導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇投資控制論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

2、工程招投標中的投資控制案例

招標投標是國家通過法律手段推行的一項制度，要求基礎設施、公用事業以及使用國有資金投資和國家融資的工程建設項目，達到國家規定標準的，必須進行招標。招標投標是最富有競爭的一種方式，能夠為業主節約資金，提高工程質量。當然如果掌握、運用不當，該項制度的作用就會大打折扣。

下面通過一個案例來說明監理工程師在招投標階段也可以有所作為的。

某景觀工程施工，業主采用工程量清單方式進行招標，在確定中標人時業主向監理工程師通報了情況。該項目招標條件中設定了最高限價并明確以“經評審通過的最低價中標”。然而，我們發現業主選擇的最低價中標人與未中標的次低價相差不足3萬元，而中標人的投標報價措施項目組成費含有“樹木、景石、雕塑運輸費和吊裝費暫按×萬元計算”：種植土是按××厘米計算的說明。監理人認為該最低價不是真正的最低價，是有條件的最低價，結算時雙方有可能為此發生爭議。為了維護業主的正當利益和對其他投標人的公平原則、避免結算爭議，監理工程師建議業主在發出中標通知書前要求該投標人書面承諾本投標總價為滿足招標人清單所列內容的全部造價，而不附加其它條件。如果該投標人拒絕承諾，就應該以未完全響應招標文件而廢棄該投標。業主采納了監理的意見，該投標人雖然不太情愿，但最終還是出具了承諾。監理的建議避免了工程結算時承發包雙方為此發生爭議而超出原投資額的隱患。

3、施工合同簽訂中的投資控制案例

合同，是經濟與社會生活中必不可少的交易方式和權益確定工具。施工合同是發包人和承包人因工程建設而明確雙方權利、義務、責任的協議，是監理工程師對工程項目實施監督管理的主要依據。雖然監理工程師不是施工合同的當事人，但根據《建筑法》第32條規定，監理工程師的角色是業主履行合同的代表，監理工程師所有監理活動都必須圍繞施工合同展開。在施工合同簽訂中監理工程師應該在不違背公正性的前提下，代表業主對投資進行事前控制。根據多個建設項目的實踐，將《建設工程施工合同示范文本》履行中出現爭議較為集中的內容舉例于后：

3.1《建設工程施工合同示范文本》第8條發包人工作“將施工所需的水、電、電訊線路接至施工場地時間、地點和供應要求，施工場地與公共道路的通道開通時間和要求”中對“施工場地”填寫表示含糊，特別是非單體建筑施工，對“場地”的理解承發包雙方更是各取其意：發包方認為水、電、路達到施工區域界內任何地方即可；承包方認為施工場地應該指單體建筑的施工位置。在合同簽訂時監理工程師應提請業主明確場地的含義。

3.2對于可調價材料特別是涉及金額較大且價格變化頻率快的鋼材、水泥，其調價的方式更應明確具體。有的合同表述為“按造價管理部門同期的《造價信息》價格進行調整”或者“以施工單位所購鋼材的發票價格為準進行調整”，筆者遇到類似此類條款均造成了結算爭議隱患。前者說法太籠統，由于工程施工時間跨度都不會太短，“同期”指某一期還是幾期，如果明確寫成“按基礎和主體結構施工期間造價管理部門同期的《造價信息》各期價格的算數平均值為準進行調整”，就不會出現分歧；后者的做法對材料價格的控制相當不利，一是承包商沒有貨比三家的積極性，去選擇性價比高的，二是使承包商有了投機賺取不法利潤的可能。不法承包商完全可以利用市場的價格波動提前或者滯后開取發票，或者虛開發票價格。

3.3施工合同中工程承包范圍和相應價款的確定也是結算爭議出現較多的條款。筆者經歷不少工程為了簡化招標或簽訂合同，無論采用清單或者定額計價模式，都愿意將基礎深度在一定范圍內包千。比如說：本工程價款已包含5米以內的基礎深度，如實際深度超過5米按實進行調整。這種寫法會造成兩個方面的爭議，一是工程項目多為部分基礎深度超過5米、部分基礎深度遠小于5米，其深度平均值小于5米，這種情況是否可以調整?二是超過5米怎么調，是只調大于5米的部分呢，還是大于5米的基礎全部重新計算再減去原來5米的計價，增加其價差呢?類似問題如果簽訂合同中闡述明確了，結算時就不會產生分歧。

3.4工程變更部分價款的確定。一個工程項目往往有多個專業，其套用的定額涉及土建、安裝、市政，在招標和合同簽訂時各專業造價的計算和浮動比例不一定相同，如果工程量變更較大，定額的應用和浮動價款也不是一個小數，合同約定不好同樣會引起較大的爭議。下面引用筆者參加簽訂的一段合同文字“經發包方簽字蓋章認可的工程變更，結算時按相應定額及下浮比例對合同價款實行增減變更：其中，廠房、辦公樓、宿舍樓、門房的土建工程按土建99定額基價下浮×％，其配套水電安裝工程按安裝2000定額基價下浮×％，環境工程按市政99定額基價下浮×％。價差部分不下浮。定額的套用和價差計算按原投標報價的原則進行。”由于合同約定較細，既明確了不同工作內容套用定額名稱，同時也約定了不同的下浮比例。承發包雙方對工程變更部分價款的確定沒有產生爭議。4、工程施工過程中的投資控制案例

工程施工階段投資控制的重點是準確有效的處理設計變更和工程簽證。建筑工程設計變更和現場簽證工作是工程項目管理工作中重要的內容，建筑工程設計變更和現場簽證發生在施工生產過程中，內容廣泛，構成原因復雜，重視和搞好這項工作才能正確確定工程造價、控制投資。

4.1監理工程師簽證時要考慮簽證和變更的內容是否符合有關規定，與相關定額和費用的內容是否有重復，將那些已經包含在定額工作內容中的現場簽證剔除出來，以“守法、誠信、公正、科學”為工作準則，使現場工程簽證準確無誤，正確反應建設工程的真實造價。如某工地施工人工挖孔樁時，采用了塔吊進行垂直運輸，便要求現場監理給予簽證計算該部分的塔吊運輸費，理由是定額說明中塔吊垂直運輸只是按±0以上工程內容考慮，而沒有計算基礎部分的費用。監理工程師對該份簽證給予了否定，因為根據定額“人工挖孔樁土石方垂直運輸是按人工編制的，實際運輸方式不同時，不作調整”的說明，其人工挖孔樁土石方垂直運輸費用已經計算，雖然施工時運輸方式發生了變化，但不能調整，再簽證就是重復計價。

4.2材料單價的簽證是影響工程造價的重要因素之一，在辦理材料單價的簽證時，應注意弄清哪些材料需要辦理簽證以及如何辦好，對于所簽證的材料單價含義要界定清楚，避免結算時承發包雙方的爭議。

工程業主方特別是政府投資工程，對于材料單價往往需要監理工程師簽證。如某項目承包方報送的某種規格鋼材價格為每噸4200元，工程師簽證批準為：同意每噸價格4080元。由于施工單位報送材料價格和工程師所確認的價格都存在含義不清，工程結算時雙方就出現了分歧，業主認為應該以該價格進行結算，承包方說是材料供應價，不能直接進入結算。這就是工程師在簽證時對定額費用組成缺乏了解，對定額中的價格概念不清，致使工程結算無法正常進行。材料預結算價格一般由材料供應價、包裝費、運輸費、運輸損耗費、采購及保管費組成。所以，監理工程師在簽署材料價格時，要明確簽署的價格是材料供應價還是結算價。

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工程項目的設計階段決定了項目的效益高低和投資成敗。有關資料顯示，設計階段的控制管理雖然不到全部投資額的10%，但卻可以影響75%以上的控制結果，而施工階段僅影響25%。可以說，設計是控制項目成本的關鍵因素。因此，在項目的設計階段，要合理應用工程價值原理，對項目結構、材料等方面進行科學有效的分析和優化，并嚴控標準和規模，避免高估冒算和設計概算失控。

2.項目施工階段

盡管設計階段是影響成本控制的最關鍵因素，但是仍然不能忽視施工階段的成本控制工作。施工階段最重要的就是嚴格執行和落實設計方案，不得隨意更改原設計方案，以免造成不必要的成本失控。如若根據施工實際確需變更方案，需要在更改方案之前進行嚴謹的工程造價分析，只有在一定的造價增減范圍內才可以通過方案變更，避免超出總投資額，確保投資盈利。

3.項目驗收階段

工程項目的驗收階段是控制投資成本的最后防線。在工程竣工之后，仍須進行決算審計、投資績效審計等工作，并依據審計結果，對項目設計、項目管理、工程監理等相關單位進行考核評價，針對造價損失較為嚴重的問題應當追究相應責任。

二、工程項目投資成本失控的原因分析

1.設計變更引起成本失控

在實際施工過程中，經常會因為施工實際需要而對原有設計方案進行變更，以使方案能夠更加符合工程實際。但是在設計變更的過程中就已經在無形之中增加了成本預算，引起成本失控。

2.缺乏成本規劃

項目成本控制非常關鍵的一步就是成本規劃，包括成本的計劃、跟蹤和診斷等環節內容。在實際施工過程中，項目成本包括直接費用、間接費用以及其他直接費用、其他間接費用等。其中，占比最高的部分是直接費用中關于人力、機械設備、工程材料等費用，約占總造價額的一半以上，需要對這部分成本引起高度重視，采取有效措施嚴控成本。

3.權責關系不明

建筑施工過程中涉及很多環節和內容，如果缺少相應的體制規范和約束，難免會造成成本失控的現象。當前，我國已出臺相應的成本管理制度，規定了項目經理是成本管理的第一責任人，相關部門同樣擔負相關責任，但在具體實踐中，相互之間缺乏協調性，引起一定的管理混亂，導致成本失控現象的發生。大量的實踐經驗表明，由于工程質量不達標而導致返工的現象時有發生，直接帶來了經濟損失，而在出現重大問題時，由于管理體制對責任人的劃分不明確，往往無法找到問題責任人，從而在無形中放縱了成本增加。

4.成本控制意識欠缺

工程項目管理中的成本控制不應該僅僅是項目造價人員關注的問題，而是與每一位項目工作者密不可分，但是通常情況下，項目經理關注的重點是工程質量和工期進度，施工人員關心的是工資、獎金何時發放，技術人員將精力主要用于攻克技術難題，雖然項目人員的工作內容都涉及成本控制實踐，然而卻缺乏一種統一的成本控制意識，經常會出現由于工作失職而帶來的成本失控問題。只有項目全員樹立統一的成本控制意識，在各自崗位上擔責發力，才能有效助推成本控制管理目標的實現。

三、工程項目造價降低的有效措施

1.制定科學合理的設計方案

工程成本控制要抓住設計的源頭關鍵，在設計方案上下足功夫。要做好充分的可行性分析，防止施工進程沖突，盡可能地設計提前竣工，減少人力、物力的成本。對于施工難度相對較大的環節，要反復測算，做好專門方案，防止工程返工帶來的成本損失。

2.合理降低工程采購成本

采購是工程建設中不可缺少的行為，也是成本控制中的重要部分。在降低工程采購成本的過程中，要專門成立采購部，對采購人員進行全面崗前培訓和成本控制意識教育。租賃使用頻次較低的機械以降低成本；在確保質量的前提下，購置低價高質的產品；做好每一筆支出記錄，以便后期核算。

3.嚴控工程消耗成本

在控制消耗成本的過程中，要量化材料使用，在合同中標注各施工階段的消耗量，如有超出，將由施工班組自行承擔。同時，充分協調各部門工作人員，一同統計核算材料用量，確保數據的權威性和準確度。當然，消耗成本也不能過度控制，否則將在一定程度上影響工程質量，帶來負面影響。

4.增強全員成本控制意識

強化員工成本控制意識，一是要做好員工培訓教育，樹立主動控制成本的意識；二是要合理薪酬管理，權責一致，對于成本損耗嚴重的情況要進行相應懲戒，促使員工形成成本控制的行動自覺；三是要開展成本控制競賽，通過比對各班組的消耗情況，互相交流分享控制經驗，凝成全員成本控制的動力。

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二、做好人員隊伍的建設和配置,盡快完成投資團隊向運營團隊的轉變

項目交割后,合資公司設立,就需要一支專門的運營團隊全面接管,該運營團隊應由運營董事、專家、咨詢顧問等專業人員組成。尤其是海外投資,運營團隊最好應是跨職能、跨條線、跨國界的執行團隊,同時最好在項目的交割前就可以充分的了解項目背景和進展情況,將投資團隊和運營團隊的銜接期盡可能縮至最短。另外還應注意,海外投資在當地的運營應當充分借助并購國當地專業中介的力量,尤其是當地的法律顧問和財務顧問。作為公司的法律顧問,我們一直以來極力主張海外公司設立后應該及時聘請當地的法律服務機構作為合資公司的法律顧問。

三、正確認識家族企業作為合作目標的風險

基于海外資源類項目的特點,合作目標公司往往是家族企業控制的公司。這種情形下,私營家族企業在戰略決策、公司治理及長遠發展等方面與國有企業存在較大差異,在項目談判和后期運營整合過程中對太鋼這樣的國企充滿挑戰,很難控制其失信的風險。家族企業通常內部控制相對較弱,多存在以下問題:缺乏有效地財務核算系統,有關財務信息的編制主要為了滿足稅務需要,為達到避稅的目的在收入、成本及人力方面存在嚴重的操控行為。通常和關聯企業進行資產和人員共享、或者發生代墊費用時不按照合理比例在各方間分攤或者確認合適的承擔方。缺乏內部審計制度;公司治理結構相對松散,某些家族成員擁有絕對的控制權,個人隨意性大。國企的經營目標不僅僅是簡單利潤和效益目標,還有許多不易公開的非經濟目標,比如社會目標、政治目標、就業目標、規模目標等。這種機制上的缺陷和國企盲目擴張規模、通過國際擴張在政治上增加業績的沖動,勢必與以利潤為最重要并購目標的外國合作伙伴發生沖突。這種沖突表面反映為文化沖突,但實質是經營目標和戰略決策的沖突、經營手段的沖突、短期和長期經營理念的沖突。兩家合作伙伴在目標上往往“同床異夢”。

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工程建設項目投資控制工作是建設經濟的重要工作之一，對國家的經濟建設發展起著舉足輕重的作用。改革開放20多年，在我國經濟建設取得了輝煌的成就的同時，工程項目投資控制工作也取得了令人矚目的成就。實踐證明，搞好工程建設項目投資控制工作不僅要有業務素質高的建設項目投資控制的專門人才，而且要做到全方位、全過程有重點的控制。筆者結合多年的投資控制工作，就投資控制的優化設計、搞好招標投標、科學管理、加強審計這四個關鍵方面談一談自己的思考。

1優化設計

有資料顯示，在項目決策及設計階段，影響工程投資的可能性有30％～75％，而在施工階段影響工程投資的可能性只有5％～25％。顯然，項目的決策及設計階段，是工程投資控制的關鍵階段，在項目決策之后，控制投資的關鍵在于科學的設計。設計圖紙一旦完成，項目的結構形式、裝飾標準、材料設備選型等就確定了，項目投資額也基本確定了。

長期以來，我國設計單位的設計人員對設計質量、進度、工程技術比較重視，而對工程造價考慮得很少，部分工程設計人員經濟觀念淡薄，通常以為技術上可行，質量上可靠，就算完成任務，工程造價是概預算人員的事情，與己無關，由于從經濟的角度考慮，施工圖濃度不夠，“碰、缺、少、漏、”“肥梁、胖柱、深基礎”等多有發生。長此以往，勢必造成國家建設資金的較大浪費。為此，必須強化優化設計工作。

在設計階段，應采用科學的理論方法加強經濟論證，對設計方案進行優化選擇，不僅從技術上，更重要的是從技術與經濟相結合的角度，進行充分地論證。在方案的比選時，可以采用成本——效益分析方法。在滿足工程結構及使用功能的前提下，依據經濟指標選擇設計方案。而設計方案一經確定，又可采用價值工程方法，千方百計降低工程造價。價值工程就是通過對產品的功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實現產品的必要功能，從而提高產品價值的一套科學現代化手段。運用這一方法，就可能通過功能細化，把多余的功能去掉，對造價高的功能實施重點控制，從而最終降低工程投資，實現建設項目最佳經濟效益，社會效益和環境效益。

2搞好招標投標

招標投標是一種復雜的競爭性貿易方式，是一個嚴肅的法律行為，它要求招標業務人員對招標程序、招標技巧特別精通，還要了解法律、金融、經濟、外貿等知識，因此必須由專門的人員來執行，否則容易產生法律糾紛，在具體招標投標中應注意做好以下幾個方面的工作：

2.1標底的合理性

標底反映的是建筑工程產品的價格，而不是市場行情價。它主要是根據現行的國家定額、費用、設備、材料價格、設計工程量等規定計算出來的。按照價值規律理論，商品的價格在供過于求的情況下（施工能力作為標底），應該說是體現公平競爭的原則，符合市場經濟的基本規則。但是我們的實際招投標工程中，標底與建筑產品的價值背離程度太大。糾其原因，主要是由于編制標底時間緊，工作組粗糙或編制人員素質低，工程量計算不準確。定額與材料價格選用不合理等。因此編制標底必須給予足夠的時間，同時必須由具有相應資質的單位編制。

2.2投標報價的規范性

投標報價是施工企業對工程項目的自主定價，體現了企業的自主定價權。企業自主定價必須建立在企業的自我成本的測算基本上，反映的是企業的“個別勞動時間”和“社會勞動時間”的有機結合，投標報價應建立在此基礎上。同時，工程招標應體現“統一量、指導價、競爭費”這一基本指導原則，不能任意壓低工程直接費用和背離定額計價依據，否則一旦中標，受損的不僅是承包商，而業主的損失會更大。

2.3評標規則的公正性

評標定標是招標工作中最關鍵的環節，要體現招標的公平合理，必須要有一個公正合理、科學先進、可操作性強的評標辦法。由于部分地區建筑市場的無序競爭，使得招投標在評標過程中表現出的明顯不規范性及不公正性應加以杜絕。

3科學管理

隨著社會主義市場經濟的建立，建設項目的科學管理有了很大改善，多年的實踐已證明管理出效益，管理省投資，并被越來越多的業主、承包商所認識，這樣業主與承包商在建設過程中均自覺地把科學管理放在首位。建設項目的科學管理貫穿于項目從籌建至竣工驗收的全過程，包括人、財、物的全方位管理。但受利益驅動和拜金主義的影響，建筑工程上也出現了兩種不良傾向：一是部分承包商一味追求高額利潤，偷工減料，造成低劣或報廢產品以及各種質量事故屢屢發生；另一種是建設過程中管理不善，施工組織不科學，造成窩工、返工及人、財、物的浪費，非建設性的費用支出過大，造成投資嚴重失控。在業主與承包商認識的不斷提高下，建設項目的科學管理，必將成為投資控制不可缺少的重要手段之一。

4加強審計

加強建設項目的審查與審計是控制投資的重要措施。從項目一開始就應加強審查，審計力度，對資金和使用實行全過程動態跟蹤，做好項目前期、中期和后期三個環節控制，這是解決“三超”頑疾的有效方法。究其建設項目的“三超”原因是多方面的，如在項目初期階段，設計未到規定深度、工作粗糙、造成項目實施過程中工程量增加或擴大投資規定模或挪作他用。預算人員在編制估算時，機械地套用指標或調整不當，在編概算時定額、項目選擇不合理，設備、材料價格定位不準，有“長官意識、業主思想”的影響等。所有這些，都是造成投資失真的重要因素，因此，在項目的初期階段，應審查設計方案、設備選型、投資估算、概算、投資效益等。在項目中期，即項目實施階段應跟蹤審查設備、材料訂貨、工程預算、工程進度款撥付。在項目的后期，重點是審查工程的結算與決算。更具體來說，工程預結算的審查是控制投資，提高投資效益的重要階段，同時，工程項目的余款額只有在審查后才能確認。開放建筑市場以來，建筑單位和施工單位在工程預（結）算方法的糾紛時有發生，有時矛盾還十分尖銳，這就需要委托工程造價中介機構進行合理審價，被委托的中介機構，必須持有工程造價資質證書，沒有資質證書的則不能委托。據本人多年來的實踐，有些送審的項目，程序不同地存在著高估冒算的現象，有的竟高達30％以上，令人吃驚。只有經過中介機構的公正審價，才能有效地解決糾紛。

總之，投資商應審查估算概算的準確性，工程預結算的真實性，開支的合理性。

從以上分析看，優化設計，搞好招標投標、科學管理、如強審價這幾個方面做好了，將極大的促進投資控制工作。應該說，其具體操作是可行的，潛在效益是顯現的，關鍵是能否大膽實踐和善于創造性探索，如果能將工程項目投資控制工作做好，將會為完善建筑市場機制添畫出一道亮麗的風景線。

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投資控制必須貫穿于工程項目建設的全過程。即從項目決策階段投資估算,到設計階段的設計概算,再到施工階段的施工預算,直到最后工程完工后的竣工結算。但不可諱言,長期以來人們把主要精力放在施工階段的預算、結算上,不夠重視甚至忽視設計階段的估算、概算。

1設計階段投資控制的重要性

工程設計是工程建設的靈魂,是處理技術與經濟關系的關鍵環節,是影響投資最大的階段。據西方一些國家分析,在初步設計階段,影響項目投資的可能性為50%;在施工圖設計階段,影響項目投資的可能性為20%,而在施工階段,影響項目投資的可能性為10%。很顯然,項目投資控制的關鍵在于施工以前的投資決策和設計階段,而在項目做出投資決策后,控制項目投資的關鍵就在于設計概算。一些統計資料表明,設計費用一般只相當于建設工程費用的4%以下,但正是這少于4%的費用卻基本決定了幾乎全部隨后的費用。由此足見,在設計階段高度重視投資控制,對整個工程項目的造價控制具有舉足輕重的作用。它正像任何事物,要抓事物的關鍵與源頭一樣,投資控制要從設計概算這一源頭關鍵抓起。

2地鐵工程投資構成及控制重點

通過對廣州地鐵二號線(琶州～三元里),三號線(廣州東站～番禺廣場)含支線,四號線(琶州塔站～新造站)含試驗段,廣佛線(魁奇路站～瀝滘站),二、八號線(廣州新客站～躍進村;三元里～嘉禾;曉港～鳳凰新村)的初步設計概算的分析發現,占靜態投資比重最大的即為土建工程費用,約占總投資的40%,車輛購置及機電設備安裝費約占總投資的35%～40%,其他費用約占總投資的20%～25%。雖然各項目土建工程變化最多、最缺乏一致性,然而它卻最容易控制,價格變化幅度不大,而設備系統相對來說是有一定規律的,但由于市場因素、競爭原因,它往往變化最大,價格不定因素也比較多。因此,土建工程重在規模的控制,設備安裝工程重在設備招標采購的控制,其他費用控制需要政策的支持。

2.1土建工程費

對于占靜態總投資約40%的土建工程,其投資控制的重點應該是規模的控制,在合理確定地下空間尺寸、規模基本不變的情況下,其靜態投資基本不變。這就要求首先作好前期規劃,客流預測結果能夠反映實際情況,并在此基礎上本著經濟適用的原則,合理確定土建工程的規模和標準,使設備用房及管理用房的面積盡量緊湊經濟,避免盲目追求豪華導致的巨大浪費。

2.2車輛購置及機電設備安裝費

此項費用約占靜態總投資的35%～40%,設計人員要充分與業主協商,采用經濟適用的設備及車輛,在概算中除考慮廠家的報價外,還充分了解已實施的工程設備的中標價格,并結合市場因素合理確定概算價。廣州地鐵在設計過程中通過對已實施線路資料的統計,建立完善的數據庫,有效地控制了設計階段的投資。

2.3其他費用

此項費用約占靜態總投資的20%～25%,其中大部分為根據工程費用取費計算,設計階段控制的目標主要是前期費用及征地拆遷等費用,由于其單價政策性較強,控制此項費用需要政策支持。設計人員主要把好數量關,作好方案比選工作,盡量減少此項費用。廣州市政府明確規定,地下項目所涉及到的征地拆遷、管線遷移費用一律由設計單位提供范圍,各權屬單位自己負責動遷,動遷費用專款專用。此項政策的實施使工程的前期費用大大降低。

3投資控制采用的方法

針對上述地鐵工程投資的三大組成部分,廣州地鐵工程采用以下的方法進行投資控制。

3.1采用限額設計

在工程項目建設過程中采用限額設計是建設領域控制投資支出及有效使用建設資金的有力措施。所謂限額設計就是按照批準的投資估算控制初步設計,按照批準的初步設計總概算控制施工圖設計,同時各專業在保證達到使用功能的前提下,按分配的投資限額控制設計,嚴格控制設計和施工圖設計的不合理變更,保證總投資限額不被突破。限額設計的控制對象是影響工程設計靜態投資的項目。

投資分解和工程量控制是實行限額設計的有效途徑和主要方法。限額設計是將上階段設計審定的投資額和工程量先行分解到各專業,然后再分解到各單位工程和分部工程。地鐵工程系統龐雜,投資要先按照土建、軌道、供電、通信及信號、車輛段、工程建設其他費用、車輛購置費、其他機電設備8項進行分解。其中,土建工程再進一步按各個車站、各個區間進行分解;軌道工程可以分解為正線軌道(鋪軌、鋪道岔、鋪道床及線路有關工程)及車輛段軌道(鋪軌、鋪道岔、鋪道床及線路有關工程);供電系統工程可進一步分解為外部電源、變電所、環網電纜、接觸網、雜散電流、電力監控、車站及區間動力照明;通信工程可分解為傳輸系統、公務電話系統、專用電話系統、無線通信系統、閉路電視監視系統、廣播系統、時鐘系統、電源系統等;信號工程可進一步分解為正線、控制中心、車載設備、維修系統;車輛段可分解為房屋、工藝維修、土方或橋涵、管線、站區建筑及站場設備等,車輛段的其他工程可歸并到系統工程投資;其他機電設備可進一步按車站及區間分解為通風空調、給排水及消防、動力照明、FAS、BAS、AFC、自動扶梯及電梯等。

初步設計階段要根據批準的投資估算制訂投資限額總目標,對應投資限額總目標,再按主要系統、主要工點、其他費用中主要項目制定的限額子目標;施工圖設計階段根據批準的初步設計概算制訂投資限額總目標,再按主要系統、主要工點、其他費用中主要項目制訂限額子目標,對于未能實現限額目標的,分以下兩步處理:⑴設計單位優化設計,重新編制概(預)算文件報業主。

⑵若仍未能實現限額目標,概(預)算設計文件應具體說明原因。對因設計原因未能實現限額目標,采取相應的處罰措施;對于合理降低工程投資的要給予獎勵,這樣充分提高設計人員控制投資、降低造價的積極性,在設計階段最大限度地控制投資。

3.2采用標準圖設計

標準設計可以節約設計費用,大大縮短設計周期;構件預制廠生產標準件,能使工藝定型,有利于構配件生產成本的大幅度降低,可以使施工準備工作和定制預制構件等工作提前,并能使施工速度大大加快,既有利于保證工程質量,又能降低建筑安裝工程費用。標準設計是按通用性條件編制的,是按規定程序批準的,可供大量重復使用,既經濟又優質,便于工業化生產。因而,標準設計的推廣,一般都能使工程造價低于個別設計工程造價。廣州地鐵工程中盾構區間、高架橋梁等都可以采用標準設計。

3.3應用價值工程進行優化

價值工程又稱價值分析,是以最低的總成本,可靠地實現產品的必要的功能,從而提高產品價值的一套科學的技術經濟分析方法。這里的“價值”是功能和實現這個功能所耗費用(成本)的比值,用公式可表示為:

V=F/C

式中:V—價值系數;

F—功能(一種產品所具有的特定職能和用途)系數;

C—成本(為滿足用戶提出的功能要求進行研制、生產到用戶使用所花費的全部成本)系數。

價值工程盡管在我國還處于剛剛起步階段,但在工程設計階段對于控制項目投資、提高工程“價值”是大有可為的。對于廣州地鐵來說,可以進行價值分析的工程主要有一下幾個方面:

⑴線路敷設方式比較(地下線與高架線):就土建工程來說,高架線的平均造價約為地下線的1/2,因而三號線北延段和四號線部分采用高架線。但是,如果地面建筑物、構筑物密集而引起工程建設其他費用的大幅增加,那么線路敷設于地下可能更經濟,廣州地鐵一、二號線處于廣州市中心繁華地區、地面交通擁擠、建筑物密集,因而采用地下線。

⑵土建工程中各種工法的比較:目前地下結構工程施工主要工法包括明挖法、礦山法及盾構法。就土建工程費用而言,明挖法施工造價及施工安全方面比較有優勢,但受周圍環境,建筑物,地質條件影響較大,如果地質條件不良或基坑較深,引起圍護結構及開挖數量大幅度增加,那么工程費用就會超過其他工法費用。因此,在充分考慮周圍環境、地質條件的前提下,優先選用工法的順序是:明挖法、盾構法、礦山法。

⑶明挖工程中各種圍護結構的比較:目前采用的主要圍護結構形式有鉆孔樁、挖孔樁、水泥攪拌樁、地下連續墻等,按造價指標由高到低的順序排列,分別為地下連續墻、鉆孔樁、挖孔樁、水泥攪拌樁,因此,在滿足工程要求的前提下,優先選用水泥攪拌樁、挖孔樁、鉆孔樁、地下連續墻。

⑷高架結構中各種梁型及架設方式的比較:梁片集中預制可以產生規模效益,但是需要較大的預制場地,四號線高架區間通過綜合比選,最終確定集中預制,既確保了質量,又節約了投資。

⑸集中供冷與分散供冷的比較:集中供冷是通過建一座冷站來為整條線路集中供冷,可以減少對環境的污染,節約能源,并且降溫效果好,但是需要先建設一座冷站,初期投資較大,在設計過程中通過綜合評價,集中供冷雖然初期投資大,但在運營過程中可以節約部分費用,并且有利于對環境的保護,因此從二號線開始采用集中供冷。

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針對目前決算超預算、預算超概算、概算超估算的情況頻頻發生，必須切實完善工程項目控制管理機制。對此，可以從以下幾個方面切入：

1、注重源頭控制，抓好抓實項目費用估算與預測。

投資估算對于項目的決算及成敗十分重要。要做好投資估算工作，首先應弄清工程投資內容，避免漏項。實現投資估算在建筑工程中的重要作用，是一項有意義、有價值的系統過程。它需要各職能部門的工程技術、工程造價管理人員積極參與和配合，作為編制人員應如實反映工程建設內容及項目投資，使投資估算真正起到控制在先的作用，為決策層當好參謀，為后續的初步設計概算，施工圖預算，竣工決算奠定堅實的基礎。

1.1根據項目的自身特點，力求投資估算的精準。

投資估算的準確程度，不僅影響工程建設各方能否作出正確的決策，而且影響投資項目的經濟效益、社會效益和聲譽。要想做好估算，就要進行可行性研究，一是類比分析，二是市場調研，三是分析項目的各類費用的走向，四是加快投資估算指標的更新速度，投資估算指標是在編制項目建議書、可行性研究報告和編制設計任務書階段進行投資估算、計算投資需要量時使用的一種定額。因此，對估算指標應加快更新速度，及時吸收新技術、新經驗，從而不斷提高估算的質量水平。

1.2建立價格信息網絡，加強設備材料價格的動態管理

設備購置及材料費在工程造價中占有很大比重。在實際工作中，對于有些設備材料，由于信息不靈，無法了解到確切的價格信息，勢必造成設備材料價格的失真，使估算價格和實際價格脫節。這就需要建立價格信息網，多方位的采集信息，對設備材料的價格及時更新，做到動態管理。

1.3估算人員要認真總結已建工程的經驗、得失。

估算工作需要平時對已完工程，不斷積累與總結，積累及收集施工圖預算的指標，包括一些主要的工程實物量，分門別類歸納，發現其中的問題，弄清原委，注意專業知識的學習，提高業務水平。

2、決策階段的投資控制

在決策階段，投資控制是主要矛盾，是矛盾的主要方面，決策人要根據項目建議書，對項目進行可行性研究，在滿足項目使用功能要求的前提下，通過比較不同的設計方案，進行投資估算，盡可能的降低整個工程的造價，尤其是在工程項目中進行設計方案的選擇和初步設計時，更要注重成本費用（項目造價）的控制。例如，要注重建筑物基礎形式、結構形式、設備及材料等各方面的選擇來控制成本，另外，對投資項目，應加強對當地建筑市場的了解，主要吸收、采納當地行之有效的設計方案，以避免設計方案保守和選擇不當帶來投資費用的增加。

3、設計階段的投資控制

一般情況下，項目控制的90%決定于設計階段，在進行技術設計和施工圖設計時，投資控制的主要目標是設計概算。根據施工圖紙編制施工圖預算，從而形成的工程合同價款是設計階段投資控制的限額。

3.1積極運用價值工程原理

價值工程是一種新興的工程經濟的方法，對我們代建工作中的投資控制具有很強的現實意義。它是通過性能價格比來體現研究對象的價值和對項目進行功能系統分析。有這樣五種途徑可以用來提高投資項目的價值：一是通過改進設計，保證功能不變，而使實現功能的成本降低；二是通過改進設計，保持成本不變，即使功能有所提高；三是通過改進設計，雖然成本有所上升，但換來功能大幅度的提高（這要提前告知使用人，畢竟上升的成本是要由使用人承擔且認可的）；四是對于一些不重要的建筑物，在不嚴重影響使用要求的情況下，適當降低產品功能的某些非主要方面的指標，以換取項目成本較大幅度的降低；五是通過改進設計，既提高功能，又降低成本從而實現價值大幅度提高，這是最理想的途徑，也是對投資最有效的利用，這需要在技術上有所突破，在管理上有所改善。

3.2合理進行招投標

在技術設計、施工圖設計時進行招標，可以使每個設計階段均能通過公平競爭完成在設計中的經濟核算。在變化不斷的市場中，業主通過招標召集了多家供貨商和承建商并進行擇優選擇，也就收集了多家投標單位的價格和質量信息，有效地了解了市場，確切的掌握了工程成本的實際情況。在招標中實行工程量清單方式，以發包方按圖紙核算的工程量為準，以承包方自身企業技術資源為依據，進行投標報價。投標者一般會報出合理利潤的價格，期待在競爭中取勝獲利，這樣就使工程價格趨于合理，也就實現了招投標對工程造價的控制作用。在評標中，采用合理最低價為分值高的方法（要剔除不合理的最低價），關鍵是將工程直接費、施工措施費、工期及質量補償費、材料價格以及不可預見風險費的上下限值進行算術累加，確定整個招標工程的合理價格區間，在此區間內，確定出價格最合理最低的投標。

3.3嚴格進行限額設計

在設計階段實行限額設計，優化設計方案，在滿足使用功能的前提下，采用技術先進、經濟合理的設計方案，就能有效的控制項目投資。因此要使工程項目費用控制在預定的投資費用之內，就不能過分的提高設計標準，只要根據其使用特點，滿足建筑物的適用性、美觀性、經濟性、耐久性，就已經達到要求了。一般情況下，要控制工程項目的投資總額，就要堅持初步設計總概算不得超過可行性研究報告估算和施工圖預算、不得超過初步設計概算的原則，這是投資控制的關鍵之所在。

3.4加強設計變更的管理

由于圖紙本身不完善或設計深度不夠，會導致在施工階段的設計變更增加，從而引起投資的增加。因此，在設計階段，設計單位應認真做好圖紙審查工作，盡量減少圖紙中的錯、漏現象，使設計階段的施工圖預算更為準確。對圖紙中的錯、漏問題，一是設計單位及人員要有強烈的責任意識，二是在雙方合同中，約定建設單位有權向設計單位索賠損失。

4、施工階段的投資控制

施工階段的投資控制要根據甲、乙雙方工程承包合同對承包合同價格進行費用控制，依據施工圖預算形成的工程合同承包價是此階段投資控制的目標。要在工程項目施工階段進行投資控制，項目控制人員就必須積極主動，開拓創新，積極采用先進的技術、先進的工藝、先進的現代管理方法及確實有效的控制措施，嚴格控制工程變更和進行工程量計算，避免因人為因素造成施工索賠事件的發生，進一步加強工程結算、決算的審核工作。

4.1工程量監督控制

工程量監督控制，這個階段控制的最主要的一項內容就是對工程量計量的監督，檢查計量時是否遵守技術規范和工程量清單中規定的 計量規則和方法；檢查工程量的計量范圍，是否在與監理機構審簽實施的與設計圖紙相應的工程量清單、工程變更通知、設計修改通知以及合同文件規定的范圍之內。

4.2業主（或代建方）對預算修改的審查和監督

在施工階段，業主（或代建方）應不斷的監測施工過程中各種費用的實際支出情況，并與項目預算進行對比，從而發現項目實際費用是否偏離預算，或有無偏離趨勢。另外，要對變更費用進行審查，使其盡量不超過批準的總投資額。

4.3項目部的投資控制

工程項目施工的全體人員要有強烈的“成本意識”，具有控制成本和促進成本降低的觀念，要在目標成本確定之后，在既定的工期、質量、安全的條件下把工程實際成本控制在計劃的范圍之內。在編制工程進度計劃時，要實事求是，要根據可以組織的人才資源、通常能實現的工期、整個項目的投資費用控制值和它們的相互聯系進行編制。項目管理部門要經常對照工作的實際進度檢查各項費用的實際支出情況，凡是出現偏離計劃和預算之外的費用，采取措施加以糾正。

4.4施工合同的簽訂

中標后合同條款的簽訂應嚴禁、細致，工期合理，盡量減少甲乙雙方責任不清造成日后扯皮的現象。如工程造價及相關費用盡量包死，不留活口。合同約定要防止施工方為偷工減料或頻繁索賠找借口，要防止拖延、停工等嚴重事件的發生。這也是工程項目投資控制的一個要預防的方面。在我們以往的工程項目發生過。

4.5健全設計變更審批制度

設計變更應盡量減少，如遇行政干預等原因的設計變更，一是要盡量提前變更，變更越早，損失越小（如已簽訂合同購買的只適用此項目使用的設備材料，可以在未生產制作前或初始階段盡早通知供應廠家變更，以免生產出的成品要返工或成廢品，造成建設方經濟損失。土建、安裝的返工也是如此）；二是在每一變更設計之前，必須進行工程量及造價增減分析，并經設計單位同意。如果變更后工程造價突破總概算，必須經有關部門審查、同意，要切實防止通過變更設計增加設計內容、提高設計標準、提高工程造價的情況發生。

4.6對工程現場簽證手續嚴格把關

通過建設工程監理制度，建立專門部門，利用專業人員對工程實行專業化管理，避免工程管理人員只管簽證，不算經濟賬的現象，造成投資失控的嚴重后果。為了嚴肅變更簽證手續，應采取建設方、監理方、施工方代表現場聯簽的方式，保證變更、簽證的真實性、合理性、經濟性，避免弄虛作假現象及由此產生的經濟糾紛。

5、設備材料采購的投資控制

建筑材料費用占工程造價的60-70%；隨著建筑功能自動化、智能化興起，設備投入也越來越多，相應的設備費用也隨之增加。因此控制好材料和設備的成本費用，對整個建設項目成本控制起到非常重要的作用。

積極推行限額設計，控制材料設備成本。按照批準的可行性研究報告和投資估算，在保證項目質量、功能要求的前提下，控制初步設計；按照批準的初步設計作概算、控制施工圖設計和預算；同時，各專業要按分配的投資額來控制設計。設計單位應遵循功能適應、標準符合、經濟合理的原則開展設計，并提供相應的主要材料表、主要設備清單等。

5.1為控制投資，認為所用設備材料滿足使用功能即可

在前期估算階段，一般會按常規的設備和材料進行成本估算，但到實施階段，我們往往會受各種（有供應商的誘惑、有行政干預、有使用單位提高其要求等）因素的干擾，而使我們原本的控制有失，往往使用最新最好，甚至價格最貴的設備和材料。實際上我們不必要用最新最好的設備和材料，只要選擇滿足項目要求、性價比好、與擬建項目性能上配套吻合就可以了，這叫系統觀點。即一個優秀項目并不是用最好的設備和材料組成的。

5.2杜絕設計單位和招標單位的舞弊行為

杜絕設計單位和招標單位的舞弊行為。設計單位必須依照招投法規設計，招標單位必須按照招投標法編制招標文件，不給某產品（或某元器件）的廠家或商壟斷的機會，造成價格失控，影響工程造價。要求：設計單位只能提及產品品質等的要求（是一線品牌的產品，還是中檔品牌的產品），寬度放大一些，有的產品也可提出國標要求等。決不允許設計單位的人員和招標單位人員暗通款曲在設計圖的電子文檔中標注某產品（或某元器件）的代號來“推薦”；也決不允許設計單位的人員和招標人員在設計圖中照搬某家產品樣本中的技術參數，造成其他商家似乎均不符合招標文件對產品技術參數的要求，從而失去競標的機會。

5.3掌握設備、材料使用集點

對設備、材料在工程中使用的時間集點要清晰。圍繞工程進度，對設備、材料招標采購順序要有明確計劃，特別是對有生產周期的設備、材料在時間上要有確當的提前量。既要避免供應不上，耽誤工期，而影響工程造價的情況的發生，又要避免采購的設備、材料因長時間用不上，而帶來大的價格波動對工程的影響（價格上漲，供應商不愿供應，價格下落，投資遭受損失）。

5.4設備材料部門要做好把關和協調工作

設備材料部門是項目管理的一個重要部門，不僅要做好甲供材的供應工作，還應做好乙供材質量等的把關工作。設備材料人員要了解施工現場情況，及時了解并善于解決工程現場設備、材料供應過程中的諸類矛盾，對各類變更而涉及到材料設備需要變更的，要及時與設計單位、招標、供應商溝通、變更，防止對接不上，致使按合同生產的設備材料到了現場無法使用，二次購買造成浪費，對造價的影響。

5.5全方位考慮設備和材料價格

要全方位考慮設備和材料價格。有的設備和材料在估算或報價時，只是對自己部分進行估算，實際是現在的建設項目越來越多是橫向聯系的，比如安裝某設備需要其他工種的配合，無形中其他工種的費用就增加了。選用了某個新材料，但此材料施工現場必須要具備相應的條件。有的設備或材料在后期使用階段對環境要求很高，為了發揮這個設備或材料正常功能，無形中就要增加了一部分附加的投資費用，比如某設備安裝后，使用說明書告知使用時環境要恒溫、恒濕、無塵、不能有振動等，那我們就得對環境進行改造，這樣費用不知不覺中就上升了。

6、認真做好竣工結算的審核工作

工程竣工結算是指施工企業按照合同規定的內容全部完成所承包的工程，經驗收質量合格，并符合合同要求之后，向建設單位進行的最終工程價款結算。經審核的工程竣工結算是核定建設工程造價的依據。因此，竣工結算的審核是一項非常重要的工作，應著重做好以下三個方面的工作。

6.1審核工程量的準確性。工程量的審核是竣工結算審核過程中最重要、最繁瑣、最細致的一項工作，必須以工程竣工圖、設計變更及施工現場為依據，嚴格按照定額規定的工程量計算規則逐項進行審核，以防止施工單位在工程竣工結算上虛增工程量來增加工程造價。

6.2審查定額套用是否正確。審查所列分項工程的單價是否與定額單價相符，其名稱、規格、計量單位和所包含的內容是否與單位估算表一致；對于換算的單價，首先審查單價的換算是否是定額允許的，其次審查單價換算是否正確。

6.3審查各項取費標準是否符合費用定額和施工期間有關工程造價政策規定。

7、加強廉政建設，制度建設，樹立正確的個人價值觀，是工程投資控制的又一個方面

7.1在制度嚴格工作程序的同時，加強反腐倡廉教育，實行真正意義上的市場招投標和沒有水份的變更簽證。這一點要做到真的很難，只能從制度上、法規上、廉政教育甚至道德層面上進行控制。

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2標準設計

標準設計指的是在一定時期內技術上成熟，經濟上合理，適用范圍比較廣泛，有統一模式要求的設計，是經大量反復的調查研究、學習科研成果并不斷總結實踐經驗后提出的。按適用范圍分為國家標準、部頒標準、地方標準三類。在市政工程項目中采用標準設計有利于提高設計效率。同時，貫徹并實行各種規章制度和經濟技術政策，將付諸實踐并反響很好的新技術、新結構等推廣開來，規范工藝流程，進行機械化生產，縮短建設工期，提高技術水平，工程質量得到保證。

3限額設計

限額設計指的是在各專業功能得到滿足的條件下，對每個專業的分配投資額進行控制設計。初步設計階段進行的限額設計是基于設計任務書和經批準的投資估算，而施工圖設計階段的依據是經批準的設計總概算。限額設計對投資控制必不可少，且帶有一定的強制性。限額設計要求設計人員在不擴大設計規模和提高設計標準的基礎上大膽運用新技術、新材料、新工藝，時刻有著成本節約的意識，將經濟和技術兩者有機結合起來，對設計變更進行嚴格把關。在運用限額設計時，要調查分析項目的外部環境條件，合理預測項目未來的實施發展狀況，及時糾偏。項目后期的運行、維護、修理及管理的成本要計算到投資限額中，使全壽命周期費用得到很好的控制。同時，合理分解和使用投資限額。限額只是一個參考，如果發現有更好的但是成本更高的設計方案，可報相關部門批準后，可適當增加投資，調整限額。

4價值工程

價值工程包含功能、成本和價值三個相關要素三者之間的關系可用公式表示為：V=F/C，其中F為功能；C為成本；V為價值。城市化讓人們享受城市生活的文明舒適，同時也體驗著規劃設計不合理帶來的交通擁堵、城市內澇等，造成運營成本開支不小。因此，運用價值工程必須把建設成本和管理成本結合起來，考慮全壽命周期成本。價值工程日趨成熟，尤其在市政工程設計階段得到了大量應用。市政工程項目往往有許多設計方案，而功能屬性不同所形成的投資額也有所差異，設計方案難以抉擇。價值工程的本質是提高項目價值，既不片面追求功能最大化，也不單純尋求成本最低，而是處理功能和成本的矛盾關系，找到最大價值。運用價值工程，在方案設計階段便于選擇方案，初步設計階段通過對功能和成本分析，對新設計進行優化，最后在滿足基本功能的前提下控制工程投資。

5設計概算的編制與審查

設計概算應最大程度地反映出設計內容、施工條件及實際的工程價格，編制設計概算過程中，必須遵照國家的相關政策規定，堅守勤儉節約的底線，正確解讀設計概算的目的，嚴格遵照現階段工程造價的組成，按照文件和圖紙的規定來計算工程量，編制總概算。綜合單價核算完成后，應將其與同類型的工程進行對比，如果發現有重列、漏算等錯誤時，要積極尋找錯誤出現的原因，并將數據改正，確保計算的可靠性和準確性。設計修改完成后，要對概算進行修改。認真地對工程建設條件進行評估，對那些可能影響設計概算準確性的因素應進行細致分析，綜合考慮。審查概算一般采用會審方式，首先應該熟悉情況、掌握數據，然后進行分析對比，接著處理概預算中出現的問題，最后，研究、定案、調整概算。概算審查是確定工程建設項目投資的重要步驟，既能大大提高投資的利用率，又能很好地控制項目資金的合理使用。

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投資控制是項目建設的控制要素，貫穿于項目建設全程。據既有研究顯示，不同建設階段對項目投資的影響度為：項目建議書與可行性研究的項目決策階段為75%以上；初步設計階段為（35～75）%；施工圖設計階段為（5～35）%；施工階段為（5～25）%。設計階段是控制整個項目投資的前提，設計階段對項目投資控制重要性主要體現在：1）通過設計概算掌握工程造價結構，觀察建設項目各部分的“功能與成本”是否匹配，促進造價的合理性，提升資金的利用率。2）通過設計預算，掌握項目投資概況，嚴控各投資環節，提升投資控制效率。3）技術與經濟相結合，既保證工程功能，又不忽視經濟成本。采用最小投資實現預定目標，確保投資效益。

2案例論證鐵路工程設計階段的客觀規律

2.1案例簡介

蘭州鐵道設計院有限公司設計的大塔站至馬場壕鐵路建設項目，全線位于內蒙古西南部鄂爾多斯市境內，橫穿該市東北部所轄達拉特旗。正線全長約為59km，全線橋隧比26%左右。主要技術標準：單線，國鐵Ⅱ級，限制坡度6‰，最小曲線半徑一般地段1200m。工程投資預估算總額13.8億元。其中：靜態投資12.6億元；建設期貸款利息0.6億元；機車車輛購置費0.6億元；鋪底流動資金0.03億元；本項目由呼和浩特鐵路局商鄂爾多斯市政府及有關企業共同投資建設，且一同組建合資鐵路公司，擔負項目建設與經營。

2.2工程設計的復雜性

2.2.1復雜的自然特征，決定了鐵路設計的復雜性大塔站至馬場壕鐵路工程沿線地貌自西向東可劃分為黃河沖積平原區、沙漠區、低山丘陵區三個地貌，隧道圍巖級別較差，為Ⅴ、Ⅵ級，土質圍巖極差，埋深較淺，且橫穿包茂高速公路。在設計階段，應按照相應的地質條件選取適宜的技術標準，提前做好各類防護工作，加強隧道地震斷裂帶的探測預報工作；進、出口段及洞身做好支護處理，防止塌方冒頂，并做好通風措施。

2.2.2復雜的鐵路技術標準體系，決定設計的復雜性社會經濟的不斷發展，對鐵路呈現多樣性的需求，鐵路建設形成“高速鐵路客貨混運”、“客運專線”與“貨運鐵路”等相對獨立又彼此關聯的三大技術標準體系。大塔至馬場壕鐵路，屬于貨運鐵路，在路基工程設計上，嚴格依照貨運鐵路技術標準：1）本線部分路基穿越半固定及固定沙地，風沙路基為主要工程類型，風沙路基防護采取本體防護與平面防護相結合的處理方法；2）線路行經粉細砂、粉砂等地層，同時有軟弱地基，在地基處理工程上采取挖除換填、鋪設土工膜、強夯、設土工格柵和設置護道等工序，必要時采取砂石樁等復合地基處理方式。

2.2.3專業工程多，技術接口復雜鐵路設計涵蓋20多個專業工程，如土建、機電設備等，設計中需依據系統的設計理念，正確解決專業接口關系，實現最佳的系統設計目標。如重點關注對接口管理，梳理各項接口關系；擬定有效可行的措施，確保投資的準確性與完整性，規避投資的重、漏問題。

2.3鐵路建設項目具多階段計價的投資特征據現行的鐵路建設程序及管理，決策階段主要負責擬定投資的“預估算與估算”，設計階段主要負責擬定“概算與預算”，交易階段主要負責擬定“招標概算”，實施階段主要負責擬定“變更設計概算、清理概算及竣工決算”。各階段投資要求各異，發揮不同效用。比如，可研階段估算若審批通過，則為項目投資控制的“法定限額”；竣工決算，則為工程的實際投資。因此基于整體控制角度，鐵路投資應前后照應，彼此補充、完善，不斷深化讓投資漸近真值。

3鐵路工程設計階段投資控制措施

3.1構建設計儲備制度

初步設計與施工圖設計是設計的兩大階段，每階段都含有設計“前期、中期與后期”三階段。設計前期，擔負實地勘察與技術儲備的任務，為中后期的初步技術設計搜集第一手資料，是保障設計質量的首要環節。為了加強工程的前期設計工作，項目啟動前，即委托鐵道勘察設計院展開實地勘察，構建“設計儲備體制”，儲備了項目沿線的“地質、環境、線路走向”等資料，為中后期設計的論證及方案的選取給予充足時間，確保方案的合理及符合技術標準。

3.2落實勘察設計單位責任制，引進設計監理制度

相關研究表明，勘察設計對工程投資控制的影響達（35～75）%。建設公司與設計單位簽署合同后，要求設計單位依專業配套，落實“技術經濟”責任制與專業設計人員“崗位”責任制，擬定獎懲考核體制，將可研確定的投資估算總額落實至各專業。明確落實“設計總包機構”對“各分包部門”設計技術的協調工作。此外，引進設計監理體制，強化監理設計質量力度，構建監理機構組織，監制設計各階段的“設計方案”與“工程造價”。提升鐵路工程設計階段的設計質量，嚴控投資額度，堅持合理定價，即依照鐵路工程的“地形、地質、地貌、施工方法、工期要求”等，擬定科學合理、貼合實際的基價，以降低投資風險。

3.3實施設計

招標與設計方案競選措施利用市場競爭機制，展開建設項目設計招標，擇優選取設計方案及單位。設計單位若想中標，前提是要對建設建設項目的“規模、設備選型、技術標準、功能方案及投資控制”等展開詳盡分析對比，競標方案務必做到“經濟合理、技術先進”，將項目投資效果置于首位，以經濟合理的設計方案參加競選。建設單位則利用“價值工程”對競選的設計方案展開技術經濟分析及對比，選取一個即可滿足工藝與功能要求，又可降低投資的“技術選進、經濟合理”的設計方案。實施設計招標與設計方案競選，使鐵路平縱斷面條件獲得優化，長度較可研設計的65.626公里縮短了6.626公里，特高橋由原來的1148m調整至1109m，取得顯著的技術經濟效益。

3.4采取限額設計

采取限額設計控制項目投資額度，是投資控制的重要措施。限額設計，即是依批準的可行性研究報告及初步設計的“投資估算控制、總概算控制施工圖設計”。此外，在各專業確保達到使用功能的基礎上，以分配的投資限額展開投資控制設計，杜絕單位工程和分部工程的不合理變更，保障不超出總投資限額。實踐表明，投資分配與工程量控制，是實現“限額設計”的有效手段，反映了科學確定設計的“規模、標準及原則”，及科學取用概預算的資料。經層層限額設計，在達到科學控制投資限額的同時，亦達到控制設計“規模及標準”、“概預算指標”及“工程量”等標準和要素。投資控制運行過程見圖1。

3.5運用價值工程原理優化設計方案

利用價值工程原理，彌補限額設計于實際應用的不足，合理分配設計限額總值，依據工程項目各組成部分的功能進而判定其功能目標的成本比率，然后參考類似工程的經驗數據展開調整，排除分析目標建成后的維護費影響功能評價，反映了限額設計的主動性。新包神鐵路工程實踐中，提升產品價值的做法有：1）提升工程功能的同時，減少投資額度。2）確保工程功能不變前提下，降低投資額度。例如：通過優化路基項目，地基處理滲水土減少12.16×104m3，取消地基處理碎石樁11.69×104m，強夯減少16.25×104m2，路基費用降低了1662.51萬元；3）項目投資不變前提下，提升工程功能。4）保障工程主要功能不變、略降次要功能前提下，大幅降低投資。例如，通過優化減少了站場排水、道路及圍墻，降低費用669.22萬元。5）略增加項目投資前提下，大幅提升工程功能。

3.6加強設計咨詢工作

設計咨詢是優化“初步設計”及“施工圖設計”的關鍵。確定設計單位后，委托專業咨詢單位審查優化“初步設計”與“施工圖設計”；進行設計時，依據“可研報告評估機構、初步設計咨詢機構、施工圖審核機構”審查流程層層把關，墻塞漏洞，糾正錯誤，協調統一站前“專業設計”與站后“工程經濟”，做到“數量與定額”的準確。設計咨詢流程圖見圖2。

3.7加大方案概算、施工圖預算編制的管理審查力度

為防止概算與設計及施工有出入，發生“算錯工程量、套錯定額”等問題，提升概算質量，必須做到：1）概算編制與設計人員要進行溝通，對不明之處，概算編制人員要詢問設計人員，進行詳細了解；2）提升概算編制人員的專業素養與自身素質，提升其責任心；3）認真審查初步設計概算，有效控制工程造價。施工圖預算對確定承包合同價、簽訂施工承包合同、進行工程結算至關重要，直接影響投資控制。除了設計單位，建設單位與概算審查機構皆需加大初步設計概算審查力度，保障概算的合理性和真實性，規避損失。

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二、最優控制權分配分析

本文不考慮行動可證實的情況，正因為行動不可證實，才出現了問題。在行動不可證實時，控制權分配大致有這么幾種情況：單邊控制、相機控制③和聯合控制。下面，分別討論每種形式的效率條件和可行性。由上面的分析可知，EN控制總是能夠實現有效率的結果（有可能在再談判之后）。這里的前提是，VC有無限的財富，他總能夠“賄賂”EN采取事后有效率的行動。EN控制下的投資效率沒有問題，但VC可能得不到充分的保護。其原因在于，即使EN采取有效率的行動，VC也分享不到再談判的收益。VC何時得不到充分的保護呢？假定hGC＞hGL但hBL＜hBC：在θ＝θG時，EN會采取有效率的行動繼續；在θ＝θB時，EN則選擇無效率的行動繼續，VC受損。締約雙方有三種合約策略，誘使EN在θ＝θB時選擇清算。VC僅僅最大化貨幣回報而不是整個的回報，他未必總是選擇一個事后有效率的行動。比如在好狀態時，若yGC＜yGL，那么即使繼續是事后有效率的，VC也更可能選擇清算，這種情況不是不可能的。現實中，不乏EN和經理抱怨VC的過度短視———他們沒有給企業持續經營的潛力以正確的評價。如果初始合約誘使VC選擇一個事后無效率的行動，那么EN能否賄賂VC通過再談判誘使一個有效率的行動選擇呢？很遺憾，EN是零財富約束的。如果yGC（1－ts）－ks＜ts（yGL－yGC）成立，EN也沒有足夠的金融資源賄賂VC選擇繼續而非清算。不等式的左邊表示好狀態時在再談判行動選擇繼續時EN可抵押的總財富，不等式右邊表示VC從清算轉換到選擇繼續所需要的最低賄賂。由前面的分析可知，EN控制總是有效率的，但可能是不可行的；而VC控制總是可行的，但可能是無效率的。狀態依存的控制權配置又是不可行的。①現在我們考慮另一種控制權安排———信號依存控制：當sG實現時，控制權分配給EN；當sB實現時，控制權分配給VC。下面考慮這個信號依存控制（后面就用相機控制代替這一表述）。

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引言 

證券投資作為風險投資，風險主要的指向就是投資者的投資與預期相分離，證券投資的收益不具備確定性。證券投資的風險類型很多，其中市場風險是系統風險和非系統風險的結合體。市場風險主要是指證券市場本身因各種因素的影響引起的證券價格變動風險。證券市場的變化很快，所有的變化都會影響供求關系。在證券市場的現實發展中，證券市場的冷熱與政策和現實環境有著密不可分的關系。而風險也是體現證券市場價值的重要要素，沒有風險，就沒有利潤，風險和利益并存是證券市場最為基礎的特征。 

一、證券投資風險的認定 

風險主要是指事件發生后，其損失機會或損害的可能性、不確定性。證券投資中，風險和收益是一對矛盾結合體，有收益就有風險，二者存在內部的必然性。證券投資的風險可以運用科學的手段進行一定程度的預測分析，通過對對主客觀風險、市場及經營風險等要素進行控制。證券投資在運行過程中處于動態的、復雜的交互性的選擇過程，對市場的了解，對投資時機選擇，對投資品種的確定，都是影響風險和收益程度的要素。一個證券在一定時期內收益率、收盤價、上期收盤價、單位紅利及股息收入等指標產生的，都是需要在現實操作中進行評估和預測的，收益率的方差和標準測度是證券投資的重點。證券投資風險的分類標準是從多個方面界定的，根據風險構成可以分為系統風險，如利率風險、匯率風險、政治風險等，業包括相對應的非系統風險，例如企業經營風險、財務風險、操作風險等。根據操作角度一般劃分為，選擇風險和投資者風險。證券投資風險的主要表現形式就是股票、債券、衍生證券。 

二、提高證券投資市場風險控制的對策 

1、正確運用證券投資風險測的重點理論方法。從風險的定義來看，證券投資的風險是在證券投資過程中，投資者的收益和本金遭受損失的可能性。科學的測度理論是規避風險的重要手段，只有科學的理論，才能達到其控制目的。證券投資風險的理論主要是效用函數的概念，風險金測度模型，標準風險測度模型，隨機優勢選擇模型理論，均值——方差測度理論。值理論，下偏矩測度理論，VaR測度理論，信息嫡測度理論等。在實際操作中，新的風險測度指標主要從定量、定性及定性與定量相結合三個方面提出，在定量測度方面，主要基于損失序列、緊迫程度、分布和頻度進行風險測度；在定性測度方面，是投資者對某證券投資風險的定性判斷，在投資市場上主要是指主觀風險的評估問題；在系統測度方面，兼顧指標的定性和定量兩個方面，將兩者有機地結合起來，使其平衡單方測度可能產生的矛盾。 

2、強化對風險的預測與控制。證券投資風險主要分為非系統風險的控制和系統風險控制。風險預測是為了更好地控制風險，證券投資風險的預測主要是計算出各標準時段內投資風險，形成風險時間序列，然后對其進行預測。預測的準確性和可靠性，這里使用組合預測的方法，使預測模型更具有對環境變化的適應能力。非系統風險，主要控制方式是確定各類投資的權重，實現投資的多樣化，對風險本質的認識及測度指標的定義是風險預測和控制的基礎。系統風險的控制主要方法是利用金融衍生工具，如股票指數、期貨進行系統風險的控制研究，在確定多個證券的情況下，設定滿足預期的約束條件，進而確定各類投資的權重，通過目標收益率與期望收益率進行比較，作為風險控制的分界線。設定股票投資組合即現貨、股票指數期貨、觀測時期數，組合現貨持有量，保證在一定預期收益的前提下，投資風險最小。現貨與期貨組合后的收益率可通過目標收益率、期望收益率及調整后的現貨收益率計算得出，進而實現對風險投資的優化。 

3、降低政府對證券市場的干預作用。市場存在一定的缺陷，市場的自由調控作用難以對資源進行有效的配置和優化，政府需要選擇多種方式對證券市場進行調控，對證券投資實施法制建設和監管，并且把握調控的力度。在相關法律法規的參與下，杜絕證券市場中出現無序競爭的現象，證券市場具有復雜的經濟體系它的運行和發展需要有一定的法律依據，實現對市場主體的調節和規范作用。有關證券市場的法律、法規及相關政策、規則發生變化，可能引起證券市場價格波動，使投資者存在虧損的可能，投資者將不得不承擔由此造成的損失。機構投資者具有信息、資金上的優勢，個人投資者盲目跟從就容易導致投機風氣的盛行，對機構投資者進行有效的培養，并有效發展證券投資基金，是證券市場健全的方式。如果能深入分析有關企業或公司的經營材料，并不為表面現象所動，看出它的破綻和隱患，并作出冷靜的判斷，則可有效回避經營風險。 

4、規避市場風險的存在方式。在某些特殊的情況下，政府會改變發展證券市場的戰略部署，出臺一些扶持或抑制市場發展的初期，在社會經濟比較繁榮時，市場風險來自各種因素，每種股票價位變動，其公司利潤有保證，歷史數據詳細的分析，是要掌握趨勢，了解收益的持續增長能力，了解其循環變動的規律。有的企業受其自身的經營限制，其股價出現不穩定狀態，就要選擇買賣時機，當股價低于標準誤差下限時，可以購進股票，當股價高于標準誤差上限時，最好把手頭的股票賣掉。注意投資期，經濟氣候好時，股市交易活躍，經濟氣候不好時，股市交易必然凋零，不要把股市淡季作為大宗股票投資期，根據歷史資料分析，正確地判定當時經濟狀況在興衰循環中所處的地位。股市得變化對經濟氣候的反映更敏感，不可抗力因素導致的風險，上市公司所處行業整體經營形勢的變化，或者經營決策重大失誤等，使投資者的交易委托無法成交或者無法全部成交，投資者將不得不承擔由此導致的損失。證券產生影響的風險，它通常是由某一特殊的因素引起，與整個證券市場的價格不存在系統、全面的聯系，而只對個別或少數證券的收益產生影響。

5、綜合性風險的防范。綜合性風險主要包括經營風險、購買力風險、利率風險。在現實生活中，所有企業都受全局性因素的影響，這些因素包括社會，政治，經濟等各個方面。在購買股票前，要認真分析有關投資對象，與那些經營狀況不良的企業或公司保持一定的投資距離，在購買股票前，要認真分析有關投資對象，研究它現在的經營情況以及在競爭中的地位和以往的盈利情況趨勢，如果能保持收益持續增長、發展計劃切實可行的企業當作股票投資對象，較好地防范經營風險。在規劃和政策既定的前提條件下，政府應運用法律手段，經濟手段和必要的行政管理手電引導證券市場健康、有序地發展。在通貨膨脹期內，應留意市場上價格上漲幅度高的商品，從生產該類商品的企業中挑選出獲利水平和能力高的企業來。周期波動是經濟發展過程中常見的現象，我國經濟在年度間的頻繁波動是一種隨機波動，盡量了解企業營運資金中自有成份的比例，利率升高時，會給借款較多的企業或公司造成較大困難，從而殃及股票價格，而利率的升降對那些借款較少、自有資金較多的企業獲公司影響不大。由于通貨膨脹、貨幣貶值給投資者帶來實際收益水平下降的風險，它是與整個股票市場或者整個期貨市場或外匯市場等相關金融投機市場波動無關的風險，由特殊因素引起的，股民可通過投資的多樣化來化解風險，對證?投資中的風險需要有宏觀與微觀上的認識，防止易變的收入將導致收益和現金流量的不確定。 

結語 

我國證券市場經過多年的發展，無論是體制還是機制上，都逐漸接近發達國家。證券市場的成熟需要在現實操作中不斷進步，需要政府給予一定的指導，更需要遵循市場發展規律。證券投資中控制市場風險過程中，一定要從證券市場的基礎情況做起，運用專業化、科學化的方法，對市場有足夠的了解，對證券發展有足夠的認知，在投資中恰當選擇，在發展中有效控制，是證券投資能夠在有計劃、有準備、有步驟的過程中運行，促進證券投資的新發展，使證券投資，能夠更加符合操作者的意愿，創造出更加具有經濟價值和社會價值的經濟運行模式。（作者單位：深圳富延資本管理有限公司） 

參考文獻： 

[1]朱銘，散戶投資者長期證券投資的風險控制分析[J]，市場經濟與價格，2010年09期。

[2]殷曉時，證券投資風險控制微觀分析[J]，企業家天地，2012年01期。