導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇項目經營風險，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

關鍵詞：施工項目經營風險管理

中圖分類號： X820.4 文獻標識碼： A 文章編號：項目的經營風險貫穿于整個施工過程，可以說風險無處不在。如何正確識別、分析和采取有效的措施對待施工中的各種風險，如何做好項目的風險管理，使項目風險達到最小或在可控范圍之內，是做好項目的基礎，是確保項目最終取得良好經營效益的基礎。下面就風險的存在及如何避免經營風險展開詳細說明。

一、施工項目的主要經營風險

1、進度風險

近年來局及公司不斷提倡“進度第一”的理念，快速是企業市場致勝的法寶。我們提倡科學的“進度第一”的觀念，實際上就是項目的科學管理、實現效益最優化的基礎和綜合體現。進度第一，是建立在安全生產、質量優良、施工組織優化、成本管理優化的基礎上的。進度管理要綜合考慮安全、質量、成本，特別是不能犧牲安全生產和質量為代價。只有真正實現科學的進度，項目的效益才有保障。

2、安全生產風險

項目安全風險往往體現在兩個方面，一方面是項目對自身的安全管理不到位，體系不健全、人員不足、措施不落實、教育不徹底，從而給項目安全管理帶來極大的風險；另一方面，因與項目管理有關的相關方或無關的第三方的安全問題往往也會轉嫁到項目，使得項目相關方或無關的第三方的安全問題也成為項目安全風險的重要方面之一。例如目前個別項目發生的交通安全事故，給項目部及公司帶來巨大的經濟損失。

3、質量風險

項目質量風險主要表現在技術管理和質量控制兩個方面，其中技術管理風險往往集中在對圖紙審核不夠、對設計意圖理解不深及采用的技術方案不合理不可靠方面；質量控制風險集中在控制責任不清、對細節關注不夠、現場盯守不力、材料控制不嚴等方面。

4、材料漲價風險

世界經濟一體化程度越來越深入，受世界經濟的影響越來越大。特別是近幾年材料市場的跌宕起伏（如鋼材、地材等），使項目管理風險中材料風險顯得更為突出。就目前項目的經營管理模式，材料上漲風險大部分是項目部承擔，而勞務隊伍最多是承擔人工、生活物資的上漲以及輔助材料的漲價風險。故材料風險應放在施工項目風險管控很重要的一環。

5、合同管理風險

合同管理在項目管理中的重要地位是不言而喻的，離開它，項目管理就無從談起，合同是項目管理的依據。項目管理人員要理解和熟悉合同，并對合同進行深入細致的研究，對合同的關鍵條款、存在的漏洞及可能產生變化并引起糾紛的地方做到心中有數。樹立強烈的合同意識。

6、項目部管理團隊素質和意識不足的風險

今天市場經濟的發育日漸成熟，幾乎每個項目的獲取都得經過殘酷的市場競爭，價格基本上市場化和透明化。工程效益的取得最根本依靠是項目的有效管理，依靠項目部管理團隊良好的素質和較超前的意識。

二、規避項目經營風險的思路和措施

1、做好項目的前期策劃

公司對項目前期策劃相當重視，專門成立了前期策劃領導小組，項目中標進場之前，由前期策劃小組牽頭，對項目的方案和目標進行深入系統的分析，對項目運行過程中可能產生的經營風險進行預測，最后形成一份完整的前期策劃報告。項目前期策劃能否深入全面，能否科學穩妥，能否按重點、難點、一般的制定科學有效可行的風險化解控制措施，能否系統有效，是經營風險管理策劃的基礎。

2、推行全面風險管理，將風險管理本身作為一個項目進行管理。

只有推行全面風險管理，也就是把風險本身作為一個項目來管理，在工程項目的每一階段都進行風險識別、風險分析和衡量以及風險評價，以便更大程度的減少風險損失，保證項目總體目標的實現。

3、采取有效措施，積極規避和控制經營風險

項目風險控制是在風險預測和分析的基礎上確定風險控制方向、制定風險控制方案和落實風險控制措施的過程，現就經歷過的項目情況談一些風險控制的措施。

3.1做好實施性施工組織設計并進行動態管理

實施性施工組織設計的管理至少要有兩點，一是高質量，做到確實能指導現場施工，確保現場管理的科學和優化，能使各項工作有序可控；二是要動態優化，在實施過程中對存在的不足或不完善的方面及時做好修正和優化，做到動態管理，使施組更進一步貼近現場、貼近實際，更好的指導施工

3.2以標后預算為依據進行合同管理

依據工程實際情況核算承包單并價簽訂施工合同，以國道208改建工程為例：

經過市場調查砂礫的價格為25元/m3, 最終項目部確定為35元/m3（含碾壓成型）。清單單價在施工合同簽訂時只能作為參考依據。

做好減量變更，對一些盈利點第甚至虧損的項目，想辦法取消，增加工程效益，降低工程經營風險。

3.3依靠技術創新降低成本風險

抓住關鍵施工環節，依靠技術創新，做好成本控制工作，增加管理效益。成本控制不僅要創新行之有效的制度規定，還必須找到質量和效益的最優結合點，通過新技術、新工藝提高管理效益。

3.4加強和提升安全質量管理

（1）在對項目質量風險的控制上要重視和加強項目技術力量，有組織的進行圖紙審核和現場調查工作，加強與設計單位的溝通，了解和充分認識設計單位的工作特點和設計意圖；重視對技術方案的分析和比較，確保技術方案經濟合理，技術可靠；制定和落實對質量控制的組織措施，落實現場質量控制手段。

（2）在對項目安全風險的控制上除加強項目自身安全管理，健全安全管理體系、加強安全管理人員、落實安全措施、注重檢查和整改、消除僥幸思想、樹立正確的安全成本觀念算好安全成本帳，這樣能夠有效降低項目安全管理風險。另一方面，要強化安全管理工作中的法律觀念，有預見性地分析工程建設可能給其他方面人員和財產帶來的傷害和損害，規范設置安全設施，有效防止為項目有關方或無關的第三方的安全責任買單。

3.5擺脫財務困境

隨著建筑市場的逐步萎縮，目前大多數項目都陷入財務困境，個別項目被迫停工，如何擺脫財務困境是當務之急。我們國道208項目的做法是花小錢辦大事，用有限的資金完成影響總工期的項目，放棄雖然工程量大，但機械化作業程度高的項目；縮減完工未結算金額，為將來爭取更大的現金流；適當投入業主重點關注的工程；施工形象也是施工產值，適當投入易產生形象工程的投入。

3.6創建和諧施工的理念，做好環境保護和文明施工

進行換位思考，做好溝通和協調，樹立以人為本和創造和諧施工環境的理念，認識和服從社會經濟發展要求，統籌各方利益需求、尊重和適應當地民情和人文環境。積極投入，以有限的投入來換取環境保護和文明施工的良好效果，避免環境保護和文明施工事件的發生。

3.7強化信息化管理，做好過程記錄

信息化管理的作用很多，我在這里只提一個方面，那就是做好過程記錄可以為項目的變更索賠工作提供有力的保證。施工項目的每一項變更都會帶來審計的風險，只有在工程施工過程中收集相關資料，提供強有力的事實依據，才能拿到我們該得的效益。

三、結束語

總之，風險管理是企業避免失敗、贏得成功的重要手段，施工企業的風險管理也已經成為一個永恒的話題。施工單位應協調好與市場、社會、環境等各方面的關系，完善內部管理制度，在各個層面上構筑起風險防御體系。只有這樣，才能保證企業在競爭激烈與復雜多變的市場中，實現穩步、健康、安全的經營和持續發展。

參考文獻

［1］盧歷.劉明洪.對公路工程項目管理的思考［J］.經濟社會與發展，2006，（2）：86-88.

篇2

2005年，隨著陜西省對地方油氣田企業的清理整頓，私營企業、個體戶被清理出局，原來屬于各市、縣的油公司上劃到省政府，合并成立了陜西省延長油田股份有限公司。

二、陜北項目在實施過程中存在的問題和風險

1.陜北項目的企業工商登記存在缺陷

陜北項目開始運作時，被合作方――北方公司當作一個下屬機構，從原油生產、安全環保、銷售（拉運、賬款回收）、會計核算、繳納稅費等五個環節上都受該公司絕對控制，沒有獨立自主性可言，也就沒有進行工商登記。

到了2003年，隨著黃海勘探公司投入的不斷增加，雙方納稅環節出現了難以調和的矛盾，作為上市公司的一部分，黃海勘探公司也必須公告這一重大投資項目，接受外來審計，這迫使陜北項目的會計核算逐步從北方公司獨立出來，注冊了“黃海油氣開發公司”，實現了名義上的獨立，但是事實上，除了獨立核算、獨立納稅以外，生產計劃、生產管理和銷售渠道仍然被北方公司控制。

這是因為，黃海油氣開發公司沒有油氣勘探開發許可證，導致黃海油氣開發公司既無法辦理安全生產許可證，也無法辦理原油銷售許可證，在油氣生產、銷售等環節上仍然依賴北方公司；另外，公司股東以實物資產出資的部分，沒有辦理產權轉移手續，導致黃海油氣開發公司在工商注冊和工商年檢上存在法律缺陷。如果這些問題不解決，陜北項目作為有限責任公司而享受的稅收優惠政策可能就會受到影響，并且，已享受的稅收減免部分也存在補繳的問題。

2.油氣開發合同能否繼續履行存在不確定性

由于陜西省對境內油氣田企業的整合，原來與黃海勘探公司簽署合同的另一方――北方鉆采公司被合并到延長油礦股份有限公司，縣政府失去了對轄區內油氣開采的控制權。這就意味著油氣開發合同的履行條件已經發生重大變化，需要延長油田股份有限公司另行確認。如果延長油田股份有限公司不繼承或者對原合同提出異議，或者按照陜西省政府的相關文件精神，要求提前收回陜北項目正在勘探開發的區塊，黃海勘探公司將只能被動應對。

3.原油銷售價格低，地方政府收費不斷上漲

在陜北，油田企業生產的原油必須交給地方的煉油廠――陜北煉油廠，而且必須執行陜西省政府制定的內部價格，這個價格比國內原油價格每噸一般要低300～500元，陜西省整合油氣田企業以后，陜北煉油廠也變成了延長油田股份有限公司的子公司，從中可以看出，陜北的原油從采掘到煉化，都是在一個企業內部完成，對黃海油氣開發公司這樣的外部單位來說顯然是不公平的。

地方政府向油氣田企業收費，是強制性的，也是比較隨意的。黃海勘探公司剛開始介入的時候，合同規定，對出產的原油按每噸59元的標準收費，加上治安費、協調費每噸收費也不超過72元。但是，從2006年1月1日起，地方收費標準一下子提到了每噸550元，對黃海油氣開發公司來說無疑是一筆沉重的負擔。

4.采取風險合作模式引入其他社會企業參與油氣開發存在新的風險

黃海油氣開發公司在自身產量迅速下滑、效益不佳的狀況下，停止了投資行為。為了盡可能收回投資，從2006年3月份開始，黃海油氣開發公司在自己現有的可操控的勘探區域內也進行“招商引資”，正如當年北方公司的做法，使社會上的其他企業通過合作分成渠道參與到油氣開發中來，由這些企業出資，與黃海油氣開發公司“油氣總量二八分成”。從經營模式上也對這些企業實行5個環節上的統一管理。目前和黃海油氣開發公司簽約的企業有8家，已經投產的油井達到100多口。但是，這種合作模式的合法性有待商榷。

首先，黃海油氣開發公司自身的工商登記存在問題，缺少簽約油氣項目合作開發的前提和基礎，嚴格意義上說自己本身就有非法經營的嫌疑，而參與出資的這八家社會企業也不具備油氣勘探開發資質，所以，雙方簽署的合同是否有效，具有相當大的法律風險。

其次，如果上述結論是合同無效，黃海油氣開發公司直接面臨合作合同違約，不但失去了誠信，還可能會承擔合同欺詐的責任，合作方極有可能借此而要求黃海油氣開發公司賠償投資損失。

第三，假設這種合作合同具有法律效力，在具體條款的執行中仍然存在不少問題。如雙方油氣分成的結算問題，由于受“五統一”條款的約束，合作方的油氣銷售全部通過黃海油氣開發公司對外辦理結算，與黃海油氣開發公司的收入混在一起，但雙方畢竟只是合作關系，最終要進行利益交割，而利益交割的形式也有待?x擇。

雙方利益交割，如果采用利潤分配的形式，則需要合作雙方共同出資組建新的合資公司，才能按照股權比例分成，而這樣的合資公司目前不具備注冊的條件。同時，雙方也不具備中外合作公司的性質，沒有憑借合作合同約定的分配比例分享利潤的條件。

如果采用提供勞務的形式來分配雙方的利益，也面臨一些困難：由于這些合作方在本合作行為中處于隱身地位，也就無法提供勞務結算發票；另外，由于合作方均不是油氣田企業，無法提供油氣田企業特種作業的增值稅專用發票，因此，黃海油氣開發公司也就不能抵扣這部分稅款。而在“五統一”條款下，合作方銷售環節的增值稅銷項稅已經被黃海油氣開發公司全部代扣，如果不能抵扣生產環節的稅款，就會間接地增加這些企業的稅收負擔。

5.陜北項目單井日產少、整體效益低下

黃海油氣開發公司所在油田，屬于低滲透油田，油藏儲量小，分布零散，平均井深980米左右，地層能量相對較小，導致單井日產少。目前，黃海油氣開發公司自有油井280余口，平均單井日產只有230kg左右。

運行六年以來，黃海油氣開發公司累計投資約2.5億元，累計形成的凈利潤（包括潛在的利潤）只有6300余萬元，平均投資回報率僅為4.2%，到期收回投資的難度可想而知。因此可以說，陜北項目是一個投資效益低下、投資風險相當大的項目。

6.其他經營管理方面存在的問題

內控制度落實不到位，在生產方面，校產措施不落實，發現了問題不上井核對；在技術方面，作業措施盲目，方案設計簡單粗略，無功低效作業工作量大，作業過程監督不力，措施增油效果低下；在合同管理方面，有章不循，審批程序形同虛設，對合同的風險估計不足，盲目簽署，后患無窮；在合作開發管理方面，有的人以權謀私。凡此種種，都對黃海油氣開發公司的形象和經營管理造成了極大的損害。

三、降低陜北項目經營風險的對策

1.彌補招商引資合同需要重新確認的漏洞

主動處理好和延長油田股份有限公司的關系，陳述黃海油氣開發公司背靠中國石化的事??，反映自身在目前經營中面臨的困境，爭取對方的理解和支持，盡可能地避免招商引資合同出現變故，鞏固目前掌握的勘探開發區塊，為繞開合作開發遇到的法律障礙奠定基礎。

2.進一步穩固和提升與當地政府的關系

當地政府不只是無償享有對黃海油氣開發公司的收費權利，同樣它也在延長油田股份有限公司擁有股份，它對北方公司諸多方面具有重大影響力，無論從利害關系上還是從感情上，和當地政府的這一層關系都值得慎重考慮。

3.對合作合同的解決辦法

（1）解除已簽約的部分合作合同

通過專業人員的實際調查，對確實不具備開發資質的合作方，要想盡辦法予以清理，以防引發更大的風險。

（2）與真正的合作者搞好利益平衡

首先要讓這些合作方真正明白并理解這種合作存在的問題和風險；其次要讓這些合作方明白，既然合同已經簽署，對雙方都有約束力，雙方都應該完全依照合同履行自己的義務并享有權利。黃海油氣開發公司一方面要在風險合作合同的執行中，按照合同條款居于主導地位；另一方面，黃海油氣開發公司應該嚴格按照分成比例給予合作方及時兌現。

4.公司內部必須遵循嚴格的管理程序

（1）經營班子分工要明確

經營班子成員應該各負其責，自覺遵守上級單位及公司內部的規章制度，清廉公正、不越權，不專權，不以權謀私，不人為影響制度的落實。

（2）內部部門職責要進一步明確，部門分工及部門人員職責權限要清晰、要理順，同時應該建立部門之間溝通機制。經營班子應該明晰如何支持部門之間的協調和配合。

5.加強員工管理和培訓工作

應該調動現有員工的積極性，不回避人事矛盾，在培訓和教育方面下大力氣，不走形式。黃海油氣開發公司多數員工文化水平較低，又缺乏專業的油氣井管護技術，在實際工作中，發現問題的能力不足，處理問題的方法不得當，違章操作的現象時有發生，這就要求黃海油氣開發公司必須結合實際抓好培訓工作，做實傳、幫、帶，充分挖掘內部潛力，提升員工技能水平。

篇3

建筑施工企業與其他行業相比，具有周期性長、規模大、投資多、產品多樣性和流動性等特點，這些特點決定了其經營風險的表現形式不同于其他行業，如何規避經營風險，企業決策要切實樹立強烈的風險意識和危機防范意識，在順境中要居安思危、未雨綢繆，在逆境中要居險思變、運籌帷幄。 在當今建筑市場競爭中，通常采取低價中標方式，這對建筑企業而言，必須要有項目成本競爭優勢，才能增強項目中標能力。這就要求建筑企業必須要精細化管理，努力降低工程項目施工成本，才能具有市場競爭力。工程項目也是企業經營效益的源頭。在項目中標前，經營決策者首先要面對的是投標報價風險、合同履約風險以及其他風險的經營決策，一個項目在投標、合同簽訂之后，這就要求企業在項目管理的過程中樹立憂患意識、風險意識，不斷更新自身的項目管理觀念以規避項目虧損。施工企業如何能在競爭激烈的社會中生存，樹立企業的品牌意識，主要還在于加強項目的過程管理。

一、加強項目管理中的成本控制

項目成本分為直接成本與間接成本兩大部分，其中直接成本為：人工費、材料費、機械費，其他直接費和現場經費；間接成本為：上級管理費、稅金、五險一金等，這里主要對直接成本進行分析。

1.人工費控制管理：主要是改善勞動組織，減少窩工浪費；實行合理的獎懲制度；加強技術教育和培訓工作；加強勞動紀律，壓縮非生產用工和輔助用工，嚴格控制非生產人員比例。

2.材料費控制管理：主要是改進材料的采購、運輸、收發、保管等方面的工作，減少各個環節的損耗，節約采購費用；合理堆置現場材料，避免和減少二次搬運；嚴格材料進場驗收和限額領料制度；制訂并貫徹節約材料的技術措施，合理使用材料，綜合利用一切資源。

3.機械費控制管理：主要是正確選配和合理利用機械設備，搞好機械設備的保養修理，提高機械的完好率、利用率和使用效率，從而加快施工進度、增加產量、降低機械使用費。

4.間接費及其它直接費控制：主要是精減管理機構，合理確定管理幅度與管理層次，節約施工管理費等等。

5.建立和完善組織機構成本控制貫穿于工程建設的全過程，而成本控制的各項指標有著其綜合性和群眾性，所有的項目管理人員，特別是項目經理，都要按照自己的業務分工各負其責，只有把所有的參建人員組織起來，共同努力，才能達到成本控制的目的。因此必須建立以項目經理為核心的項目成本控制體系。項目經理負責制是項目管理的特征之一。實行項目經理負責制就是要求項目經理對項目建設的進度、質量、成本、安全等全面負責，特別要把成本控制放在首位。否則難以完成預期的成本目標，必然影響項目的經濟效益。

6.建立成本控制責任制我們在工作中往往制定一些工作指標來衡量管理人員的責任，或者以計劃進度的完成情況來制定進度目標，從而作為獎罰的依據，但往往忽略了成本管理的責任，比如：一味的強調質量，將標號較低的水泥構件，擅自加大水泥用量，雖保證了質量指標，卻增加了生產成本；用超大型的機械組合完成較小的單位工程，就是俗話講的"大炮打蚊子"，進度保證了，成本消耗也不得了，最后是：不算不知道，一算嚇一跳。總之，在項目施工管理中，各參建人員應該在原有的責任基礎上進一步明確成本管理的責任。使每一個人，特別是國有施工企業的干部職工，都要有這樣的認識，抱著對企業和集體負責的主人翁意識為降低成本精打細算，為節約開支嚴格把關。所以，建立一個嚴密的成本控制責任體系，用統一的規范和責任來約束和指導工程參建人員的工作，保證施工項目達到預期的經濟指標，在項目施工中顯得尤為重要。

二、加強項目質量管理

在生產組織和現場管理過程中，項目經理管理水平的高低直接反映抵御風險能力的大小。把工程項目作為企業效益的源頭，作為管理的出發點和落腳點，首先項目經理要把質量、安全、工期責任指標分解落實到每個人，開展標準化作業，堅持動態管理、節點考核，以確保工程質量，有效規避對業主承諾的質量風險，同時嚴格按照工程技術規范和安全操作規程辦事，減少和消滅質量和安全事故的發生，使各種損失減少到最低限度。項目經理是項目成本控制中心，要以投標報價為依據，制定項目成本控制目標，各部門和各班組通力合作，形成以市場投標報價為基礎的施工方案經濟優化、物資采購、經濟優化、勞動力配備經濟優化的項目成本控制體系。

三、加強材料價格的控制

采購人員首先要熟悉施工合同中對材料價格的執行標準及價格調整的條件，在熟悉了合同材料價格條件前提下，材料采購要遵循"質量好、價格低、運距短"的原則，進場材料要正確計量，認真驗收，最大限度的減少采購過程中的管理消耗。根據施工進度計劃科學組織材料的使用計劃，避免停工待料現象發生； 項目管理者要在企業建立的合格供應商名單，依法簽訂供貨合同，實行陽光采購，進行內部公開招標，貨比三家，在保證質量的同時，確保降低材料采購成本。通過市場競爭，即達到保證質量，同時價格可以透明，避免腐敗的產生，達到降低材料采購成本目的。現實價格控制，不僅對大宗材料，對于消耗材料，對發包商指定的供貨商要依法收取合理的工程配合費，明確付款方式，堅決制止發包商直接向分包方付款的現象，發包方不控制價格的，也要采取集中采購，議標原則。控制采購價，根據現場需求，分批進貨，達到控制材料價格目的。

總之，面對企業經營過程中形形的風險帶來的機遇和挑戰，要提升企業競爭力，打造市場良好形象，保持企業可持續發展有著非常重要的現實意義，企業管理者應充分認識到加強項目管理，是施工企業規避經營風險的有效途徑。

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中圖分類號： K826.16 文章編碼

前言

西北電力建設集團公司（陜西電力建設總公司）始建于1952年，是具有突出管理優勢和雄厚施工實力的電力建設企業。歷經五十多年的艱苦創業和蓬勃發展，現已成為一個資產近5億元、年產值超過25億元、擁有四個專業工程施工全資子公司、近十個控（參）股公司和直屬單位、員工近萬人的企業。五十多年來，公司及下屬公司在國內近三十個省、市以及國外十余個國家承擔了百余項工程項目建設任務。近十多年來，公司立足國內，瞄準國際，合縱連橫，全面進軍國際電力建設市場。隨著市場范圍的擴大與市場競爭的激烈，電建企業的經營面臨著越來越多的風險，下面就這些風險進行分析，并提出防范措施。

一、工程項目施工的經營風險

（一）投資風險   

投資風險是項目實施環節的首要風險，覆蓋貫穿項目整體風險因素的風險。由于一些工程投資大、工期緊，使得工程投資也表現出區別于其他投資的固有特性，具有投資回報期長、投資數額大、影響投資效果的因素多、投資轉移與替代性差及投資決策復雜、難度大等特點，在該過程中，未確定因素、隨機因素和模糊因素大量存在，并不斷變化，由此而造成的風險直接威脅工程項目投資順利實施和成功。 

（二）企業資金使用風險

在工程項目實施過程中，施工企業面臨著如下三種資金使用風險。首先，施工隊伍組建項目部，代表公司開展項目實施工作，在與業主、監理方溝通“異常”到位的情況下，在業主處直接支取工程款，造成項目工程款體外循環而不能按企業要求統收統支，存在坐支的風險。其次，業主工程款不能及時收回，而勞務班組、機械班組、材料供應商的費用又必須結清支付，施工企業面臨著三角債風險，出現債權債務雙高局面，企業的現金流異常，資金壓力和資金風險偏大。再次，現代建筑施工企業為了提高企業經營層次，實現產業結構多元化發展，采取“施工生產——資產經營——資本投資”發展模式，多層次經營給企業發展帶來了新的機遇，同時也增大了企業資本運作的風險。

（三）投標報價風險 

價格風險主要發生在工程施工過程中，諸如物價和勞動力費用上漲帶來的風險，以及報價漏項、錯誤等風險。具體有：因設計不完整、說明不詳、節點不清楚給施工及投標報價帶來風險。工程承包范圍不清，承包內容意思表達模糊，不夠清晰明白，增加的項目風險。對固定總價包干的合同，由于承包方對環境因素的忽略，施工方案中存在漏洞，諸如對水文、地質等工程條件的論證不充分，對施工圖以外可能發費用諸如文明施工措施費、施工技術措施費、優良工程費、趕工措施費等考慮不周全，都可能帶來的風險。

（四）合同條款風險

工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據。在經營過程中，承包合同帶來的風險主要有以下幾種情況：

（1）合同中明確規定承包方應承擔的風險。如合同中規定，材料漲價在5％（有些為10％）內和其余包干價材料漲價的風險，承包方得不到任何補償；（2）合同條文不全面，不完整，合同雙方責權利關系不清楚，承包合同在執行過程中會導致雙方發生分歧，最終導致承包方的損失；（3）業主為轉移風險單方面提出過于苛刻、責權利不平衡的合同條款。（4）合同計價類型與工程項目內容不一致，以及合同潛在的變化等增加了項目風險。

二、加強工程項目經營管理，降低經營風險

（一）把握投資決策，預防投資風險

在投資決策階段，工程項目投資者預防風險應做好以下任務：一是建立一支高水平、多學科的投資管理隊伍。二是樹立風險意識。投資管理隊伍尤其是主要決策人員，要樹立正確的風險態度。三是健全風險預警系統。防范風險的關鍵是預先行動，即主動控制。項目進入實施階段時間越長，控制風險的成本就越高。四是貫徹執行風險管理責任制度。投資者要建立風險管理責任制度，制定科學的考核標準和獎罰措施。 

（二）資金風險控制

1、施工企業對工程項目部實行總的資金控制，項目經理在工程項目上與施工企業處于關系，其主要職責是負責好項目的施工建設。可采用現場成本控制法，確定施工項目部資金支配額度，項目經理負責在控制成本范圍內完成作業。施工企業與項目部進行核算成本和利潤，按所簽定的內部承包或管理協議進行分配。

2、建立資金核算制度，把好工程資金控制關。推行“收支兩條線”的財務管理制度+所有的收入都必須先打入施工企業開戶銀行+然后轉入其內部銀行賬戶。然后由財務部門扣除應交管理費、稅金以及代墊費用后視工程實際已完成工程量進度情況和資金使用計劃+分期分批撥付資金。

3、在資金管理上，明確總會計師、委派的會計人員在資金調度和監管中的地位和作用，明確職責權限。建立資金預算、資金化轉、資金管理評價制度，規范資金業務流程，真正發揮核算及監督職能，有效防范企業的財務風險。

4、采取對拖欠工程款的防范措施。施工企業在投標前，要嚴格審查業主資信情況和招標條件，凡資金不落實的工程項目，一般不投標。對要求承包商墊付資金的條款，應予以禁止。同時工程開工后，施工企業發現發包方有不按期付款現象，立即追索，必要時可采取停工或減緩施工進度等措施，以促使業主償付欠款。

（三）切實做好投標報價的把控

實行工程量清單報價是招投標工作發展的方向，對工程量清單的理解和把握的深度以及過程中的組價顯得尤為重要。建立信息網絡，隨時提供有關資料和信息，仔細分析項目情況，以及實施時的經濟環境、國家政策、材料價格的走勢。在進行工程投標工作的前期，細了解招標的情況、有無出資方、合作方等等，摸查其資金到位情況、資金投入計劃和管理層狀況、項目的投資渠道是否暢通等，進行可行性分析論證。研究招標人的招標文件、工程量清單、工程設計文件、圖紙，嚴格按照招標文件、國家及地方的法律法規，認真編制投標文件，使招標報價趨于合理。

（四）強化合同管理

企業要面向市場，就要通過嚴格履行工程承包合同，按期按質交工和良好的售后服務來提高企業知名度。要提高編制合同的水平，確保合同的完整性，認真招待國家工商行政管理局和建設部制度頒發的《建設工程施工合同示范文本)；項目的管理要以工程項目合同條款規定的工期、質量為目標，科學有效地組織施工生產；總承包企業要與各分包單位簽訂總分包合同，總包企業要對工程全面負責，分包單位對總包單位負責，切實糾正某些企業中存在的轉包工程從中漁利、分包工程“以包代管”，出賣證照“吃費用差”等擾亂市場秩序和損害企業形象的行為。此外，還要學會工程索賠的方法和技巧，用合同約束發包方，依靠合同保護自身的合法權益，努力在市場經濟中建立承包商自主經營，自負盈虧的商品生產者和經營者的地位，實現施工企業向承包商的轉變。

（五）搞好施工索賠

施工索賠是經營策略的重要組成部分，它必須體現整個經營戰略，體現長遠利益和眼前利益、整體利益和局部利益的協調統一。 

1、主動創造索賠機會。如在投標時應認真進行現場踏勘、仔細分析研究合同條款、計量支付規則、圖紙等，對那些日后可提出索賠或可能增加工程量的項目單價應盡可能定高些，以備以后獲得較高的索賠價款。 

2、及時抓住索賠機會。一旦發現可索賠的機會，應及時發出索賠通知，不能等到工程竣工驗收后再提出索賠要求。 

3、主動配合搞好項目管理工作。承包人應認真地按設計、合同、施工規范及工程變更進行施工，保證工程質量和工期，努力克服特殊風險或人力不可抗御的天災引起的施工困難，減少不利的施工干擾對業主可能帶來的損失，令業主和工程師滿意，這是索賠得以成功的基礎條件。承包人良好的履約表現，還具有防患業主反索賠的意義。 

4、靈活處理索賠。對于索賠額高、影響面廣的事件，業主一般都較為重視，對承包人為此類事件的處理作出的努力也較為了解，因此，此類事件的索賠容易得到業主的理解和認可。對于小項索賠則應適當采取軟處理，即放棄索賠要求，但須及時向業主發出諒解通知，以表達友好合作的誠意，這樣做不僅能維持與業主融洽的合作關系，也會使索賠的解決變得更為容易。

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二、商業房地產項目經營管理存在的風險

為更好理解商業房地產經營管理存在的風險，本文結合商業房地產的特點對其進行分析。商業房地產經營管理主要具有以下5方面的特性與風險：1.不確定性商業房地產開發與建設是依法取得土地使用權后進行的土地規劃與房屋建設的工作，整個工程是建立在城市規劃、項目規劃的基礎上，其最大的特點便是不確定性。商業房地產開發是根據未來的預測需求進行建設，在現有階段很難準確預測未來行業走向與經濟發展整體狀況等，因此，商業房地產項目建設的不確定性便會給整個管理工作帶來風險。2.固定性商業房地產管理工作受固定性影響：一、商業房地產開發過程中土地固定存在于空間中，不可位移，開發商進行地產開發必然受到土地空間位置的影響。

三、商業房地產開發過程受建設周邊固定

環境因素影響，規劃開發地區的相對地理位置、經濟發達程度、人員密集程度等因素都會影響開發商進行房屋建設的工作。3.投資金額大商業房地產開發管理包括著土地所有權的購買、土地規劃、房屋建設等多個步驟，涉及招標、實地測量、風險預測等各種環節，投資金額總量大，費用成本也比較高。這種大量投資的特點造成了開發商遭受籌資困難、金融環境突變等問題。我國各大省份均有“爛尾樓”的存在，導致爛尾樓出現的最大原因便是開發商資金周轉不靈。4.回報周期長商業房地產開發與管理過程不僅投資金額大，而且其回報周期長。一個建筑的建設必須經過勘測、繪圖、材料采購、施工、檢測等各環節，建設周期長，導致開發商不能短時間獲取收益，這引發了開發商資金周轉困難、房屋售賣困難的產生。5.易被影響商業房地產開發工作不能像大部分產品一樣在產房中進行，它需要在露天土地上進行。東南沿海臺風多，降水大，北方地區風沙大，霧霾嚴重，可見度低，各種環境變化都會影響開發建設的過程，這也導致其變數大的風險問題。

四、商業房地產風險管控的研究意義

商業房地產的項目管理過程存在不確定性、固定性、回報周期長、易被影響與投資金額大的風險，進行風險管控能有效減少風險，提高產業效益。進一步細分風險類別可劃分為微觀風險與宏觀風險，微觀風險指規劃區域土地價格變動情況、區域建設與管理的政策與手段等引起的開發商財務問題，宏觀風險指整體金融環境的變化、國家政策的實行等。進行風險管控能夠保證開發商掌握經濟大局，及時進行建設方案的調整。具體來說，進行風險管控有以下4大方面的研究目的：1.進行商業房地產項目經營管理的風險管控，保證項目開發與管理的水平，推進管理系統的系統化、全面化。2.進行商業房地產項目經營管理的風險管控，改變原有被動接受風險的局面，主動了解市場行情，及時作出開發建設的調整，保證現有規模的穩定與發展。3.進行商業房地產項目經營管理的風險管控，提高開發商整體的風險意識，構建風險預防監督體系，促使其形成良好的“發現-避險-應對機制”。4.進行商業房地產項目經營管理的風險管控，增強開發商的資金掌控力，保證開發企業的經濟效益，促進其行業競爭力的增長。

五、現階段商業房地產風險管控的問題

1.市場存在不正當競爭經濟的快速增長帶動商業房地產行業的突飛猛進，但經濟危機的發生震動了整個商業房地產行業大盤，在商業房地產過快過熱發展的同時，也透露出商業房地產風險管控存在問題。商業房地產風險管應關注商業房地產市場中不正當競爭的行為，例如，為大量出售支自己房屋，一再壓低房屋價格，引發整個商業房地產市場的價格危機；為縮短房屋開發建設周期，未經過檢測便將存在危險隱患的房產出售；為減少成本獲取高額收益，采用廉價材料進行建設等。商業房地產商為謀取利益，減少成本進行的不良競爭正愈演愈烈，這正是目前風險管控需重點關注的問題。2.風險管控方式簡單為更好地謀取利益，大量投資商進入商業房地產行業，商業房地產開發資金與開發面積都不斷擴大，但整個風險管控方式依然簡單，仍舊保持“獲得用地權———形成開發公司———出售房屋賺錢———賣完走人”的模式，企業并不注重風險的檢測與管控，內部管理盲目化，內外風險因子都將摧毀商業房地產開發的野心。不確定風險因素的增加，帶動商業房地產企業風險管理難度加大，但大部分商業房地產商并未關注風險管理的重要作用，企業抵御風險能力薄弱。3.風險識別水平低我國最早重視風險管理理論，進行風險管控是在20世紀80年代的土木工程管理過程中。后來風險管理理論涉及到方方面面，包括了商業房地產開發項目，但相比西方健全的風險識別與管理模式，我國風險識別水平低，處理問題的方式單一。一旦金融行業發生變化，整個風險管控機制并不能對此立刻反應，馬上做出相應的應對方案，這將導致商業房地產商出現融資難、成本上升的問題。4.項目決策盲目化民營企業是我國商業房地產開發商的主要組成部分，民營性決定此類開發商意圖獲取更多的利益，易忽略項目開發前期的決策調查。缺少相關的市場調研，主觀進行項目決策，企業的項目方案便會建立在過于樂觀的市場預測或過于悲觀的市場需求預測的基礎上，易導致項目決策的盲目性。這種缺少相應的市場調研，盡管省下了市場調研耗費的人力與財力，但錯誤決策引導錯誤的建設工程，將帶來更大的財力、物力與人力的損失。5.業務流程混亂性商業房地產管理過程中存在業務流程混亂的問題，這主要體現在前身為國有性質的開發企業。這類前身為國有亦或官辦性質的企業，由于受到規模化管控，開發資金來源穩定，整體對風險把握能力差，企業內部門類不全，部門協調性差，文化與管理制度不突出，員工整體的責任意識不強，一旦這類企業進行轉型，便會出現業務流程混亂，管理水平低下，資金周轉不靈的問題。6.監管機制形式化我國出臺了《保險法》與《擔保法》兩部法律文件來保障商業房地產行業的安全性，盡管商業房地產開發與管理的風險可以經由擔保與保險來規避，但這兩部法律并沒有提及細節對于商業房地產風險管控的內容，風險擔保主要針對自然災害等威脅，風險轉移與保障存在片面性，整個監管機制過于形式化。7.建設資金來源單一大部分商業房地產商的資金主要依靠企業向銀行貸款實現，資金籌集方式單一，一旦開發商的企業信譽下降，市場行情下降亦或通貨膨脹發生，企業的融資易出現困難，建設流程受資金制約而中止。關注企業融資方式，擴展融資渠道是減少建設風險的途徑之一。

六、商業房地產風險管控的程序與原則

1.商業房地產風險管控的程序商業房地產風險管控包含在整個項目建設的工程中，項目定位、項目投資風險、項目質量風險、合約執行力風險、政策風險、市場風險等。從開發商定位建設工程開始到后期維護都屬于風險管控的范疇，以合約執行進行風險分析，商業房地產的開發項目涉及勘察、圖紙設計、招標、購房等多種合約的簽訂與執行，合約的簽訂是一次性的，但整個工程是長期的，一旦合約執行過程出現問題，將給后期商業房地產開發造成難題。因此，注重確定項目程序的風險預測與應對機制，有利于商業房地產開發與管理有序進行。2.商業房地產風險管控的原則商業房地產風險管控涉及商業房地產開發與建設的各個方面，要想更好預測、分析、掌控風險，就必須堅持以下3大原則：（1）以市場需求為基礎進行開發商業房地產項目的開發與管理是一種規劃性工程，不確定的特點尤為突出。要想合理規避風險，就必須進行全面市場調研，包括弄清商業房地產行業現有規模、消費者需求房屋類型、每平米價格、建材價格、建材種類等，假若缺失對市場需求的分析，開發商僅憑臆斷進行決策，就可能建設出不符合市場需求的房屋，多數爛尾樓、滯銷樓因此產生。（2）以技術創新為依托進行項目不斷發展的技術推動商業房地產開發方式的改變，以往信息資料的搜集需要依靠大量人力，地表地形的測量更是費時費勁，現在技術革命帶動建設方式的改變，搜集信息資料通過網絡媒介進行短時間、大批量搜集，地表地形的勘測利用相應測量儀器進行，不僅大量縮減時間，而且減少企業成本。以技術創新為依托進行項目建設，需開發商著眼技術創新，引進先進技術進行項目建設工作。（3）以提高人才素質為發展目標以培養人才為目標為發展目標，是從提高開發商管理水平與預防風險的角度進行考量，通過提高人才素質，能更好地實行企業計劃安排，完善企業監管工作，提高開發商的工作效益。開發商要想提高企業人才素質，可以通過完善企業人才管理機制，健全風險預測培訓機制，培訓企業人才的風險意識來提高現有人才水平，可以通過建立合理的人才選拔機制來保證新入職員工的素質水平，提高整體素質要求。

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前言

風險管理，就是研究如何在確定存在風險的環境下將風險降到最低的管理工作。由于水利工程項目的復雜性較大，施工地點較為偏僻，這就使得水利工程項目在建設過程中存在著較大的風險。通過對風險進行管理，能夠有效地預防水利工程在建設過程中可能出現的意外，從而保障我們水利工程項目的有效開展。但由于我國對風險管理工作的認識還不夠純熟，使得水利工程項目在風險管理上仍然存在一定的困境。那么，我們要如何對我們的水利工程項目開展風險管理的工作呢？本人將在本文中就該問題及其影響因素進行簡單探討。

一、水利工程項目風險管理中存在的困境

水利工程項目風險管理是一份比較復雜的管理工作，他所要做的不僅僅是對工程建設進行一個系統管理的工作，更重要的是要能夠預測水利工程項目建設過程中可能存在的風險，要能夠考慮到工程施工前、后以及過程中的方方面面，并能夠做好相應的預防措施以及應變策略。但由于我國的風險管理工作起步較晚，在運用中仍然存在著一定的困境，本人總結如下：

（一）施工企業的風險管理意識并不強烈

許多水利工程的施工企業在施工過程中并不重視風險管理工作的開展，只是一味地推動施工速率的加快，而忽略了對施工過程的監督工作，認為只要完成了施工，完成了水利工程的建設就可以了。也正是因為他們較弱的風險管理意識，使得現在的水利工程項目施工的過程中經常出現許多意外，甚至造成人員傷亡等非常嚴重的問題。而且，每當這些問題出現后不僅僅會拖慢整個施工周期，甚至可能給企業帶來嚴重的索賠問題，造成經濟上的損失。

（二）沒有一個完善的風險管理體系

風險管理工作對于提高我們水利工程項目建設的效率具有重大意義，通過風險管理工作能夠預防施工過程中可能出現的意外，保障了水利工程項目在規定周期內完成。但是，在現在的水利工程項目施工企業中，并沒有建立一個完善的風險管理體系，沒有一定的風險管理條例，這就使得風險管理工作的開展得不到規范化和具體化，管理工作開展的責任則被分散到施工人員當中，這樣將大大阻礙我國水利工程項目的風險管理工作的有效開展。

（三）風險管理人員本身素質不高

許多水利工程項目施工企業在施工中，為了能夠節約一定的開支，減少人員的聘請，往往會在企業中挑選一些工作人員來開展風險管理的工作。但是，由于這些人員并沒有專業的、具體的風險管理方面的知識，對于如何開展以及如何管理各方面的問題都不夠清晰，這樣要如何有效地針對水利工程開展風險管理的工作呢？而且，也許正是因為他們在風險管理方面的能力不夠，素質不高而削弱了風險管理工作在水利工程項目施工中所發揮的所用，造成風險管理工作中的一大困境。

（四）忽略了對合同開展的風險管理工作

合同，是當事人雙方均接受對方所提出條件后所簽訂的文件，是代表當事人雙方利益的一種具有法律效益的文件，所以，合同在制定和簽訂時將影響到企業自身的利益，也就是說，合同的制定與簽訂均具有一定的風險。但是，在水利工程施工企業的合同制定與簽訂過程中，卻沒能夠重視對合同開展的風險管理工作，導致合同的條件制定時沒有充分地發揮出企業的主體地位，沒能夠凸顯出自身的利益，反而在簽訂過程中受到對方的牽制，最終加大了企業的施工風險，影響了企業的穩步發展。

水利工程項目的施工對于我國民生的健康發展是具有重大意義的，我們要能夠做好水利工程的建設工作，降低施工中的風險系數，保障水利工程的安全性和高質量，從而為我國公民提供更高質量的生活水平，推動我們社會的穩健發展。

二、水利工程項目風險管理的影響因素

風險管理的開展對于水利工程項目的順利建設具有重大的意義，對于我國水利工程的發展具有較大推動力，所以，我們要能夠了解到影響水利工程項目風險管理的因素并對癥下藥，才能夠全面激發風險管理對我國水利工程項目建設的作用。

（一）技術水平對水利工程項目風險管理的影響

在一個工程的建設中，技術水平的高低將決定工程的建設質量及安全性。然而，我國的水利工程項目的建設水平與國外水平相比較仍然較低，在技術的運用上仍然較為落后。正是因為技術水平不高的原因，使得我國水利工程項目的大部分施工過程都需要人力來完成，這樣也就增加了水利工程項目施工的風險，為風險管理工作也帶來了一定的影響。

（二）自然環境對水利工程項目風險管理的影響

水利工程項目的施工地點往往是在一些較為偏僻的地方，這些地方的生活環境較為艱苦，醫療水平也不高，交通也不方便，這就為風險管理工作帶來了一定的難度。一旦有施工人員受傷或者是施工材料受損都很難得到及時的補救，這樣就可能會拖慢施工進度，造成企業的損失。自然環境除了生活環境之外，還包括氣候條件，在施工中最難控制和預測的也正是天氣的變化。一旦出現暴雨等不良的天氣，將嚴重影響到水利工程的施工，影響到風險管理工作的開展。

（三）企業制度及文化對水利工程項目風險管理的影響

水利工程項目的風險管理工作能否有效地開展受到了施工企業內部各種制度以及企業文化的影響。在不同的水利工程項目施工企業中，有著不同的制度，有著不同的文化，面對這些不同，每個施工企業的風險管理模式肯定也是不同的，風險管理工作的實施力度也有著較大的差異。所以，只有提高了企業對風險管理工作的認識和重視性，才能夠有效地推動風險管理工作的開展，降低施工風險，推動工程的順利完工。

總結

水利工程項目的風險管理工作的開展是保障水利工程項目質量的重要途徑，我們要能夠有效地解決風險管理工作所面臨的困境，才能夠為我們的公民建設提出更加安全的水利設施，從而全面提高我國公民的生活水平。

參考文獻

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1 代建制項目的定義及主要模式

代建制的起源是美國的CM項目管理模式，即Construction Manager，為項目業主提供工程管理的服務。后又演化成為Construction Agent at Risk和Construction Agent。根據國家發改委起草、國務院原則通過的《投資體制改革方案》，代建制是指政府通過招標的方式，選擇專業化的項目管理單位，負責項目的投資管理和建設組織實施工作，項目建成后交付使用單位的制度。代建期間，代建單位按照合同約定代行項目建設的投資主體職責，有關行政部門對實行代建制的建設項目的審批程序不變。現階段，政府投資項目代建單位的組織或選定主要有兩類模式：政府集中代建制和公司代建制：（1）公司代建制是選擇社會中介性質的項目管理公司作為代建單位。具體包括兩種方式：一是短名單或有限選定代建機構的方式；二是通過公開招標或招募方式選定代建單位。（2）政府集中代建制是組建常設的事業單位性質的建設管理機構。

2代建制項目風險預警管理的基本原理

代建制項目風險預警管理的基本原理包括以下4個方面：

（l）風險征兆的可測評原理。通過對項目所面臨的風險管理狀態的詳細測評，可以很好的反映出代建制項目面臨的具體的風險。

（2）風險誘因可測評原理。項目面臨風險的發生，通常情況下可以通過對項目管理組織內部與外部環境的風險誘因的測評而預測到，同時還可對風險誘因因子進行有效的預控或規避，從而進一步遏制風險的發生與發展。

（3）風險測評的值域原理。項目風險測評指標的取值范圍是一個區間，不同的測評指標取值有不同的域值，因此預警的界限有所差異。

（4）風險預控方法的易操作原理。項目風險預控方法的組合原理，使得日常管理過程中的多種控制方法的選擇以及處于危機狀態時特別控制方法的選擇顯得比較方便。

3代建制項目風險識別

風險識別的結果是形成一個風險清單，包括詳細的不確定事件列表。具體包含：

風險來源表。即羅列出所有已經識別的風險以及風險事件的可能后果，估計相關來源促發的風險事件預期發生時間，從而對該風險預期發生次數的估計加以說明。

風險征兆。風險發生或者即將發生的外在表現即是風險征兆。如項目中上管理人員溝通欠缺，施工先后次序混亂等。

風險的類型說明。通過對識別出的風險進行分類，以便對風險進行分析、量化、評價和管理。分類的方法和角度有多種，可以按照項目面臨整體風險劃分或者按照項目階段來劃分。

4基于物元理論的政府投資代建制項目風險預警管理指標體系

由于影響代建制項目風險的因素很多，其影響程度也會由于具體所處的環境不同而有所不同，并且對這些影響因素進行分析可以發現，代建制項目中多為定性指標，少數為定量指標，因此在代建制項目風險預警中需要對定性指標進行量化處理。代建制項目風險預警指標體系中，定性指標需要聘請專家確定每一種風險指標分別屬于5級風險水平的等級，然后匯總這些評價結果。

5政府投資代建制項目風險預警管理結果應對

通過建立物元理論的河南省政府投資代建制項目風險預警管理模型對代建制項目風險進行預警管理的結果，可以確定代建制項目存在的風險及風險發生的可能性和風險對代建制項目的影響；根據預警管理結果就可以制定必要的管理方法和手段對代建制項目風險進行有效的控制，妥善處理風險事故可能造成的不利影響，盡量以最小的成本保證代建制項目保質保量順利完成，交付使用。在實際生產工程中，根據具體項目風險預警系統給出的風險分析結果，我們可以依次劃分為低風險，較低風險，中低風險，較高、高風險四個層此，并依據各個層析風險的危害性大小做出相應的對策，以保證項目的損失降到最低。具體分析如下：

（1）低風險項目應對對策

若根據代建制項目風險預警管理結果為較低風險項目，低風險項目是指總體風險處于安全區域，這種情況下，即使項目中個別風險發生會對代建制項目造成一定的不利影響，一般也不會太嚴重，由此在代建制項目實際風險管理過程中，對低風險項目經常忽略，不需采取特別的監測管理手段，但需對個別不利風險因素進行適當關注。

（2）較低風險項目應對對策

若根據代建制項目風險預警管理結果為較低風險項目，由于較低風險項目在代建制項目一般不會出現嚴重的后果，因此，較低風險等級代建制項目的應對策略主要是風險關注和風險自留，這要求風險管理者能夠正確進行風險識別和風險評價，并做好充分的風險處理準備工作，將風險有意識、有計劃、有選擇地留給自己。

（3）中等風險項目應對對策

代建制項目風險預警管理結果為中等風險的代建制項目，這類風險是較低風險和較高風險的臨界區間。在實際風險管理時對中等風險等級的代建制項目需要采取必要的監控措施，并且要特別關注一些風險的動態變化，當風險狀況發生惡化時，就需要制定相應的防范對策。

（4）較高、高風險項目應對對策

代建制項目風險預警管理結果為較高或高等級風險的代建制項目，就需要采取風險控制的應對對策。在實際生產中藥進行風險控制來改變風險后果的性質以及風險發生的概率及風險后果的大小對代建制項目進行必要的風險回避、風險減輕、風險轉移和風險分割。作為代建制項目風險預警管理部門需要針對風險因素管理事先制定風險防范計劃。

參考文獻

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1 引言

隨著現代化工業技術的高速發展，國內外環境污染的發生頻率與危害程度也在不斷的上升，例如印度發生的農藥廠毒氣泄漏事件。目前，環境污染問題已經成為全球關注的重點，西方一些發達國家在70年代的時候首次提出了環境風險影響評價，這對防治環境污染有著重要的作用，經過不斷深入研究和發展，環境影響評價體系已經逐漸成熟，因此，我國要引進和學習國外的化工建設項目環境風險評價體系，從而使國內環境風險問題得到有效緩解。

2 分析化工建設行業的基本特點

化工行業存在的基本特點主要包括了易燃燒、易爆炸、設備龐大、管線比較復雜、機器裝置相對密集，在存儲、運輸以及生產過程中會出現有毒有害物質。在化學技術中，會產生一系列復雜的化學反應，對化工生產項目的環境危害程度產生嚴重影響。主副產物一般為一些有毒有害物質，即使其泄漏量較少，也會造成非常嚴重的后果。化工企業一旦發生事故，不僅會導致大量的人員傷亡和巨大的經濟損失，還會給社會環境和自然環境帶來不可估量后果。由于化工建設行業的性質特殊，發生事故后所造成的環境風險及引起的環境污染情況相較其他行業更加嚴重。在近幾年的環境事故報告中，化工行業所發生的頻率與危害度要遠遠超過國內其他行業領域。

3 分析環境風險在化工建設項目環境影響評價中的主要作用

由于化工行業與其他行業的基本特點不同，所以加強化工建設項目環境影響評價就顯得更為重要。通過在環境風險影響評價中進行風險識別、源項分析，事故發生概率分析以及環境風險預測等，能夠迅速尋找到環境風險的來源并分析出環境風險的危害度，幫助化工技術人員提出預防、調整、消除等措施，同時化工技術人員也要將未來可能發生的化工事故列入項目建成后的日常管理活動中，使化工企業和環境監管部門提高警惕，保持高度重視，并制定出相應的應急措施和防治措施，努力將環境事故后果的危害程度降到最低。

4 分析環境風險在化工建設項目環境影響評價中出現的問題以及解決策略

問題：（1）編制環境影響評價體系的依據不正確：化工建設項目環境影響評價體系中與環境風險相關的內容包括項目分析、法律制度、公眾參與、環境風險評價等，國家也先后完善了防治環境風險的法律法規和技術標準。然而，在很多環境影響評價文件中仍然引用過時的法律法規，導致項目不能通過專家審查，被長期擱置，而環境風險也就不能得到及時防治。

（2）對工程分析缺乏深入研究：在環境影響評價中，通過工程分析，能夠明確產生污染的原因，排放污染物的流程，得出具體的排污數據，確定快速有效的控制措施等，但是有些工程在項目環境影響評價文件的工程分析中，沒有對具有環境風險的燃氣管道進行分析，而是對危險性較小的道路運輸進行大量分析，在這種情況下，就不能使環境風險清楚明確，也就無法得出正確的環境影響評價。

（3）環境影響評價中出現錯誤：對具有環境風險的化工物質臨界量不確定，導致在環境影響評價中不能明確體現出環境風險。另一方面，在突發的環境風險事件中，應急措施的預案格式和內容不正確，在最近幾年發生的環境突發事件中，凸顯出了化工企業缺乏環境風險應急管理，沒有積極履行環境風險控制工作，造成環境污染程度不斷擴大。

（4）公眾參與環境影響評價意識較弱：在環境法中，對于公民參與的制度過于書面化，欠缺實際操作性，并且公眾參與環境影響評價的渠道較窄，導致在環境影響評價過程中，多數公民無法獲取信息量，同時公眾參與的時間相對較短，在大多數情況下只能是被動參與。由于化工建設項目的環境影響問題具有較強的專業性，如果沒有細致的解釋和疏導，公眾就不能理解其環境污染程度，也就更不可能去客觀評價環境影響，一旦這些化工項目出現環境問題，就會對公眾造成影響，引發難以想象的群眾環境風險。

策略：（1）提高環境影響評價編制依據的時效性：近年來國家陸續出臺了《危險化學品重大危險源辨識》、《突發環境事件信息報告辦法》等新的規章制度，環境影響評價單位要及時跟蹤環保制度，密切注意國家對于環境保護制度的新動態，嚴格遵守國家法律規定，按照法律制度的要求做好環境風險防護工作。

（2）深入探究工程分析：在進行工程分析時要嚴格按照國家規定的要求進行物質風險識別，明確化學物質的主要原料和輔助材料以及在生產過程中排放污染物的性質特征，分析具有致癌、致變的污染物的來源、運輸途徑和流向范圍，在此基礎上更加深入的、詳細的對環境風險進行評價，最后根據評價結果對工程分析進行改進和完善。

（3）提高環境風險影響評價的規范性：遵循國家法律規定，根據化學品危險程度正確判定重大危險源，分析最大可信事故及其出現概率，通過源項計算，科學地分析、預測事故后果和風險程度，提出可行的、可操作的風險防范和應急處置措施，如此才能在根本上避免事故發生，降低環境風險。國家對企業突發環境事故制定了具體準則，其中包括了編制目的、依據和適用范圍等，環境風險監督人員要定期排查急救設施，整治預警分級指標，實現環境風險全面預防。

（4）落實公眾參與環境風險評價工作：在面對環境風險時，群眾之所以會表現出強烈的情緒是因為對鄰避設施不太了解，所掌握的物質知識較少，因此，環境評價人員要向群眾全面及時的宣講環境風險信息，健全群眾合理申訴的機制，使群眾能夠和政府進行對話，同時環保管理部門要保障環境風險信息及時、準確、主動向群眾公開，保證群眾的環境影響評價知情權，從而提高群眾對環境風險的自我防護能力。

5 結語

環境風險是環境影響評價工作中的一個重要內容，在化工建設項目環境影響評價中建立環境風險，能夠對環境事故進行提前預防，有效地降低化工行業事故的發生率，這就需要環保部門樹立環境風險意識，提高環境風險評價編制依據的時效性，深入探究和完善工程分析，保證環境風險評價的規范性，加強公眾參與環境風險評價工作，從而使環境風險程度降到最低，實現環境風險評價的最終目的。

參考文獻

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[中圖分類號] X3 [文獻碼] B [文章編號] 1000-405X（2015）-2-287-1

自2010年以來江蘇省逐步推行建設項目環境監理工作，并先后了《江蘇省建設項目環境監理技術指南（試行）》、《江蘇省建設項目環境監理方案編寫大綱（試行）》、以及各階段環境監理報告編寫大綱等規范性文件。通過近幾年的試點，環境監理在落實環境保護“三同時”制度、防止施工期環境污染和生態破壞、幫助企業實現環境保護目標以及協助環境主管部門做好建設項目管理等方面發揮了很大的作用。

化工類項目由于其自身工藝復雜、產污節點多，污染物排放量大，污染因子多，污染防治措施工藝復雜、投資大，對環境的影響較大且具有一定的環境風險等特征，往往是環境監理的重點行業。而在化工類環境監理中，環境風險、應急措施等方面的監理也是環境監理工作的重點之一。下面筆者就對化工項目環境監理過程中環境風險、應急方面的關注點發表點個人的觀點。

1化工項目及涉及危險化學品企業的環境風險特征

（1）化工項目及涉及危險化學品的企業管線、設備發生泄漏，導致有毒物質泄漏可能對環境空氣、地表水、土壤以及地下水造成影響 ；（2）涉及到危險化學品的管線、設備、裝置發生火災爆炸事故，危險化學品、伴生有毒污染物質擴散可能對環境空氣造成影響，污染的消防水外流可能對地表水造成影響，事故廢水、污染物質滲漏可能對土壤、地下水造成影響 ；（3）生產的非正常情況、廢水、廢氣等污染防治措施發生故障，導致處理效果降低、超標排放的污染物可能對環境大氣、地表水、土壤、地下水照成影響。（4）化工企業易發生事故連鎖效應和重疊事故，引發更大的環境風險。

2環境監理的定義及階段劃分

環境監理是指環境監理機構受建設單位的委托，依據國家有關法律法規要求，依據環境影響評價文件和環境保護行政主管部門批復，以及環境監理合同等，對項目建設過程中的環境保護進行監督管理的專業化服務活動，同時配合環境主管部門對項目建設過程中的環境保護工作進行監督檢查。

根據建設項目建設過程中所處的不同階段，可將建設項目環境監理劃分為三個階段：設計階段環境監理、施工階段環境監理、試生產階段環境監理。

3環境監理過程中各階段環境風險防范措施、應急措施的關注點

3.1設計階段

設計階段是三個監理時段中最關鍵的一個時段，在此階段將著重核查工程設計是否按環評及環評批復的要求、國家相關法律法規的要求落實了環境風險防范措施、應急措施的設計，主要關注如下幾點：（1）工藝設計中是否落實了環評及批復中提出的環境風險防范措施（比如緊急停車裝置、切換閥等）；（2）設計中是否有事故池相關設計，該事故池的容積、防腐、防滲、建設位置是否滿足環評及批復的要求；（3）關注設計文件中關于事故狀態下各類廢水、雨水等的收集、切換措施；（4）對環評中要求做防腐防滲的區域進行設計文件審查，是否落實了環評文件提出的防腐防滲要求；（5）環評及批復提出的罐區圍堤、裝置區圍堰是否在設計文件有所體現；（6）對廠區供電系統進行審查，一般化工企業均需要雙向供電或備有應急電源，核查設計圖紙及設計說明中是否落實了該要求；（7）對于環評文件中提出的污染防治措施備用措施進行設計審查；（8）對環評文件中提出的有毒有害、可燃氣體等探測裝置、報警系統進行設計文件審查；（9）是否按消防相關規范進行消防設計，報消防主管部門審核；（10）其他環評要求的風險防范措施、應急措施進行設計文件核查。

3.2施工階段

針對環境風險防范措施、應急措施的監理，施工階段主要監督檢查是否按設計進行施工，記錄其施工時間、內容；與建設單位、施工方、工程監理收集相關施工質量證明材料，參與環保相關工程的質量驗收等，主要關注如下幾點：（1）關注風險防范措施、應急措施是否同時施工；（2）土建施工中事故池是否按設計要求建設、對其長度、寬度、深度進行檢查；（3）各類清污管網及其附件是否按設計要求鋪設，對其走向進行核實，對地下管網進行影像資料記錄；（4）各區域圍堰是否按設計要求進行建設，對其建設過程進行記錄；（5）對防腐防滲區域的施工進行影像資料記錄；（6）設備安裝、工藝配管時核查設計中的風險防范措施、應急措施進行同時施工落實并形成記錄（包括緊急停車裝置、切換閥、有毒、可燃氣體探測裝置、報警系統等）；（7）事故池、清污管網是否進行試漏試壓實驗，是否通過工程監理的驗收等；（8）對環評文件中提出的污染防治措施備用措施進行施工監理、核實建設過程中配備了雙向供電或備有應急電源以及對環評中提出的其他風險防范、應急要求進行監理；（9）施工過程中靜電接地、埋地進行關注和記錄；（10）提醒建設方按照環評及批復的要求啟動應急預案的編制工作；（11）關注建設方施工過程中場地土壤和地下水的風險（特別是改擴建企業），如發現建設項目土壤和地下水存在污染情況應進行相應的處置和及時向主管部門匯報。

3.3試生產階段

（1）對于環評及批復要求配備的以及應急預案中要求配備的風險應急物資（比如沙土、堵漏材料、物料收容桶、麻袋、吸油氈、人員防護用品等）是否配置到位；（2）建議并協助建設方進行應急預案的演練，用以檢查各類應急設施、措施的有效和可靠性；（3）發生非正常情況、環境緊急事件，及時匯報環境主管部門和采取相應的處理措施，記錄試生產期的環境事件（如果有的話）；（4）提醒和協助企業制定應急監測制度等相關管理文件。

環境監理是貫穿于項目的整個設計、建設、試生產階段的，根據化工類項目的本身特點，在不同的階段針對各關注點重點開展環境監理工作，才能最大的發揮環境監理的作用，更好的為企業服務。

參考文獻

[1]朱京海.典型行業建設項目環境監理工作指南[M].北京：中國環境科學出版社，2010.

篇10

BP神經網絡算法在個股投資項目風險度量中的應用研究

摘要：度量個股投資項目風險是一個復雜的過程，目前的大部分研究方法都沒有考慮個股投資項目風險的非線性復雜特點。本文通過BP神經網絡算法，對個股投資項目進行實證分析。結果顯示，利用BP算法具有很好的預測精度，能有效地提高個股投資項目風險度量的準確性。

關鍵字：個股投資；項目風險度量； BP神經網絡算法：實證分析

1引言

Eugene F.Fama(1970)的有效市場假說(Efficient Market Hypothesis)認為，如果證券市場在價格形成中充分而準確地反映全部相關信息，則稱該市場是有效率的。但現實情況恰恰相反，由于股票行市受市場層次、行業層次和公司微觀層次等因素影響，其內部規律非常復雜，周期變化無序。同時我國資本市場個人投資者的比例高，相對于機構投資者而言，投資者個人心理狀態不同畢業論文提綱，風險承受能力差，專業水平低，尤其是非職業股民由于受時間、空間上的限制，往往無法長期關注股市動態和發展，同時出于追逐利益的目的以及本身缺乏風險意識以及缺少信息的原因，使得投資者普遍抱持著投機心理，產生了跟莊行為，由此導致“羊群效應”的發生。“羊群效應”是行為金融學的一個重要概念，是指在一定時期，當采取相同策略（買或賣）交易特定資產的行為主體達到或超過一定數量。這種投資者結構以及投資者行為的特點使得中國股票市場的股票行為具有了不同于成熟市場的特點論文提綱格式。所有這些給股票風險分析提出了新的課題。目前的諸多相關研究，其融合了諸多學科中的理論精華，并結合現代個股投資項目風險的特點，迄今在業界已經取得了不少成就，如主成分分析法、多元回歸方法等，但這些方法大都沒有考慮個股投資項目風險非線性復雜特點。

因此，本文從個股投資項目風險度量建模的具體情況出發，采用神經網絡算法，應用MATLAB仿真軟件進行了實證分析。并且通過與多元回歸方法對比得到了，在具有復雜特點的個股投資項目風險管理中，BP神經網絡算法具有很好的預測精度，能有效地提高個股投資項目風險度量的準確性。

2 BP神經網絡

BP(backpropagation)神經網絡是前饋型神經網絡的一種，其是建立在梯度下降法的基礎上的，學習過程(訓練)由正向傳播和反向傳播組成。在正向傳播過程中，輸入信息從輸入層經隱含層逐層處理，并傳向輸出層。每一層神經元的狀態只影響下一層神經元的狀態。如果輸出層得不到期望的輸出畢業論文提綱，則轉入反向傳播，逐層遞歸地計算實際輸入與期望輸入的差(即誤差)。將誤差信號沿原來的連接通道返回，通過修改各層神經元的權值，使得誤差信號最小。

圖1：三層神經網絡模型

在圖1中，輸入向量為；隱層輸出向量為；輸出層輸出向量為；期望輸出向量為。輸入層到隱層之間的權值矩陣用V表示，，其中列向量為隱層第j個神經元對應的權向量；隱層到輸出層之間的權值矩陣用W表示，，其中列向量為輸出層第k個神經元對應的權向量。各層信號之間的數學關系如下：

對于輸出層，有

k=（2﹒1）

k=（2﹒2）

對于隱層，有

j=（2﹒3）

j=（2﹒4）

由于標準BP算法存在一些缺陷：

（1）易形成局部最小而得不到全局最優；

（2）訓練次數多使學習效率低，收斂速度慢；

（3) 學習過程出現假飽和。

另外，網絡隱含層數及隱節點的選取缺乏理論指導，網絡訓練時學習新樣本有遺忘舊樣本的趨勢。因此，我們采取如下措施進行改進：

（1）增加動量項

令，稱為動量系數，一般有。

（2）輸入數據處理

在輸入數據的標準化方面，輸入數據太大，容易導致模型無法收斂，所以將輸入數據變換為[0,1]區間的值，其公式如下

其中，代表輸入數據，代表數據變化范圍的最小值，代表數據變化范圍的最大值。

（3）學習速率的調整

令

K為訓練次數，為網絡均方根誤差畢業論文提綱，這樣保證一個近最優的學習速率，從而得到比標準BP算法更快的收斂速度論文提綱格式。

3實證分析

本文數據來源于和訊網國內工業運輸行業個股投資價值財務得分表，數據截止到2009.12.18（hexun.com/quote.hexun.com/stock/icb.aspx?code=2770&name=工業運輸）部分情況見表1。

表1：個股投資項目指標體系

一級指標

二級指標

成長性指標

凈利潤增長率

資產增長率

資本增長率

每股收益增長率

財務能力指標

資產負債率

債務資本率

股東權益比率

償債能力指標

流動比率

速動比率

長期資產適合率

現金流指標

每股現金流量

經營現金流與負債比

現金流量比率

凈利潤現金含量

經營能力指標

銷售收入增長率

應收帳款周轉率

存貨增長率

營業周期

盈利能力指標

總利潤率

凈利潤率

資產收益率

資本收益率

其中，均方根誤差

（2）BP算法訓練過程樣本一共23組，其中訓練樣本15組，測試樣本8組，利用MATLAB軟件仿真。首先對測試樣本進行網絡訓練，成長性、財務能力、償債能力、經營能力、現金流指標、盈利能力等六個指標作為模型的輸入因子。net=newff(minmax(P),[2,1],{'tansig’,’tansig'},'traingdx') net.trainParam.show=50; net.trainParam.epochs=1000; net.trainParam.mc=0.9;net.trainParam.goal=0.001; lr=0.01; lr_inc=1.05;lr_dec=0.7;err_ratio=1.04; [net,tr]=train(net,P,T); A = sim(net,P) E =A-T

MSE=mse(E) save net1212 net基于上述MATLAB程序代碼（部分），得到誤差結果（圖2所示）。

圖2：誤差仿真結果

從圖2可以發現模型經過442步，達到誤差精度0.001要求。（3）BP算法測試過程load net1212 netP1;

A = sim(net,P1)加載訓練好的網絡，利用上述代碼（部分），輸入測試樣本進行網絡測試，得到結果如表2。表2： BP算法測試結果

10.96

29.74

68.64

11.84

92.28