導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇公司行政管理論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

二、傳統思想政治工作的發展情況

1.更貼近受教育者的實際生活

我們要清楚，思想政治教育的開展對象就是廣大群眾，因此，我們需要將群眾與思政教育的關系納入研究范圍內，并針對群眾的實際生活、實際思想問題等關系進行深入分析。重新審視和把握思想政治教育的對象，是思想政治教育研究逐漸走向與現實生活互動的世界。隨著兩者關系的復雜，研究一定要根據群眾眼中的思想、行為特征，如何在中構建和發揮思想政治教育的功能展開進一步的研究。總之，思想政治教育的研究要注重研究對象的明確，重新走向對象并審視和研究對象，以深刻把握和明確對象，從而實現研究的創新和發展。上面提到，思想政治教育的目的是引導人、教育人以及關心和幫助人，開展的思想政治教育工作一定要有針對性和時效性，在實際的工作開展中，我們要關注到受教育者的實際情況，主動關心和幫助受教育者，堅持思想問題和生活實際問題的共同解決和處理，辦實事，辦好事，做到傾聽群眾意見，貫徹落實黨的路線和思想，全面發揮傳統思政教育工作的作用。

2.傳統思政工作與新媒體思政教育的融合

互聯網時代的掀起，促生了電子商務行業的發展，而新媒體的誕生受到了人們的熱烈追捧。憑借著便捷的分享方式和豐富的資源特點，使得新媒體很快成為社會大眾獲取信息的重要途徑，而新媒體在不斷擴張的同時，這也給傳統思想政治教育工作帶來了一定的難度。我們可以通過利用來自新媒體、利用新媒體的方式，開展思想政治教育工作，真正融入同類人群中，以刺激其好奇心，從而更好的起到思想政治教育效果。例如：微博的信息傳遞功能也是微博最大的存在優勢，思政教育工作者可以突破時間空間的限制，利用微博的功能隨時隨地開展思想政治教育工作。也可以通過微博的另一些功能與用戶直接進行交流，這種交流隔著一定的屏障，對于用戶來說，更容易接受。而且現代人都不愿意瀏覽長篇大論的信息，微博的字數限制也使得人們一眼就能瀏覽到關鍵的信息。另外，微博所擁有的話題討論也是思政教育可以利用起來的一些資源，由此，我們可以進一步推動思想政治教育工作的開展，以發揮思政教育的作用。

3.心理與思想的雙重教育結合

最后，我們可以借助心理教育等方法進行思想政治教育工作，以起到給教育對象啟發的作用。一方面，教育者要根據受教育者傳授一些基本的心理學知識，讓受教育者對于心理學的基本概念和標準有一個了解，從而能夠在一定程度上自我認識到自己的思想行為。另一方面，適當的心理咨詢不但能夠加強思想政治教育的效果，更能幫助思政工作者深入掌握受教育者的心理特征，根據不同的性格特點和實際需求來開展有效的思政工作，從而達到高效的目的。

篇2

一、前言

保險投資在保險公司的經營中占有舉足輕重的地位。但是目前我國保險公司資金運作現狀并不盡如人意，保險公司作為一個商業企業，其根本目的在于追求利潤的最大化，隨著市場競爭的加劇，保險公司利潤已不能單純依靠收取的保險費與一定概率下的保險賠付差額，而是越來越倚重于保險投資的有效運營。因為保險與給付之差，其利潤率是一定的，而且還有減少的趨勢，而保險投資的運營，其預期的利潤率卻是無限大的，所以只有安全有效地進行各種投資運營才能使保險資金獲得長期穩定的增長，使保險公司獲得較高的利潤。可見有效的資本運營是現代保險業的支柱，是保險經營發展的生命線。

二、我國保險投資的歷史和現狀

（一）我國保險投資的歷史沿革

建國初期，我國保險企業的資金按規定只能存入銀行，所得利息全部上繳國家財政，無任何保險投資可言。經過20年的停辦以后，我國保險業隨著改革開放而獲得新生。中國人民保險公司1980年開始恢復辦理國內保險業務，并積極發展國外保險業務。

1984年11月，國務院批轉的中國人民保險公司《關于加快發展我國保險事業的報告》中指出：“總、分公司收入的保險費扣除賠款、賠償準備金、費用開支和納稅金后，余下的可以自己運用”。1985年3月國務院頒布的《保險企業管理暫行條例》又從法規的角度明確了保險企業可以自主運用保險資金。這不僅是我國保險體制改革的一次重大突破，也是增強我國保險業活力的一項戰略性措施，對加快我國保險業發展產生了深遠的影響。我國保險企業投資大體可以分為以下幾個階段。

1、初步發展階段：1984年至1988年底

中國人民保險公司在取得投資權后，從1984年下半年開始，總公司在北京、江蘇等地嘗試性地開展投資（包括貸款）業務，部分省、自治區、直轄市以及計劃單列城市分公司也相繼開展保險投資業務。

在這一階段，中國人民銀行對保險企業的投資活動實行嚴格管理，一是對資金運用規模實行計劃控制，例如1986年人行對人保下達2億元投資額度。二是對資金運用的方式與方向作了嚴格規定。1986年人保的資金運用被限定為投資地方自籌的固定資產項目。1987年批準試辦流動資金貸款業務和購買金融債券。這一階段的經營效益不大理想，資產運用率和投資收益水平都比較低。以1986年為例，中國人民保險公司國內業務匯總的資產運用率只有9.23%，投資收益率僅為0.83%。

2、調整整頓階段：1988年底至1990年底

由于面臨治理整頓的經濟環境和緊縮信貸規模的局面，加之保險業本身經營效益不佳，我國保險投資業務于1988年底進入調整整頓階段。其內容和措施有：總結前幾年資金運用工作的經驗和教訓，嚴格執行信貸計劃，嚴肅利率政策，把資金轉投到流動資金貸款方面，堅持“十不貸”和注意“重點傾斜”并采取了擔保和銀行承兌匯票抵押等手段，努力提高資金運用的安全性與收益性。在這一階段，中國人民保險公司的資金運用工作除辦理流動資金貸款業務外，大部分工作放在對原有投資貸款項目的清理的催收上。資金運用的范圍被限定為流動資金貸款、企業技術改造貸款、購買金融債券和銀行同業拆借。

3、進一步發展階段：1991年至1995年

經過兩年多的調整整頓，加之宏觀經濟形勢的好轉，保險投資業務于1991年開始進行新的發展階段。在這一階段，保險投資在保險界得到了普遍認同和重視。兩家新成立的全國性保險公司——中國平安保險公司、中國太平洋保險公司先后加入了保險資金運用的行列。保險投資規模不斷擴大，1992年底。人保、平保、太保三家保險公司的資金運用余額達109.46億元。保險投資的范圍有所拓寬，證券投資得到較大發展，保險投資收益得到提高。

4、規范發展階段：1995年至今

隨著1995年《保險法》的出臺和實施，各保險公司遵照《保險法》調整業務，以符合《保險法》的要求。《保險法》的實施，為我國保險投資業務的規范與健康發展奠定的基礎。

（二）我國保險公司保險投資現狀

1、決策機制薄弱

目前許多保險公司尚未建立一套規范有效的決策機制，人保財險公司直到2003年下半年才成立了專門的保險投資公司。決策的盲目性、被動性、隨意性十分突出，在僅能投資債券的時期，這類決策機制不會體現任何危機，對于資產規模迅速壯大的保險公司來說，更是掩蓋了其決策的弊端：決策機制落后，決策反饋機制尚未建立，在保險公司進入基金市場后會充分暴露出來。

2、保險投資渠道狹窄

1998年以前，保險公司的資金運用渠道限于：銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式。2000年3月1日起實行的《保險公司管理規定》，保險公司的資金運用，限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、買賣中國保監會指定的中央企業債券和國務院規定的其他資金運用形式。而西方國家保險公司資金運用的法定渠道則較廣泛。如美國、日本就規定保險公司可進行政府債券、公司債券、股票、抵押貸款、不動產、保單放貸等業務。

3、保險資金利用率低

保險資金的利用率，在國外基本上達到90%，而在我國還不到50%。有限的保險資金主要用于銀行存款。據統計，1998年人保、平保和太保三大保險公司保險資金的40%—60%局限于現金和銀行存款，保險資金基本上無“運用”可言。截止到1999年底，中國人民保險公司的資金運用率還不到20%。為了保證保險資金的安全，保險公司將大量資金存于銀行，由銀行進行專業的資金運用，而保險公司只能獲得固定的較低的存款利息，銀行存款的利息已經遠遠不能使保險資金保值、增值了，保險公司必須開拓出投資新領域來保證其資金的收益性、安全性。

4、保險投資缺乏相應人才

保險投資涉及到存款、國債、證券等多個領域，因此保險投資人才必須對國家經濟發展有遠見，對各行業發展有底數，才能有膽略，有靈活性，善于捕獲商機，在資本市場上獲得豐厚的回報。而我國保險公司由于歷史原因，現有員工基本上由干部、金融機構及政府部門調入和正規大學畢業生三部分組成，且前兩部分約占公司員工的70%，年齡大都在40周歲以上。這樣的人力資源結構，呈現出明顯的弊端，即知識結構老化，缺乏創造力。保險公司要想從保險投資中獲益，就必須引進相應人才，同時注重公司內部年輕人才的培養。

5、保險公司管理水平落后，影響保險投資收益

由于我國長期實行計劃經濟體制，管理體制落后，投資缺乏科學決策，許多公司在科學決策、內部約束機制方面比較薄弱。由此出現了許多領導項目貸款、人情貸款等。這些項目貸款很多無法收回投資本息，甚至成為呆賬、壞賬。管理水平的落后，影響了投資收益。

中國的保險公司要生存，保險事業要發展，客觀上要求保險資金實現有效運用，但是這并不是說中國馬上就完全放開對保險資金運用的限制，還有一些地方需要去完善，還有一些制度需要制定，這是一個漸進的過程。

三、建立我國保險投資體制的構想

（一）保險投資客觀上需要建立有效投資體制

所謂保險投資體制是指保險投資活動運行機制和管理制度的總稱。保險投資機制建立的目的在于提高保險投資的收益，降低投資風險。

保險公司的承保業務與投資業務是現代保險業的兩個重要特征，其中保險投資業務已經成為現代保險公司生存和發展的重要手段。一方面，保險投資業務的發展，將擴大保險公司的盈利，增加保險公司償付能力和經營和穩定性。同時，保險公司收入的增加，將使保險公司有能力降低保險費率，減輕被保險人的負擔，提高保險公司的競爭能力。我國保險業如果沒有投資收益作為基礎，加入WTO后，在承保業務上很難與國外保險公司進行價格（費率）競爭。另一方面，保險投資業務的發展和獲利可以彌補業務上虧損，維持保險公司的生存和發展。如1987年英國兩大保險公司保險業務虧損分別為0.64億英鎊和1.08億英鎊，而投資利潤為2.04億英鎊和2.49英鎊，盈虧相抵后，還有不小的綜合盈利。從近期國際保險業的發展特點來看，保險公司的主要收益已經從傳統的承保收益逐步轉移為投資收益，如美國產險業務自1978年以來連續21年出現承保虧損，主要收益來自于投資收益。

由于保險經營是一種負債經營，因而保險資金的運用除了考慮投資的收益外，還必須保證投資的安全性。因此，市場的開放，投資工具的增加和投資規模的不斷擴大，客觀上需要保險公司進一步加強投資機制的建設，提高化解風險的能力，保證保險資金實現安全性和投資收益的協調。

（二）保險業應盡快建立、健全保險企業的制度和規范

建立和完善中國保險投資體制是一個系統工程。只有保險公司建立了現代企業制度，加強經營管理，才可能為高水平、高效益的保險投資提供根本制度保證。如何加強經營管理，我個人認為可以包括以下內容：

第一、加大公司運作的透明度和社會輿論的監督作用，運用法律武器，嚴懲那些損害股東權益的行為，有效地維護股東的權益。

第二、建立和完善對經理層的約束和激勵機制，徹底改變舊的用人機制，讓市場和競爭來決定經理的選拔，使經理的報酬與公司的業績直接掛鉤。

第三、加強管理創新，按照現代企業制度的要求，摒棄舊的、傳統的管理模式及其相應的管理方工和方法，創建新的管理模式及其相應的方式和方法。

（三）進一步拓寬資金運用渠道

保險資金運用是保險公司穩健經營的基礎，是關系到保險公司經營狀況的重要因素。

由于我國保險業起步較晚,加之其它種種原因,目前我國保險資金運用存在的問題是證券投資基金規模太小；保險公司無法控制入市資金的風險；在目前封閉式基金占據主流的情況下，保險公司只能被動的分紅，其變現很難實現；保險資金的運用渠道過窄；保險資金中短期嚴重。

針對這些問題，必須進一步拓寬保險資金的運用渠道，加快資金入市步伐，使我國保險業能夠持續快速發展。

1、保險資金入市

（1）保險資金入市可以增強保險公司的盈利能力，如果運用得當，還可有效解決保險公司所面臨的“利差損”問題。在《保險法》規定的范圍內進行投資，僅每年的利差損就有3至6個百分點，這為保險公司的長期發展埋下了巨大隱患。在銀行存款的利率為2.25%，國債的買賣收益最多不過6%-7%，在同業拆借市場上，因資金量有限，所以收益率微乎其微。而在2000年保險公司投資證券基金的平均收益達12%。因此，保險資金入市，從長遠來看，對保險公司增加盈利能力、解決“利差損”具有重要的意義。

（2）保險資金入市可以有效改善保險公司資產結構。如果允許保險資金按嚴格的比例進入證券市場，可以在一定程度上緩解資金閑置的壓力。因為保險資金進入證券市場是進行股權的交易，在證券市場機制作用下，根據保險資金運用原則，保險公司必然將資金投入到效益好、有成長性的企業中去，這樣客觀上就使保險資產得到了相應的改善。

（3）從長期來看，保險資金入市對于啟動保險消費將起到一定的促進作用。保險資金入市無疑使國家找到一種對資金更有效的配置方法，從而使部分社會資金與證券市場之間形成紐帶。在這個紐帶的連接過程中，不但可以改變整個社

資金的結構，還可以使經濟發展得到更大的保障，以便使國家、企業、個人以及保險公司更好的發展。

（4）保險資金入市，可以增強我國保險公司的國際競爭力。隨著我國加入WTO，保險業面臨著更大的沖擊，承受著更大的壓力。保險公司除了用提高服務質量來爭取保單，擴大客戶群外，其所得到的保費收入如何獲取最大的安全收益是關鍵問題。在發達國家，保險資金的投資渠道較我國暢通的多，除了存入銀行和購買國債外，還可涉足證券市場甚至房地產業。所以，保險資金入市，可以增強我國保險公司與國外保險公司的競爭實力，更好地奠定加入WTO后的經濟基礎。

（5）保險資金入市可有效緩解證券市場中資金供給與需求之間的矛盾，有助于穩定證券市場。隨著保險業的不斷發展，可入市的保險資金的規模將越來越大，必將會改善證券市場的資金結構，它對證券市場的長期發展所起的作用也會越來越明顯。

2、保險資金進入短期拆借市場。

盡管保險公司都有較高的信譽，但上前還不能以信用方式進入短期拆借市場，而須有抵押。如果能直接以信用方式進入短期拆借市場，可以為保險公司提高資金運用效率提供方便。

3、擴大可投資的企業債券范圍。

目前保險資金只可購買鐵路債券、電力債券和三峽債券，應擴大到其他的企業債券。盡管企業債券質地有好有壞，或者說存在風險，但應相信保險公司有一定的鑒別能力。

4、進行資產委托管理。

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關鍵詞：以人為本，公共政策，價值取向

改革之初，為了抓住機遇促進發展，我國公共政策采取“效率優先，兼顧公平”的原則。這一政策取向打破了“大鍋飯”、“平均主義”的僵死局面，調動了全國人民的積極性、主動性和創造性，促使我國改革開放取得了舉世矚目的成績，同時也使得自然生態矛盾突出，人口、資源、環境之間的關系極不諧調。這些沖突和矛盾是公共政策在社會全面改革和轉型過程中的價值偏頗的集中體現。面對改革開放進程中出現的新情況、新問題，公共政策的人本價值取向的重要性日益凸顯。黨的十六屆三中全會明確指出，要“堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的發展觀，促進經濟社會和人的全面發展”，第一次把以人為本提升到了公共政策核心價值的地位，明確了我國公共政策必須堅持以人為本的價值取向。

一、我國公共政策人本取向的理論與現實依據

第一，“以人為本”是哲學的基本思想，是對哲學的總概括，是的實質和精髓。哲學蘊含著豐富的人本思想。在哲學視野中，人是世界之“本”，認為人是世界的本質和終極本質；人是價值之“本”，認為人是世界上最有價值意義的生命存在；人是歷史之“本”，認為歷史是人的活動史，人是歷史的主體，人類創造并主導著歷史。

第二，以人為本的公共政策價值理念，是全面建設小康社會的內在要求。改革開放以來，經過全黨和全國人民同心協心、共同奮斗，我國已經實現了現代化建設“三步走”戰略目標的第一、第二步，人民生活總體上達到了小康水平。其實，這種小康只解決了人民的物質層面的需求，是低水平的、不全面的、不平衡的小康。而要實現全面建設小康社會的戰略目標，僅僅滿足了人民的物質方面的要求，是遠遠不夠的。所以，以人為本的公共政策，在提高人民群眾物質文化生活水平的同時，又要以豐富人民群眾精神文化生活為目的，實現人的全面發展，才能達到全面建設小康社會的要求。

第三，以人為本的公共政策價值取向，是落實科學發展觀的客觀要求。科學發展觀把以人為本置于首位，強調把人民群眾的利益作為一切工作的出發點和落腳點，強調把滿足人的全面需求和促進人的全面發展作為公共政策的終極目標。這就要求我國的公共政策從人民群眾的根本利益出發謀發展、促發展，不斷滿足人民群眾追求物質生活、政治生活和精神生活的愿望，切實保障人民群眾的經濟、政治和文化權益，讓發展的成果惠及全體人民。

第四，公共政策秉持以人為本的價值理念是構建社會主義和諧社會的必然要求。我國提出了建設社會主義和諧社會的目標，和諧社會的內涵就是要讓社會各成員、群體、階層、集團之間的關系融洽、協調，沒有根本的利害沖突，人與人之間相互尊重、相互信任和相互幫助，氣氛良好。當前我國社會正處于由傳統社會向現代社會的轉型時期，這一過渡和變革時期的一個顯著特點就是利益主體多元化、利益取向多極化、利益差別顯性化、利益矛盾尖銳化。在這樣一個不穩定的特定狀態下，如何有效整合社會各成員、各階層、各利益群體、各地區之間的利益關系，實現社會和諧，關鍵在于我國公共政策秉持以人為本的價值理念。

“以物為中心”的公共政策的弊端

第一，城鄉差距不斷擴大。目前，無論從人均收入水平、消費水平、城鄉勞動生產率、工農技術裝備水平等經濟差距看，還是從教育、衛生、社會保障等社會差距看，我國城鄉差距都很大，并且呈現出繼續擴大的趨勢。衡量城鄉差距是否適度的標尺，通常是基尼系數。據國家統計局公布的數據，我國城鎮居民基尼系數和農村居民基尼系數均在波動中呈現擴大的趨勢。1990年，我國農村居民基尼系數為0.31，城鎮居民基尼系數為0.23；到2002年，我國農村居民的基尼系數上升到0.365，城鎮居民的基尼系數為0.32，從中可以看出擴大的趨勢是十分明顯的。

第二，地區差距不斷擴大。我國實施經濟體制改革和對外開放政策以來，實現了國民經濟持續、高速增長，取得了舉世矚目的經濟和社會發展成就，但由于自然稟賦、歷史基礎、區位條件、政策取向等種種差異，我國地區經濟發展仍然是不平衡的，地區差距不斷擴大。我國東、中、西三大地帶間的差距主要表現在：經濟增長速度的差距在不斷擴大；東中西部地區人均GDP和人均可支配收入差距也明顯擴大；東中西部地區的工業化和城市化水平差距也在拉大。

第三，強勢群體與弱勢群體失衡。隨著市場經濟體制的逐步確立與市場機制作用的強化，社會公眾的利益正在分化，有些人成為市場化的正收益者，有些人則成為市場化的負收益者。因此市場機制在某種意義上可以實現資源配置的效率最優，但無法矯正由自身引起的不同利益群體利益失衡，具體表現為強勢群體與弱勢群體利益失衡。在現實中，強勢利益群體已經結成正式的或非正式的團體，有能力利用各種資源，以各種形式訴求自身利益，影響公共政策制定。有些強勢利益集團在某些地方政府決策中甚至會影響政府，使得政府決策向強勢利益集團偏向。但另一方面，弱勢群體自身既沒有資源，也沒有能力利用資源，缺少有效途徑和渠道來訴求利益，他們在公共政策過程中往往被邊緣化。弱勢群體本來在市場機制過程中利益已經受損，而其利益訴求在某些公共政策過程中又不能得到反映，因此社會利益格局愈發失衡。

二、人本思想在公共政策中的具體應用

(一)建立“以人為本”的公共政策決策機制

公共決策要堅持以人為本就要改革和完善決策機制，健全深入了解民情、充分反映民意、廣泛集中民智、切實珍惜民力的決策機制，推進決策科學化、民主化，筆者認為要做到以下幾方面：首先，決策目標人性化。決策目標人性化就是決策目標不僅要滿足人民群眾的物質需求，而且也要滿足人民的社會生活、精神生活等各種需求，切實關心人民群眾的切身利益，必須把維護好、發展好人民的利益作為公共政策的出發點和歸宿，使人民不斷獲得經濟、政治、文化利益，為人民群眾造福。

其次，決策程序民主化。決策程序民主化，是公共決策以人為本的關鍵之所在。所謂決策程序民主化，就是在整個決策過程中充分發揚民主，調動全體決策參與者的積極性和創造性，實現正確決策。無數的事實證明，凡是堅持以人為本，按民主集中制進行的決策，決策方案一般來講是正確的或比較正確的，即使有了缺點或錯誤也比較容易發現和糾正；而凡是搞家長制、“一言堂”、個人專斷所作出的決策，由于沒有決策的民主化，決策的原材料不足，信息不夠，決策過程簡單，缺乏科學可靠的依據，主觀隨意性大，根本談不上科學，決策失誤就在所難免。

再次，決策主體群眾化。長期以來，我國公共決策一直實行“精英”決策模式，公共決策由少數人操縱，而普通人民群眾被拒之門外。這種不民主的決策作風，必然導致決策失誤。所以，公共決策必須堅持人民群眾的主體地位。只有這樣，才能克服決策中的主觀主義、唯意志論、獨斷專行的作風；才能真正反映人民的意志。筆者強調人民群眾是決策的主體，并不是否定領導者在決策中的重要作用，其在決策中的“拍板定案”的作用是其他任何人都不能替代的。我們只是想通過強調人民群眾在決策中的主體地位，使領導者在深入了解民情、廣泛集中民智的基礎上作出的公共決策能充分反映人民群眾的利益。

(二)構建“以人為本”為核心價值的公共政策制定模式

這就意味著制定任何公共政策時，都必須把尊重人民群眾的意愿、實現人民群眾的利益、維護人民群眾的權利作為根本前提。

首先，公共政策的制定要彰顯公共利益取向。公共政策作為對社會利益的權威性分配，集中反映了社會利益，從而決定了公共政策必須反映大多數人的利益才能使其具有合法性。因而，許多學者都將公共政策的目標導向定位于公共利益的實現，認為公共利益是公共政策的價值取向和邏輯起點，是公共政策的本質與歸屬、出發點和最終目的。“對于公共政策應該與公共利益還是私人利益保持一致這個問題，絕大多數人將選擇公共利益。”堅持公共利益取向，就是制定公共政策必須反映、綜合、表達絕大多數人們的利益，滿足絕大多數人們的利益需要，必須從維護和謀取人民的利益出發。只有符合人民利益的政策，才能得到人民群眾的認可和接受，才能調動人民群眾執行政策的熱情，才能維護社會穩定，才有利于社會主義事業的發展。

其次，探索公民參與公共政策制定的方法和渠道。“以人為本”的公共政策將更加重視人在政策制定過程中的作用，充分尊重人的知情權、表達權、參與權和監督權，在民主基礎上通過充分討論來完成政策制定過程。隨著公民社會的發展，公民的獨立自主意識、政治參與意識以及政治民主化的要求不斷增強。一方面，探索公民參與公共政策制定的方法，如政府組織中加入公民代表、公民訓練、基層意見搜集法、聽證制度和網上公開征求民意等；另一方面，探索公民影響公共政策制定的渠道，如利用政府門戶網站、個別接觸、輿論擴散、集體推動、游說工作等政策參與渠道。

(三)以人為本的公共政策應弘揚公平原則

公平是公共政策的基本價值，公共政策是實現公平的媒介、手段。公平主要包括兩個方面內容：一是代內公平，即當代人之間的公平，它要求消除不同階層之層、不同地域之間在機會選擇和成果占有上差別懸殊和兩極分化現象，尤其把消除貧困作為優先考慮的問題。二是代際公平，即當代人與后代人之間的公平。代際公平強調，人類賴于生存的自然資源是有限的，所以，當代人不要為自己的發展和需要而掠奪式地使用資源，從而損害后代人發展和需要的條件，要給世世代代以公平利用自然資源和環境的權利。因此，這就要求政府在利用公共政策落實科學發展觀的過程中要在其目標取向上做到：以橫向的代內公平，促進經濟社會現實的發展；以縱向的代際公平保障經濟社會未來不間斷的發展。公共政策要以立體公平為目標，促進和保障經濟社會持續發展。

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隨著社會的日趨發展和進步，我國行政單位體制改革也隨之得到了深化，以政府采購、部門預算以及國庫集中支付等當做前提的財政管理機制，對行政單位會計核算以及財務管理也有著越來越高的要求。

1、行政單位財務管理的定義

我國行政單位財務管理主要指事業單位根據國家的財務制度、政策、方針以及法規等，有計劃的對資金進行運用、籌集以及分配，對經濟活動進行核算，并對財務進行監督和控制，從而確保事業任務和計劃能夠順利的完成。

2、行政單位財務管理現狀

2.1、沒有完善的財務管理體制。單位財務相關的規章制度不健全，甚至是形同虛設，人力資源配置以及會計制度也不健全，并缺失相關的監督制約制度，普遍存在隨意調用資金的現象。

2.2、缺失有效的預算執行能力。財務管理過程中的資金預算主要是為了科學規范的對事業單位財務支出和財務收入進行統籌管理。這就致使財務預算制度一定具有約束性以及強制性，但就行政單位財務管理形式而言，預算管理制度缺乏強有力的執行力度，其普遍存在著預算超支以及支出混亂等現象，以此使行政事業單位具有的社會公信力被大大的降低。

2.3、沒有健全的資產管理體制。第一，資產管理體制不健全，沒有規范的管理資產資源配置，還缺失合理的資產管理監督制度；第二，沒有合理的資產預算管理配置，投入資金利用效率低，致使資金投入嚴重的超出預算；第三，資產管理現代化和信息化程度較低。第四，沒有科學的固定資產核算手段，還具有著嚴重的資產流失以及資產虛增等現象。

3、加強行政單位財務管理的措施

3.1、提高財務管理意識。如果想使行政單位財務管理水平得到提高，則需要使人力資源具備的重要作用得到充分的發揮。首先，事業單位可以從加強財務管理人員的管理方式以及管理意識著手，這就需要事業單位不斷的加強相關工作人員的指導工作以及在崗培訓工作，以此使其整體素質得到提升。事業單位可以選取完善獎勵機制以及培訓機制等方面來激發工作人員的工作積極性。其次，行政事業單位應該創設良好管理氛圍，吸引更多優秀的管理人員加入其中，以此為行政單位財務管理汲取更多的知識和經驗。行政單位還需要從完善軟件資源以及硬件建設等方面著手，為人力資源充分發揮職能提供良好工作環境，在工作中還需要足夠的尊重員工，并積極的鼓勵員工不斷的對工作進行創新，積極的獎勵具有貢獻的員工，以此使行政單位財務管理可以形成良好的工作風氣，并潛移默化的推進行政單位財務管理更加的完善、科學和先進。

3.2、構建完善的財務管理體制。行政事業單位如果想要構建完善的財務管理體制，可以需要從以下幾個方面著手：第一，需要根據國家相關法律規定來對相關工作進行指導，但是在實際部署的過程中，應該結合本單位具體情況來對管理細則以及管理資源配置進行制定，主要囊括了執行方案、資金管理系統、設計方案以及經費支出監督等財務控制制度。實行以上制度需要涵蓋行政單位的所有部分和所有工作環節，并制定相關的操作細則。制定行政單位財務管理制度時，需要嚴格的對國家法律規定進行遵循，并把此當做標準來對工作規章制度進行細化，以此使相關的資金定額以及項目工資被控制在標準之內。第二，還需要不斷的對事業單位財務管理機制進行完善，加強內部審計工作，使財務風險可以控制在最小的范圍之中，而財務監督機制需要把量化形式當做標準，杜絕出現形式化，從而讓財務監督體制存在著更高的操作性。

3.3、加強資產管理。加強資產管理需要在對國家制定的資產管理法規以及法律進行遵循的基礎上，對行政單位資產管理制度進行完善。對行政單位資產管理工作流程進行制定，并對固定資產管理的工作環節以及具體內容進行確定，從而為資產管理配置提高合理的資源支持。提高固定資產的盤查規劃，并制定年度、周以及季度的審查細則以及資產管理預算。不斷的對固定資產制度進行強化，在責任落實到人以及分級負責的基礎上，對所有部門具有的固定資產管理責任進行明確。

3.4、構建合理有效的監察機制。行政單位財務管理需要把國有資產的利用和分配當做重點，構建相關的國有資產監控制度，實現財、實一致。還需要構建健全的國有資產審批制度，設置專門的小組對重大資金進行監督管理，在資產得到批準的前提下，保證國有資產具有的完整性得以落實。強調管理方式以及管理機構統一，則可以使專項設備具有的使用效率得到提升，從而使國有資產的信息化建設得到加強。

4、結語

我國事業單位的財務管理出現問題的原因具有著獨特的歷史因素，如果想要對其進行改善，就需要相關的工作人員共同努力，以此使財務管理水平得到有效的提升，并使財務管理具有的重要作用得到充分的發揮。

參考文獻：

[1]羅曉文，李彥敏.財務制度與財務治理結構、財務管理體系及會計制度的關系――基于首都機場集團公司編寫財務制度的實踐[J].財會通訊，2006（08）.

[2]郭祥林，陳雙雙.事業單位崗位績效工資制度改革的實踐與思考[A].“構建和諧社會與深化行政管理體制改革”研討會暨中國行政管理學會2007年年會論文集[C].2007.

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企業集團組織形式的建立，改變了傳統單一企業組織的內部結構關系。由于企業集團是通過資本紐帶形成的，這使得財務管理在整個企業集團管理中的地位更顯突出。從單一經營到企業集團的規模經營，其財務管理職能也將發生巨大轉變。企業集團必須在集團內部建立相適應的財務管理體制模式。一般而言，企業集團的財務管理體制有三種模式：

1．集權型財務管理模式

集權型財務管理模式將子公司的業務看作是母公司（集團公司）業務的擴大，母公司對于整個集團采取嚴格控制和統一管理。其特點是大部分財務管理決策權集中于母公司，子公司只享有很少部分的決策權，其人財物及產供銷統一由母公司控制，子公司的資本籌集、投資、收益分配、資產重組、財務人員人任免等重大事項都由母公司統一管理。在某種程度上，子公司只相當于母公司的一個直屬分廠或公司，投資功能完全集中于母公司。

集權型財務管理模式的優點在于：它能統一指揮和安排財務政策，降低行政管理成本；有利于母公司發揮財務調控功能，完全統一集團財務目標；能發揮母公司財務專家的作用，降低資公司財務風險和經營風險；有利于統一調劑集團資金，降低資金成本。但它也存在明顯的缺陷：財務管理權限高度集中于母公司容易挫傷子公司經營者的積極性，抑制子公司的靈活性和創造性；高度集權使決策壓力集中于母公司，一旦決策失誤，企業集團將產生巨大損失。

2．分權型財務管理模式

分權型財務管理模式是指子公司擁有充分的財務管理決策權，而母公司對子公司以間接管理方式為主的財務體制。子公司在資本融入及投出和運用、財務收支、財務人員選聘和解聘、職工工資福利及獎金等方面均有充分的決策權，并根據市場環境和公司自身情況作出重大的財務決策。

分權型財務管理模式的優點在于：子公司決策快捷，易于捕捉商機，增加創利機會；減輕了母公司的決策壓力，減少了母公司直接干預的負面效應。其缺陷表現為：難以統一指揮和協調集團整體，子公司各自為戰，容易因追求自身利益而忽視甚至損害公司整體利益；不便于發揮母公司財務調控功能，以及時發現子公司的風險和重大問題。

3．集權和分權結合型財務管理模式

極端的集權，子公司沒有主動靈活性，集團財務及經營機制必然僵化；相反，過度的分權，也會導致子公司一味追求個體經濟利益，而忽視集團整體利益。集權和分權結合型財務管理模式強調恰當的集權與分權，這樣既能發揮集團母公司財務調控職能，激發子公司的積極性和創造性，又能有效控制經營者及子公司風險。該模式在一定程度上克服了過分分權或集權的缺陷，融合了集權與分權的優勢。

二、確立企業集團財務管理模式的影響因素

企業集團財務管理的關鍵在于財務決策權的集中與分散。然而，集權與分權是相對的，需根據集團的實際情況綜合分析而定。企業集團確立財務管理模式時應考慮以下因素：

1．發展戰略。為了貫徹實施集團的戰略目標，母公司（集團公司）通常要對那些與集團核心能力、核心業務密切相關的子公司的經營活動實施高度的統一管理與控制；對于那些與核心能力、核心業務關系一般甚至沒有影響的成員企業，往往實行分權管理。企業集團是以運輸為主營業務的企業，其核心產品應該是客貨運輸。因此，凡是與客貨運輸具有緊密聯系的資產和業務對企業集團具有舉足輕重的地位，它們往往成為集團公司集權控制的對象。一般來看，集團總部對核心企業和控股層企業的控制要明顯嚴于參股層、協作層企業。

2．股權結構。一般情況下，控股公司財務決策權的集中度與其對子公司的控制程度成正向關系。如果子公司是獨資經營，那么控股公司在財務集權管理與分權管理的選擇上就有很大的回旋余地，而由于集權更有利于控股公司的全盤財務調度，故通常選擇相對集中的財務管理；相反，如果控股公司的子公司是合資經營，根據合資人的利益與要求，其財務管理權限會相對分散。

3．企業文化。控股公司財務管理的集權與分權在一定程度上受公司傳統的影響。我國企業因其傳統上的行政管理色彩造就了特殊的企業文化，在實踐中還積累了一些富有特色的財務管理方法和經驗，這些都將影響未來企業集團財務管理模式的確立。

4．競爭環境。市場競爭的加劇，子公司對當地市場和經營環境的變化做出迅速反應已成為企業集團成功的關鍵原因之一。這要求子公司擁有更多的經營自，包括更多的財務管理決策權。而隨著經濟的國際化發展，集中財務管理決策的利益也很明顯。因此，企業集團還要根據市場競爭情況，結合企業的發展戰略、管理理念和股權結構等情況，合理劃分母子公司的財務管理權限。

三、動態集分權結合財務管理模式

合理而有效的財務管理模式對企業集團的發展具有十分重要的意義。但企業集團財務管理體制并沒有一個固定模式。集團公司的財權配置方式是動態的，而不是僵化不變的。隨著母公司、子公司的發展，以及各種環境的改變，應及時調整財權配置政策與方式，使之保持最佳狀態，發揮其最大效能。

1．財務管理權限在集團內部不同成員企業的動態配置

企業集團的構成包括了核心層、控股層、參股層以及協作層等不同疏密關系程度的企業。而這些成員企業無論是產品構成、人員素質、地理位置、行業分布以及在集團中的重要性，還是面臨的市場環境都不盡相同。對于不同的成員企業，集團公司可以采用不同的財權分配政策。即使同是全資子公司，也可能由于其具體情況不同，采用不同的財權配置。

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【關鍵詞】國外公共管理理論公共事業管理專業建設

1公共管理理論概述

19世紀末期，馬克斯•韋伯創建了傳統公共行政學的核心理論——官僚制。官僚制是建立在法理性權威基礎上的一種高度理性化的組織機構，其特點是：在職能專門化的基礎上進行勞動分工；嚴格規定等級層次結構；運用規章制度清晰明確劃分責權；人際關系非人格化；遵守嚴格的系統工作程序；以業務能力作為選拔提升的依據。管理效率是官僚制的核心價值觀念。

傳統公共行政學獲得了極大成功，為世界各國政府廣泛采用。20世紀60、70年代，以美國行政學家弗雷德里克森為代表的新公共行政學派對官僚制行政理論的效率至上原則提出質疑。他們認為傳統公共行政學只重視效率，將公民當作實現政府目標的工具。他們提出的改革主張是建立政府與公民對話、溝通、互動的機制，使政府能對公民的需求積極地做出響應，從而實現公共行政的社會性效率。

20世紀70年代全球石油危機以后，伴隨著信息化及全球化時代的來臨以及公民社會的興起，公眾對政府官員和公共機構管理人員的服務品質要求更高，于是在世界范圍內掀起了一股持久不衰的政府機構改革潮流，出現了以市場機制逐漸取代政府干預；減少政府開支、鼓勵私人投資；縮小文官隊伍的規模；鼓勵公司競爭及公共事務向私營部門轉移為特征的“新公共管理運動”。新公共管理運動對傳統的行政管理進行了反思，強調調整政府和社會管理公共事務職能之間的關系，重塑政府管理自身和社會事務的手段、過程和模式。基本的做法是為了提高政府提供公共服務的效率，將政府的“掌舵”職能和“劃槳”職能相對分離，將后者轉移給非政府組織，實現公共服務的市場化、社會化、民營化。［2］經濟合作與發展組織(OECD)關于西方政府改革的研究報告總結了新公共管理的核心內容：關心服務效率、效果和質量方面的結果；高度集權、等級制的組織結構為分權的管理環境所取代。在分權的環境中，資源配置和服務提供的決策更加接近第一線，并為顧客和其他利益集團的反饋提供更多的余地；靈活地選擇成本效益比更好的方法，如市場的方法，來替代政府直接提供和管制；更加關心公共部門直接提供服務的效率，包括生產力目標的設定，在公共部門組織之間建立競爭性的環境；強化國家核心戰略能力，引導國家變得能夠自動、靈活、低成本地對外界的變化以及不同的利益需要做出反應。

2西方公共事業管理學科的產生與發展

科學意義上的公共事業管理起源于20世紀早期的美國，美國前總統威爾遜把科學管理的方法運用到政府的公共部門，形成了公共管理，它的理論基礎來源于泰勒的科學管理和馬克斯•韋伯的“官僚制”。公共管理的發展是迅速和曲折的，1887年伍德羅•威爾遜發表了《行政學之研究》的論文，是美國公共管理教育開始的標志。1911年，紐約市政研究局創辦“公共服務培訓學校”，美國公共管理教育正式啟動。1924年，“公共服務培訓學校”遷到了錫拉丘茲大學，并與新成立的“馬克斯維爾公民與公共事務學院”合并，面向公共管理領域創辦了綜合性的教育與培訓課程。大學開設公共管理教育的目的是為公民社會的管理培養專職的優秀管理和研究人才，以便他們能夠智慧地與公眾打交道和在現代公共組織中有效工作—不論是在地方、州、還是中央政府。自20世紀80年代以來，西方國家普遍掀起了對公共事務研究的熱潮，公共事業管理專業已成為很多國家培養高層次、應用型公共管理人才的主要途徑之一。這可以從國外許多知名高校設置公共事務專業得到證明，如哈佛大學的公共事務專業；紐約大學的公共、非營利事業管理專業；康奈爾大學的公共事務專業等等。

公共管理的一個重要理念是對公共精神和社會責任的推崇。美國的許多大的公共管理院系都鼓勵教師和學生通過做項目參與社會實踐，或到政府掛職，或鼓勵邊工作邊學習的學生結合工作實際寫策論，還聘請在管理崗位上的市政經理和部門領導為學生開課。美國公共管理教育的培養目標通常是培養從事公共事務管理和公共政策研究與分析等方面的高級應用型人才，為政府機關和非贏利組織培養具有現代公共管理理論和公共政策素養，掌握先進分析方法及技術，精通某一具體政策領域的專業化管理者、領導者和政策分析人才。在培養過程中，注重實際能力與素質的培養，教學內容面向公共領域中所面臨的實際問題。目前，美國開設公共事業管理課程的學校有220多所，在讀學員達3萬多人。到目前為止，根據彼德森大學指南，美國有312個公共管理院系，其中244個重公共管理方向，81個有公共政策方向。美國公共管理的學科原則和傳統有三大重要理念：培養專業化管理人才(Professionalism)，注重公共服務精神(publicservice)，強調實踐和操作(practice)。例如，作為美國最早的公共管理專業化教育課程體系，美國錫拉丘茲大學馬克斯韋爾公民與公共事務學院的公共管理課程，注意培養學員的四方面技能：量化統計方面的技能、經濟分析方面的技能、預算和公共財政方面的技能以及公共管理知識技能。為此，該學院為學員開設了五類核心課程，分別是公共行政與民主類、統計分析類、經濟分析類、預算和公共財政類、公共管理類。美國哈佛大學的肯尼迪政府學院的辦學目標是培養高層次的公共管理人才和從事高質量的公共政策分析人員。在其研究生教育中，要求學生掌握三方面的基本知識：即政策和制度分析、公共組織的戰略管理、政治主張和領導藝術。

3我國公共事業管理專業學科建設基本情況

1996年，東北大學婁成武教授和云南大學崔運武教授，到國外考察公共事業管理發展情況后開始醞釀在我國高校建設公共事業管理專業。1997年東北大學、云南大學分別向教育部報告，申請將公共事業管理專業列入本科專業目錄。1998年原國家教委(現為教育部)在新的普通高等學校專業目錄中，設立了公共事業管理本科專業。1999年在云南大學和東北大學首開公共事業管理專業以來，該專業發展迅速。到2000年，全國有57所高校招收公共事業管理專業本科大學生。2001年全國招收公共事業管理專業的本科大學生的高校發展到132所，2002年迅速增加到180多所，2007年已有322所。對這個專業的招生，教育部原本是想由東北大學、云南大學兩校通過四年的專業建設，取得經驗后再在全國推廣，但由于各高校自主辦學，特別是教育部對各省屬高校難以控制。如此增長速度，可稱得上中國教育史上的一大“奇觀”。

雖然在公共事業管理專業建設的過程中已經取得了較大成就，但公共事業管理在我國僅有十年的發展過程，作為一個有發展前途的新興專業，公共事業管理專業本應具有極強的生命力和發展空間，可現實的遭遇和形勢卻使該專業陷入了尷尬的局面。主要表現有：專業的社會認可度差、專業方向不明確、人才培養目標模糊、學生就業難等不少問題。其原因是各高校對公共事業管理專業認識不足，造成專業課程設置散亂甚至混亂；教學內容死板，教學方式單一，實踐教學環節薄弱；專業教材建設滯后、師資力量相對缺乏等。該專業目前的辦學規模和發展速度已超出了我國公共事業發展的速度和公共管理體制、公共事業單位改革的步伐；專業缺乏明顯特色，就業方向不明確，所培養的學生缺乏不可替代性，社會對該專業的認識和了解也比較少。因此，作為一個新興專業，如何構建更科學合理的課程體系，推進專業建設，進而提升公共事業管理專業的競爭力，成為當前公共事業管理專業建設面臨的棘手問題。

4公共管理理論視角下公共事業管理專業學科建設的改革途徑

4.1變革專業意識，塑造服務意識。新公共管理理論和善治理論指出，公共事業管理的主體除了政府這一核心之外，還應包括非政府組織。公共管理的職能除了政治統治、社會管理之外，還需強調社會服務。公共事業管理專業人才服務除了面向于政府和事業單位，還應包括企業和相關社會團體。因此，公共事業管理專業要強調公共事業管理主體的非政府性和職能的服務性。

4.2以社會需求為導向確定應用型人才培養目標。公共事業管理是社會組織為了滿足社會全體或部分成員的共同需要和協調發展，采取各種形式，對社會的公共事務進行生產、調節和控制的過程。針對當前公共事業管理專業人才培養目標多樣化和模糊化的問題，在培養過程中注重實際能力與素質的培養，教學內容面向公共領域中面臨的實際問題。培養目標要強調注重公共服務精神，強調實踐和操作，使之與當前經濟社會的需求緊密結合起來，從而也保障了本專業學生更好的就業前景。以需求為導向，結合自身的教育資源優勢，靈活制定培養計劃。進一步加強對社會人才需求的調研，結合自身的教育資源優勢，靈活的確定培養方案。另外，人才培養方案是動態變化的，在實施專業人才培養方案的過程中，要進行全程就業信息管理工作。要依據就業市場、用人單位對人才的評價結果，檢驗專業方向人才培養方案，對不符合社會需求的人才培養方案及時修改完善。

4.3以市場需求為導向，培養學生各項技能。公共事業管理人才必須具有廣博的知識面，具備較高的辦事效能、實際策劃、運用理論及操作能力，必須具有良好的思維創新能力、自我學習能力和研究能力，必須具有動手操作能力和實際應用能力。主要包括以下幾項技能培養：一是社會調查技能。公共事業管理作為實踐性應用性學科，其理論來源于社會實踐，其理論也必須適合于并應用于社會實踐。能熟練應用社會調查的方法步驟，使學生了解社會、熟悉公共管理的實際，市場運作技能熟練。二是社會適應技能。社會是不斷發展變化的，這就要求公共管理專業人才能夠應付各種社會變化，具有應對各種困難和挫折的心理素質。三是熟練的表達技能。包括語言講述能力和應用寫作能力，這也是公共事業管理專業人才必須具備的能力。公共管理專業人才作為社會管理的決策人員和主要參與者，其設想、方案等要通過語言和文字準確、順暢表達出來，否則就會限制能力的發揮，無法履行管理職責。公共管理工作是對人的工作，只有通過有效地表達才能與人溝通，否則不會得到他人的配合，工作也將無法開展。

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隨著高校二級學院應用型人才培養目標的落實，相關院校也開始嘗試校企合作人才培養模式，采用的形式有“訂單式”培養、建立實習基地、國家大學科技園區、“3+1”、“2+2”等模式。其中，“3+1”人才培養模式是當前采用最廣泛、最有效的一種校企合作形式。與普通高等學校不同，這種新的辦學模式決定了必須開拓不同于以往傳統學院的發展路線。如何結合學院實際，在促進自身發展的同時，提升行政管理水平，高質量、高效率地為教學科研服務是學院管理部門值得認真思考和研究的問題。值得注意的是，很多學院在發展的過程中，往往追求辦學質量、辦學特色、辦學優勢、學術地位等學院硬實力的提升，而忽略了學院的“人文氣質”，即學院文化建設。高校作為傳承文明、培養人才、服務社會的主要陣地，如何發揮文化建設在學院行政管理工作中的重要作用，進而探索出一條優化學院行政管理模式的新路子，應當成為二級學院管理部門的一項重要任務和亟待解決的課題。

一、學院文化建設的意義

大學文化是大學思想、制度和精神層面的一種過程和氛圍。高校二級學院文化建設是大學文化建設的重要組成部分。廣義的學院文化是指一個學院所創造的物質財富和精神財富的總和;狹義的學院文化是指一個學院獨有的價值觀念、歷史傳統、管理模式、行為方式、人際關系、行為規范、風格風貌，以及在人才培養、學術研究及其他集體活動中表現出來的帶有自己鮮明特色的文化現象。學院文化建設就是通過努力營造出具有一定特色的學院文化，在學院文化氛圍的引領下，創造一個和諧、健康的學院環境。在積極向上的學院文化氛圍中，全院師生會產生歸屬感和團結感，使其能夠互相支持，為共同建設學院而出謀劃策。在這樣整體的協作精神和奉獻精神中，處理事務勢必可以起到事半功倍的效果。福州大學紫金礦業學院是福州大學與紫金礦業集團股份有限公司于2007年聯合創辦的新型學院。學院綜合辦公室作為行政綜合管理部門，工作范圍、性質和工作方式與傳統院校有較大不同，除本部校區外，還要同時負責龍巖上杭教學基地的管理工作，與一般意義的高等學校教學實踐基地不同的是，它擁有獨立的校區，與學院本部相距460公里，無法短時間來回，這在某種程度上也增加了管理難度。“文化是一個大學賴以生存、發展的重要根基和血脈，也是大學間相互區別的重要標志和特征”，同時也是大學區別于其他社會組織的標志之一。紫金礦業學院成立至今，在新模式辦學的基礎上嘗試通過融合企業優秀文化，加強學院特色文化建設提升學院的凝聚力，探索出一條提高行政管理水平，工作效能的新思路。

二、學院文化建設的功能

(一)全面提升素質，陶冶思想情操。

文化用潛移默化的方式，教育人、引導人、陶冶人、感染人。優美舒適的校園、完備的文體活動設施、豐富高雅的文化生活，這些獨特的物質文化和精神文化元素為學院教職工提升素質、陶冶情操提供了充分的養料。在文化內涵豐富的環境中工作，容易讓人產生積極樂觀的生活態度和健康平和的心境，而濃郁的學術氛圍更容易使人養成勤于思考、大膽創新的精神和意識，豐富多彩的文體娛樂活動，培育了競爭意識和互助合作精神。

(二)團結凝聚個體，激勵個體發展。

學院文化從某種程度上反映的是學院全體成員的愿望和訴求，是理想、信念、目標和價值的精神基礎，可以說是學院師生人生觀、價值觀的綜合體現。因此它具有強大的凝聚力，通過激發個人對學院的真誠情感把大家緊密聯系到一起，從而激發人們的群體意識和集體意識，使個人信念和學院發展聯系起來，更加自覺做好本職工作，團結一心為學院發展而奮斗。同時良好的文化氛圍能夠充分調動教職工的積極性、主動性和創造性，使人保持高昂的情緒和奮發進取的精神，成為激勵大家勤奮工作、勇于拼搏的強大動力。

(三)激發創新思維，實現自我超越。

高校作為知識、人才、信息和發明最為集中之地，是創新氛圍最為濃厚的地方。而大學文化中鼓勵創新、寬容失敗的氛圍，集中體現了大學的科學精神。這種精神是激發創新思維，推動創新創造活動的強大動力。通過多種文化形態相互碰撞交融，逐漸積累為個人心理深處的一種潛在意識，對人的思想、觀念、行為方式都產生一定的影響，進而產生新思想、新觀念。處于這種環境中的個體，不可避免的受其影響，在教學管理、科學研究等方面孜孜不倦地追求突破和創新。

(四)調解主要矛盾，協調利益沖突。

學院綜合辦公室是一個集行政、黨務、教學、科研、學生工作為一體的綜合管理部門，而校企合作新模式的辦學理念、辦學方式和特殊的內部管理結構，使得各部門在工作中不可避免地由于利益沖突產生矛盾。學院文化是協調各種關系的有力保障，其中蘊含的共同理想追求、價值觀念，在一定程度上起著“劑”的作用，可以使不同利益群體在共同理想目標的指引下，淡化利益觀念，調和主次矛盾的沖突，以更為和諧的方式處理相互之間的關系。

三、學院文化建設的實踐

文化建設雖然存在較多的共性，但從另一個角度思考，每個學院的歷史傳統，創辦背景、專業設置等都不盡相同。在文化建設過程中，紫金礦業學院立足實際，以校企合作新模式辦學為立足點，從以下幾個方面，建設具有特色的學院文化。

(一)加強環境建設，提高服務質量。

1．加強辦公環境建設。

作為教職工的第二個“家”，學院辦公環境的重要性不言而喻。優雅的辦公環境不僅使人心情愉快地工作，更讓身在其中的教職工受到潛移默化的熏陶和教育。學院積極創建整潔衛生、格調高雅、健康向上、催人奮進的工作環境，使大家感受到家的溫暖，也為更好地服務師生提供了前提。

2．加強人文環境建設。

高校教職工除了工作壓力之外，還有養家的壓力、職稱的壓力、子女上學就業的壓力等。加強對管理人員的人文關懷，是解決他們在工作、生活上諸多問題的有效舉措，及時發現問題，并有針對性地予以關心和指導，同時定期組織老師參加各種文化活動，豐富業余生活，這不僅有利于調適生理和心理狀況，也一定程度上減輕管理人員的工作壓力。

3．加強標識文化建設。

標識文化就是把最能代表學院文化特質的含義形式化、符號化、格式化過程中形成的文化。通過制作具有地礦特色符號的院標、院歌、院訓等學院形象標識系統，積極打造具有地礦專業特點的人文景點布置，此外通過加強院史宣傳、建立地質博物館等多種途徑和形式，營造品位高雅的文化氣息，形成獨具學院特色的形象文化。讓大家一看到這些標識就會想到自己的學院，想到它背后厚重的承載及豐富感人的故事，使人建立起強烈的歸屬感和認同感。

(二)營造文化氛圍，提升業務能力。

1．加強業務培訓。

與專任教師不同，學院管理人員很少有機會研究管理學或進行提高自身業務能力的學習活動，這就使得其自我提升受限。而二級管理制度的推進，對管理人員的能力和技能提出了更高的要求。通過聘請有豐富經驗的管理干部，系統性、持續性地為管理人員提供多種專業知識和業務技能培訓，鼓勵大家結合工作實際積極撰寫管理論文并定期進行交流研討，提高業務水平的同時，營造積極向上的文化氛圍。

2．加強專業特色培訓。

學院管理人員雖然學歷高，自身專業技能強，綜合素質較高，但一般都是非地礦專業畢業生，對于地礦專業背景、行業特點等相關理論知識基本一無所知。對此學院定期對非地礦專業管理人員進行礦業知識培訓，同時組織管理人員赴上杭紫金山金銅礦、露天采礦場、黃金冶煉廠等地感受紫金企業文化，邀請集團“雙師型”教師對地礦行業現狀以及集團的近期整體規劃進行詳細介紹，幫助管理人員掌握更多的地礦專業知識，也提升了其對校企合作新模式辦學的整體認識，使他們在落實具體工作時能更好地體現學院的特色和優勢。

3．加強國際化培訓。

國際化是紫金礦業集團新一輪發展的重要方向，當前國家提出“一帶一路”戰略，鼓勵企業“走出去”。學院制定的“十三五”發展規劃中也指出:“學院要充分把握大好時機，順應時代潮流，著力培養符合國際化要求的高素質人才。”通過與紫金礦業集團國際化辦公室合作，對管理人員進行國際化培訓，通過集中強化語言學習，培養管理人員國際化理念，開闊國際化視野，重點學習國際化慣例和規則，滿足國際化發展趨勢。

(三)弘揚地礦精神，創新管理模式。

1．繼承優秀傳統。

紫金礦業學院突出學院的辦學特色和學科特點，大力弘揚“艱苦奮斗、嚴謹求實、團結拼搏、開拓創造”的老地礦精神。學院創立初期，為解決部分教師編制不足的難題，返聘部分原地礦系退休老教師，老教師們嚴謹的求學精神、積極樂觀的工作態度以及對地質事業的熱愛深深地感染我們每一個人，使大家在具有濃郁“地礦”氣息的文化土壤中耳濡目染。優秀的傳統不僅讓我們以成為學院的一分子為榮，也督促管理人員緊跟前輩腳步，開拓性地開展工作。

2．推進管理創新。

創新是促使學院事業不斷登上新臺階的強大動力，先進的管理理念促使每名教職工在自己的崗位上創新性地開展各項工作。隨著全球經濟一體化和高校信息化進程的進一步加快，學院順應時展潮流，在繼承“地礦人”優秀傳統的基礎上不斷開拓創新，借助網絡、新媒體力量，共創學院線上文化新平臺。積極推進網絡工作平臺的建立，根據學校網站群的后臺優勢開發學院網站，建立機關各部門工作QQ群、微信群等作為官方推送平臺。同企業內部OA系統、釘釘辦公系統實現系統資源共享，加強與企業內部交流，保持信息實時暢通，打造高效運轉的管理體系。

3．推進制度創新。

始終樹立科學管理的理念，努力實現管理的制度化、規范化、現代化。隨著上杭教學基地的正式運行，針對“一院兩區”新模式辦學的實際，進行了一系列的制度改革和創新。設置上杭教學基地辦公室，隸屬于學院綜合辦公室統一管理，委派基地專職管理人員，落實基地的各項工作，協調基地的教學科研以及與紫金礦業集團的相關部門的工作對接，并對相關的差旅、資產管理等制度進行了重新修訂，規范行政工作流程和規章制度，使各項工作有章可循，推進學院高效管理。

(四)明確奮斗目標，增強集體凝聚。

1．明確工作目標。

大學的辦學理念是人們對大學的理性認識、理想追求及所持教育觀念或哲學觀念，它是建立在對教育規律和時代特征深刻認識基礎之上的。學院建立之初，就確立了建設“特色鮮明、國內知名”創業型礦業學院的中長期辦學發展目標，也是全體教職人員的共同目標，在礦業形勢面臨重大挑戰的大環境下，以此激勵大家同心同德、集思廣益、共渡難關、努力奮斗。

2．加強溝通交流。

有效的溝通和交流是學院各項工作順利運行的前提條件，其不僅能夠傳遞有效信息，保持信息上傳下達，同時還能根據不同個體的優勢和長處，有針對性地安排部署，提高工作效能。學院綜合辦公室定期召開工作協調會議，針對近期工作中出現的各類問題，請大家暢所欲言，有利于開發新的工作思路，提出切實可行的解決措施。對于上杭教學基地與本部信息溝通不到位的問題，學院除了利用網絡交流平臺進行信息傳遞之外，還籌劃升級平臺以實現網絡視頻會議功能，保障信息的及時傳遞和反饋。

3．加強崗位鍛煉。

新模式辦學對于學院綜合辦公室帶來特殊的管理模式，也帶來新的挑戰。為配合上杭教學基地辦公室的管理，學院在每學期初都會臨時抽調數名管理人員前往基地，同基地專職人員一起，負責教學基地的各項工作。針對本部的崗位空缺，學院實施管理A/B崗制度，空缺崗位的具體工作由相應的B崗人員負責，通過多崗位鍛煉，不僅使他們在各個崗位都能獨當一面，提高處理各種復雜問題的能力，同時促進各崗位工作更加緊密地銜接與配合，有效提升了集體凝聚力，使辦公室成為心往一處想、勁往一處使的戰斗集體。

四、結語

福州大學紫金礦業學院“企業支持辦學建設、企業參與辦學過程、企業檢驗辦學成效”的辦學模式是我國高等教育的創新，也給辦公室的管理工作帶來困難和挑戰。學院通過融合企業優秀文化，加強學院文化建設，對優化學院管理模式進行了積極的探索并初見成效，但仍然存在許多問題尚待解決。學院管理部門應始終堅持解放思想，增強危機意識和統籌意識，正視自身不足，根據自身的實際情況深入探索適應學院發展的管理體制。

參考文獻:

［1］王惠清．供給側改革背景下高校校企合作模式探索———以三江學院商學院為例［J］．三江高教，2016(4):1－3．

［2］吳勇．大學文化:理想與現實的沖突［M］．廣州:中山大學出版社，2010:1－2．

［3］趙曉珂，王林，張衛東．高校二級學院文化建設的理論研究［J］．中國石油大學學報:社會科學版，2011(6):105－109．

篇8

的關系，同時要抓住重點，加大實施宏觀調控政策的力度。

「關鍵詞經濟形勢經濟環境實施宏觀調控改革和發展

2000年是全面完成國民經濟和社會發展“九五”計劃的最后一年，是改革、發展、

穩定的關鍵一年，是世紀交替之年。這一年經濟工作做得如何，對全局影響重大。最近

中央召開了經濟工作會議，進一步明確了形勢，提出了奮斗目標，部署了2000年經濟工

作的主要任務，需要我們認真把握，狠抓落實，繼續奮發努力，促進國民經濟持續快速

健康發展，為新世紀的經濟騰飛創造良好的開端。

一、當前經濟形勢的總體判斷

（一）當前經濟形勢總體上是好的

1999年以來，在中央采取擴大內需的一系列政策措施的作用下，國民經濟繼續保持

較快增長的態勢，頭9個月國內生產總值增長7.4%.1～10月，工業增加值增長9.1%，增

長速度比較平穩；農業收成穩定，糧食總產量大體接近上年的水平；固定資產投資增長

平緩，全國國有及其他經濟類型固定資產投資（不含城鄉集體和個體投資）增長7%，其

中基本建設投資增長6.6%，更新改造投資增長下降0.9%，房地產投資增長17.4%；隨著

居民收入增加和消費領域的擴大，10月份社會消費品零售總額增長8.2%，增幅比上月提

高1.6個百分點；外貿出口出現回升態勢，9月份出口增長20.2%，10月份出口增長23.8%.

財政收入增長較快，1～10月比去年同期增長19.4%，增收1300多億元，財政收入占國

內生產總值的比重進一步提高。金融形勢比較平穩，到10月末，M1、M2分別增長15.1%、

14.5%，人民幣匯率保持穩定，國家外匯儲備已超過1500億美元。城鄉居民收入穩步增

加，生活水平繼續提高，10月末城鄉居民儲蓄存款余額達59270億元，同比增長13.4%.

從前三個季度的經濟運行情況來看，經濟形勢總體上是好的，預計全年經濟增長可望達

到7%甚至略高一些。這樣的增長速度在世界上也是相當高的。

值得注意的是，當前經濟形勢出現了一些好轉跡象：（1）工業經濟效益水平提高。

1～9月工業企業經濟效益綜合指數比去年同期提高7個百分點，其中成本費用利潤率

提高1個百分點，總資產社會經濟發展貢獻率提高0.2個百分點，產品銷售率提高0.8

個百分點，資產負債率下降1.7個百分點。1～9月工業企業盈虧相抵后實現利潤總額

1200多億元，比去年同期增長71%，其中國有及國有控股工業企業盈虧相抵后實現利潤

480多億元，比去年同期增長1.5倍。（2）外貿出口進一步回升。隨著亞洲周邊國家

的經濟復蘇、需求增加，我國對日本、韓國、印度尼西亞、新加坡等國的出口增長加快

；同時國家加大了出口退稅力度，有力地促進了出口的增長。從7月份開始，出口增長

開始回升。7月、8月、9月、10月出口增長分別為7.5%、17.8%、20.2%、23.8%.預

計全年出口增長可達5%左右。（3）物價下降出現減緩的跡象。8月份，受季節性因素

和肉禽價格進一步回升的影響，全國居民消費價格總水平比上月上漲1%，比去年同月下

降1.7%；商品零售價格總水平比上月上漲0.6%，比去年同月下降2.6%.9月份，因部分地

區調整學雜費、房租、水電費價格以及部分食品價格上漲，全國居民消費價格總水平比

上月上漲2%，比去年同月下降0.8%；商品零售價格總水平比上月上漲0.7%，比去年同月

下降2.8%.10月份居民消費價格比去年同月下降0.6%，商品零售價格下降2.6%，降幅均

比上月縮小0.2個百分點。此外，隨著工業生產穩步增長，工業品市場回暖，工業品價

格降勢也在趨緩。7月、8月、9月，工業品出廠價格分別下降2.5%、2.3%、2.1%，工

業品原材料購進價格分別下降3.4%、3.3%、1.8%.

（二）經濟環境日趨嚴峻的一面不容忽視

以上三種跡象表明，經濟增長出現一些好轉的跡象，但還沒有形成好轉的趨勢，目

前還不能作出經濟增長出現止跌回升、走出谷底的判斷。對今后面臨的國內外經濟環境

是逐步好轉還是比較嚴峻？還有待觀察。

從國際經濟環境來看，美國經濟可望保持一定的增長，但由于美國股市出現一定的

泡沫成分，美元對歐元、日元出現一定的貶值趨勢，不排除出現股市動蕩、外資抽逃、

消費萎縮、使經濟增長發生逆轉的可能性。日本經濟開始緩慢復蘇，但由于日本內需市

場容量有限，日元升值不利于增加出口，所以日本經濟復蘇的基礎還不穩固。美、日GDP

占世界GDP的40%，美、日經濟走向如何，對世界經濟的影響比較大。歐盟經濟正在穩

步增長，但由于歐元的實施，歐元區國家的貿易保護主義不斷加強。亞洲周邊國家和地

區的經濟開始復蘇，即使這些國家和地區的經濟出現好轉，對我外貿出口和利用外資也

將形成一種競爭關系。綜合以上一些情況，2000年世界經濟增長存在許多不確定因素，

即使經濟增長快于1999年，對促進我國經濟發展的有利因素也不是很多，相反，對我國

經濟形成競爭的不利因素在增加。從總體上看，2000年我國外需壓力還是很大，外貿順

差有可能進一步減少，利用外資也有可能會下降，外貿外資的減少，需要通過進一步擴

大內需來彌補。

從國內經濟環境來看，2000年有效需求不足的矛盾仍很突出。目前市場需求依然疲

軟，大多數工農業產品生產過剩，農民收入增長緩慢，居民消費意愿不強，民間投資不

振，銀行貸款行為趨于謹慎，資金供應趨緊，企業生產經營困難增加，社會就業壓力加

大，等等。當前經濟問題，集中到一點，就是通貨緊縮趨勢仍在發展和蔓延。到1999年

9月份為止，全國社會商品零售價格指數連續24個月負增長，居民消費價格指數連續18

個月負增長，生產資料價格指數連續42個月負增長。按照巴塞爾國際清算銀行的定義，

一國消費品價格連續兩年負增長，就可視為通貨緊縮。我國實際上已經達到這一標準。

造成通貨緊縮的原因，從短期因素看，是有效需求不足；從中長期因素看，多年來的重

報告總結工作計劃

工作總結個人總結述職報告實習報告

實踐報告工作匯報辭職報告調研報告黨政報告

演講致辭公眾演講競聘演講

就職演說安全生產愛國演講英語演講開幕閉幕慶典致辭

賀電慰問領導講話

黨政相關入黨申請入團申請

轉正申請思想匯報黨性分析事跡材料申報材料行風建設

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實施宏觀調控政策的力度

實施宏觀調控政策的力度

更新時間:2007-8-1621:03:58

復建設導致經濟結構嚴重失衡。這次通貨緊縮，實際上是短期的有效需求不足與中長期

的結構不合理因素交織并發，從而使我國面臨前所未有的通貨緊縮壓力。我國這一輪經

濟增長下滑的周期最長，從1992年算起，至今已長達7年，目前下滑的趨勢仍在發展。

特別是這兩年實施積極的財政政策，對拉動經濟增長發揮了重要作用，但仍未從根本上

遏制住經濟增長下滑的趨勢。2000年國內經濟環境依然比較嚴峻。

二、2000年經濟工作需要把握好的幾個關系

2000年經濟面臨的國內外經濟環境不容樂觀，綜合各方面的情況分析，預計這年經

濟增長的社會經濟發展貢獻率提高0.2個百分點，產品銷售率提高0.8個百分點，資產

負債率下降1.7個百分點。1～9月工業企業盈虧相抵后實現利潤總額1200多億元，比

去年同期增長71%，其中國有及國有控股工業企業盈虧相抵后實現利潤480多億元，比

去年同期增長1.5倍。（2）外貿出口進一步回升。隨著亞洲周邊國家的經濟復蘇、需

求增加，我國對日本、韓國、印度尼西亞、新加坡等國的出口增長加快；同時國家加大

了出口退稅力度，有力地促進了出口的增長。從7月份開始，出口增長開始回升。7月、

8月、9月、10月出口增長分別為7.5%、17.8%、20.2%、23.8%.預計全年出口增長可

達5%左右。（3）物價下降出現減緩的跡象。8月份，受季節性因素和肉禽價格進一步

回升的影響，全國居民消費價格總水平比上月上漲1%，比去年同月下降1.7%；商品零售

價格總水平比上月上漲0.6%，比去年同月下降2.6%.9月份，因部分地區調整學雜費、房

租、水電費價格以及部分食品價格上漲，全國居民消費價格總水平比上月上漲2%，比去

年同月下降0.8%；商品零售價格總水平比上月上漲0.7%，比去年同月下降2.8%.10月份

居民消費價格比去年同月下降0.6%，商品零售價格下降2.6%，降幅均比上月縮小0.2個

百分點。此外，隨著工業生產穩步增長，工業品市場回暖，工業品價格降勢也在趨緩。

7月、8月、9月，工業品出廠價格分別下降2.5%、2.3%、2.1%，工業品原材料購進價

格分別下降3.4%、3.3%、1.8%.（二）經濟環境日趨嚴峻的一面不容忽視

以上三種跡象表明，經濟增長出現一些好轉的跡象，但還沒有形成好轉的趨勢，目

前還不能作出經濟增長出現止跌回升、走出谷底的判斷。對今后面臨的國內外經濟環境

是逐步好轉還是比較嚴峻？還有待觀察。

從國際經濟環境來看，美國經濟可望保持一定的增長，但由于美國股市出現一定的

泡沫成分，美元對歐元、日元出現一定的貶值趨勢，不排除出現股市動蕩、外資抽逃、

消費萎縮、使經濟增長發生逆轉的可能性。日本經濟開始緩慢復蘇，但由于日本內需市

場容量有限，日元升值不利于增加出口，所以日本經濟復蘇的基礎還不穩固。美、日GDP

占世界GDP的40%，美、日經濟走向如何，對世界經濟的影響比較大。歐盟經濟正在穩

步增長，但由于歐元的實施，歐元區國家的貿易保護主義不斷加強。亞洲周邊國家和地

區的經濟開始復蘇，即使這些國家和地區的經濟出現好轉，對我外貿出口和利用外資也

將形成一種競爭關系。綜合以上一些情況，2000年世界經濟增長存在許多不確定因素，

即使經濟增長快于1999年，對促進我國經濟發展的有利因素也不是很多，相反，對我國

經濟形成競爭的不利因素在增加。從總體上看，2000年我國外需壓力還是很大，外貿順

差有可能進一步減少，利用外資也有可能會下降，外貿外資的減少，需要通過進一步擴

大內需來彌補。

從國內經濟環境來看，2000年有效需求不足的矛盾仍很突出。目前市場需求依然疲

軟，大多數工農業產品生產過剩，農民收入增長緩慢，居民消費意愿不強，民間投資不

振，銀行貸款行為趨于謹慎，資金供應趨緊，企業生產經營困難增加，社會就業壓力加

大，等等。當前經濟問題，集中到一點，就是通貨緊縮趨勢仍在發展和蔓延。到1999年

9月份為止，全國社會商品零售價格指數連續24個月負增長，居民消費價格指數連續18

個月負增長，生產資料價格指數連續42個月負增長。按照巴塞爾國際清算銀行的定義，

一國消費品價格連續兩年負增長，就可視為通貨緊縮。我國實際上已經達到這一標準。

造成通貨緊縮的原因，從短期因素看，是有效需求不足；從中長期因素看，多年來的重

復建設導致經濟結構嚴重失衡。這次通貨緊縮，實際上是短期的有效需求不足與中長期

的結構不合理因素交織并發，從而使我國面臨前所未有的通貨緊縮壓力。我國這一輪經

濟增長下滑的周期最長，從1992年算起，至今已長達7年，目前下滑的趨勢仍在發展。

特別是這兩年實施積極的財政政策，對拉動經濟增長發揮了重要作用，但仍未從根本上

遏制住經濟增長下滑的趨勢。2000年國內經濟環境依然比較嚴峻。

二、2000年經濟工作需要把握好的幾個關系2000年經濟面臨的國內外經濟環境不容樂觀，綜合各方面的情況分析，預計這年經

濟增長的社會經濟發展預期目標為7%左右，繼續保持較快的增長，但仍然要付出艱巨的

努力。對此，2000年經濟工作需要著重把握和處理好幾個帶有全局和戰略意義的關系。

（一）既要堅持擴大內需，又要加大結構調整和科技進步的力度

擴大內需的核心是促進經濟增長，擴大經濟總量。但是，由于目前我國的經濟增長

越來越受到結構不合理因素的制約，如果不調整結構，經濟增長就不可能上去。調整結

構，不能是短期的、局部性的調整，而必須是中長期的、戰略性的調整；不僅要調整產

業結構、產品結構和企業組織結構，而且要調整地區結構，加快西部大開發，這是關系

經濟長遠發展的重大舉措。結構調整要取得成效，必須以技術創新為動力，不能再走低

水平建設的老路。應在技術進步的基礎上，堅決淘汰落后的、重復的生產能力，發展高

新技術產業和有發展前景的行業和企業，對傳統產業進行較大規模的技術改造和固定資

產更新，不斷提高經濟增長的質量和效益。處理好擴大內需和結構調整的關系，實際上

是處理好經濟總量與結構的關系，二者是不矛盾的。擴大內需的一個重要拉動力，就是

擴大投資需求。這兩年實施積極財政政策的一個重要特點，就是以國債投資為主導，重

點投向基礎設施等國民經濟的薄弱環節和領域，不斷調整和優化經濟結構。擴大內需是

為了促進發展，增加經濟總量，但同時也是調整結構的過程，是科技進步的過程。我們

要以技術創新為動力，在擴大內需、促進發展的同時不斷調整結構，在結構調整的基礎

上求得更好的發展。

（二）既要堅持政府投入，又要努力擴大社會投資和居民消費

堅持政府投入，是在當前經濟不太景氣、社會投資和居民消費未完全啟動以前的必

然選擇。但是，政府投入數量是有限的，要受制于國家財力的制約，而近幾年國家財政

狀況總體上比較困難，這兩年實施積極的財政政策，國家增加發行2100億元國債，專項

用于基礎設施等項建設。政府的這筆投入，與全社會固定資產投資規模相比，數量要少

得多。啟動經濟增長的真正動力，要靠社會投資和居民消費的正常回升，不能只靠政府

投入來支撐經濟增長，否則國家財政難以承受，經濟增長也不能持久。所以，政府投入

的著力點，是要努力引導和擴大社會投資和居民消費，使政府投入起到“四兩撥千斤”

的作用。具體來說，就是要充分發揮財政資金的貼息、參股、合資、補貼、擔保等方式，

帶動更多的社會投資。例如：1999年下半年國家增發600億元國債，其中150億元用于

企業技改項目的貼息和補充相應的資本金，以此帶動銀行貸款1500多億元，使社會投資

規模迅速擴大。與此同時，2000年要繼續落實已經出臺的增加城鎮中低收入居民收入的

政策，要通過實施農村稅費制度改革、完善糧食流通體制改革等措施，努力增加農民收

入，并結合出臺一系列鼓勵消費的政策，努力擴大城鄉居民消費。

（3）既要積極推進改革和發展，又要高度重視保持社會穩定

2000年要擴大內需、調整結構和實現科技進步，立足點是要保持經濟又快又好的發

展。解決當前中國經濟所有問題的關鍵，是要堅持發展。發展是硬道理，這一點是不能

動搖的。但是，要取得又快又好的發展，必須以改革為動力。2000年各項改革已處于攻

堅階段。特別是國有企業改革，是改革的重中之重，將使大多數國有大中型企業實現三

年改革脫困和基本建立現代企業制度的目標。只有國有企業搞好了，效益上來了，才能

為發展提供堅實的基礎。加快改革和發展，使社會穩定問題顯得更加重要。改革和發展，

最終是為廣大人民群眾謀取利益的，因而是有利于社會穩定的。但在改革和發展的進程

中，因結構調整、企業改革、機構改革的深化，使下崗、失業現象增加；因社會環境的

不斷變化，競爭加劇，一些人的習俗、觀念適應不了環境變化的需要；等等，如果處理

不慎，極易引發社會不安定因素。社會不穩定，改革和發展將一事無成。一個穩定的社

會環境，是順利推進改革和發展的基本保障。因此，要正確處理改革、發展、穩定的關

系，使三者相互協調和統一。

三、抓住重點，加大實施宏觀調控政策的力度

2000年經濟工作任務涉及方方面面，非常艱巨而又重要。但基本著眼點是擴大內需、

促進經濟增長，并在貫徹黨的十五屆四中全會精神的基礎社會經濟發展上，以國有企業

改革為中心全面推進各項改革，同時注意保持社會穩定。從這個基點出發，2000年經濟

工作要重點抓好以下幾個方面：

（一）繼續加大實施積極財政政策的力度

連續兩年實施積極的財政政策，其拉動經濟增長的效果是顯著的。由于2000年有效

需求不足和通貨緊縮趨勢尚未有效遏制的矛盾仍很突出，在社會投資和居民消費未完全

啟動以前，為了保持經濟的較快增長，必須堅持實施行之有效的積極財政政策，并加大

其力度。現在銀行資金充裕、存貸差達1.2萬億元，生產能力充足、近1/3的生產潛力

未能發揮出來，勞動力豐富，面對錢多、物多、人多的因素，應是加快發展的好時機。

如果不采取有效的政策措施，這些資源就會白白浪費掉。實踐證明，財政政策對資源利

用具有見效快、導向作用大、宏觀配置合理的特點，通過財政向商業銀行發行長期國債，

動用部分社會儲蓄資金，將相對過剩的人、財、物資源利用起來，有利于促進社會生產

力的發展。

2000年繼續實施更加積極的財政政策，仍以擴大財政支出為主要形式，雙管齊下，

通過發行長期國債進一步擴大投資和繼續落實增加居民收入的政策來擴大消費支出；同

時要運用好稅收政策，包括實行必要的減免稅政策，通過適當減少財政收入的形式，進

一步刺激投資、消費和出口。這樣，中央財政赤字和債務規模將進一步擴大。有人擔心，

會不會引發財政風險？據初步測算，1998年，我國中央財政赤字（按國際通行口徑，包

括為彌補債務利息支出而形成的赤字，下同）和債務余額占當年國內生產總值的比重分

別為2.15%和9.9%；1999年約為2.80%和12.0%；預計2000年中央財政赤字占GDP的比

重與上年大體持平，仍控制在3%的警戒線以內，債務余額占GDP的比重約為14.0%，仍

明顯低于60%的警戒線。我國發行國債尚有一定的空間。積極財政政策是否有風險，關

鍵在于能否管好用好國債資金。只要國債資金能夠發揮好的效益，促進經濟較快的發展，

就能夠為償還債務創造有利條件，不會引發財政風險，也不會給后人留下債務包袱。近

一兩年，財政稅收每年增收超過1000億元，其中就包含了積極財政政策帶來的增收效應，

國債投入已經出現良性循環的效果。

（二）進一步發揮貨幣政策的作用

在當前經濟偏冷的情況下，要采取相應擴張的宏觀調控政策，使社會資金得以充分

利用。如果僅僅財政政策是擴張的，而沒有貨幣政策的相應配合，就難以充分調動社會

資金來支持經濟發展，進而會減弱整個宏觀調控的效果。例如：將國債資金投入具有一

定經濟效益的基礎設施建設，以及采取貼息方式投入企業的技術改造等，都需要大量的

銀行貸款與之相配套，如果銀行配套貸款跟不上，就會影響整個國債投入的效果。因此，

必須進一步發揮貨幣政策的作用。一是要保證國債資金配套貸款的及時投入；二是要滿

足企業流動資金貸款的需要；三是要支持廣大中小企業的發展；四是要適當降低存款準

備金率，促進商業銀行擴大貸款，同時對有困難但需要扶持的中小金融機構，給予再貸

款支持；五是要大力開展住房、教育、汽車以及大件耐用消費品等方面的消費信貸業務

；六是要發展資本市場，積極開拓直接融資渠道。總之，要保持貨幣供應量的必要增長。

只要積極財政政策不出現風險，實行相應的貨幣政策也不會有風險。金融業要正確處理

支持經濟增長與防范金融風險的關系，在改善金融服務的同時，要繼續深化金融改革，

健全銀行內控機制和銀行監管機制，完善金融法制。

（三）大力推進國有企業的改革和發展

黨的十五大和十五屆一中全會提出，用三年左右的時間，通過改革、改組、改造和

加強管理，使大多數國有大中型虧損企業擺脫困境，使大多數國有大中型骨干企業初步

建立現代企業制度。2000年是實現這一目標的最后一年，是搞好國有企業改革和發展的

關鍵。黨的十五屆四中全會決定指出：“推進國有企業改革和發展，首先要盡最大努力

實現這一目標。要從不同行業和地區的實際情況出發，根據不平衡發展的客觀進程，著

力抓好重點行業、重點企業和老工業基地，把解決當前的突出問題與長遠發展結合起來，

為國有企業跨世紀發展創造條件。”

2000年要重點做好以下一些工作：（1）推進社會經濟發展工業結構調整。繼續壓

縮紡織、煤炭、冶金、石化、建材、機電、輕工等行業的過剩生產能力，堅決淘汰那些

技術落后、資源浪費、產品質量低劣和污染嚴重的企業。不斷優化工業結構，緩解重復

建設壓力，增強企業活力。（2）加大技術改造力度。繼續撥出一部分國債資金用于企

業技術改造的貼息貸款。對于技術改造所需先進設備的進口，國家可適當提供外匯、免

稅等優惠政策。對國家鼓勵的高新技術產業、新興行業等項目的國產設備投資，實行按

40%的比例抵免企業所得稅。（3）實行債權轉股權。對一些有特別困難、但有一定發

展前景的國有企業，實行債權轉股權。逐步解決企業資本金不足、資產負債率高的問題，

同時盤活銀行的不良資產。（4）拓寬直接融資渠道。完善股票發行、上市制度，使更

多的經濟效益較好、符合條件的國有企業上市，增加企業的資本金。選擇一批信譽好、

發展潛力大的國有控股上市公司，配售部分國有股來籌集資金。一些資信好、實力雄厚

的特大型企業或企業集團，可在境內外發行企業債券，進行滾動發展。（5）實施規范

化的公司制改革。除少數關系國計民生的企業實行國有獨資有限公司外，積極發展具有

多元投資主體的股份有限責任公司，健全公司法人治理結構，處理好“老三會”（黨委

會、工會、職代會）和“新三會”（股東會、董事會、監事會）的關系，加強企業領導

班子建設，強化內部管理，實行企業會計外派制度，完善企業在經營、用人、分配等方

面的約束機制和激勵機制。（四）建立健全社會保障體系

這是加快國有企業改革、保持社會穩定的重要條件。要繼續做好國有企業下崗職工

再就業和基本生活保障工作。但是，成立再就業服務中心，按“三家抬”（財政、企業、

社會負擔）的辦法來保障下崗職工基本生活費，只是一種過渡性措施。要從根本上解決

國有企業人員多等方面的問題，最終要靠建立健全全國統一的、覆蓋所有企事業及行政

機關單位職工的、由政府承擔并強制執行的社會保障制度。我國原有的社會保障制度，

是實行由政府通過企事業單位從當期收入中償付各項社會保障費用的現收現付制，近期

社會保障改革的方向是由現收現付制轉向通過個人帳戶實現的基金積累制，即職工在領

取工資后向社會保障基金繳付社會保障繳款，這筆繳款連同企業繳付的部分社會保障繳

款都進入職工的個人帳戶，以后就從職工的個人帳戶中支付他們的社會保障開支。實行

基金積累制，對新參加工作的職工來說是沒有問題的，他們有足夠的工作時間在個人帳

戶中積累足夠的養老金。成問題的是，已退休的職工和在實施個人帳戶制度以前較早參

加工作的在職職工（統稱老職工），由于在過去的工作年限里沒有直接為自己積累養老

金、醫療保障基金、住房基金等，而是通過預先扣除把保障費用轉化為政府收入并凝固

在國有資產中。轉入基金積累制以后，老職工新建的個人帳戶中的資金很少，已退休職

工的個人帳戶則完全是空的。因此，在實施從現收現付制向基金積累制轉軌時，政府應

對老職工過去對養老金基金的貢獻作出補償，這就需要由政府出面來籌集和建立社會保

障基金，這是建立健全社會保障體系的重要條件。要擴大社會保障覆蓋范圍，對所有不

同經濟成分的企業和職工依法收繳社會保險費，提高收繳率，籌集社會保障基金；同時

也要考慮，在推進國有經濟戰略性調整和國有企業戰略性改組過程中，對國有股權變現

所得，中小企業的拍賣、租賃所得，國有房地產的出售、租賃所得，以及財政預算支出

的安排，要按照一定比例劃入社會保障基金。條件成熟時要著手建立統一的社會保障制

度。

（五）加強科技與經濟的結合

科技進步是加快結構調整和促進經濟增長的主要驅動力，要加強科技與經濟的結合，

使企業成為技術創新的主體，充分發揮科學技術是第一生產力的作用。但是，目前我國

最薄弱的環節，不是科技水平低，而是科技成果轉化為生產力的環節滯后，這與現行科

技體制和生產體制密切相關。現行科技力量主要集中在科研院所，與生產相脫節。企業

的科技力量非常薄弱，許多優秀科技人才都集中在科研院所。這種體制，大大阻礙了將

科技成果轉化為生產力的進程，使先進的科學技術無法得到及時的應用和推廣。為此，

要深入進行科技體制和生產體制的改革，將應用科技的基本力量從原來的科研院所下放

到企業中去，使企業成為應用科技研究的載體和主要力量。這也是當今發達國家的通行

做法。科技力量與企業合二為一，既可以使科研經費得到保障，使科技人員有了用武之

地，又可以使企業生產有技術創新力量的支撐，增強企業的競爭力。2000年要基本完成

科研機構管理體制的改革工作，使應用科研機構轉制為企業，或納入企業的科研體系中

去。對于高校中的應用科技力量，也要逐步分離出來，按照科研機構改革的方向進行運

作。

此外，要加強知識產權的立法和執法力度，保護技術創新者的利益。盡快制定反壟

斷法和嚴格執行反不正當競爭法，規范技術市場及其他市場，維護多種所有制經濟平等

競爭的市場秩序。建立鼓勵技術投入的稅收制度。政府除了加大基礎研究投入和對市場

前景好的共用性產業技術的研究開發提供資助外，應制定鼓勵企業進行技術投入的政策。

如：對技術轉讓收入、設備投資等扣減所得稅；改進現行的增值稅制度，明確企業研究

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當前,源于美國次貸危機的全球金融風暴成為全世界普遍關注的話題。然而,在這樣一個全球經濟衰退、股市市值嚴重縮水以及資本市場面臨嚴峻考驗的大背景下,新一輪的公司并購浪潮卻悄然而至。老子曰:“禍兮福所依,福兮禍所伏”。金融危機給各國經濟帶來挑戰的同時,也相應導致了公司并購成本的大幅降低,給公司并購尤其是跨國并購帶來了千載難逢的良機。對于在此次金融危機中表現獨樹一幟的中國來講,面對這樣一種機遇和挑戰并存的特殊時期,思考和研究外資并購的相關問題具有很強的現實意義。

一、外資并購監管概述

1.監管的含義

監管理論來自于經濟學,主要包含監督與管理兩大內容。按照《元照英美法詞典》的解釋,“監督”指一般性照看、主管或檢查。“管理”指確定、決定或控制;依一定規則、方法或確立的模式進行調整;依規則或限制進行指導;受管理性原則或法律的管轄。參考前述定義,外資并購監管則可以概括為,國家有關職能機構,為了一定目的,依據國家法律、法規和經濟政策等,利用各種手段對外資并購國內企業的行為進行主動干預和控制的法律行為。對外資并購進行監管,其實質是對外國投資者以并購方式向東道國直接投資的一種限制,根本目的在于使外資與東道國經濟之間達到最佳的協調,最大限度地促進東道國經濟的發展,限制外資并購的負面效應,以維護東道國的經濟安全,保護該國的民族工業,發展民族經濟。

2.監管的作用

外資并購屬于跨國公司對外直接投資的一種具體形式,這種投資活動在為東道國帶來一定的資金與先進技術的同時,也可能給東道國的市場競爭與消費者福利等方面帶來消極影響。為避免和消除這種消極影響,東道國政府必然會對這種投資行為進行一定的干預和控制。對外資并購進行監管,其作用具體體現在:

(1)保護市場公平競爭。外資并購會引起東道國市場份額的變化,打破原有的市場均衡格局,對市場競爭結構產生影響。為保證長期獲得高額利潤,并購方往往會通過構筑市場進入壁壘,排斥競爭者,甚至會采取不正當競爭手段打擊東道國企業,使東道國企業陷入困境甚至破產倒閉。為避免和消除競爭中的低效率與無效率,東道國政府必然會對此進行干預。

(2)維護消費者利益。根據威廉姆斯模型,并購方無論在并購前是否存在市場勢力,一旦并購后取得市場支配地位,都將會導致消費者福利的減少,而消費者減少的福利則轉化成了并購方的經濟利潤。因此,東道國政府會采取各種措施,減少本國消費者福利向跨國并購企業轉移。

(3)保證國家經濟安全。如果放任外資對一些關系國計民生和國家經濟命脈的產業隨意進行并購,則必然會影響東道國的國家經濟安全,一旦這些產業被外資所控制,等于把本國經濟發展的主動權拱手相讓。這顯然是東道國政府所不愿意看到的。

(4)實現國家宏觀調控。東道國引資的初衷與跨國公司投資的目的并不一致。并購方追求的就是利潤最大化,其根本不會考慮并購將對東道國的產業結構與發展產生何種影響。因此東道國政府有必要對外資并購行為進行適度監管和合理規范,盡可能實現并購雙方利益的均衡,從而確保外資并購符合國家的宏觀調控政策。

二、我國外資并購監管的基本架構

1.監管的主體

外資并購的監管主體,是指對外資并購實施監督管理的國家機構。主要包括國務院及地方政府各職能部門,即“中央政府與地方政府二級監管,國務院各職能部門在權責范圍內進行審批”。具體包括:國家商務部及地方外經貿的主管部門,主要負責產業準入的審查和外資并購的反壟斷審查;國家工商行政管理總局,主要負責對涉嫌壟斷的外資并購行為進行審批,并由國家工商行政管理總局與地方工商行政管理局進行登記管理,同時負責壟斷協議、濫用市場支配地位、濫用行政權力排除限制競爭方面的反壟斷執法工作;國家發展和改革委員會,批準外資并購中的項目并購,并依法查處價格壟斷行為;國有資產監督管理委員會及地方政府國有資產管理機構,負責審批外資并購中的國有產權轉讓和上市公司國有股權管理的事宜。其他還包括諸如中國證券監督管理委員會、國家稅務總局及地方各級稅務機關、國家外匯管理局等部門。

2.監管的內容

(1)主體監管。指的是依據一定的標準,判斷外資并購中的外國投資者是否具備相應的法律身份和并購行為能力。

(2)準入監管。是指東道國政府對于外國投資者進入該國某些經營領域或行業,從事生產經營活動施加的控制。為了防止本國經濟受外國控制,世界各國均從立法上明確監管部門有權依法對一些涉及國計民生和國家安全的領域和行業進行特別監管,以禁止或限制外資并購這些行業的企業,我國主要依照《外商投資產業指導目錄》和《指導外商投資方向規定》的相關規定進行外資并購的準入監管。

(3)出資監管。為防止外國投資者進行投機性或欺詐性并購,出資監管主要體現在出資方式、出資比例和出資期限三個方面。外國投資者可以用其合法擁有的人民幣或外匯出資,也可以境外上市公司的股票作為并購對價。對出資比例的監管實質上是對企業控制權的監管,在宏觀上體現了我國對境內外國投資的政策導向,在出資下限方面,《關于外國投資者并購境內企業的規定》(以下簡稱《并購規定》)允許外方出資比例低于25%,但需在其批準證書和營業執照上加注“外資比例低于25%”的字樣;在出資上限方面,對于鼓勵、允許類的外商投資項目,法律目前沒有最高出資比例限制,對于限制類外商投資項目,我國根據行業不同作出了不同規定。在出資期限方面,《并購規定》第16條也明確了外國投資者支付對價的時間限制。

(4)反壟斷監管。外資并購在引進國外先進科技和管理經驗、整合市場資源、促進企業生產要素的優化組合與產業結構調整、發揮規模經濟效益、解決國有企業的現實困難等諸多方面具有積極的現實意義,但同時,隨著并購規模和市場份額的不斷擴大,可能導致市場力量過度集中,產生了壟斷的危險,從而威脅到我國的幼稚工業和原有市場競爭秩序。因此有必要對外資并購進行反壟斷監管。我國目前主要依據《反壟斷法》對外資并購進行反壟斷監管,以促進和維護市場公平競爭。

三、完善外資并購監管制度的法律思考

市場經濟是法治經濟,建立健全外資并購監管的法律規范,是法治政府規范市場的必然選擇。2005年以來,隨著我國經濟發展的不斷提速和市場準入條件的進一步放寬,外資并購呈現出規模化的趨勢,我國政府開始重視對外資并購的監管立法,但與外資并購的快速發展相比,現行監管制度仍存在法律位階不高,操作性不強,各規范之間不相銜接等問題,需要進一步的改進和完善。

1.提高立法層次

《并購規定》雖然起到了外資并購基本法的作用,但其較低的立法層次仍難以擔當起統帥各相關法律的作用,此外,《并購規定》一旦與其他立法沖突,則會排除其適用的可能性,加之規章的不穩定性,可能導致外資并購風險增加,而失去外商投資。因此,針對我國外資并購活動迅猛發展以及相關立法散亂的現實, 在《并購規定》的基礎上,制定法律位階更高的《外資并購法》,對外資并購的含義,外資并購的主體,外資并購的產業導向,外資并購的方式,外資并購的待遇,外資并購的審查,外資并購的法律適用與法律責任等重大問題作出全面和原則性的規定,從而為外資并購行為提供權威和可行的規范,也為制定其他相應的配套法規提供依據。同時也要充分考慮該法與現有公司法、證券法、國有資產保護法、稅法等法律之間的協調配合,避免法律沖突和重復立法。

2.有效運用產業政策

產業政策是直接體現國家宏觀調控意圖的宏觀經濟政策,外資并購中國企業必須符合我國國民經濟發展戰略和國家產業政策的要求。運用產業政策對外資并購進行引導是各國政府的通行做法。如前所述,我國目前還沒有專門的外資并購產業政策,在外資并購準入監管方面沿用的是與新建投資(或稱綠地投資)同樣的產業政策。從實際情況來看,我國有些產業雖然允許外資進行綠地投資,與國內企業公平競爭,但對于外資并購的方式,卻應加強規制,以保護國內企業和我國的經濟安全。反之,有些產業出于吸引外國資金和技術的考慮,可以允許外資進行并購,但由于國內市場飽和、生產力布局等原因,卻不鼓勵外商綠地投資。因此,外資并購的產業政策有必要進一步修正和完善。對此,可以借鑒國際上其他國家的經驗,制定單獨的外資并購產業政策,或者在現有的《外商投資產業指導目錄》中增加專門適用于外資并購的內容,明確外商可以參與并購的產業領域,防止外資并購造成對我國經濟安全和市場結構的不利影響。

3.強化國有資產保護

當前市場結構中,與外資并購資本的進入相對應的主要是國有資本的退出。進一步強化國有資產的保護,防止其不當流失,是完善外資并購監管制度的一項重要內容。2009年5月1日起實施的《中華人民共和國企業國有資產法》,針對企業國有資產管理和監督中的突出問題,明確了監管的基本原則,健全了監管的體制機制,對關系出資人權益的重大事項規定了嚴格的監管程序和要求。但該法仍過于原則和線條化,存在著操作性不強的缺陷,給監管部門對國家出資企業的監管帶來困難。

4.優化反壟斷體系

作為一部具有導向性意義的法律,《反壟斷法》的抽象性和原則性是不言而喻的。因此,反壟斷體系的有效和優化,不可避免地將依賴于完備的配套法規和措施。加快制定《反壟斷法》的實施細則,明確外資并購審查的實體和程序標準,補充豁免制度,細化聽證等制度,對于加快建立和維護自由公平的市場競爭秩序,最大限度地保護社會整體經濟效益,實現社會資源的有效利用,具有緊迫的現實意義。同時,在《反壟斷法》的原則指導下,出臺相配套的《并購指南》,就可以以指南的方式明確并購規制的執法標準和分析框架,綜合考慮并購對相關市場所可能產生的反競爭效果,以及具有抵消反競爭效果的購買力、效率、破產企業抗辯、維持有效競爭的進入等因素,最終決定一項并購是否嚴重損害有效競爭。雖然指南不是法律,不具有法律的約束力,但通過指南,行為主體可以預測到什么樣的外資并購可能會受到反壟斷機構的干預,加之指南所確定的標準比較具體,因而更具有實踐意義。《并購指南》可以極大地提高外資并購反壟斷執行的透明度,幫助執法部門和參與并購的主體了解并購政策。監管部門也可以根據每起并購行為的特定事實和情況合理、靈活地運用指南的標準。此外,當國家的整體戰略和經濟目標發生變化時,也可以通過不斷更新并購指南,有效指導執法機關和并購參與者的行為。

參考文獻:

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[4]孫曉敏:《外資并購投資準入監管研究》.載《甘肅政法學院學報》,2005年3月

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食品安全的違法犯罪行為應承擔相應的法律責任，已經成為社會共識。作為一項特殊的產品，食品不僅具有反復性、日常性等特征，更是與人民的身體健康和生命安全具有非常密切的關系，損害一旦發生甚至不可逆轉。然而從食品工業產生開始，大小規模的食品安全事件就層出不窮從未停歇。美國疾病控制中心估計食源性病原體的污染每年大約導致7600萬人生病，325000人住院，5000人死亡（Mead et al.，1999）。食源性疾病不僅影響了生產力，相當于是對人體能量的另一種賦稅（FAO/WHO，1984）。雖然食品消費是私人物品，但與之相伴的食品安全所引發的疾病卻會給醫療服務體系帶來負擔，給經濟生產率帶來損失。

2009年2月28日頒布的《中華人民共和國食品安全法》（以下簡稱《食品安全法》）以第九章“法律責任”專章共15條的篇幅對違反《食品安全法》所應承擔的行政處罰、民事賠償以及刑事責任作出了規定，其對于規范食品生產經營活動，防范食品安全事件發生，保障公眾身體健康和生命安全發揮了重要作用。

但是與此同時，近年來三聚氰胺、蘇丹紅、地溝油等食品安全事件依然頻發，犯罪違法成本較低無疑是當前大量食品安全事件發生的重要原因。而這一結果在一定層面上暴露出，我國現行《食品安全法》在法律責任的規定上存在內容滯后缺失或者操作程度低等問題。在此背景下，《食品安全法》在實施四年后即將啟動新一輪的修訂，“治亂用重典”的呼聲日益強烈。當然，“重典”顯然不僅僅意味著嚴刑峻法，動輒死刑。食品安全治理涉及民事、行政、刑事等各個環節，對于食品安全責任的規定也需要系統化思維。因此，“重典”應是明確規定和有效落實各項食品安全違法犯罪行為所應承擔的各項法律責任，規定不同層級和程度的食品安全法律責任體系，在反復評價和反思的動態中發展完善相關的法律法規。本文將主要運用法律責任理論和政府監管理論，分析中國食品安全法律責任體系的構成，梳理現有法律責任制度，并針對食品安全法律責任的不同類型，對《食品安全法》的修改和完善提出自己的見解。

一、強化民事責任機制：自我規制與損害賠償

（一）食品安全：誰的責任？

由于食品安全事件頻繁發生，因此我國現行《食品安全法》在立法之初就在立法取向上采取了強化“命令與控制型（command-and-control）”的規制方式（高秦偉，2012），甚至實施排他性的規制，前者如廢除了食品免檢制度（原法第60條），后者如該法第三章對“食品安全標準”作出了專章規定，在立法技術上突出了食品安全標準制定（standard setting）的基本制度與制定程序（陳軍，2009；高秦偉，2012）。

在食品安全責任設計上，現行食品安全也是強調政府規制，以政府責任弱化行業組織與企業責任。政府及相應行政部門集中承擔了食品安全責任，過分依賴于行政許可、行政檢查、行政強制、行政處罰等傳統的行政管理方式，未能充分秉承“企業是第一責任人”的理念，未能有效實現政府監管與企業自我規制相結合。背后的原因顯然是與食品行業的市場失靈以及誠信缺失密不可分。在過去的幾十年間，中國社會從熟人社會迅速轉型至市場經濟，追求利益成為不少企業的唯一目標。在一系列食品安全事件接連爆發后，公眾對于企業能夠自我約束的信心跌至谷底，以政府行為干涉市場運作、以政府規制取代企業責任的呼聲不絕于耳（國務院，2008）。但是事實上，在實踐中，政府責任模式所導致的弊端卻已經呈現。僅以三聚氰胺為例，在《食品安全法》實施僅一年后的2010年，被國家食品藥品監督管理局嚴令禁止的三聚氰胺重現奶業江湖，這對由立法剛剛確立的政府主導型的規制模式而言顯然是個沉重的打擊。這表明，在現有市場經濟環境下，將食品安全責任完全交由政府掌控的這一“全能政府”的做法已經不再適用。

在2013年的機構改革中，中央層面顯然也注意到了這一問題。在《關于國務院機構改革和職能轉變方案的說明》指出：“食品藥品監督管理部門要轉變管理理念，創新管理方式，充分發揮市場機制、行業自律和社會監督作用，建立讓生產經營者真正成為食品藥品安全第一責任人的有效機制。”可見，本次機構改革的一大特色就在于著力實現政府的職能轉變，落實到食品安全領域，以食品生產經營方作為食品安全第一責任人理念被重申，而與之相對應的就是在食品安全事件法律責任規定上重心的轉移，使民事責任作為食品安全法律責任體系中的首要責任。

（二）自我規制與損失賠償

隨著科學技術手段在食品領域的運用，現代食品在配方、標準、制作工藝等方面都已經愈加精細和高度技術化，因此無論是多么詳盡的立法或者規范性法律文件都會給企業留下寬泛而廣泛的裁量空間，而執法更無法深入到每項產品的每一環節的所有程序中。因此，實現食品安全的必由之路就是要由市場取代監管，并進而弱化行政手段，強調企業責任。而其中關鍵就是實現企業和行業內部的自我規制。

自我規制是一個非常廣泛的概念，其幾乎可以涉及非政府行為的所有方面（Cary Coglianese，2013）。通過法律授權或政府委托，一定的社會組織承擔起公共管理與規制的職能，規制過程的決策和執行均由二者分享，具有社會自治的制度性意義（田飛龍，2010）。在食品安全領域，自我規制就是指食品安全相關企業按照企業的內部規則，根據國家的規格、標準，或者以高于國家的規格、標準的水準獨自制定規格、標準，對企業的生產經營進行控制的行為，主要包括質量管理、信息公開、責任自覺和技術革新等內容（王貴松，2009）。基于自我規制，相關食品企業除履行除法定義務外，還需要履行約定義務，即向購買方承諾其產品所應達到的標準。

基于此理念，當食品安全事件發生后，食品安全領域的行政機關未能履行監管行為，就可能被認為是違法的。而根據依法行政的制度宗旨，當行政機關怠于履行職責的不作為行為違法時，就必須承擔相應責任。與此同時，實踐中的事例也印證了行政法律責任的必要性。在2007年三鹿奶粉所點燃的“三聚氰胺”事件發生后，責任企業通過破產程序從民事賠償程序中“金蟬脫殼”，受害者因此追溯無門。人們開始意識到，當食品安全事件發生后民事責任缺位或者脫逸時，以國家財政作為后盾無疑是很好的保障（朱新力，2001；杜儀方，2009）。

（二）食品安全行政賠償責任的可能性

如前所述，由行政機關承擔食品安全的補充責任，其必要性是毫無疑問的。那么問題關鍵在于，建立食品安全行政賠償制度是否具備可行性？雖然《憲法》第41條第3款“由于國家機關和國家工作人員侵犯公民權利而受到損失的人，有依照法律規定取得賠償的權利”，為食品安全行政責任提供了憲法上的依據，但是現行《食品安全法》第95條僅規定了公務員的行政問責，對行政機關的行政法律責任卻未做任何規定。

鑒于國庫資源的有限性，法律規定并非所有公民任何的權利受損最后都可從國庫獲得賠償；普通公民要獲得行政賠償必須符合一定的條件。那么，在食品安全的行政監管中，當消費者權利受損時，是否具備要求行政機關承擔行政賠償責任的可能性？從理論層面出發，要使得行政機關承擔食品安全的行政法律責任至少要具備以下兩項條件。

能夠認定行政行為違法。現行《食品安全法》第6條規定：“縣級以上衛生行政、農業行政、質量監督、工商行政管理、食品藥品監督管理部門應當加強溝通、密切配合，按照各自職責分工，依法行使職權，承擔責任。”同時，《食品安全法》第八章中對各食品監管部門的行政職權所進行的明確規定，也為確定行政機關違反法定義務的行為提供立法上的可能性。然而，依據行政法一般理論，上述“無固定內容的條款和普遍標準（昂格爾，1994）”的規定在賦予行政權限的同時也給予其大量的裁量空間，而依據行政裁量，行政機關有權依據個案的具體情況選擇其中它認為最為妥當的法律效果（楊建順，2004；周佑勇，2007）。按照此邏輯，行政機關完全可以裁量為由否定其在食品安全事件中疏于監管的行為屬于、并從而逃脫行政法律責任。但是事實上，食品領域卻具有特殊性。鑒于食品安全領域中生命權和健康權的重要性，為有效約束行政權，學界在判斷行政行為時往往會運用到行政裁量縮減論以對抗裁量（李建良，2002）。 在食品安全領域，一般認為，行政機關對其規制權限的行使雖然具有裁量權，但是如果該權限行使侵犯到了公民健康權這項標準，則行政權限就應當受到限制（下山瑛二，1978）。也即，當產生對國民的生命、身體、健康等損害結果的危險時，如果行政機關行使規制權限就能夠容易地防止該結果的發生，而不行使則無法防止時，行政機關就應當行使規制權限，否則就可判定其行為違法（王貴松，2007；胡建淼、杜儀方，2010）。

受害者具備資格。在食品安全事故發生后，能夠認定行政機關的違法行為，卻并不意味著發生食品安全事故后，受害者就有權對行政機關提起行政訴訟并要求其承擔法律責任。因為根據《最高人民法院關于執行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》第12條的規定，提起行政訴訟的原告，須與被訴具體行政行為有法律上的利害關系。也即，受害者在食品安全事件發生后要提起行政訴訟，必須需要證明其與行政機關的行為間存在利害關系。事實上，現行《食品安全法》第1條的規定“為保證食品安全，保障公眾身體健康和生命安全，制定本法”，已經為普通公民行政機關預留了完美空間。因為根據“保護規范”理論，只要“有效的法律規定（行政的法律義務即由此而來）不僅是為了公共利益，而且――至少也――是為了公民個人的利益，就應當肯定主觀權利（哈特穆特?毛雷爾，2000）”。換言之，當保障公眾身體健康和生命安全已經被作為《食品安全法》的立法目的時，行政機關給國民供給安全食品就不僅僅是對公共利益和社會秩序的保障，更是應確保每一個公民生命和健康安全（下山瑛二，1978）。而當公民身體生命因食品安全而受損時，當然與行政機關的行為存在利害關系，也自然可以提起行政訴訟。

綜上，雖然遭遇重重困難，但是理論界對完善食品安全行政責任制度的探索卻從未停止。大陸法系對于食品和食品行政自身特征的細致把握，以及我國現行《食品安全法》立法中預留的空間，都為設立食品安全行政責任提供了可能性。

（三）修法的動向

今年4月18日，國務院出臺《關于地方改革完善食品藥品監督管理體制的指導意見》，該意見明確指出現行食品監管體制的弊端，“食品監管職責交叉和監管空白并存，責任難以完全落實，資源分散配置難以形成合力，整體行政效能不高。”一個月后，在今年5月的國務院常務會議上，國務院總理明確提出要建立最嚴格的食品安全監管制度（中國新聞網，2013）。鑒于我國食品行政監管現狀與現有立法基礎，在建立最嚴格食品安全監管制度契機下，筆者認為在本次《食品安全法》修訂過程中應考慮將食品安全的行政法律責任寫入立法。只有建立完善可行的行政責任法律制度，才能實現“將權力關進籠子”，從而使得食品安全監管制度落到實處。

具體而言，在現行《食品安全法》第95條問責條款前增加行政責任條款：違反本法規定，縣級以上地方人民政府和衛生行政、農業行政、質量監督、工商行政管理、食品藥品監督管理部門或者其他有關行政部門不履行本法規定的職責或者、、而造成人身、財產或者其他損害的，應承擔行政賠償責任。

與此同時，雖然并不屬于行政責任的概念范疇，但是在構建食品安全監管責任體系中也有必要對行政問責制度進行一定完善。現行《食品安全法》第95條就行政機關工作人員在食品安全監管中不履行本法規定的職責或者、、的，規定處以記大過、降級、撤職或者開除等行政處分。但是，法條中關于誰來問責、依照何種程序追究等關鍵要素卻并沒有涉及，這使得食品安全事件發生后，由于缺乏相應的制度、體制和機制作支撐，問責機制僅流于形式，極具風暴效應卻很難具備實施的有效性。因此也有必要在本次修法中對行政機關的監管問責制度中具體的問責主體、權限、問責客體責任層次、問責事由的標準和范圍以及問責程序制度體等進行明確規定，讓食品安全問責擺脫“運動式風暴”而走向“常態”。

三、明確刑事責任追究制度：行刑銜接

對于食品安全違法行為除應由行政機關給予一定的行政處罰外，如果情節嚴重構成犯罪，還應當基于刑法規定而追究其刑事責任。對于食品安全刑法規制的必要性和可能性，學界相關論著已較為成熟，筆者在此不著筆墨（張亞軍，2012；劉仁文，2012）。而2011年《刑法修正案（八）》的出臺，也在很大程度上為食品安全入刑實踐提供了立法上的依據。但是顯然，對于食品安全領域的違法行為，除刑法處罰外，更常見是同為公法領域的行政處罰。二者與私法領域的民事責任一起共同構成了食品生產經營企業的責任體制。 只有把食品安全行政處罰體系和刑事制裁體系銜接起來，才能有效遏制違法犯罪行為，并同時防止濫用法律。然而遺憾的是，無論是理論還是實務界，就食品安全行政處罰與刑法處罰關系的探討卻鳳毛麟角。

現行《刑法》涉及食品安全刑法處罰的相關規定是第143條“生產、銷售不符合衛生標準的食品罪”和第144條“生產、銷售有毒、有害食品罪”。 而《食品安全法》中，行政處罰的規定在第84至第94條。《食品安全法》僅有的刑罰處罰條款出現在第98條：“違反本法規定，構成犯罪的，依法追究刑事責任”。應該說，這一風淡云清的規定在一定程度上確實能夠實現將食品安全違法行為從《食品安全法》引致到《刑法》的目的。但是如同任何簡潔的立法所面臨的難題一樣，過于模糊的規定方式并未明確行政處罰和刑罰處罰的邊界，這為實際落實食品安全責任提供了難度。具體而言，《食品安全法》第84-94條規定了對生產經營“添加食品添加劑”、“農藥殘留”、“營養成分不符合食品安全標準”、“腐敗變質”等行為可以給予行政處罰，而事實上上述行為又均符合《刑法》第143條所規定的“生產、銷售不符合衛生標準的食品罪”的行為要件，或者準確而言都是后者的具體化。那么，二者是否會交疊或者真空？

依照刑法理論，要構成犯罪，要件之一是違法行為必須存在嚴重的社會危害性，已達到犯罪的程度。而相較于行政處罰而言，判斷危害性是否達到了一定程度的嚴重性，就要從“被侵害的法益”和“違法行為方式”等方面進行判斷。對此，刑法泰斗陳興良教授提出了“情節輕重、數額大小和后果大小”作為區分兩項制度的決定因素，而上述標準也成為刑法學界通說（陳興良，1992）。如果將上述標準適用于食品安全領域，我們發現相較于《食品安全法》第84-94條而言，《刑法》第143條還規定了“足以造成嚴重食物中毒事故或者其他嚴重食源性疾患”以及“對人體健康造成嚴重危害”等表述方式。顯然，上述條文采取的是以“后果大小”標準作為行政處罰和刑罰的臨界點。通過法解釋的方式我們可以認為：生產經營企業一旦出現生產、銷售不符合衛生標準的食品，相關行政機關就可對其作出行政處罰；但是并非所有違反《食品安全法》的行為都會觸犯刑律，只有當該違法行為產生了一定的危害后果時，才可采取刑罰處罰方式。然而，問題并非就此迎刃而解。對于何為“嚴重食物中毒事故或者其他嚴重食源性疾患”，或者說怎樣的情形才可算是“對人體健康造成嚴重危害”，對此，《刑法》、《食品安全法》以及國務院頒布的《食品安全法實施條例》都沒有明確說明，它仍然有待于出臺司法解釋或者法院指導性案件加以進一步明確。

筆者認為，雖然存在必要性，但是在《食品安全法》中對于量刑等進行具體規定顯然不現實。倒不如借助修法的東風進而出臺相關司法解釋，對《刑法》143條中“嚴重事故”、“嚴重危害”等進行量化，也許是更為便利而有效的途徑。畢竟，作為不同的規制手段，刑罰和行政處罰有其各自疆域，不宜隨意取代。面對食品安全嚴峻現狀，在“治亂用重典”理念下，更要警惕食品安全處罰走向以刑罰取代行政處罰的極端。

四、結語

從法律規范的邏輯上而言，法律責任的意義在于其是使得法律具有操作性和有效性的關鍵。如果缺少了法律責任，那么法律事實就等同于只有行為模式而缺乏具體規范后果的道德規范，法律的操作性和有效性就無從談起（凱恩，2008）。當然，在食品安全領域，健全法律責任體系的現實意義遠不僅此。健康和生命在任何社會語境下都是第一位的，更何況在中國“民以食為天”的傳統文化下，食品安全又是涉及民生、政府公信力甚至社會穩定的關鍵問題。而通過完善食品安全法律責任，不僅能夠為損害提供救濟，更能夠通過懲罰方式對其他社會成員實現教育和警戒的作用，從而從源頭上預防和抵御食品安全事件的發生。

完善食品安全法律責任，就是要建立起可操作性的綜合性食品安全法律責任體系。以民事責任作為首要責任，樹立企業第一責任人理念，增設自我規制和違約責任條款，同時設立食品安全保險制度，使得損害賠償更具備實際效果；在民事責任缺位時以行政賠償責任作為補充，實現依法行政與受害者權利保障相結合，同時進一步明確現有行政問責的具體制度和程序；而作為最嚴厲的刑事責任，秉承罪刑法定，通過法解釋明確相關概念從而實現刑罰責任與行政處罰相銜接。總之，只有民事、行政、刑事責任各自分工而又相互配合形成合力，才能在最大程度上減少食品安全事件的發生，為舌尖上的安全實現“保駕護航”。

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