導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇財務部工作重點，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

為了確保財務核算在單位的各項工作中發揮準確的指導作用，我們在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發揮會計工作的重要性。總結各方面工作的特點，制定財務工作計劃，扎實地做好財務基礎工作，年初以來，我們把會計基礎學習及集團下達的各項計劃、制度相結合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、 會計管理方面

1、 資產管理：我們在按會計制度要求進行資產管理的基礎上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執行集團財資管理處部下發的資產管理辦法及內部資產調撥程序。認真設置整體資產賬簿，對帳外資產設置備查登記，要求各部門建立資產管理卡片建全在用資產臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，在人員辦理辭職手續時，認真對其所經營的資產進行審核，做到萬無一失。

2、 債權債務管理：對酒店債權債務認真清理，每月及時催促營銷部收回各項應收款項。

3、 監督職能：加大監控力度，主要表現在如下幾個方面：

(1)財務監控從第一環節做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環節緊密銜接，相互監控，發現問題，及時上報。

(2)對日常采購價格進行監督，制定了每月原材料采購及定價制度(菜價、肉價、干調、冰鮮)，酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應商的進貨價格進行嚴格控制，同時加強采購的審批報帳環節及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質量與價格，及時了解市場情況及動態。(3)加強客房部成本控制：要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。

4、 貨幣資金管理：財務部嚴格遵守集團財務規定，由會計人員監督，定期對出納庫存現金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現金進行抽盤，現金收支能嚴格遵守財務制度，做到現金管理無差錯。

三、對內、對外協調方面

1、 對內：協助領導班子控制成本費用開支，一、編制費用預算，為各部門確定費用使用上限，督促各部門從一點一滴節省費用開支;二、合理制定經營部門收入、成本、毛利率各項經營指標，及時準確地向各級領導提供所需要的經營數據資料，為領導決策提供了依據。對本部門所屬的收銀員認真教育，督促其盡力配合經營部門的工作。

2、 對外：及時了解稅收及各項法規新動向，主動咨詢稅收疑難問題。

3、 及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團財資管理處進行溝通并解決。

4、 按時參加集團召開的季度例會，根據集團財資管理處召開的財務工作會議的工作布署，及時安排對往來的清理及固定資產的管理工作。

5、 積極配合集團財資管理處及法規審核處的聯合檢查工作，做好各項解釋工作。

6、 對收據及發票的領、用、存進行登記，并認真復核管理。

7、 參加集團組織的會計人員繼續教育的培訓，不斷提高自身的業務素質，更好的為企業服務。

XX年是“xx”的第一年，也是酒店發展的關鍵一年，我們將已嶄新的面貌迎接一年的工作，在總經理的領導下，結合三星標準，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務，保證酒店正常運轉”的宗旨，齊心協力，團結一致，為酒店的美好明天共同努力。在XX年，財務部將：

1、XX年財務預算計劃工作。根據集團公司及酒店領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡， 統籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩妥的原則，編制酒店XX年財務預算。并且，根據集團公司下達的XX 年任務指標，層層分解落實，下達到各部門。同時，為了保證任務指標的順利完成，財務部對各部門的計劃任務進行逐月檢查和分析，及時 發現各部門計劃任務指標執行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要 依據。

2、XX年財務決算工作。財務部將根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協力，認真保質保量地完成會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫詳細的報表說明，認真完成會計決算工作任務。

篇2

內部審計是現代企業財務管理中的重要一部分，對企業加強自身內部財務控制、防止出現財務管理漏洞方面有著一定的約束力。同時內部審計也能有效降低外部檢查的風險，在規范電力企業經營管理方面發揮著重要作用。下面就對內部審計在供電企業財務管理中的作用進行一個具體的分析。

一、內部審計的職能

內部審計是一個企業內部必不可少的一個工作流程和環節，是企業內部對企業自身進行監督約束的一個有效途徑。在電力領域內內部審計的主要職能是監督職能和服務職能。內部審計的監督職能主要是指對企業的具體業務和管理活動進行自上而下的監督，內部審計所具有的監督職能對供電企業的發展有關鍵性的影響，可以最大限度保證供電企業內部經濟安全，避免在財政資金使用支出上出現差池。主要監督內容是企業的財務收支和其他經濟活動，通過審計可以衡量企業的各項收支是否與規定相符、各方面的資料是否準確、真實，這可以確保供電企業經濟方面不會出現重大問題，如果在審計過程中發現有問題，企業也可以通過審計結果及時進行改正，最終使企業的利益得到最大保障。在有的供電企業中由于缺乏內部審計的有效監督，使得企業資金在用度支出方面出現了問題而沒有被及時發現，最終為企業的資金安全埋下了安全隱患，誘發經濟問題的產生。經濟效益下滑等情況，嚴重影響著供電企業的進一步發展，究其原因內部審計工作不到位就是一個關鍵因素。電力系統內部審計的另一個職能就是服務職能，內部審計的服務職能主要是指審計工作的開展及內部審計的結果可以為供電企業其他項的工作提供一個基礎性的服務。比如電力企業在做下一步的投資規劃時，其需要以各方面的基本數據為依據，在這種情況下內部審計的相關數據就可以發揮一定的作用，對資金的劃分、投資方向都能提供一個良好參考，為其提供基礎性的服務。

二、內部審計的主要方法

進行內部審計可以有多種審計方法可供選用，主要有順查法、逆查法和抽查法，這幾種方法可以在不同的情況下加以使用，都能起到良好的審查結果。順查法是按照企業的經濟活動的發生順序進行審計，審計內容有會計憑證、會計賬簿、會計報表等，順差法可以對企業經濟活動的環節依次進行審計，防止出現漏洞，能體現出審計的全面性。另一個是逆查法，逆查法與順查法審計順序相反，這種方法是在發現問題后，從問題出發逆向審計直到發現問題所在。抽查法是運用一定的抽樣方法對企業的財務狀況等進行審計，常用的抽樣方法有隨機抽樣、等距抽樣、PPS抽樣，抽查法可以提高審計的效率，可以在保證審計質量的同時減輕審計負擔，使審查的效率得以有效提高。

三、內部審計在供電企業財務管理中的作用

1.可以保障供電企業財務安全

內部審計是對供電企業內部財務狀況的有效監督和管理，通過內部審計可以最大限度的保證供電企業的財務安全。首先，內部審計可以時刻關注到供電企業各項資金的走向，對每一項支出收入都會有一個詳細的審查，如果在審查過程中發現資金流向有可疑的情況，審計人員可以對這種狀況進行分析，發現出問題的環節，使企業對之進行調查，找出問題癥結。其次，企業資金的用度、收支的額度、收支的頻率等內部審計都可以對之進行有效監管，保證企業資金和財務狀況的安全。

2.內部審計有助于提高企業管理水平

內部審計在電力企業中對各方面發揮一定的評估審查作用，同時也有助于企業管理水平的提高。在企業管理中需要各方面的參考，內部審計通過對供電企業各個方面的審查為企業管理提供部分參考信息。比如內部審計通過對企業資金的審查，可以得到資金在各方面的用度，資金的收入支出狀況狀況。企業在進行相關管理安排時就可以以此為依據，調整管理方案，使企業管理工作更加合理有效。

3.內部審計可以增強企業抗風險能力

內部審計通過對供電企業內部多方面的審計，可以有效找到企業各個環節中的管理漏洞，并且通過審計可以保證會計信息的真實性，增強企業抗風險能力。內部審計是供電企業內部對自身狀況的一個監督，內部審計的加強同時也能有效應對外部審計，使整個供電企業的抗風險能力得到提高。在供電企業中，尤其是企業財會這一塊，容易出現狀況。財會直接關系到整個企業的資金管理，這一方面也容易產生各種弄虛作假的情況，有的會計財務人員會對公司賬務做不真實的記錄，這就使企業的部分數據出現了虛假性，當企業以此為依據做出決策時就容易出現決策失誤的情況。內部審計通過對企業的財務等信息的審計，能保證這些數據的真實性，為企業的決策提供真實參考，使企業抗風險能力得到增強。

四、結束語

內部審計在供電企業財務管理中發揮的作用充分保障了供電企業財務管理的安全和規范，供電企業在以后應當進一步加強內部審計對自身的監督作用，加強自身“免疫功能”，使內部審計的作用和優勢得到更好發揮。

參考文獻：

篇3

前言

廣播電視行業是在信息時代背景下所產生的文化傳媒機構，從成立以來，一直處速發展的狀態，對于公眾的影響力和社會輿論的引導能力也越來越強，逐漸成為我國文化傳播的主要途徑，而作為對廣播電視行業的運行和發展有著決定性作用的財務控制管理問題，也引起了社會各界越來越多的關注。財務控制評價工作，是指通過對企業內部的財務管理的合理性及有效性進行了解和分析，得出相應的評價，并根據得到的結論，對企業的財務管理進行改進和創新，從而提高企業效益，促進企業的經營和發展。本文主要從廣播電視廣告的財務管理方面，對廣播電視行業的財務內部控制評價工作進行分析和探討，并根據其發展的現狀，提出了改進的方法和措施。

一、企業財務內部控制評價工作的重要性

財務控制和管理是一個企業發展的中心環節，也是企業可以獲得經濟利潤的基礎和前提，如果企業運營得當，收入穩定，但是財務管理一片混亂，企業最終可以獲得的利潤也就可想而知，因此，加強企業內部財務控制管理，建立完善的財務內部控制評價體系，對于企業的持續發展有著極其重大的作用。其優勢表現在幾個方面：

（一）財務管理透明化

通過對企業的財務進行控制和評價，可以為企業的經營者提供必要的參考，對企業的財務狀況有一個清晰明確的認識，進而根據企業的實際狀況，選擇正確的經營方向。財務內部控制體系可以對企業的財務進行分類和歸納總結，使財務的收集情況更加明了，從而提高財務管理的透明度，有效避免壞賬、爛帳和糊涂賬的發生，為企業的財產安全提供保障。

（二）提高效率，規避風險

財務內部控制管理可以對企業的財務狀況進行細致地分析和調配，對財務資金進行科學合理的配置，對資金進行充分利用，從而提高企業的經營效率。同時，由于財務管理使得企業的財務信息更加透明化，企業的經營人員和管理人員可以根據企業的財務現狀有針對性地制定企業發展計劃，對企業的運營資源進行合理配置，對經營計劃進行及時調整，從而有效避免企業的財務損失，降低企業的經營風險。

（三）保障國家政策的順利實行

企業的經營和發展離不開國家宏觀調控的支持，而企業自身的財務狀況則決定了企業對于國家相關調控的接受速度和執行能力。只有具備較為完善的財務控制評價體系，保證企業自身發展的合理有序進行，才能以最快的速度對國家的宏觀調控作出反應，保障國家相關政策的順利實行。

二、廣播電視行業財務內部控制評價的發展現狀

首先，隨著經濟的不斷發展和市場競爭的日益激烈，廣播電視企業的管理人員對于財務內部控制評價工作的重要性有了越來越深刻的認識，廣播電視行業對于財務的管理模式也逐漸轉變，財務內部控制評體系不斷得到完善和改進，其作用也得到了很好的發揮，不僅使企業的財務管理更加明確合理，也使企業對于自身的控制和管理得到了很大發展，提高了企業的紀律性和凝聚力，進一步提升了企業自身的競爭力。同時，對于財務內部控制評價工作的監督管理工作也得到了很大的完善，充分發揮出監督工作的管理和促進作用，對財務內部控制評價工作的實行進行全面監督，避免了形式主義，保證了財務管理工作的順利進行，使得其對于企業發展的作用可以得到最為充分的發揮。以廣播電視中的廣告收益為例，廣告收入是廣播電視行業利潤的主要來源，做好廣告收入的財務控制和管理，幾乎就相當于做好廣播電視企業的財務管理。就目前而言，廣播電視行業對于廣告收入的管理都有著一套相對較為完善的體系，從收入的確認、價格的管理、資金的應用以及監督方面，對廣告收入進行全面的控制管理和評價，從而使廣告收益為廣播電視行業的發展作出了巨大貢獻。

其次，廣播電視行業的財務內部控制評價工作仍然存在著不少問題。其一，預算流于形式。對于企業的年度收支進行預算時，部分管理人員只是為了實現企業的年度發展目標而進行，使得財務預算流于形式，出現數據與實際不符的現象，使得企業的財務控制淪為空談，作用無法得到有效發揮。其二，財務收支管理不當。廣告是廣播電視行業的主要收入來源，而對于廣告收入的管理缺乏系統性，財務支出也存在模糊不清的現象，對于應該重視的重點沒有充分的認識，進而使得財務賬目不明確，收支管理混亂。其三，財務部門人才缺失。就目前而言，高素質的財務管理人才極度缺乏，許多財務管理人員對于職業技能的掌握程度不足，難以適應經濟發展的需要，從而導致財務內部控制工作無法順利開展，限制了廣播電視行業的發展。

三、相應的改進措施

（一）學習成功經驗，勇于創新

廣播電視行業作為傳播文化和知識的文化傳媒行業，對于新的知識和概念的接受能力也是極其迅速的，相對于一般行業而言，廣播電視行業的財務內部控制評價工作已經得到了廣泛的應用和普及，其發展速度也不斷加快。完善財務內部控制評價體系，首先，要學習國內外優秀廣播電視企業的成功經驗，對其進行分析和歸納，結合自身實際情況，篩選出適合自身的經驗，并積極借鑒和應用。其次，要在對成功經驗進行學習和借鑒的基礎上，大膽進行創新，總結自身在實踐過程中積累的經驗和不足，與其他行業的財務內部控制評價的經驗進行結合，創造出行業自身所獨有的先進技術和方法。

（二）完善管理體系

對于財務內部控制評價工作來說，一個完整的控制管理體系是工作開展的前提條件，也是工作順利進行的基礎保障。對企業的財務控制管理體系進行完善，首先，需要制定簡潔明了的工作流程，使每個部門和單位對于自身的工作有一個明確的了解，做到各司其職，并且可以相互配合，使得財務內部控制評價工作可以順利進行；其次，要建立完善的風險控制和處理體系，對于企業在財務內部控制管理中可能遇到的風險進行預測和控制，盡可能較少風險發生的機率，而一旦發生風險，也可以在第一時間進行處理，將風險的危害降至最低。

（三）提高財務管理人員自身素質

財務管理人員的素質也是影響財務內部控制評價工作的一個重要因素，一個高素質的財務管理人員，可以將財務的收支狀況進行細致的處理和總結，為企業的發展指明方向，可以充分發揮出財務管理的作用。因此，提高財務管理人員素質，是加強財務管理水平，提高資金利用效率，增強企業競爭力的必然要求。

四、結語

廣播電視作為一種可以迅速傳播文化的途徑和手段，其對于公眾的引導作用和社會輿論的導向作用都是十分重要的，廣播電視行業的發展關系著文化的傳播和知識的普及，需要引起人們的重視。而財務內部控制評價工作對于廣播電視行業的穩定和發展也起著不可忽視的作用，加強廣播電視行業的財務內部控制評價工作，可以充分發揮其對于社會文化的傳播作用和引導作用，為公眾作出榜樣，也可以使廣播電視行業的內部資源得到合理的優化配置及應用，促進廣播電視行業的持續進步和發展。

參考文獻：

[1]耿燕.基于財務視角的廣播電視傳媒內控評價[J].中國外資（下半月），2012，（11）：82-83.

[2]薛秀娥.財務內部控制評價的有效實施[J].經濟師，2008，（7）：154，157.

[3]林容.企業財務內部控制評價及風險控制[J].中國外資（上半月），2012，（3）：174-175.

篇4

內部財務審計是在一個單位內部對各種經營活動與控制系統從財務角度所進行的獨立評價,它由獨立于被審部門的內部審計機構或內部審計人員來完成,是為了檢查單位內部各項財務規章制度是否執行、會計核算流程是否遵守、建立的標準是否遵循、資產的使用是否合理有效以及供電局經營目標是否達到。供電局由于下屬部門眾多,會計核算層級復雜,內部財務審計顯得尤為重要。

■一、供電局內部審計的內涵

供電局內部審計是供電局為防止局部利益可能損害供電局的整體利益,要求設立的內部審計機構,并且獨立于各職能部門之外,由本部門或本單位專職內部審計人員或機構對各職能部門的經營活動或經營狀況等方面做出相對獨立的評價和鑒定,為供電局管理者服務,從而達到內部效益最大化。

■二、供電局內部審計的職能

2.l 內部審計監督職能

2.l.1監督供電局經濟活動的合法性。內審人員在審計過程中,一方面要監督供電局的經營活動是否符合國家有關法律,法規的要求,以維護國際法紀。另一方面內審人員還要監督供電局內部方針、政策和程序的遵循程度,保證供電局擬定的內部控制規范和高效率運行。

2.l.2 監督供電局經濟活動的真實性。財務收支是反映供電局經營情況的重要信息,因此也是內部審計的一個主要方面,內審人員通過對財務收支活動進行審查,以衡量和確定供電局會計信息和其他信息的真實性,會計報告制度的可靠性。

2.l.3 監督供電局經濟活動的有效性。內部審計審查供電局的經濟業務活動是否全面、有效、及時,有無損害供電局利益的行為。內審人員應及時將審查的結果向管理層報告,并針對存在的問題提出改善供電局管理的意見和措施,使管理層明確癥結所在,盡快處理,確保供電局運行的效率。

2.2 內部審計評價職能

2.2.1評價供電局的內部控制。內部控制是供電局管理的重要組成部分,內部審計既是內部控制系統的一個組成部分,也是控制內部其它要素的主要力量。內部審計通過履行其職能,對內部控制的充分性、健全性、適當性進行評價,找出內部控制的薄弱環節和失控點,為促進內部控制的完善提供依據。

2.2.2 評價供電局的經濟效益。通過對供電局財務收支,生產經營活動的審查,客觀的評價供電局的總體業績,并分析影響供電局經濟效益的因素,發現問題所在,有利于管理層堵塞漏洞,降低成本,增加收入,挖掘供電局的發展潛力。

2.2.3 評價供電局的社會效益。供電局的經營在強調經濟效益的同時,為供電局的長遠發展戰略考慮,必須注重社會效益的提升。內部審計從可持續發展的角度出發,評價供電局的目標與方針是否適應了供電局及環境的要求,是否與社會的整體發展目標相一致,以此來確定供電局的方針、程序、標準和道德準則。

■三、供電局內部審計的現狀

3.1 內部審計工作需進一步提高

供電局內部審計涉及財務審計、經濟責任審計和工程投資審計、專項審計等。相應內部審計機構人員業務能力需不斷加強。內部審計工作的創先是一個增加經濟效益的巨大潛力。

3.2 執行內部審計工作的偏差

現階段的內部審計大多數是事中、事后的查錯補漏,雖然內部控制制度上要求審計前期介入,但大多數都流于形式,有的單位還讓審計部門直接介入財務稽核等具體業務,反而加大了審計風險,而內部審計的真正任務是通過事先的預防,為供電局經營者提供必要的信息,促進經營者提高管理水平,提高經濟效益。供電局經營者則根據內審人員提供的資料信息,參考內審人員的意見制定經營決策,使供電局在市場競爭中立于不敗之地,而事實上無論經營者還是內審人員都不一定能做到。

3.3 內部審計的工作方式與技術手段相對落后

由于科技的迅猛發展和內部審計人員知識結構的原因,使內部審計的工作方式與技術手段普遍比較落后,方法單一,這與供電局的持續、快速發展極不協調。以審計手段的智能化來說,目前我國供電局審計在運用計算機輔助審計的水平還很低,而且也明顯落后于財務、業務等方面利用計算機的情況,處于滯后狀態。作為監督的“再監督”,審計的硬件條件一定要優于受監督者,但事實是資源配置與審計任務嚴重不對稱,從而使審計任務的完成程度打了折扣,內部審計也就不能起到應有的監督和威懾作用。

除了存在上述問題外,供電局內部審計還存在單位領導是否重視,審計程序、標準的制定以及內部審計質量的監督。審計法規體系是否健全,審計目標與單位經濟效益目標是否一致等問題。

■四、供電局內部審計的應對策略與發展趨勢

目前,我國供電局內部審計工作面臨的壓力很大,但在挑戰并存的同時也呈現出良好的發展勢頭。隨著社會經濟的發展和市場經濟體制改革的不斷深入,供電局內部審計也不斷得到豐富和發展。因此,客觀地分析和探討供電局內部審計發展的趨勢,將有助于進一步健全和完善供電局內部審計,促進其法制化,制度化和規范化。

4.1建立與現代供電局制度相適應的內部審計模式

為適應現代供電局制度財產所有者與經營者分離,制衡的運作機制,必須建立與之相適應的內部審計模式。目前內部審計模式有二種模式較好,就是監事會領導的模式和總經理領導模式。在監事會領導的模式下,由于監事不能兼任公司的經營管理職務,即沒有經營管理權,而內部審計的主要任務是通過審計促進供電局改善經營管理,提高經濟效益,因此這種方式的最大不足是內部審計不能直接服務于經營決定,難以實現其主要任務和目的。而總經理領導模式有利于提高經營管理水平,但它難以對本級公司的財務和總經理的經濟責任進行獨立的監督和評價。比較而言,監事會領導模式的領導層次較少,地位超脫,相對獨立性強。因此,這種模式應是現代供電局中內部審計機構模式的首選。

4.2加強審計隊伍建設,不斷提高供電局內部審計人員的綜合素質

內部審計人員的素質是內部審計能否順利、有效開展的關鍵,是提高供電局內部審計工作水平,發揮供電局內部審計職能作用的根本保證。它不僅要求內部審計人員在業務方面要精通會計業務、熟悉本供電局經營,也表現在政治思想方面要作風正派,敢于堅持原則,能夠同供電局內部的違紀違法及腐敗行為作斗爭。因此供電局要重視內部審計人員的錄用,按照建設一支素養高、業務精的供電局內部審計隊伍的目標,經常進行有關業務培訓,通過加強政治思想工作,開展供電局審計理論和實務的研討,總結實踐經驗等途徑,大力加強審計隊伍的思想作風建設和業務能力培養,使審計人員政治思想素質、業務水平和工作能力不斷得到提高,建立一支知識結構多元化、專業知識技能化、技術職稱資格化的供電局內部審計專業隊伍,以適應新形勢下對供電局內部審計工作的更高要求,使整個內審隊伍思想好、作風硬、業務精,從而提高內審質量。

4.3發揮內部審計的管理職能,由監督型審計向管理+效益型審計轉變

供電局的內審工作不能僅局限于查賬,應該充分利用熟悉規章制度及財務狀況的優勢充當一個“好參謀”。在現行的體制下,有了科學管理的框架,要讓管理得到強化,得到有效實施和不斷完善,就需要內部審計大力開展管理審計。管理審計是對組織的狀況及環境以及是否以合理、健康方式實現目標進行持續調查,以便對組織的措施表達意見,對組織經營進行更好的控制。管理審計注重審查組織管理機制發揮程度,其主要內容包括:決策系統是否良好,是否能正常發揮作用以及決策的效率和成功率;計劃是否周密、全面,計劃地執行程度和效果如何,控制是否合理有效;組織結構是否合理,能否適應環境變化做出快速反應,權責利是否清晰;領導體制是否科學、領導是否具備較強的責任感及現代管理知識。

4.4改變審計模式,開展風險基礎審計

內審部門的職責不僅僅是檢查、監督財務部門或者有關經濟責任人的問題,而是著眼于全局目標。客觀上,審計對象的復雜性增加了內審的風險性。審計人員應進一步提高風險意識,對供電局內部各單位進行風險評估,建立風險等級評分制度,選擇風險高的單位優先審計、重點審計。理論上,我國的獨立審計準則是建立在內部控制基礎良好的前提下的,也規定審計時采用制度基礎審計,但是目前我國大部分審計機構都在使用賬項基礎審計方法。因此,審計結論普遍存在重大隱患。內審人員應著眼于風險基礎的審計。風險基礎審計體現的審計思路以項目的審計風險為質量控制依據,首先,研究所從事的日常活動、供電局的內部控制及其運行。然后,通過對有關數據、信息的分析和檢查,由概括到具體、由表及里的認識財務報表披露的信息與供電局實際狀況的關系,確定會計準則的遵循狀況。審計全過程所搜集到的證據、信息,構成審計意見的合理保證,這也是風險基礎審計能有效降低審計風險的原因所在。風險基礎審計主動發現和控制各項風險,可以在保證質量的前提下,提高效率,將風險降低到可接受的范圍。因此,改變審計模式,開展風險基礎審計勢在必行。

參考文獻:

[1]劉三昌.供電局內部審計技術[M].北京:中國經濟出版社,2003

[2]盧肖楊.供電局內部審計存在的問題及解決途徑[J].中國經貿導刊,2003,(6)

篇5

一、2018年資產財務部的主要工作

在各部門的大力支持和緊密配合下，今年資產財務部主要完成了以下工作：認真組織會計核算、規范各項財務基礎工作、嚴控成本費用支出。較好的完成了今年的工作計劃，保證了公司日常工作的順利進行。

2018年資產財務部繼續嚴格執行“以管理成就發展，以數據指導生產，通過技術改造推進效率進步”的精細化財務管理體系，立足財務本職工作，助推公司發展，服務于公司目標，為公司完成集團任務指標保駕護航。圍繞集團公司四大體系，構建以資金管理、資產管理、核算管理、成本管理的四大財務管理方向。

（一）資金管理

加大力度使用“承兌匯票”，降低資金成本。同采購部一道，與供應商進行協商，在資金比較緊張的情況下，簽訂以承兌匯票為支付方式的付款合同。

（二）資產管理

為加強公司資產及工程管理，2018年資產財務部繼續加強工程驗收管理制度，以資產管理的科學化、精細化推動財務管理的科學發展。通過對固定資產及在建工程情況的審核，掌握各部門資產情況，及時將資產責任細化落實到各部門，進一步提高資產使用效率，保證了國有資產保值增值。

（三）核算管理

2018年，資金的計劃與使用、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報、決算、2017年度工作報告等各項工作開展均有序進行、按時完成。各項報表工作合理規范，財務報告內容完整、報送及時，符合集團公司要求，《2017年度工作報告》與2017年度決算工作分別獲得集團公司表彰單位。

在稅收籌劃方面：通過與地稅主管稅務局的良好溝通，財務部積極爭取個人所得稅返還，上半年已將爭取到的個人所得稅返還5萬元存入公司賬戶。

在管理制度方面：重新修改完善了公司部分管理制度，主要有票據管理制度、會計電算化管理制度、工程驗收結算管理制度、會計檔案管理制度、票據管理制度等25個財務管理制度，進一步規范了財務管理工作。

（四）精細化管理

根據集團公司精細化管理的要求，同時結合公司精細化管理實施總體方案，本著一人多崗，專人專崗，相互控制，共同提升，為推動公司財務工作由核算型向管理型轉化，以財務核算合法、合規、高效、有序、準確為目標，對財務重要崗位進行如下精細化管理：

1.崗位職責描述明確，節點清楚；

2.工作流程流暢，業務重點突出；

3.崗位間既有合作，又有相互制約；

4.獎罰合理，關鍵崗位關鍵工作，尤為突出；

5.既體現核算，又突出管理。

二、2019年財務工作方向

篇6

一、引言

海關機構對于推動我國經濟建設進程，實現我國財政資源再分配具有重要地位。海關系統財務管理工作能否高效穩定開展，對我國財政安全影響深遠。為進一步響應黨的廉政建設號召、貫徹十與海關關長會議精神，建設高效廉潔、保障有力的海關部門財管體系，是海關財管部門的工作重心。把握海關系統財務管理工作的職責范圍與工作重點，建立完善的海關績效評估與財政督查體系，是海關總署對海關系統財管工作的根本要求。

二、海關系統財務管理的工作重點

1.爭取各級財政支持，科學合理安排預算

海關屬于中央直屬垂直管理單位，與地方財政部門沒有直接從屬關系。各地海關的在職員工工資津貼與離退休人員養老津貼由中央部委統一發放，海關執行條例雖根據各地方政策的不同略有調整，總體來講，海關系統財務工作相比各地方財政部門的財務工作，具有較強的差異性與獨立性。但由于海關部門的財政來源渠道單一，其他資金籌集渠道不到位。如在部門運作時突遇緊急事件，這種層層傳遞的單一財務申請渠道往往難以保證危機處理工作的時效性，為海關財務管理工作帶來隱患。對此，海關部門應將打開資金籌集渠道、積極爭取各級政府與地方財政支持這一工作列入部門財管工作重點，保證財政流通高效穩定，切實提高海關部門財務管理的風險抵御能力。同時，在編制財務預算時，應優先保障公職人員利益，加大對偏遠邊陲地區與基層海關的財政支持，嚴格控制“三公”（公務接待、公務用車、因公出國）經費的支出比例。

2.加強財務隊伍建設，規范財務管理水平

財務人員職能水平的提高與財務隊伍的建設對于提高海關部門財務管理水平意義重大。海關財務部門應提高自身的思想政治水平與工作業務能力，相互發展、共同進步。在海關內部積極開展黨建活動，弘揚貫徹黨的十精神；積極與各基層單位溝通交流，培養自身的奉獻精神與服務意識；定期開展工作交流與業務能力培訓，提高財管人員業務水平與管理能力；建立人才選拔擇優制度，全面提升財管人員的工作效率與主觀能動性；提高財管人員的風險防范意識與風險管理水平，注重海關財務系統營運的安全性與高效性；著重培養技術拔尖型人才，以點帶面優化財管系統人才儲備結構。要注意的是，財務管理人員在提高自身綜合能力的同時，也應對海關財務管理工作系統的規范性建設予以高度重視。形成良好的檔案管理機制，保證各項財務活動有案可查、有據可依；同時，嚴控財管系統的關鍵環節，使得財政支出公開化、財產運營透明化；積極建設內審機構，加大海關財務工作的監管力度。

3.降低績效評價風險，建立有效監督機制

建立績效評價體系，是現代海關部門開展財管工作的新思路、新方法。海關績效評價機制是對海關財務管理工作的經濟性、成果性與實效性展開評價，提高海關財管體系的安全性能與風險防范能力。為進一步建設績效評價體系，海關財務人員應將建立完善的績效評價數據庫作為工作重心，打破財務信息的滯后性與靜態化局面；展開財管工作的專項檢查，對財管工作的專項信息做逐一排查工作，及時填補財務漏洞，消除財政造假隱患；加大工程建設范圍審查力度，對海關部門的招標工作重點審核，排查施工單位的資質造價與競標違紀行為；做好財管部門的廉政建設工作，對廉政風險高的環節作出重點排查，進一步明確各財管人員的職責范圍與職權劃分，建立高效的財務追責體系；保證海關部門外審與內審機構的獨立性，以實時監控海關財務部門，并予以動態調整。

三、海關財務管理績效評價體系的風險控制

1.海關財務管理績效評價的存在誤區

財務績效評價體系是根據績效評估數據來構建的，這也就意味著績效評價標準在一定程度上存在著滯后性，過度依靠績效評價結果進行項目預測評估需要承擔風險；同時，現行海關績效評定體系過度依賴財務部門的單一化局面十分普遍，僅根據財務數據的分析構建績效評定體系容易造成管理思維不全面的現象，此外，海關部門在行政上的垂直管理屬性對績效評價體系標準的影響也不容小覷。

2.降低海關績效評價風險的應對措施

其一，績效評價制度中應融入獎懲制度，可以提高職員的工作積極性，提高財務管理工作效率；其二，進一步完善績效評價體系，在績效評價過程中充分發揮數據庫的分析優勢，因此建立動態系統的數據庫管理系統對于降低海關系統財務風險至關重要；其三，建立科學有效的數據分析模型對于降低績效評價體系風險十分重要。數學模型與科學手段的運用通常需要專業素質過硬、計算機水平優秀的財務工作人才，因此切實提高財管在職員工的綜合能力、定期對員工進行技能培訓與人才選拔，有助于完善績效評價體系；其四，績效評價信息應綜合全面，績效評價雖與財務管理工作極大相關，在設立評定標準時仍需要各部門相互配合，如機構設置是否合理、科室之間是否存在職能重疊或職責不清現象。

參考文獻：

篇7

正如本報告所揭示和討論的，財務高管和金融專業人士都非常清楚地知道，通過有效的資金管理、商業智能分析、稅收改革和相關財務法規知識與重新關注軟實力，可以達到各項事務的執行目的。

調查方法論

財務高管研究基金會和甫瀚咨詢于2014年第三季度進行了“2015年度財務工作重點調查”。超過370（n=372）位財務高管和專業人士，包括首席財務官、財務副總裁、財務董事及財務主管都參與了我們的調查。在此，我們對這些愿意花費時間來協助完成此次調查的參與者表示衷心的感謝！

此項調查是自愿參與的，其中參與去年調查的人員未必同時參與了今年的調查，還有一些受訪者只回答了個別問題，因此這些因素多少會影響到我們的調查結果。盡管如此，我們認為此項報告對明年財務部門工作重點的開展依舊有參考價值。

調查結果和分析

在每一個大類中，受訪者按1-10分的標準，評估其本人及所在公司對不同領域財務職能的優先級水平。“1”表示相應問題的優先級最低；“10”表示相應問題的優先級最高。

我們將該范圍劃分為：6.0以上者為財務部門的“高度優先事務”；4.5-5.9之間者為“中度優先事務”，4.4以下者則為“低度優先事務”。報告同時就去年同期表現做出主要趨勢評判。

流程能力（財務交易）

“營運資金管理”是重中之重――財務部門試圖通過多方協作來強化相關財務流程。

我們再度強調營運資金管理能力的重要性。在此次調查結果中，財務高管和專業人士對該問題的高度重視也表明，他們會持續關注企業的資金運營能力，這不僅是為了可以靈活地應對市場和經濟的波動，同時也需確保即使當企業受到市場追捧時忽略了這些基本職能，在經濟勢態良好的情況下，企業的資金運營能力也不會停滯或有所減弱。

對于“期末關賬”、“合并報表”和“對賬”這些財務流程受到日益增長的關注，也表明了財務部門希望這些流程能夠逐步得到完善，因為這些職能在經濟蓬勃發展但仍舊波動的商業環境下，其質量很容易下滑。而對“定價”的高度重視反映出財務高管和專業人士致力于從不斷改善的市場條件中受益。

“在企業擴張階段，流動性和實用性是至關重要的。”

――某制造業公司首席財務官

在所有受訪者中，“財務報告相關流程”和“營運資金管理”被公認為是最重要的事務。其中，最受關注的事務包括期末關賬、現金預測、對賬、開票/賬單和合并報表。從“營運資金管理”到“現金預測”，現金流仍然居于主導地位。調查結果顯示，受訪者強烈需要一種更全面的方式加強管理這些領域，而非對單個流程進行拼補。相比于去年的結果，許多交易流程的重要性明顯提高，其中包括“應收賬款/應付賬款”，“開票/賬單”，“薪資發放”和“稅款繳納流程”。

這些關注不僅強調了財務部門在繼續專注于基本職能的基礎上，同時也要與收入相關活動保持一致的步伐。企業經營者希望財務部門能提供并不斷更新從預測到報告端到端的整套績效視圖。從總體上來看，這些財務交易優先事項表明：財務部門愈來愈需要靈活報告功能來滿足不同利益相關者的需求，從而可以做出正確的決策。

“管理好債務是實現預期收購與兼并交易的關鍵所在。”

――某建服公司首席財務官

流程能力（財務分析）

“戰略規劃”、“風險管理”、“周期性預測”、“預算”和“盈利能力分析”被視為高度重要的事務。這顯示出財務部門致力于實現（和共享）更加精準、實時、清晰的績效、現金狀況和盈利來源。財務部門正更多地致力于分析和報告公司的盈利能力，這將最終支撐對客戶、產品、產品線和地域市場的戰略決策。

值得注意的是，“大數據分析”在大型公司的財務部門有著極高的重要性。

“長遠規劃和績效評估統計（包括執行前滾動預測）是我們這類機構的兩個關鍵工作。”

――某專業服務機構首席財務官

綜合所有受訪者的調查結果，“戰略規劃”以7.2分位列最高優先級事務。在財務高管和專業人士的回答中，“預算”、“周期性預測”與“戰略規劃”則為財務分析中三大最高優先級事務。連同其他高排名的優先事務，如“績效管理”和“商業智能（運營報告）”，調查結果反映出財務部門正致力于從整體上管理這些相互關聯的流程。對“風險管理”（評估相關戰略和預測的風險等）的關注度則反映出，財務部門在不斷變化的運營環境中，確保財務工作與戰略、風險管理和績效管理等流程相符。

“公司的快速發展要求精確地預測和計劃，并且競爭激烈的市場也要求我們對利潤有較強的數據分析能力。

――某分銷公司首席財務官

最新難題

與去年的結果類似，最高優先事務為“美國醫療衛生條例的持續性和變化”。首席財務官和財務高管均密切關注“員工老齡化”的問題。同時，各大公司的財務部門都將應對“全球化”所帶來的機遇和挑戰。這兩項均被視為高度優先事務。

2016年末，新的財務會計準則委員會（FASB）/國際會計準則理事會（IASB）關于“收入確認”的標準將生效。該項事務的優先等級屬于中，但可能很快就會上升。

與“美國醫療衛生條例持續性”方面有關的數據對首席財務官、財務高管和大型公司的財務部門主管以及其他財務人員而言，都有非常重要的意義，因此定為高度優先事務。鑒于企業都逐漸接受了可持續的理念，財務部門在可持續的財務報告和財務分析方面扮演了更為重要的角色。

特別要注意的是“員工老齡化”問題，今年該選項的優先級上升了很多。這也預示著公司財務主管對接班人計劃和人才管理問題給予更多的關注，以應對嬰兒潮時代出生的一代人（美國出生于1946年至1965年的一代人）即將退休的問題。

大型公司財務部門似乎很關注將要執行的“收入確認”的新會計準則所帶來的影響――雖然新準則直到2016年末才實行，但該事項已得到優先考慮。大型公司財務部門也將“全球化”列為高度優先事務。雖然這一選項被列為最優先考慮事項在情理之中，但與去年的調查結果相比，其優先級發生了較大改變（去年為中度優先事務）。

技術能力

鑒于商業條款、會計準則和稅收條目數量的不斷增加和其內容的愈加復雜，財務高管和專業人士繼續致力于發展自身專業技術，不斷更新和完善自身專業知識。

上市公司會計監管委員會（PCAOB）的近期規定，特別是針對董事會對財務報告內部控制檢查報告，可能有助于形成各項事務的優先級。PCAOB規范外部審計員這一舉動，也對很多公司的財務部門、財務流程和財務活動造成下游效應。

這些挑戰還可能加劇對財務部門造成壓力，迫使他們為各部門引進合適的專業技術，并不斷更新和完善自身擁有最先進的專業技術和知識。

“稅收和會計領域的不確定性仍然存在，我們公司依然要花很多費用在決策的制定上以應對服策的改變。”

――某制造企業財務報告董事

組織能力

盡管這個部分的結果反映出的優先級與去年的相似，但如此之多的領域在優先級指數方面的得分比去年更高，還是令人大開眼界。

財務高管和專業人士看起來越來越重視傳統上被視為軟實力的技能，并賦予其硬價值。這些技能包括“領導力”、“指導/培養”、“變更管理”、“與監管機構有效合作”、“處理人際摩擦/對抗”和“時間管理”等。

特別值得注意的是，財務部門對加強財務職能的對外關系更加重視和關注。觀察近兩年趨勢可以得出，與去年相比，今年的受訪者把財務職能與外部審計師、監管機構和外部組織的有效合作列為更高優先級。

“領導力能夠正面地（或負面地）影響一個企業的發展程度。有效的領導力令變更管理更加有力，而有效地變更管理會幫助企業保持活力。我們需要在員上加大投入，從而確保他們與企業愿景和使命保持一致。這些只有當你有好的經理人，愿意在員工身上花費時間并指導員工時才會變得可能。”

――某醫療保健機構財務報告董事

調研總結

1. 現金流及其透明度依舊是重中之重――財務職能正努力通過加強戰略規劃、精確企業的商業競爭情報、強化風險管理和持續預測，從而獲得更大范圍的現金可見度。同時，也在積極準備可能面臨的挑戰，而其中最為關鍵的是加強營運資金管理能力（尤其是現金預測）來提升企業的靈活度。

2. 加強并提高分析能力至關重要――財務職能在戰略規劃、風險管理、管理展示板、盈利能力分析和其他戰略領域中所進行的財務分析被賦予前所未有的重要地位。同時，他們繼

續致力于優化關賬流程本身和財務數字的透明度，以支持有效的財務分析。

篇8

1、會計電算化。

會計電算化是搞好我部財務工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準確，靠傳統的手工來記帳、匯總、分析數據，滿足不了公司的發展需求。財務部門既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據。因此，在傳統手工帳的基礎上，逐步過渡到會計電算化。運用金蝶系統進行會計核算并生成報表和進行信息分析。

2、會計報表體系

我部目前的會計報表體系主要包括：

日報：資金日報表、應收帳款日報表、在途資金日報表

月報：資產負債表、損益表、費用預算表、實際費用匯總表、往

來明細表

年報：資產負債表、損益表、現金流量表、費用預算表、實際費

用匯總表、往來明細表

日報和月報通過金蝶系統生成，并進行必要的檢驗。年報用傳統的手工方式進行，并與金蝶系統生成的報表進行對照檢查。

財務人員考核中增加一個項目，即會計報表數據準確性的考核。并以此作為衡量其工作質量的一個重要指標。對工作質量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制，以促進財務工作質量的提高。

二、財務管理與監督

1、資金管理

從工作內容分包括：資金的籌集(回款回籠及融資)和資金的運用;

從資金所處形態分包括：批發系統資金和零售系統資金。

目標：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結算網絡。

通過內部管理控制，合理籌措、統籌安排運用資金。

先談批發;

從批發系統看，資金管理主要包括：存貨的管理、應收帳款的管理、在途資金的管理三個方面。

存貨的管理包括兩個內容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過規范商品進出庫流程，嚴格出貨管理制度，加強倉庫安全設施等手段從根本上來保證。作為必要的輔助措施商品運輸保險和倉儲保險工作不可不做。存貨的合理性我部主要是通過合理的定貨計劃急合理的分貨計劃來保證。但作為一個電子制造公司，迫于種種原因，在一定時期會存在庫存的不合理，這方面我部能做的就是進一步增加融資渠道，確保資金能夠滿足庫存需求。另方面可以考慮加強與供應商的溝通，盡量減少不合理的庫存壓力，并盡量爭取適量的信用額度。

應收帳款的管理，我部已經有一個專門的信用政策。財務部在第九年的信用管理方面的工作起到了應有的作用。在第九年將根據公司實際發展狀況，進一步完善信用政策，并采取更有力的手段減少應收帳款，加快應收帳款的回籠，降低經營風險。比如現金折扣政策的運用等，我們要再進行認真測算，決定受否采用，比率多少等等。

在途資金的管理也就是結算手段不斷改善的過程。確定了主要合作銀行以后，客戶的結算問題，包括銀行帳戶的結算、存折的結算、現金結算等等。在選取結算方式時財務部的原則是：資金的安全性第一、結算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業先進單位取得一些經驗，今后還要繼續摸索完善。

2、財務預算

按照財務人力架構，將設置一財務主管職位，其主要職能就是負責財務預算、資金調度和協助融資工作。預算包括：商品銷售預算、商品訂購預算、費用預算、應收帳款預算、應付帳款預算、現金(貨幣資金)預算、其他收支預算等。在本月財務部針對費用預算工作已經著手布置到各部門。財務部將會對所有預算工作進行督導和跟蹤，以配合公司本年的工作計劃。

其他有關預算的具體規定，在第九年11月之中財務部陸續下達，作為年度預算我們不可能作的十分準確，在第九年末已把預算的的制度真正建立起來，預算的工作程序明確，各部門和下屬公司的預算工作任務清楚，為以后的預算工作順利開展奠定基礎。

3、費用管理

在財務預算工作中包含了費用預算的工作，但費用管理不僅僅是通過一個預算就可以達到預定目標。這里主要原因是對非常規的費用如何管理、對超預算的費用通過什么程序和方式審批、如業務招待費管理等。財務部已經有一些不成熟的想法，基本原則是：公平性、公開性、可操作性和程序簡單化。方案草稿將在近期提報給有關部門和人員，征求多方面的意見，形成盡可能合理并可行的方案，為本年公司總體目標服務。

三、組織機構與部門、崗位職責

財務總監

會計主管出納審計

會計員(若干)

崗位職責：財務總監：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。

會計主管：記錄經濟業務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。

出納：負責現金收訖，登記日記帳等

審計：負責公司內部審計。

會計員：在會計主管的領導下，從事會計核算，登賬，編制報表等某一方面或幾個方面的工作。

四、財務培訓計劃

財務部第九年培訓計劃主要包括以下幾個方面;

1、新入職員工培訓。此項培訓工作是一個制度性的常規培訓。所有新入職財務人員必須按照財務部制訂的培訓計劃進行學習培訓。

2、相關部門財務知識培訓。由于財務工作涉及到公司所有部門方方面面，財務工作要想做好必須得到公司各部門全體人員的支持和合作。財務部對相關部門人員的財務知識培訓十分重要。在這方面財務部制定了一個《財務制度培訓綱要》，可以作為今后財務知識培訓的基本內容。

3、財務人員在崗培訓。主要采取內部人員講座和外部人員講座兩種方式。內部培訓一般結合公司實際情況選取課題，如：銷售收入的確認、銷售折扣的帳務處理、費用管理的細化(分項目、分單位部門等)，采取培訓和探討結合的方式，計劃第九年每二個月進行一次這樣的培訓。外部培訓主要是請外部專家進行專項培訓，比如有關稅務風險防范培訓、有關新會計準則培訓等計劃第九年每季度一次。

4、財務人員外部培訓。采取參加其他培訓機構學習的方式進行培訓，視具體情況而定。

5、財務例會。每周一次，總結工作、計劃工作、同時也是一次學習和提高。

五、工作重點與難點

1、增加資金投入：資金需求計劃和融資計劃在后面第九年主要財務指標預測中有具體數據。根據我部第九年的研發計劃，市場開發計劃，生產線改造計劃和銷售計劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我部第九年總體目標能否實現的關鍵。在這個問題上財務部感覺壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發展所需資金，是財務部的工作重點和難點。

2、招聘、培訓并吸引優秀人才。“成亦蕭何、敗亦蕭何”，所有的工作成敗的關鍵還是在于人。公司發展到一定程度，所有的工作必須納入整體系統運做之中。一個系統的運做靠個別人是不可能有任何作為的，使系統發揮最大作用就需要一大批優秀的人才。財務工作也是如此，當前最缺的是優秀的人才。第九年度財務部在人才的招聘、培訓方面要下更大的力氣。如何留住優秀的人才，需要公司高層領導進行方向的指導，需要人力資源部對公司員工的職業生涯進行規劃，對員工的激勵機制更加得力。最關鍵的是使每個員工在工作中有一定的壓力引導其不斷進進取，同時也有一定的安定感、歸宿感，甚至更高層面的成就感。

六、第九年主要財務指標預測

第九年主要財務指標預測包括以下幾個方面：

1、第九年費用預算

2、第九年銷售收入及成本預算

3、第九年固定資產預算

篇9

一、主要工作

（1）籌措資金。資金是公司的血液，雖然近幾年公司業績逐年攀升，但面對強大的競爭壓力，我們必須通過不斷擴大規模來提高市場占有率，才能有更大的發展。而這些，都要靠強大的資金來支持。為此，我上半年的工作重點放在與不同銀行之間建立聯系，并比較各種貸款政策，最后確立了與工商銀行的信貸關系，貸款5000萬元。下半年，市場競爭情況開始惡化，正是因為有了這筆貸款，才能讓公司保持正常經營。

（2）提升財務的分析和監控能力。財務部重點分析和審核了公司的重點開支項目，并對銷售部不合理的開支進行了優化，使得這些項目開支相對于節省了100余萬元。

（3）建立健全各項管理制度。之前財務部使用的是制定的管理辦法，因為現在技術手段和業務范圍都發生了很大的變化，原來的制度已經不能適應公司發展的需要，于是我請示了公司領導，重新對以前的制度進行修訂。對不合理的條款進行了修改，并補充了一些新的條款，新的管理制度大大提高了財務工作的運行效率，并為公司提供了更加優秀的財務服務。

（4）強化隊伍建設。團隊意識是公司的主要文化。對于財務部，大家既要分工明確，又要能夠相互補臺。遇到大的財務活動或者工作較輕松時，我就組織大家進行交流和學習，使大家充分了解了財務工作，并且增進了彼此的了解，讓團隊的氣氛更加融洽。遇到常規問題大家照章辦事，新問題大家積極討論解決，并進行記錄。

二、存在問題和解決辦法

（1）軟件不夠熟悉。底開始使用新的財務軟件，經過一年的使用，仍然有些軟件功能還沒有完全掌握。解決辦法：聯系軟件公司，對財務人員進行培訓。

（2）財務分析、預測水平有待提高，因為財務分析和預測能力對分析人員的綜合能力要求較高，還有很多地方需要學習。解決辦法：通過學習和交流彌補。

（3）工作缺少前瞻性、系統性。解決辦法：認真總結經驗教訓，并努力向領導學習。

（4）部門管理能力仍需加強。解決辦法：制定部門內部管理辦法，約束大家的行為。

三、工作設想

不但是奧運之年，也是我們公司的發展之年，財務部會根據公司的要求，繼續做好財務服務工作，具體進行如下兩方面的工作。

（1）加強財務風險控制能力。

（2）對去年工作進行總結，對工作中的不足之處積極進行改進。

篇10

一、德：

具備良好的政治素質和道德品質。作為一名合格的黨員，我無論從思想上、行動上，時刻都與黨保持一致。嚴以律己，正直真誠，積極樂觀，待人熱忱，友愛同事，團結集體。

二、能：

具備良好的崗位技能和職業素養。財務部的工作如百年樹木年輪，一圈環繞一圈，循環并擴大，厚實而累積。一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，但是做為企業正常運轉的命脈，我深刻明白身為財務部一員--自己崗位的價值。我熱愛本職工作，愛崗敬業,廉潔奉公,恪盡職守,辦理會計業務時遵循實事求是、客觀公正原則;嚴格執行會計制度和會計法規，積極的完成了上級交給的各項財務任務。

三、勤：

系統的文化知識和良好的專業能力。加強自身學習，明確崗位職責，不斷提高自身綜合素質。堅持參加公司組織的學習，積極向同行前輩和同事學習，加強自己的業務水平和治理能力。已具備中級會計師和助理會計師職稱，現備考注冊稅務師。

四、得:

1、切實加強財務核算。嚴格執行企業會計制度，遵從公司領導指示規范財務治理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部分，更好地參與企業治理的要求，經過高效的制度組織，分工作報告清工作的輕重緩急，妥善處理好各項工作。

2、我懂得了“取人之長、補己之短”，在處理某些問題時，我開始從多個角度去考慮，學會了換位思考，更多的站在別人的角度去看待自己處理問題的方式方法。

企業的最終目標是體現在效益上。我司作為現代企業，財務中心必然成為企業治理的核心部分，發揮財務板塊的重要作用，為企業領導提供及時的、真實的財務信息，為其良好決策作好保障。新的一年，新的機遇，新的挑戰，我相信競爭更加激烈的一年，機遇和挑戰共存將進一步激發我的斗志和工作熱情。