳壞帳萬元。有無或有負債、法律糾紛，或有負債、法律糾紛的基本情況。

⒊土地房屋狀況。經事務所評估，截止年月日，該改制單位共有國有劃撥土地平方米，價值萬元，出讓土地平方米，價值萬元；擁有自有房屋棟（間）平方米，價值萬元，主管部門無償提供的辦公用房棟（間）平方米，價值萬元。

房產、土地是否抵押，抵押土地面積為平方米，價值萬元，抵押房產面積為平方米，價值萬元，抵押債權數額萬元，償債情況。

⒋經營狀況。近三年經營情況概述（有無實行工效掛鉤及工效掛鉤的有關情況）。

近三年主要經濟指標見下表：

年份營業收入實現利潤上繳稅收職工年均工資財政撥款的

數額和用途

⒌人員狀況。改制單位共核定事業編制名（或為放開編制事業單位），截止年月日，共有離休干部人，退休人，在編在冊職工人，五、六十年代退職人員人，享受遺屬補貼的人。編制外人員人。

⒍下屬單位及對外投資企業情況。依上述－分別進行說明（其中，下屬企業的人員情況需說明離休、退休、在職職工及距法定退休年齡年內的人員情況），下屬企業為公司制的，要說明各出資方、出資額及所占的股權比例。

二、改制的基本原則及擬改制形式

xx單位改制按照市政府關于事業單位改制的有關政策和程序規定，本著公開、公正的原則，規范處置國有資產、妥善安置單位職工、理順勞動和社會保障關系，保證社會穩定。

按照規范操作、公正公開的原則，＊＊單位改制擬采取整體出讓、公開競價（公開招投標）的方式進行，由受讓者組建民營企業或股份制企業（或因原因擬保留的國有股，改制后由＊＊單位或企業持有，其余部分公開對外招投標或競價拍賣），并按規定的程序和方式進行公告信息和征集受讓者。

三、資產及負債處置方式

xx單位改制的國有資產產權轉讓按有關規定在市事改辦委托的產權交易機構公開進行。以經評估核準后的單位凈資產（含出讓土地畝，價值萬元）（或以資產總額）為基礎，合理確定轉讓底價。該單位國有劃撥土地畝，價值萬元，處置意見：。

該單位改制后，由受讓者承繼原單位的債權債務（如單獨處理資產的，需說明債務處置方式），辦理有關變更手續。

該單位資產變現收益，首先用于支付本單位職工安置費用、資產審計評估費用、產權轉讓費用以及其他改制時必須支出的費用。如有不足，在本單位主管部門系統內統籌解決。

改制單位的資產變現情況分析：。

四、職工安置方案

經測算，xx單位改制共需支付職工安置費用萬元，其中，離休人員萬元，退休人員萬元，提前退休（或離崗退養）人員萬元（或萬元－萬元），自謀職業人員萬元，進入改制后企業的職工萬元，五、六十年代退職人員萬元，遺屬補助萬元；改制前拖欠職工的養老、失業、醫療保險共萬元，以上兩項合計萬元，需在改制時計提。

該單位改制前拖欠的職工工資、集資款等其他費用萬元，處理意見：。

以上各項詳見《xx（事業單位）改制轉企職工安置方案》。

五、改制后企業的發展設想

略

六、改制準備情況及進度安排

根據市事業單位改革動員大會的工作部署，主管部門于年月日成立了事業單位改革工作小組，具體負責所屬生產經營型事業單位的改制轉企工作。年月日，召開了＊＊單位改制轉企動員大會，宣傳了改革的政策精神。年月日，主管部門上報了《＊＊單位改制轉企預案》，市事改辦以號行文批復該單位改制立項并相繼委托審計評估中介機構對＊＊單位進行了審計和評估。按照《連云港市市屬生產經營型事業單位改制轉企操作一般規程》（連事改辦［］號）及有關規定，我單位于年月日對申報核銷的不良資產及審計、評估結果進行為期天的公示，市國資辦以號行文核準，市國土資源局以號文行文備案。

根據資產審計、評估的結果及該單位的實際情況，我們在事改辦、指導組的指導下，多方征詢意見后，形成了該單位改制轉企的實施方案，并于年月日提交了職工（代表）大會審議，其中的職工安置方案于年月日在改制單位內部進行了為期天的公示，已經職工（代表）大會審議通過。

改制的步驟、時間及進度安排：。

七、需要說明或協調解決的問題

略

附件

（事業單位）改制轉企職工安置方案

政府關于市屬生產經營型事業單位改制轉企的實施意見》（連政發［］號）、《連云港市市屬生產經營型事業單位改制轉企提留項目及計算標準》連事改辦［］號文件精神及生產經營型事業單位改制轉企的有關政策規定，制訂結合改制單位的實際情況，現制訂＊＊單位職工安置方案如下：

改制單位共核定事業編制名（或為放開編制事業單位），截止年月日，共有離休干部人，退休人，在編在冊職工人，五、六十年代退職人員人，享受遺屬補貼的人。編制外人員人。

一、人員安置及費用發放

⒈離退休人員的安置。離休人，需計提離休費、醫療統籌金、七項非統籌費用共計萬元；改制前已退休（到××年月日）人，需計提待遇差、住房補貼、取暖費、社會化管理費共計萬元，撤銷單位醫療費用萬元。改制后，已離退休人員的住房補貼由發放，離退休金及其他有關費用由勞動和社會保障部門發放。

⒉提前退休（離崗退養）人員的安置。符合連政發［］號文件中提前退休條件并申請提前退休的共有人，需計提的至法定退休年齡前的退休費、養老、醫療保險費、社會化管理費用萬元。改制后提前退休人員的退休金由社會保障部門發放。

如改制單位資產變現后不足支付本單位職工安置成本，經改制單位主管部門系統內調劑仍不足的，此類職工應按規定辦理離崗退養，離崗退養期間根據本單位的資產變現情況，由按月發給不低于市區最低工資標準（經測算共需萬元）的生活費，到達法定退休年齡后，由為其到社會保障部門辦理正式退休手續。

⒊自謀職業人員的安置。該單位改制時申請自謀職業人，需計提經濟補償金、養老保險個人帳戶補貼共計萬元。改制時與改制單位解除用人關系，為其辦理勞動人事關系轉移手續。

⒋進入改制后企業職工的安置。改制后企業原則上接收全部在職職工，改制時自愿進入改制后企業的職工人，需計提職工安置備付金、養老保險個人帳戶補貼共計萬元。單位改制時職工與原單位的用人關系自動解除，改制后企業與職工根據平等自愿、協商一致的原則，重新簽訂不少于三年的勞動合同。單位改制時，需計算每位職工的經濟補償金數額并與其簽訂經濟補償協議，今后改制后企業與其解除或終止勞動關系時，其在原改制單位工作的年限可按協議約定的內容到原改制單位主管部門領取經濟補償金。

⒌其他需安置人員。人數、標準及所需費用，改制后的管理等。

二、有關問題的處理

⒈單位改制前拖欠職工的養老、失業、醫療保險共萬元，改制時需補足，以保障職工的合法權益。

⒉單位改制前拖欠的職工工資、集資款等其他費用萬元，處理意見。

附件：

xx（事業單位）改制轉企職工（代表）大會決議

會議時間：

會議地點：

主持人姓名：職務：

會議人數：實際到會人，占職工總數的。

會議內容：

⒈討論審議《xxx（事業單位）改制轉企實施方案》

⒉對《xxx（事業單位）改制轉企職工安置方案》

進行審議表決。

會議過程：（簡述）

對《xxx（事業單位）改制轉企職工安置方案》表決情況：

在經過大會討論后，職工（代表）們對《xxx（事業單位）改制轉企職工安置方案》進行了表決，贊成的人，占與會人員的，表決結果有效。通過《xxx（事業單位）改制轉企職工安置方案》。

篇7

2、因此，本文選取陶冶教育進行深入研究，希望能成為引玉之磚，為德育理論和實踐提供更多可供參考的策略。

3、因此，亟需對上述問題作出規定，以滿足司法實踐的需要，為此，筆者提出如下三個疑難問題進行討論，以求教于同仁，并作引玉之磚。

4、誠然，量刑規范化已是大勢所趨，在此筆者不揣淺陋，也就當前轟轟烈烈的量刑規范化改革表示幾點看法，權當引玉之磚。

5、我們的東西，只當作引玉之磚，千慮之一得。

6、分析了經營權出讓中因經營主體而存在的諸多問題，給出了確定景區經營主體資格的指標和方法建議，希望對景區經營權出讓實踐乃至相關部門制定管理措施有所裨益，并以為引玉之磚。

7、本文擬對這一領域中的互惠利他主義的博弈論模型及其形而上學預設進行哲學分析，以引玉之磚，促進國內哲學界對于動物行為學進展及其哲學問題的關注。

8、筆者近兩年曾主要從法學視角對供熱取暖關系做了一些研究，現根據初步研究所得談談筆者對供熱取暖關系的認識，及對供熱取暖制度改革的一些設想，權作引玉之磚。

9、本文通過對司法獨立原則的理解，結合我國國情的相關法律法規、案例，分析這一原則的合理性和缺陷性，并提出自己的意見，以作引玉之磚！

10、本文結合筆者個人近年來新農村文化建設的工作實踐與理性思考，對當前新農村文化建設這一重要課題，發表幾點拙見，以作引玉之磚。

11、以期對我國關于此類案件法律制度的完善以及法律實務有所裨益并作引玉之磚。

12、筆者所列以上數種亦不能以偏蓋全，僅提出此論作為引玉之磚，意在強調中醫臨證思維時應以整體辨證為要，不當之處，尚請同道指正賜教。

13、結論部分對本文進行總結，希望本文成為引玉之磚，引起這方面的更多更深入的探討。

14、本文現提出進一步研究結果，擬作為引玉之磚，意在引起有關同仁賢達的共同關注，以期群策群力，促進我國藥膳食療的加快發展。

15、為此，本文對緊急情況追溯征稅規則制定的目的以及各項條件應達到的標準和追溯征稅的具體操作問題進行探討，以為引玉之磚。

16、然而翻譯標準既然是翻譯理論的核心問題，若不先行解決，則翻譯學的建立就大成問題，正是由于這個原因，筆者將多年來對這個問題的探討，()簡述如下，權作引玉之磚。

17、教材處理的問題，其實還有很多內容可以探索，以上所述只是本人在教學實踐中的一些粗淺的看法和做法，僅為引玉之磚。

18、本貼權當引玉之磚，希望大家把自己祈禱的經驗也發上來交流下，共同找出性價比最高的裝備。

19、筆者本是突厥史研究的門外漢，但既然論證了漢族的胡化婚姻形態，便不妨反饋于突厥可汗世系，作一辯證，以為引玉之磚。

20、提出這些原則的本意乃是為探討提供一個基礎，為真知爍見做引玉之磚，而非一套定則。

21、當然，這是項沉重的任務，囿于資料匱乏，水平受限，區區一文是難以達此恢宏目標的，拙文權且作為一塊引玉之磚吧。

22、拙文只是對我國稅收征管制度與人權保障問題進行了很粗淺的初步探析，疏漏在所難免，今作與會，誠請方家不吝賜教與斧正，權作引玉之磚耳！

23、權做引玉之磚，希望能對我國第三人直接請求權的保險立法有所裨益。

24、目前學界對于行政不作為之理論研究尚屬薄弱環節，有監于此，筆者意略抒拙見，以作引玉之磚，希望能對這方面的理論研究有所助益。

25、在下文中，筆者將對礦業權流轉的重要意義及基本思路，礦業權流轉的具體規范以及礦業權流轉中應注意的若干問題進行詳細的論述，權作引玉之磚，希望方家指正。

篇8

    一、填空題：（每空1分，共計30分）

    1、生產經營單位主要負責人是本單位安全生產工作的第一責任人。

    2、物體燃燒產生煙氣的主要成分有：一氧化碳、二氧化碳、二氧化硫、氰化氫、二氧化氮、醛以及大量固體顆粒物。

    3、火災從燃燒強度可分為初起階段、發展階段、猛烈階段。

    4、常見的火災類型有：可燃固體發生的火災、可燃、易燃液體燃燒發生的火災、可燃氣體發生的火災、金屬火災。

    5、滅火器由壓力表、筒身、保險栓、壓把、軟管、噴嘴等部分組成。

    6、辦公室職工下班走出辦公室前要做到“三斷”斷水、斷氣、斷電。

7、物品的疏散原則是先易燃易爆物品，后其它物品。

8、常用的消防器材有：干粉滅火器、1211滅火器、CO2滅火器、泡沫滅火器、消火栓、滅火器箱。

二、選擇題（每題2分，共計30分）

    1、高層建筑、公共娛樂場所、百貨商場等在進行室內裝修時應采用的裝修材料是：（ B ）

    A.可燃材料          B.難燃材料和不燃材料

    C.易燃材料          D.鋼筋混凝土

    2、下列( A )物質是點火源?  

    A.電火花            B.紙          C.空氣

    3、大型油罐應設置（ A ）自動滅火系統。    

    A.泡沫滅火系統      B.二氧化碳滅火系統

    C.囪代烷滅火系統    D.噴淋滅火系統

    4、以下對報警電話描述不正確的是( C )。  

    A.119報警電話是免費的  B.發生火災時任何人都可以無償撥打119

    C.為了演練,平時可以撥打119

    5、下列( A )滅火劑是撲救精密儀器火災的最佳選擇。   

    A.二氧化碳滅火劑    B.干粉滅火劑    C.泡沫滅火劑

    6、公安消防隊撲救火災, ( A )向發生火災的單位、個人收取費用。

    A.不得        B.可以         C.按照一定標準

    7 、在公共娛樂場所，手提式滅火器的最大保護距離是（ A ）。  

    A.20米         B.25米       C.30米       D.35米

    8、用滅火器滅火時,滅火器的噴射口應該對準火焰的( C )。  

    A.上部        B.中部       C.根部

    9、解決火險隱患要堅持"三定",請問"三定"是指( A )。    

    A.定專人、定時間、定整改措施  B.定時間、定地點、定專人

    C.定人、定崗、定編制

    10、依據公安部第61號令,企業應當至少( A )進行一次防火檢查。    

    A.每月    B.每星期    C.每季度

    11、身上著火后,下列哪種滅火方法是錯誤的( C )。  

    A.就地打滾   B.用厚重衣物覆蓋壓滅火苗    C.迎風快跑

    12、發現燃氣泄漏,要速關閥門,打開門窗,不能( C )。   

    A.觸動電器開關或撥打電話  B.使用明火  C.A和B都正確

    13、依據《高層居民住宅樓防火管理規則》,下列( A )單位負責高層居民住宅樓的日常防火工作。     

    A.居民委員會      B.派出所.    C.街道辦事處

    14、單位在營業期間,下列( A )做法是錯誤的。  

    A.遮擋消防安全疏散指示標志   B.在安全出口處設置疏散標志

    C.當營業場所人數過多時,限制進入人數

15、依據《倉庫防火安全管理規則》,庫區以及周圍( B )米內,不得燃放煙花爆竹。  

A.25              B.50              C.75

    二、簡答題（40分）

    1、消防安全的意義？（5分）

    答：關系到社會穩定、企業興衰、文物安全、生命財產、經濟建設。

    

    2、發生火災逃生心里誤區有哪幾方面？（5分）

    答：從眾心理、向光心理、模仿心理、習慣心理、趨利避害心理。

3、火災逃生的基本方法有哪些？（15分）

答：繩索自救法、匍匐前進法、毛巾捂鼻法、棉被護身法、毛毯隔火法、被單擰結法、跳樓求生法、管線下滑法、竹竿插地法、攀爬避火法、樓梯轉移法、衛生間避難法、火場求救法、逆風疏散法、搭“橋”渡火法、

 

    4、簡述二氧化碳滅火器的操作程序及滅火技能（15分）

    答：1、占領上（側上）

        2、保持適當距離（2～3米）

        3、拔掉保險銷、壓下壓把

        4、忌顛倒使用

        5、對準火焰根部（泡沫除外）

篇9

一、高管薪酬現狀及特點簡述

 

縱觀高管薪酬的發展，可以總結出以下幾個特點：

 

薪酬過高且增速過快。近年來許多大企業的高管薪水持續攀升。1998年上市公司董事長、總經理這兩個職位的平均年薪還只有51761元，到2001年則增長了一倍到1116萬元。據上海榮正咨詢公司對上市公司經營者薪酬的統計分析，2007年，中國平安公布的年報顯示，該公司有3名董事及高管2007年的稅前薪酬超過4000萬元，董事長馬明哲稅前報酬為4616萬元。到2012年，這一數據有增無減，馬明哲的薪酬達到驚人的5927萬元。這不是個別，上市公司高管人員年薪畸高現象大有蔓延之勢。

 

薪酬與業績呈現不相關性。據證券時報數據部統計，2012年有25家公司的39位高管在去年公司虧損的情況下卻拿著百萬以上的年薪。25家公司共虧損149.91億元，而其378位高管年薪合計達到了1.7億元，其中百萬年薪的39位高管拿走薪酬0.58億元，平均每人近150萬元。在25家公司中，16家公司去年全年虧損超過億元，這些公司的29位高管年薪過百萬。其實遠非如此，比如國內上市企業科龍電器2004年虧損高達6416萬，但公司高管最高年薪達450萬，連續四年穩居中國內地上市公司排行榜前列。公司連年虧損，股東顆粒無收，而高管卻荷包鼓鼓，業績下滑，薪酬反而上漲。可以確定無疑地說，中國上市公司的高管薪酬與公司規模以及公司業績沒有表現出明顯的相關性。

 

薪酬體現不公平性。1998年高管人員薪酬僅為普通工人的619倍，但到2002年則驟增到1216倍，2005年則為1612倍。上海一項調查表明，50.16%的國企職工在近3年內沒有加過工資，最長的6年來分文未漲。與之相對，一些高管的收入卻搭著企業的“效益快車”扶搖直上，與一線職工的差距越拉越大。難怪有人驚呼，CEO是文明世界的強盜。

 

二、高薪酬形成原因分析

 

高薪酬之所以形成主要有以下三個方面的原因：

 

最關鍵的原因是高管薪酬沒有與公司經營的業績聯系。目前高管的天價薪酬，相比普通職工之收入，顯得如此不協調。為此根據有關的實證分析，我們可知我國大多數上市公司高管人員報酬的決定因素主要是企業規模的大小，并沒有和企業業績掛鉤，并且一旦上市公司的股價下跌，對普通股民的沖擊性更大，然而對高管的薪酬的影響確是另一種局面。

 

最基本的原因是天價薪酬大多來源于壟斷利潤。縱觀這些獲取天價薪酬的高管后發現，他們大多來自金融等壟斷行業，金融業與其它市場化經營的行業存在本質差別。2007年我國滬深兩市共有612 位上市公司高管年薪超過百萬，其中金融保險業上市公司高管薪酬水平普遍較高。金融保險業只有 28家上市公司，但是卻有209位高管年薪超過百萬，其中中國平安有三名高管的年薪超過4500萬元，民生銀行有 9 位高管年薪超過500 萬元。

 

最直接的原因是內部控制薪酬標準的制定。目前我國很多上市公司的高管薪酬與公司業績并不相關，很大程度上是因為上市公司出現了“內部人控制”現象。高管的薪酬名義上由股東決定，由董事會決定，甚至由所謂的“薪酬委員會”進行考核，但都是公司高管自己說了算。上市公司的高管們自己為自己制定很高的薪酬標準，并在股東大會上以控股股東的面貌出現，高薪酬標準以高票通過。

 

三、高薪酬的理性歸宿——司法介入

 

(一)內部解決前置原則

 

《公司法》規定了股東訴訟的前置程序，只要求股東在訴訟前先請求監事會向法院提起訴訟。當監事會拒絕或怠于起訴時，股東才可以直接行使訴權。但這忽略了一個重要環節，即尋求公司內部機制解決。公司內部解決前置原則可以防止股東濫用訴訟，節省司法資源，同時也平衡了股東和公司利益。因此，我國應當完善對于股東尋求公司內部救濟的規定。股東在提請監事會訴訟前，應有權請求董事與高級管理人員就股東異議的事項予以答復，并糾正公司不良行為。當股東用盡公司內部救濟而被迫提起訴訟時，法院應有權要求股東出示董事會、高級管理人員對股東異議事項所作出的書面答復，以及股東對答復不滿的理由，以決定是否受理。股東拒不提交答復或不說明異議理由的，法院可以駁回起訴。

 

(二)介入合理化原則

 

所謂合理化，其實就是要求司法介入的限制與其所發揮的作用達到相抑相生的程度，即實現限制主義與能動主義相結合。首先法院應當對薪酬確定程序進行審查如，如果程序合法，原則上應不再介入公司內部治理;其次凡薪酬沒有明顯與業績脫鉤、未超出正常水平的一般不予實質審查。

 

(三)介入法定化原則

 

篇10

2005年12月27日，中國第一個票號“日升昌”的發源地――山西平遙縣率先組建了純粹由民間投資的日升隆和晉源泰小額貸款有限公司。2005和2006兩年時間里，全國民間資本最活躍的五個試點省（區）（山西、陜西、四川、內蒙古）共成立了7家商業性民營小額貸款公司。目前小額貸款公司運行基本順利，據央行統計數據顯示，截至2010年6月末，我國小額貸款公司機構數量達到1940家，比去年末增加606家；貸款余額1248.9億元，比年初增加474.6億元。

一、我國小額貸款公司農戶信貸簡述

小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立的，不吸收公共存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。它的出現有效地緩解了“三農”和中小企業融資難的問題，憑借其“小額、分散、靈活、便捷”的經營方式，小額貸款公司迅速彌補了正規金融機構在金融領域發展的不足。我國小額貸款公司發放的小額貸款中，農戶貸款占了一定的比例，從首批七家小額貸款公司的貸款結構中可以看出，農戶小額貸款在山西日升隆和晉源泰、貴州華地、陜西大洋匯鑫和信昌的貸款余額中所占比例分別達到了：81.4%、70.9%、45.6%、65.2%、100%。小額貸款公司的農戶信貸具有高風險、高成本的特點，而且農戶普遍缺少抵押擔保品，因此搞清楚農戶小額信貸的風險形成機理，有針對性地設計風險防控機制，對維持小額貸款公司的可持續發展，確保農村金融和社會穩定具有重大意義。

二、農戶小額信貸風險的形成原因

1.自然風險

自然風險是農戶小額貸款面臨的最主要風險。我國農業生產的現代化水平不高，靠天收成的狀況一直沒有得到根本改善，這導致我國的農業和農副產業對大自然的依賴性很強。而且，我國是世界上農業自然災害頻發、受災損害最嚴重的國家之一，尤其是近些年來，各地氣候異常，受災頻率加大，小災變大災的現象屢見不鮮。同時，農業生態環境的惡化使抵御自然災害的能力逐漸減弱。一旦自然災害發生，將直接導致產量下降，農戶收入減少，對于將農業收入當成主要甚至唯一收入的小額信貸農戶來說，拖欠貸款成了必然選擇。

2.市場風險

市場風險是指因市場變動而造成未來收益損失的可能性，包括商品價格、利率或匯率等經濟原因而產生的不利波動。

我國農業生產實行小規模和分散經營，受耕作習慣和自然條件的限制，同一地區的農民在種養殖業上的結構高度趨同。由于市場容量有限，同種產品的供給過多，價格就會下跌。于是出現“谷賤傷農”的情形，農民收入減少的話，必然會影響到貸款的歸還。

農業信息是典型的公共品，隨著市場行情的瞬息萬變，其在農村經濟中理應成為農戶生產和銷售的重要決策依據。但是我國農民的受教育水平普遍偏低、農村的交通和通訊狀況落后，導致農民無法從市場上及時、充分地獲取農產品信息。因此，農戶在在決定本期生產時只能參考上期的價格及供需情況，容易造成低水平重復和壓價競爭，農民的收入進一步降低而產生風險。

3.制度風險

制度風險是指由于小額貸款公司制度缺陷而造成的農戶信貸風險。目前影響農戶小額信貸風險的制度缺陷主要有信用評定制度和監管制度的不健全。

小額貸款公司在法律地位上的不明確，直接導致了監管主體的模糊。我國小額貸款公司雖不吸收存款，但是經營的是貨幣資金，卻定位為企業。按規定，人民銀行負責對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監管，省級人民政府負責小額貸款公司設立的審批和日常監管。“多頭”監管相當于“無頭”監管，監管主體不明確，造成了風險監管的缺位。而且，目前負責小額貸款公司日常監管的各級人民政府金融辦公室都是初成立不久，人手少、缺乏相關經驗。因此小額貸款公司在監管的有效性和可操作性上存在比較嚴重的無序化、虛擬化問題，這對小額貸款公司的健康發展非常不利。

小額貸款公司能否有效地控制風險首先取決于對貸款者信用的了解，掌握越多的貸款人信息也就意味著可以越有效地降低貸款后的道德風險，這不僅要求小額貸款公司擁有足夠的貸款風險評估人員和技術，還需要完善的征信體系。目前，除了四川、浙江和重慶的部分小額貸款公司，我國大部分小額貸款公司還未加入央行的征信系統，也未建立專門的信用評估體系，這反映出小額貸款公司對信用風險控制力的不足。

4.道德風險

農戶道德風險是指借款農戶在獲得貸款后不努力從事生產或任意改變借款用途、惡意逃廢債務而形成的信譽風險。由于農戶小額信貸不需要實物抵押品，只以農戶的個人信用來擔保貸款本息的償還。在我國大部分農村地區，農戶受教育程度不高，信用意識偏低，而且農村地區信用體系還不健全，信用約束力不強，所以更容易發生道德風險。并且，在農戶發生一些可能會影響貸款本息償還的行為時，由于農戶貸款分散，交易筆數多，執法成本高，因此小額貸款公司難于對借款人的可能違約行為進行及時、有效的約束和管理。

三、小額貸款公司農戶信貸風險的防范措施

1.建立多元化的農業服務體系

農戶項目的成功率是影響小額信貸安全的最關鍵因素。而農戶由于信息和技術的缺乏等原因，項目失敗的幾率較高，從而導致貸款到期無法償還。“授人予魚不如授人予漁”，政府應該與小額貸款公司一起，低費或者免費為農戶提供與資金配套相關的非金融服務，如：進行業務培訓，提供農業科學技術、農產品市場信息等。通過改善風險發生的基礎條件，取得從根本上降低風險發生可能性的效果。

2.實行政策性農業保險，建立風險分擔機制

由于農業自然風險的客觀存在，政府應該建立政策性農業保險機制，增加承擔風險的主體，提高貸款當事人的抗風險能力。政府應制定優惠、靈活的扶持政策對政策性農業保險業務給予支持。第一，免征或者少征農業保險的一切稅費；第二，加大宣傳力度，提高農民對農業保險的認識；第三，加快農業保險的立法工作，通過立法，對農業保險的性質、保障范圍、經營原則、經營主體的組織形式、參與主體、收益主體以及相關的權利和義務等問題加以明確。其次，政府可以運用政府轉移支付建立農業風險補償基金，在農業遭受重大自然災害時，可以彌補農戶的損失，平滑農戶的現金流，提高還款率。

3.健立健全農戶信用評定制度

目前，雖然將小額貸款公司納入人行征信系統的工作正在穩步推進中，但是大部分小額貸款公司還不具備接入征信系統的條件，所以短期內直接接入人行征信系統的可行性比較低。為了有效地識別和控制信貸風險，小額貸款公司必須建立、健全信用評定制度。一要制定合理的評級標準；二要加大信用等級評估的硬件投入，三要嚴格遵守評級標準。其次，小額貸款公司可以采取建立農戶信用檔案系統的方式，對農戶信貸情況進行動態管理，在信貸工作中逐漸形成“農戶貸款申請――農戶信用評分――農戶授信管理――農戶信用檔案”的思路，對農戶信貸風險進行有效的防控。

4.建立科學合理的激勵約束機制

一是對農戶的激勵。小額貸款公司應加強農戶的信用教育，增強農戶的信用意識，對屨行信貸合約和違約的農戶進行有效區別。并根據農戶信用等級狀況和還款情況，對按時甚至提前還款的農戶給予利率優惠，或者放寬再貸款額度。二是對信貸員的激勵。小額貸款公司應該實行責、權、利相結合的考核制度，既要對信貸員實施獎勵制度，又要實施一定的懲罰制度，只有雙管齊下，才能保證較高的收貸率。三是對小額貸款公司的激勵。正確評價小額貸款公司農戶信貸績效，對經營業績好的公司，政府可以在政策上給予適當的傾斜，擴大其融資的主體和金額，擴充其經營規模，增加業務范圍，進一步增大利潤空間。

5.完善監管機制

造成當前我國小額貸款公司風險監管失當的根本原因是對小額貸款公司行業定性的缺位。2008年5月，中國人民銀行和銀監會共同《關于小額貸款公司試點的指導意見》，對調整小額貸封款公司的相關社會關系進行了規范，但是該規范屬于部委規章，具有較低的效力位階。應該盡快出臺國務院法規形式的法律文件，明確小額貸款公司的法律地位，將其納入銀行業監督管理機構統一監管。并采取有針對性的監管措施、監管方式和方法，對小額貸款公司進行及時、全面的信貸風險防控。

參考文獻：

[1]江乾坤:小額信貸創新發展與浙江實證研究[M].北京:經濟科學出版社,2008.8