導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇普通員工個(gè)人工作目標(biāo)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

1.1企業(yè)高層企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子制定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、確定年度經(jīng)營目標(biāo)，分解工作目標(biāo)，并關(guān)注企業(yè)各部門、各成員工作目標(biāo)的完成情況。

1.2企業(yè)中層企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人首先依據(jù)部門職責(zé)，制定部門月度工作目標(biāo)，然后根據(jù)員工崗位職責(zé)，分解月度工作目標(biāo)，并定期與本部門員工就工作目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行溝通、分析，解決執(zhí)行中存在的問題，幫助員工完成工作目標(biāo)。同時(shí)負(fù)責(zé)本部門員工的績效考核，通過給本部門員工進(jìn)行量化打分等方法，幫助員工制定績效改進(jìn)措施。

1.3企業(yè)員工企業(yè)員工根據(jù)“員工績效考核表”及崗位職責(zé)制定個(gè)人工作目標(biāo)，并努力完成既定目標(biāo);在部門負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下，填寫工作計(jì)劃，工作完成情況，并制定改進(jìn)計(jì)劃，不斷提高工作能力。

2企業(yè)績效考核的實(shí)施

2.1績效考核內(nèi)容企業(yè)員工績效考核內(nèi)容包括四個(gè)方面，分別為基于能力、基于行為、基于結(jié)果和民主測評(píng)。(1)基于能力?；谀芰?duì)員工的要求是持續(xù)改進(jìn)，全面發(fā)展。主要考核員工個(gè)人勝任特征，包括創(chuàng)新能力、知識(shí)能力、計(jì)劃能力、溝通協(xié)調(diào)能力等方面。(2)基于行為?；谛袨閷?duì)員工的要求是自我規(guī)范行為，嚴(yán)格要求自己。主要考核員工的工作態(tài)度及工作行為，包括勞動(dòng)紀(jì)律和服務(wù)意識(shí)。勞動(dòng)紀(jì)律:服從領(lǐng)導(dǎo)工作安排、按照公司規(guī)章制度辦事、按時(shí)參加各類會(huì)議、堅(jiān)守崗位、按時(shí)上下班等;服務(wù)意識(shí):工作態(tài)度、配合團(tuán)隊(duì)工作能力、大局意識(shí)等方面。(3)基于結(jié)果。基于結(jié)果對(duì)員工的要求是求真務(wù)實(shí)，客觀公正。主要考核員工的工作結(jié)果，包括員工完成工作的質(zhì)量、數(shù)量、成本、時(shí)間等方面。(4)民主測評(píng)?；诿裰鳒y評(píng)考核的是員工認(rèn)可和群眾滿意。主要考核員工的群眾認(rèn)可度。包括德、能、勤、績、廉五個(gè)方面。

2.2績效考核方式企業(yè)績效考核方式分為月度、季度和年度考核三個(gè)部分，具體考核在部門和員工兩個(gè)層面進(jìn)行。

2.3績效考核權(quán)重權(quán)重是一個(gè)相對(duì)的概念，某一指標(biāo)的權(quán)重是指該項(xiàng)指標(biāo)在整體績效考評(píng)中的相對(duì)重要程度。

企業(yè)績效考核結(jié)果的反饋與運(yùn)用

企業(yè)員工的績效考核結(jié)果分優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。原則上優(yōu)秀占同層次人員總數(shù)的15%。根據(jù)員工所在部門及員工年終考核成績，由企業(yè)績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組確定員工年度考核等次。績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組在年底考核分析會(huì)上分析和總結(jié)各部門在考核期間的績效完成情況，提出改進(jìn)意見，并對(duì)下一期績效考核計(jì)劃提出安排。部門負(fù)責(zé)人要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與被考核人員進(jìn)行績效面談。對(duì)優(yōu)秀、良好等級(jí)的員工鼓勵(lì)其維持現(xiàn)有績效;對(duì)合格等級(jí)員工，重點(diǎn)通過客觀分析，查找存在問題的原因，找出差距，重新制定績效改進(jìn)計(jì)劃?？冃Э己私Y(jié)果主要應(yīng)用于員工績效工資的發(fā)放。通過一定的公式計(jì)算每個(gè)人的績效工資，并給予發(fā)放，體現(xiàn)了績效考核的有效性。人力資源管理部門為員工建立績效考核檔案，考核結(jié)果作為獎(jiǎng)金、評(píng)選先進(jìn)、誡勉、解聘(免職)、薪酬調(diào)整、崗位調(diào)整、職稱(技能等級(jí))評(píng)聘、評(píng)選等的依據(jù)。

篇2

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，會(huì)計(jì)工作滲透到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域，會(huì)計(jì)信息也越來越成為政府管理部門、投資者、債權(quán)人以及社會(huì)公眾進(jìn)行宏觀調(diào)控、改善經(jīng)濟(jì)管理、評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、作出投資決策的重要依據(jù)。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中，由于法制觀念的淡薄和監(jiān)督機(jī)制的不健全，一些企業(yè)通過賬外設(shè)賬、會(huì)計(jì)信息假造等違法的會(huì)計(jì)行為:偷逃國家稅收，轉(zhuǎn)移國家資產(chǎn)、欺騙投資者和社會(huì)公眾，以達(dá)到種種非法目的。這些問題，不僅影響了會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，而且也嚴(yán)重危害了社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。針對(duì)當(dāng)前一些企業(yè)內(nèi)部管理松散，內(nèi)部控制薄弱，會(huì)計(jì)信息失真的問題，新修訂的《會(huì)計(jì)法》的第二十七條中規(guī)定，各企業(yè)必須建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，而實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的關(guān)鍵就是建立健全內(nèi)部控制制度。

一、當(dāng)前中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問題

1.企業(yè)內(nèi)部控制制度的不健全

現(xiàn)在很多的企業(yè)內(nèi)部控制制度都不夠全面，沒有覆蓋企業(yè)所有的部門和人員，沒有滲透到企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，從而使企業(yè)的會(huì)計(jì)工作秩序混亂、核算不實(shí)而造成會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象極為嚴(yán)重。如不少企業(yè)常規(guī)票據(jù)分管制度、重要空白憑證保管使用制度、會(huì)計(jì)人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則均沒有建立，甚至一些小企業(yè)沒有正規(guī)的財(cái)會(huì)部門，會(huì)計(jì)、出納、審核等事項(xiàng)由一個(gè)人包辦。原始憑證的取得或填制本身就不合法，并以此為依據(jù)編制的記賬憑證、登記的賬簿、出具的會(huì)計(jì)報(bào)表及一系列的會(huì)計(jì)分析等也就毫無意義。有一些企業(yè)人為地捏造會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，設(shè)置“小金庫”，亂攤成本，隱瞞收入，虛報(bào)利潤，惡意逃避稅收等。所有這些，都與企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全有密切的關(guān)系。

2.企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制

為了加強(qiáng)監(jiān)督，我國已形成了包括政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督在內(nèi)的企業(yè)外部監(jiān)督體系。但如此龐大的監(jiān)督體系對(duì)中小企業(yè)的監(jiān)督效果卻不盡如人意。有的企業(yè)雖然有內(nèi)部審計(jì)，卻不能充分發(fā)揮其職能。一些企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財(cái)會(huì)人員甚至領(lǐng)導(dǎo)干部利用監(jiān)督不力的漏洞，大量收受賄賂，大肆侵吞公款，利用虛假發(fā)票非法占有企業(yè)資金等。

3.企業(yè)內(nèi)控制度的行為主體素質(zhì)較低、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能弱化

近年來，中小企業(yè)財(cái)會(huì)人員的思想教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)跟不上，一些根本不具備從業(yè)資格的人員混進(jìn)財(cái)會(huì)隊(duì)伍，思想素質(zhì)差，業(yè)務(wù)一知半解，連正常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都處理不好，更談不上內(nèi)部控制制度的運(yùn)用。有一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一竅不通，卻目無法規(guī)，獨(dú)斷專行。據(jù)調(diào)查，為數(shù)不少的中小企業(yè)沒有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，即使具有內(nèi)審機(jī)構(gòu)的企業(yè)，其職能也已嚴(yán)重弱化，不能正確評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及各個(gè)管理部門的績效。于是，各個(gè)管理部門更加有恃無恐，趁機(jī)鉆了內(nèi)部控制的空子。

二、完善中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的幾點(diǎn)建議

1.明確規(guī)定處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序方法

企業(yè)要健全和強(qiáng)化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心問題是合理的職責(zé)分工。在一般情況下，處理每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程，或者在全過程的某幾個(gè)重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個(gè)部門或兩個(gè)以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負(fù)責(zé)，起到相互控制的作用。如匯出一筆采購貨款，規(guī)定要由采購經(jīng)辦人填寫請款單，供應(yīng)計(jì)劃員(或供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人)審查請款數(shù)額、內(nèi)容及收款單位是否符合合同和計(jì)劃，會(huì)計(jì)員審核請款單的內(nèi)容并核對(duì)采購預(yù)算后，編制付款憑證，最后由出納員憑手續(xù)完整的付款憑證辦理匯款結(jié)算(出納員開出匯款結(jié)算憑證，還要通過會(huì)計(jì)員審核)，前后須經(jīng)四人分工負(fù)責(zé)處理。而采購匯款的報(bào)帳業(yè)務(wù)，則規(guī)定要經(jīng)過采購經(jīng)辦人填寫報(bào)帳單，貨物提運(yùn)人員提貨，倉庫保管員驗(yàn)收數(shù)量，檢查員驗(yàn)收質(zhì)量，以及會(huì)計(jì)員審核發(fā)票、帳單及驗(yàn)收憑證后才能編制轉(zhuǎn)帳憑證報(bào)銷。

2.明確資產(chǎn)記錄與保管的分工

規(guī)定管錢、管物、管帳人員的相互制約關(guān)系，旨在保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。如出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作;銀行票據(jù)的簽發(fā)印鑒，必須有兩人分別掌管;向銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時(shí)，必須由兩人以上對(duì)領(lǐng)款、點(diǎn)驗(yàn)安全入庫的全過程共同負(fù)責(zé);倉庫材料明細(xì)帳要設(shè)專人稽核或另設(shè)記帳員記帳;管錢、管物、管帳人員因故離開工作崗位或調(diào)動(dòng)工作時(shí)，規(guī)定要由主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人或接替，并監(jiān)督辦理必要的交接手續(xù)或正式移交清單。另外，現(xiàn)金收付的復(fù)核制，物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點(diǎn)制等，也都是防錯(cuò)防弊的內(nèi)部控制制度。

3.明確企業(yè)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度

為了保證財(cái)產(chǎn)物資的安全和完整，除規(guī)定物資保管員對(duì)每項(xiàng)物資進(jìn)行收付后，都要實(shí)行永續(xù)盤存辦法核對(duì)庫存帳實(shí)外，還要規(guī)定財(cái)產(chǎn)物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時(shí)處理發(fā)生的差錯(cuò)。例如現(xiàn)金出納員除規(guī)定每日下班前要結(jié)帳清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，遇有差錯(cuò)要及時(shí)報(bào)告外，會(huì)計(jì)主管人員還有經(jīng)常檢查出納員工作，定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金及金庫管理情況的責(zé)任。

4.建立健全的內(nèi)部控制體系

(1)建立組織規(guī)劃控制機(jī)制。某些相互關(guān)聯(lián)的職務(wù)不能集中于一個(gè)人身上，各組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限必須得到授權(quán)，并保證在授權(quán)范圍內(nèi)的職權(quán)不受外界干預(yù)，每類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在運(yùn)行中必須經(jīng)過不同的部門并保證在有關(guān)部門間進(jìn)行相互檢查。在對(duì)每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的檢查中，檢查者不應(yīng)從屬于被檢查者，以保證被檢查出的問題得以迅速解決。

(2)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。應(yīng)該對(duì)企業(yè)內(nèi)部部門或職員處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限加以控制。單位內(nèi)部某個(gè)職員在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，否則就不能進(jìn)行。

(3)實(shí)行預(yù)算控制。企業(yè)編制的預(yù)算必須體現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)，并明確責(zé)權(quán)。預(yù)算在執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)允許經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，以使預(yù)算更加切合實(shí)際，應(yīng)當(dāng)及時(shí)或定期反饋預(yù)算執(zhí)行情況。

(4)實(shí)行實(shí)物控制。一是應(yīng)嚴(yán)格控制對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的接觸，如限制接近現(xiàn)金、存貨等，以減少資產(chǎn)的損失;二是定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，做到賬實(shí)相符。中小企業(yè)可以安排專門的部門和人員來實(shí)施內(nèi)控監(jiān)督和評(píng)價(jià)，提出建議，督促各個(gè)內(nèi)控環(huán)節(jié)不斷改進(jìn)控制，增強(qiáng)規(guī)范內(nèi)控制度與有效執(zhí)行制度的自覺性，使企業(yè)干部職工積極參與到內(nèi)部控制的體系中去。

(5)實(shí)行績效考評(píng)制度。為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo)，應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制，激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制，以充分發(fā)揮各自的主觀能動(dòng)性。各部門通過定期舉行績效考評(píng)會(huì)議，作為對(duì)其工作目標(biāo)完成情況的事后控制，不僅可以總結(jié)一定時(shí)期的工作成果，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)工作的過程。通過績效考評(píng)，配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施，將部門的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地聯(lián)系在一起，部門的工作目標(biāo)也將通過個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而達(dá)到。

5.完善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境

控制環(huán)境要素很多，有價(jià)值觀、組織結(jié)構(gòu)、控制目標(biāo)、員工能力、激勵(lì)與誘導(dǎo)機(jī)制、管理哲學(xué)與經(jīng)營風(fēng)格、規(guī)章制度和人事政策等等。這些要素對(duì)于企業(yè)來說，不是短時(shí)間內(nèi)就能改變或形成的。要改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，首先要做好如下幾項(xiàng)工作。

(1)要有明確的內(nèi)部控制主體和控制目標(biāo)?？刂浦黧w解決了由誰進(jìn)行內(nèi)部控制的問題，而控制目標(biāo)則解決了為什么要進(jìn)行控制的問題?？茖W(xué)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)包含四個(gè)層次的經(jīng)濟(jì)主體，相應(yīng)地，企業(yè)內(nèi)部也有四種控制主體，即股東、經(jīng)營者、管理者和普通員工。而這四種控制主體都有各自的控制目標(biāo)，股東的目標(biāo)是財(cái)富最大化，經(jīng)營者的目標(biāo)是不斷增加經(jīng)營效益;管理者的目標(biāo)是完成責(zé)任目標(biāo)、獲得業(yè)務(wù)運(yùn)行的真實(shí)報(bào)告;普通員工的目標(biāo)是遵從企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度，不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。

(2)要有先進(jìn)的管理控制方法和高素質(zhì)的管理人才。管理控制方法作為管理當(dāng)局對(duì)其他人的授權(quán)使用情況直接控制和整個(gè)公司活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的一種方法，包括很多內(nèi)容:如制定企業(yè)各項(xiàng)管理制度、編制各項(xiàng)計(jì)劃、業(yè)績與計(jì)劃考評(píng)、調(diào)查與糾正偏離期望值的差異等。要具有先進(jìn)管理控制方法，還需輔以積極的人事政策，要能培養(yǎng)和引進(jìn)一批具有高素質(zhì)、掌握先進(jìn)的管理方法的人才隊(duì)伍，來改善企業(yè)的經(jīng)營管理觀念、方式和風(fēng)格，培養(yǎng)全體員工良好的道德觀、價(jià)值觀和全員控制意識(shí)，從而形成一個(gè)特定的企業(yè)文化氛圍。

參考文獻(xiàn):

[1]李玉環(huán).我國企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的重大舉措—《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀.會(huì)計(jì)之友上，2008，(8).

篇3

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,會(huì)計(jì)工作滲透到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域,會(huì)計(jì)信息也越來越成為政府管理部門、投資者、債權(quán)人以及社會(huì)公眾進(jìn)行宏觀調(diào)控、改善經(jīng)濟(jì)管理、評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、作出投資決策的重要依據(jù)。但是,在現(xiàn)實(shí)生活中,由于法制觀念的淡薄和監(jiān)督機(jī)制的不健全,一些企業(yè)通過賬外設(shè)賬、會(huì)計(jì)信息假造等違法的會(huì)計(jì)行為:偷逃國家稅收,轉(zhuǎn)移國家資產(chǎn)、欺騙投資者和社會(huì)公眾,以達(dá)到種種非法目的。這些問題,不僅影響了會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮,而且也嚴(yán)重危害了社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。針對(duì)當(dāng)前一些企業(yè)內(nèi)部管理松散,內(nèi)部控制薄弱,會(huì)計(jì)信息失真的問題,新修訂的《會(huì)計(jì)法》的第二十七條中規(guī)定,各企業(yè)必須建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度,而實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的關(guān)鍵就是建立健全內(nèi)部控制制度。

一、當(dāng)前中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問題

1.企業(yè)內(nèi)部控制制度的不健全

現(xiàn)在很多的企業(yè)內(nèi)部控制制度都不夠全面,沒有覆蓋企業(yè)所有的部門和人員,沒有滲透到企業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個(gè)操作環(huán)節(jié),從而使企業(yè)的會(huì)計(jì)工作秩序混亂、核算不實(shí)而造成會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象極為嚴(yán)重。如不少企業(yè)常規(guī)票據(jù)分管制度、重要空白憑證保管使用制度、會(huì)計(jì)人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則均沒有建立,甚至一些小企業(yè)沒有正規(guī)的財(cái)會(huì)部門,會(huì)計(jì)、出納、審核等事項(xiàng)由一個(gè)人包辦。原始憑證的取得或填制本身就不合法,并以此為依據(jù)編制的記賬憑證、登記的賬簿、出具的會(huì)計(jì)報(bào)表及一系列的會(huì)計(jì)分析等也就毫無意義。有一些企業(yè)人為地捏造會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),設(shè)置“小金庫”,亂攤成本,隱瞞收入,虛報(bào)利潤,惡意逃避稅收等。所有這些,都與企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全有密切的關(guān)系。

2.企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制

為了加強(qiáng)監(jiān)督,我國已形成了包括政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督在內(nèi)的企業(yè)外部監(jiān)督體系。但如此龐大的監(jiān)督體系對(duì)中小企業(yè)的監(jiān)督效果卻不盡如人意。有的企業(yè)雖然有內(nèi)部審計(jì),卻不能充分發(fā)揮其職能。一些企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財(cái)會(huì)人員甚至領(lǐng)導(dǎo)干部利用監(jiān)督不力的漏洞,大量收受賄賂,大肆侵吞公款,利用虛假發(fā)票非法占有企業(yè)資金等。

3.企業(yè)內(nèi)控制度的行為主體素質(zhì)較低、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能弱化

近年來,中小企業(yè)財(cái)會(huì)人員的思想教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)跟不上,一些根本不具備從業(yè)資格的人員混進(jìn)財(cái)會(huì)隊(duì)伍,思想素質(zhì)差,業(yè)務(wù)一知半解,連正常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都處理不好,更談不上內(nèi)部控制制度的運(yùn)用。有一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一竅不通,卻目無法規(guī),獨(dú)斷專行.據(jù)調(diào)查,為數(shù)不少的中小企業(yè)沒有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),即使具有內(nèi)審機(jī)構(gòu)的企業(yè),其職能也已嚴(yán)重弱化,不能正確評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及各個(gè)管理部門的績效。于是,各個(gè)管理部門更加有恃無恐,趁機(jī)鉆了內(nèi)部控制的空子。

二、完善中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的幾點(diǎn)建議

1.明確規(guī)定處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序方法

企業(yè)要健全和強(qiáng)化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu),它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ),其核心問題是合理的職責(zé)分工。在一般情況下,處理每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程,或者在全過程的某幾個(gè)重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個(gè)部門或兩個(gè)以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負(fù)責(zé),起到相互控制的作用。如匯出一筆采購貨款,規(guī)定要由采購經(jīng)辦人填寫請款單,供應(yīng)計(jì)劃員(或供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人)審查請款數(shù)額、內(nèi)容及收款單位是否符合合同和計(jì)劃,會(huì)計(jì)員審核請款單的內(nèi)容并核對(duì)采購預(yù)算后,編制付款憑證,最后由出納員憑手續(xù)完整的付款憑證辦理匯款結(jié)算(出納員開出匯款結(jié)算憑證,還要通過會(huì)計(jì)員審核),前后須經(jīng)四人分工負(fù)責(zé)處理。而采購匯款的報(bào)帳業(yè)務(wù),則規(guī)定要經(jīng)過采購經(jīng)辦人填寫報(bào)帳單,貨物提運(yùn)人員提貨,倉庫保管員驗(yàn)收數(shù)量,檢查員驗(yàn)收質(zhì)量,以及會(huì)計(jì)員審核發(fā)票、帳單及驗(yàn)收憑證后才能編制轉(zhuǎn)帳憑證報(bào)銷。

2.明確資產(chǎn)記錄與保管的分工

規(guī)定管錢、管物、管帳人員的相互制約關(guān)系,旨在保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。如出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作;銀行票據(jù)的簽發(fā)印鑒,必須有兩人分別掌管;向銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時(shí),必須由兩人以上對(duì)領(lǐng)款、點(diǎn)驗(yàn)安全入庫的全過程共同負(fù)責(zé);倉庫材料明細(xì)帳要設(shè)專人稽核或另設(shè)記帳員記帳;管錢、管物、管帳人員因故離開工作崗位或調(diào)動(dòng)工作時(shí),規(guī)定要由主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人或接替,并監(jiān)督辦理必要的交接手續(xù)或正式移交清單。另外,現(xiàn)金收付的復(fù)核制,物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點(diǎn)制等,也都是防錯(cuò)防弊的內(nèi)部控制制度。

3.明確企業(yè)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度

為了保證財(cái)產(chǎn)物資的安全和完整,除規(guī)定物資保管員對(duì)每項(xiàng)物資進(jìn)行收付后,都要實(shí)行永續(xù)盤存辦法核對(duì)庫存帳實(shí)外,還要規(guī)定財(cái)產(chǎn)物資的局部清查和全面清查制度,以保證帳卡物相符或及時(shí)處理發(fā)生的差錯(cuò)。例如現(xiàn)金出納員除規(guī)定每日下班前要結(jié)帳清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,遇有差錯(cuò)要及時(shí)報(bào)告外,會(huì)計(jì)主管人員還有經(jīng)常檢查出納員工作,定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金及金庫管理情況的責(zé)任。

4.建立健全的內(nèi)部控制體系

(1)建立組織規(guī)劃控制機(jī)制。某些相互關(guān)聯(lián)的職務(wù)不能集中于一個(gè)人身上,各組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限必須得到授權(quán),并保證在授權(quán)范圍內(nèi)的職權(quán)不受外界干預(yù),每類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在運(yùn)行中必須經(jīng)過不同的部門并保證在有關(guān)部門間進(jìn)行相互檢查。在對(duì)每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的檢查中,檢查者不應(yīng)從屬于被檢查者,以保證被檢查出的問題得以迅速解決。

(2)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。應(yīng)該對(duì)企業(yè)內(nèi)部部門或職員處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限加以控制。單位內(nèi)部某個(gè)職員在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn),否則就不能進(jìn)行。

(3)實(shí)行預(yù)算控制。企業(yè)編制的預(yù)算必須體現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo),并明確責(zé)權(quán)。預(yù)算在執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)允許經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整,以使預(yù)算更加切合實(shí)際,應(yīng)當(dāng)及時(shí)或定期反饋預(yù)算執(zhí)行情況。

(4)實(shí)行實(shí)物控制。一是應(yīng)嚴(yán)格控制對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的接觸,如限制接近現(xiàn)金、存貨等,以減少資產(chǎn)的損失;二是定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,做到賬實(shí)相符。中小企業(yè)可以安排專門的部門和人員來實(shí)施內(nèi)控監(jiān)督和評(píng)價(jià),提出建議,督促各個(gè)內(nèi)控環(huán)節(jié)不斷改進(jìn)控制,增強(qiáng)規(guī)范內(nèi)控制度與有效執(zhí)行制度的自覺性,使企業(yè)干部職工積極參與到內(nèi)部控制的體系中去。

(5)實(shí)行績效考評(píng)制度。為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo),應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制,激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制,以充分發(fā)揮各自的主觀能動(dòng)性。各部門通過定期舉行績效考評(píng)會(huì)議,作為對(duì)其工作目標(biāo)完成情況的事后控制,不僅可以總結(jié)一定時(shí)期的工作成果,同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)工作的過程。通過績效考評(píng),配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施,將部門的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地聯(lián)系在一起,部門的工作目標(biāo)也將通過個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而達(dá)到。

5.完善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境

控制環(huán)境要素很多,有價(jià)值觀、組織結(jié)構(gòu)、控制目標(biāo)、員工能力、激勵(lì)與誘導(dǎo)機(jī)制、管理哲學(xué)與經(jīng)營風(fēng)格、規(guī)章制度和人事政策等等。這些要素對(duì)于企業(yè)來說,不是短時(shí)間內(nèi)就能改變或形成的。要改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境,首先要做好如下幾項(xiàng)工作。

(1)要有明確的內(nèi)部控制主體和控制目標(biāo)?？刂浦黧w解決了由誰進(jìn)行內(nèi)部控制的問題,而控制目標(biāo)則解決了為什么要進(jìn)行控制的問題?？茖W(xué)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)包含四個(gè)層次的經(jīng)濟(jì)主體,相應(yīng)地,企業(yè)內(nèi)部也有四種控制主體,即股東、經(jīng)營者、管理者和普通員工。而這四種控制主體都有各自的控制目標(biāo),股東的目標(biāo)是財(cái)富最大化,經(jīng)營者的目標(biāo)是不斷增加經(jīng)營效益;管理者的目標(biāo)是完成責(zé)任目標(biāo)、獲得業(yè)務(wù)運(yùn)行的真實(shí)報(bào)告;普通員工的目標(biāo)是遵從企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度,不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。

(2)要有先進(jìn)的管理控制方法和高素質(zhì)的管理人才。管理控制方法作為管理當(dāng)局對(duì)其他人的授權(quán)使用情況直接控制和整個(gè)公司活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的一種方法,包括很多內(nèi)容:如制定企業(yè)各項(xiàng)管理制度、編制各項(xiàng)計(jì)劃、業(yè)績與計(jì)劃考評(píng)、調(diào)查與糾正偏離期望值的差異等。要具有先進(jìn)管理控制方法,還需輔以積極的人事政策,要能培養(yǎng)和引進(jìn)一批具有高素質(zhì)、掌握先進(jìn)的管理方法的人才隊(duì)伍,來改善企業(yè)的經(jīng)營管理觀念、方式和風(fēng)格,培養(yǎng)全體員工良好的道德觀、價(jià)值觀和全員控制意識(shí),從而形成一個(gè)特定的企業(yè)文化氛圍。

參考文獻(xiàn):

[1]李玉環(huán).我國企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的重大舉措―《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀.會(huì)計(jì)之友上,2008,(8).

篇4

關(guān)鍵詞：人際關(guān)系表象；SWOT

Keyword： Interpersonal relationship representation SWOT

1.1辦公室文化

辦公室文化是基于一種人際空間的文化。傳統(tǒng)的辦公室文化中不乏處處設(shè)防、各自為政，而近些年新出現(xiàn)的文化則強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)合作、積極溝通、相互促進(jìn)，不同的辦公室文化基調(diào)主導(dǎo)了辦公環(huán)境和辦公效率。良好的文化氛圍能使工作輕松愉悅，產(chǎn)生幸福感；消極的辦公室文化則拖慢辦公效率，減少工作成果產(chǎn)出。

2.1人際關(guān)系對(duì)工作的影響力分析

2.1.1人際關(guān)系的形成

所謂“不打不相識(shí)”，互相獨(dú)立的兩個(gè)個(gè)體沒有任何的交集是無法形成人際關(guān)系的。人際關(guān)系是人們在溝通相處，交往過程中產(chǎn)生建立的。通過在日程工作中的合作、沖突、嘉獎(jiǎng)或懲罰等過程，建立辦公過程中不同的人際關(guān)系，進(jìn)而產(chǎn)生不同的作用。

2.1.2溝通的重要性

不同的辦公氛圍，對(duì)辦公室整個(gè)的人工使用率和工作量完成度有直接的影響。為此我們做了一組測試，隨機(jī)抽取10個(gè)人安排在兩間獨(dú)立的辦公室A和B，并安排了同樣的工作量，完成100個(gè)會(huì)議紀(jì)要的翻譯工作。A組的工作量進(jìn)行了平均分配，B組的工作采用內(nèi)部溝通自行分配的原則。通過觀察發(fā)現(xiàn)，由于A組進(jìn)行了平均分配，A組的5個(gè)人安靜的在自己的工位上獨(dú)立的完成了自己的工作量，直到最后一個(gè)人完成。B組在接到工作量后聚在一起明確了工作目標(biāo)，然后根據(jù)工作內(nèi)容，選出英文水平最棒的人選了20個(gè)最長的會(huì)議紀(jì)要進(jìn)行翻譯。其他四個(gè)人平分了剩余工作量。在翻譯過程中，大家建立了一個(gè)臨時(shí)群，會(huì)議紀(jì)要中的高頻詞匯及時(shí)的在群里交流分享，同時(shí)互相匯報(bào)各自的工作進(jìn)度，在一個(gè)良好的互動(dòng)中優(yōu)質(zhì)高效的完成了工作任務(wù)。結(jié)果顯示B組提前了一個(gè)半小時(shí)完成了工作任務(wù)。

工作講究團(tuán)隊(duì)協(xié)作，集體精神，但競爭機(jī)制同樣重要。A組的五個(gè)人雖然平分了工作量，但是由于缺乏內(nèi)部溝通和協(xié)作精神，導(dǎo)致一定時(shí)間內(nèi)的工作量完成度不及B組。同時(shí)因?yàn)槊總€(gè)人的工作能力不同，能力強(qiáng)的人并沒有得到有效利用，最后的時(shí)間節(jié)點(diǎn)取決于完成情況最慢的一個(gè)人，在這個(gè)過程中，人工使用率也沒有B組高。

從這個(gè)實(shí)驗(yàn)中可以看出，有效地溝通是一個(gè)團(tuán)隊(duì)順利并有效完成工作的重要條件。在辦公管理的過程中尤其要注意溝通方式方法的運(yùn)用，把握并根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，將團(tuán)隊(duì)中的每個(gè)成員的積極性調(diào)動(dòng)起來，完成溝通的作用，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)工作效率的提升。

2.1.3人際關(guān)系對(duì)工作的影響

1）管理者與普通員工的人際關(guān)系表象與影響

管理者的人際交往水平很大程度上影響整個(gè)部門的工作面貌和工作心態(tài)。現(xiàn)實(shí)中很多管理者獨(dú)斷專行、拒絕聆聽，完全按照自己的意愿在指揮和部署工作。不懂得如何和部門成員溝通，以一種融入的姿態(tài)走近大家，讓大家充滿敬佩和尊重，而非爭議和批評(píng)。管理者與員工間良好的人際關(guān)系的建立需要管理者自身具備良好的職業(yè)素養(yǎng)，做好表率的同時(shí)得到大家的認(rèn)可。能夠站在對(duì)方的立場思考問題，理解員工的邏輯和行為，善于傾聽并進(jìn)行交流。舒茨以人際需要為主線提出了人際關(guān)系的三維理論：人有三種需要包容需要、支配需要和情感需要。需要管理者以一個(gè)大方的姿態(tài)面對(duì)員工工作中的瑕疵不完美，結(jié)合員工自身特點(diǎn)合理的分配工作任務(wù)，同時(shí)注意交流和引導(dǎo)思想上有波動(dòng)的員工，從三個(gè)方面需要維系好這一人際關(guān)系。

2）普通員工間的人際關(guān)系表象與影響

由于利益沖突，辦公室里的人際關(guān)系顯得尤為復(fù)雜多變。表面的和諧掩蓋了私下的勾心斗角。而這種現(xiàn)象的產(chǎn)生，和領(lǐng)導(dǎo)者的工作劃分和獎(jiǎng)金分配有很大關(guān)系。美國心理學(xué)家John Stacey Adams在1965年提出的社會(huì)比較理論可以很好的解釋這一現(xiàn)象。這一理論提出：員工的激勵(lì)程度來源于對(duì)自己和參照對(duì)象的報(bào)酬和投入的比例的主觀比較感覺。當(dāng)人們感到受到不公平待遇時(shí)，行為動(dòng)機(jī)會(huì)伴隨下降，工作效率隨之降低。雙贏實(shí)現(xiàn)共同利益，是激勵(lì)員工最好的方式。

2.2人H關(guān)系的需要與被選擇

SWOT分析是將與研究對(duì)象密切相關(guān)的各種主要內(nèi)部優(yōu)勢、劣勢和外部的機(jī)會(huì)和威脅等，通過調(diào)查列舉出來，然后用系統(tǒng)分析的思想把各種因素相互匹配起來加以分析，從中得出一系列相應(yīng)的結(jié)論。通過SWOT方法判斷在辦公室的工作環(huán)境里，人際關(guān)系是否有必要去維系經(jīng)營。

2.2.1內(nèi)部要素

人際關(guān)系存在的優(yōu)勢：好的人際關(guān)系，可以在工作上起到事半功倍的效果。有效的溝通、協(xié)調(diào)是提升工作效率的方法。

人際關(guān)系存在的劣勢：工作中的私交可能會(huì)被打感情牌，借機(jī)討要工作上的通行證尋求便利。如果拒絕通融可能會(huì)影響雙方建立的良好人際關(guān)系，如果接受可能長此以往形成特權(quán)。

2.2.2外部要素

人際關(guān)系存在的機(jī)會(huì)：良好的人際關(guān)系在職位晉升方面會(huì)起到推波助瀾的作用。

人際關(guān)系存在的威脅：人際關(guān)系好像一張利益鏈條網(wǎng)，人們通過不同的利益驅(qū)使選擇各自的陣營。不同的利益集團(tuán)會(huì)引發(fā)沖突，有存在互相傷害的風(fēng)險(xiǎn)。

篇5

第二章考核范圍

第二條凡公司全體員工均需考核，適用本辦法。

第三章考核原則

第三條通過考核，全面評(píng)價(jià)員工的各項(xiàng)工作表現(xiàn)，使員工了解自己的工作表現(xiàn)與取得報(bào)酬，待遇的關(guān)系，獲得努力向上改善工作的動(dòng)力。

第四條使員工有機(jī)會(huì)參與公司管理程序，發(fā)表自己的意見。

第五條考核目的，考核對(duì)象，考核時(shí)間，考核指標(biāo)體系，考核形式相匹配。

第六條以崗位職責(zé)為主要依據(jù)，堅(jiān)持上下結(jié)合，左右結(jié)合。定性與定量考核相結(jié)合。

第四章考核目的

第七條各類考核目的：

1.獲得晉升，調(diào)配崗位的依據(jù)，重點(diǎn)在工作能力及發(fā)揮，工作表現(xiàn)考核；

2.獲得確定工資，獎(jiǎng)金的依據(jù)，重點(diǎn)在工作成績（績效）考核；

3.獲得潛能開發(fā)和培訓(xùn)教育的依據(jù)，重點(diǎn)在工作和能力適應(yīng)性考核。

第五章考核時(shí)間

第八條公司定期考核，可分為月度，季度，半年，年度考核,月度考核以考勤為主。

第九條公司為特別事件可以舉行不定期專項(xiàng)考核。

第六章考核內(nèi)容

第十條公司考核員工的內(nèi)容見公司員工考評(píng)表，共有4大類18個(gè)指標(biāo)組成考核指標(biāo)體系。

第十一條公司員工考評(píng)表給出了各類指標(biāo)的權(quán)重體系。該權(quán)重為參考性的，對(duì)不同考核對(duì)象，目標(biāo)應(yīng)有調(diào)整（各公司依據(jù)自身企業(yè)特點(diǎn)，生成各類權(quán)重表）。

第七章考核形式和辦法

第十二條各類考核形式有：

1.上級(jí)評(píng)議；

2.同級(jí)同事評(píng)議；

3.自我鑒定；

4.下級(jí)評(píng)議；

5.外部客戶評(píng)議。

各種考核形式各有優(yōu)缺點(diǎn)，在考核中宜分別選擇或綜合運(yùn)用。

第十三條考核形式簡化為三類：即普通員工，部門經(jīng)理，公司領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)議。

第十四條各類考核辦法有：

1.查詢記錄法：對(duì)員工工作記錄檔案，文件，出勤情況進(jìn)行整理統(tǒng)計(jì)；

2.書面報(bào)告法：部門，員工提供總結(jié)報(bào)告；

3.重大事件法。

所有考核辦法最終反映在考核表上。

第八章考核程序

第十五條人事部根據(jù)工作計(jì)劃，發(fā)出員工考核通知，說明考核目的，對(duì)象，方式以及考核進(jìn)度安排。

第十六條考核對(duì)象準(zhǔn)備自我總結(jié)，其他有關(guān)的各級(jí)主管，下級(jí)員工準(zhǔn)備考評(píng)意見。

第十七條各考評(píng)人的意見，評(píng)語匯總到人事部。根據(jù)公司要求，該意見可與或不與考評(píng)對(duì)象見面。

第十八條人事部依考核辦法使用考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)量化打分，填寫考核表，統(tǒng)計(jì)出考評(píng)對(duì)象的總分。

第十九條該總分在1～100分之間，依此可劃分優(yōu)，良，好，中等，一般，差等定性評(píng)語。

第二十條人事部之考核結(jié)果首先與考評(píng)對(duì)象見面，征求員工對(duì)考核的意見，并需其簽寫書寫意見，然后請其主管過目簽字。

第二十一條考核結(jié)果分存入人事部，員工檔案，考核對(duì)象部門。

第二十二條考核之后，還需征求考核對(duì)象的意見：

1.個(gè)人工作表現(xiàn)與相似崗位人員比較；

2.需要改善的方面；

3.崗位計(jì)劃與具體措施，未來6個(gè)月至1年的工作目標(biāo)；

4.對(duì)公司發(fā)展的建議。

第九章特殊考核

第二十三條試用考核。

1.對(duì)試用期屆滿的員工均需考核，以決定是否正式錄用；

2.對(duì)試用優(yōu)秀者，可推薦提前轉(zhuǎn)正；

3.該項(xiàng)考核主辦為試用員工部門經(jīng)理，并會(huì)同人事部考核定案。

第二十四條后進(jìn)員工考核。

1.對(duì)認(rèn)定為后進(jìn)的員工可因工作表現(xiàn)隨時(shí)提出考核和改進(jìn)意見；

2.對(duì)留職察看期的后進(jìn)員工表現(xiàn)，作出考核決定；

3.該項(xiàng)考核主辦為后進(jìn)員工主管，并會(huì)同人事部共同考核定案。

第二十五條個(gè)案考核。

1.對(duì)員工日常工作的重大事件即時(shí)提出考核意見，決定獎(jiǎng)勵(lì)或處罰；

2.該項(xiàng)考核主辦為員工主管和人事部；

3.該項(xiàng)考核可使用專案報(bào)告形式。

第二十六條調(diào)配考核。

1.人事部門考慮調(diào)配人員候選資格時(shí)，該部門可提出考評(píng)意見；

2.人事部門確認(rèn)調(diào)配事項(xiàng)后，該部門提出當(dāng)事人在本部門工作評(píng)語供新主管參考；

3.該項(xiàng)考核主辦為員工部門之經(jīng)理。

第二十七條離職考核。

1.員工離職時(shí)，須對(duì)其在本公司工作情況作出書面考核；

2.該項(xiàng)考核須在員工離職前完成；

3.公司可為離職員工出具工作履歷證明和工作績效意見；

4.該項(xiàng)考核由人事部主辦，并需部門主管協(xié)辦。

第十章考核結(jié)果及效力

第二十八條考核結(jié)果一般情況要向本人公開，并留存于員工檔案。

第二十九條考核結(jié)果具有的效力：

1.決定員工職位升降的主要依據(jù)；

2.與員工工資獎(jiǎng)金掛鉤；

篇6

第二章考核范圍

第二條凡公司全體員工均需考核，適用本辦法。

第三章考核原則

第三條通過考核，全面評(píng)價(jià)員工的各項(xiàng)工作表現(xiàn)，使員工了解自己的工作表現(xiàn)與取得報(bào)酬，待遇的關(guān)系，獲得努力向上改善工作的動(dòng)力。

第四條使員工有機(jī)會(huì)參與公司管理程序，發(fā)表自己的意見。

第五條考核目的，考核對(duì)象，考核時(shí)間，考核指標(biāo)體系，考核形式相匹配。

第六條以崗位職責(zé)為主要依據(jù)，堅(jiān)持上下結(jié)合，左右結(jié)合。定性與定量考核相結(jié)合。

第四章考核目的

第七條各類考核目的：

1.獲得晉升，調(diào)配崗位的依據(jù)，重點(diǎn)在工作能力及發(fā)揮，工作表現(xiàn)考核；

2.獲得確定工資，獎(jiǎng)金的依據(jù)，重點(diǎn)在工作成績（績效）考核；

3.獲得潛能開發(fā)和培訓(xùn)教育的依據(jù)，重點(diǎn)在工作和能力適應(yīng)性考核。

第五章考核時(shí)間

第八條公司定期考核，可分為月度，季度，半年，年度考核,月度考核以考勤為主。

第九條公司為特別事件可以舉行不定期專項(xiàng)考核。

第六章考核內(nèi)容

第十條公司考核員工的內(nèi)容見公司員工考評(píng)表，共有4大類18個(gè)指標(biāo)組成考核指標(biāo)體系。

第十一條公司員工考評(píng)表給出了各類指標(biāo)的權(quán)重體系。該權(quán)重為參考性的，對(duì)不同考核對(duì)象，目標(biāo)應(yīng)有調(diào)整（各公司依據(jù)自身企業(yè)特點(diǎn)，生成各類權(quán)重表）。

第七章考核形式和辦法

第十二條各類考核形式有：

1.上級(jí)評(píng)議；

2.同級(jí)同事評(píng)議；

3.自我鑒定；

4.下級(jí)評(píng)議；

5.外部客戶評(píng)議。

各種考核形式各有優(yōu)缺點(diǎn)，在考核中宜分別選擇或綜合運(yùn)用。

第十三條考核形式簡化為三類：即普通員工，部門經(jīng)理，公司領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)議。

第十四條各類考核辦法有：

1.查詢記錄法：對(duì)員工工作記錄檔案，文件，出勤情況進(jìn)行整理統(tǒng)計(jì)；

2.書面報(bào)告法：部門，員工提供總結(jié)報(bào)告；

3.重大事件法。

所有考核辦法最終反映在考核表上。

第八章考核程序

第十五條人事部根據(jù)工作計(jì)劃，發(fā)出員工考核通知，說明考核目的，對(duì)象，方式以及考核進(jìn)度安排。

第十六條考核對(duì)象準(zhǔn)備自我總結(jié)，其他有關(guān)的各級(jí)主管，下級(jí)員工準(zhǔn)備考評(píng)意見。

第十七條各考評(píng)人的意見，評(píng)語匯總到人事部。根據(jù)公司要求，該意見可與或不與考評(píng)對(duì)象見面。

第十八條人事部依考核辦法使用考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)量化打分，填寫考核表，統(tǒng)計(jì)出考評(píng)對(duì)象的總分。

第十九條該總分在1～100分之間，依此可劃分優(yōu)，良，好，中等，一般，差等定性評(píng)語。

第二十條人事部之考核結(jié)果首先與考評(píng)對(duì)象見面，征求員工對(duì)考核的意見，并需其簽寫書寫意見，然后請其主管過目簽字。

第二十一條考核結(jié)果分存入人事部，員工檔案，考核對(duì)象部門。

第二十二條考核之后，還需征求考核對(duì)象的意見：

1.個(gè)人工作表現(xiàn)與相似崗位人員比較；

2.需要改善的方面；

3.崗位計(jì)劃與具體措施，未來6個(gè)月至1年的工作目標(biāo)；

4.對(duì)公司發(fā)展的建議。

第九章特殊考核

第二十三條試用考核。

1.對(duì)試用期屆滿的員工均需考核，以決定是否正式錄用；

2.對(duì)試用優(yōu)秀者，可推薦提前轉(zhuǎn)正；

3.該項(xiàng)考核主辦為試用員工部門經(jīng)理，并會(huì)同人事部考核定案。

第二十四條后進(jìn)員工考核。

1.對(duì)認(rèn)定為后進(jìn)的員工可因工作表現(xiàn)隨時(shí)提出考核和改進(jìn)意見；

2.對(duì)留職察看期的后進(jìn)員工表現(xiàn)，作出考核決定；

3.該項(xiàng)考核主辦為后進(jìn)員工主管，并會(huì)同人事部共同考核定案。

第二十五條個(gè)案考核。

1.對(duì)員工日常工作的重大事件即時(shí)提出考核意見，決定獎(jiǎng)勵(lì)或處罰；

2.該項(xiàng)考核主辦為員工主管和人事部；

3.該項(xiàng)考核可使用專案報(bào)告形式。

第二十六條調(diào)配考核。

1.人事部門考慮調(diào)配人員候選資格時(shí)，該部門可提出考評(píng)意見；

2.人事部門確認(rèn)調(diào)配事項(xiàng)后，該部門提出當(dāng)事人在本部門工作評(píng)語供新主管參考；

3.該項(xiàng)考核主辦為員工部門之經(jīng)理。

第二十七條離職考核。

1.員工離職時(shí)，須對(duì)其在本公司工作情況作出書面考核；

2.該項(xiàng)考核須在員工離職前完成；

3.公司可為離職員工出具工作履歷證明和工作績效意見；

4.該項(xiàng)考核由人事部主辦，并需部門主管協(xié)辦。

第十章考核結(jié)果及效力

第二十八條考核結(jié)果一般情況要向本人公開，并留存于員工檔案。

第二十九條考核結(jié)果具有的效力：

1.決定員工職位升降的主要依據(jù)；

2.與員工工資獎(jiǎng)金掛鉤；

篇7

這些年來，各中職學(xué)校把教學(xué)改革的重點(diǎn)放在培養(yǎng)和提高學(xué)生的實(shí)踐能力上，培養(yǎng)了大量受企業(yè)歡迎的實(shí)用型、復(fù)合型人才，使中職辦學(xué)質(zhì)量有了大幅提高。從中職生就業(yè)情況來看，大部分學(xué)生就業(yè)面向企業(yè)基層，很多學(xué)生從基層做起，經(jīng)過努力做到企業(yè)的基層管理者---班組長的位置，也有部分學(xué)生做到了更高的企業(yè)中高層管理者的位置，為企業(yè)和社會(huì)創(chuàng)造了更多的財(cái)富。那么《企業(yè)管理基礎(chǔ)知識(shí)》課程該如何適應(yīng)社會(huì)對(duì)管理人才的需求？本人對(duì)《企業(yè)管理基礎(chǔ)知識(shí)》課程實(shí)踐性教學(xué)方式進(jìn)行了思考。

一、企業(yè)管理基礎(chǔ)知識(shí)實(shí)踐性教學(xué)的意義

1 、實(shí)踐性教學(xué)是適應(yīng)企業(yè)工作的需要。

隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來，愈來愈多的工作不僅需要管理者投入知識(shí)、智慧和創(chuàng)新活動(dòng)，也需要普通員工積極配合才能高效率地圓滿完成任務(wù)。如目標(biāo)管理等管理方法在企業(yè)管理中的廣泛應(yīng)用，使普通員工由被動(dòng)地按計(jì)劃執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)閰⑴c工作目標(biāo)確定的主動(dòng)思考者（既企業(yè)工作人員既是某項(xiàng)工作的執(zhí)行者，又是該項(xiàng)工作的管理者）。實(shí)踐性教學(xué)的開展可以使我們的學(xué)生在將來的實(shí)際工作中迅速把握企業(yè)管理的一些規(guī)律，適應(yīng)企業(yè)工作的需要。

2、 實(shí)踐性教學(xué)是衡量中職教育質(zhì)量的重要指標(biāo)之一

中職教育質(zhì)量高不高，有沒有自已的特色，關(guān)鍵要看實(shí)踐性教學(xué)搞得好不好。加強(qiáng)實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐、創(chuàng)新能力符合中職教育培養(yǎng)實(shí)用型、復(fù)合型人才的要求，適應(yīng)社會(huì)需求和形成課程特色。

3 、實(shí)踐性教學(xué)符合中職學(xué)生的認(rèn)知心理

人類對(duì)知識(shí)的認(rèn)識(shí)是由感性到理性的，是由表及里和循序漸進(jìn)的。實(shí)踐出真知。作為中職生，理論學(xué)習(xí)是他們的弱項(xiàng)，如果在課堂上過多的強(qiáng)調(diào)理論，他們是很難接受并對(duì)課程保有興趣的。因此，根據(jù)生源特點(diǎn)，老師的教學(xué)要著力從學(xué)生熟悉的事物開始，使學(xué)生在實(shí)踐中學(xué)理論，在實(shí)踐中掌握理論，嚴(yán)謹(jǐn)與興趣并舉才是課堂教學(xué)的真正的生命力所在。

4、實(shí)踐性教學(xué)是個(gè)人成長的需要

從中職生就業(yè)情況來看，大部分學(xué)生就業(yè)面向企業(yè)基層，很多學(xué)生從基層做起，經(jīng)過努力做到企業(yè)的基層管理者甚至是中高層管理者的位置，因此，老師可以針對(duì)學(xué)生具體情況，，使他們系統(tǒng)地掌握現(xiàn)代管理理論、建立相應(yīng)的知識(shí)儲(chǔ)備，強(qiáng)化實(shí)踐環(huán)節(jié)，以便機(jī)遇到來時(shí)能夠更快勝任管理工作。

二、《企業(yè)管理基礎(chǔ)知識(shí)》課程實(shí)踐性教學(xué)方式

嚴(yán)謹(jǐn)與興趣永遠(yuǎn)是課堂教學(xué)的生命力，質(zhì)量與能力永遠(yuǎn)是教學(xué)工作的核心?！镀髽I(yè)管理基礎(chǔ)知識(shí)》課程實(shí)踐性教學(xué)方式要緊緊圍繞這個(gè)中心，通過提供實(shí)踐平臺(tái)，使學(xué)生加深對(duì)理論知識(shí)的理解，培養(yǎng)解決問題的能力。即堅(jiān)持“以教師為主導(dǎo)，以學(xué)生為主體”的教學(xué)模式，堅(jiān)持“以激發(fā)學(xué)生的個(gè)體內(nèi)在潛能”為教育目標(biāo)，通過實(shí)踐平臺(tái)，讓學(xué)生自己觀察，思考，表述，行動(dòng)，得出結(jié)論。采取的教學(xué)方式有：

1、體驗(yàn)式教學(xué)

它是指根據(jù)學(xué)生的認(rèn)知特點(diǎn)和規(guī)律，通過創(chuàng)造實(shí)際的或重復(fù)經(jīng)歷的情境和機(jī)會(huì)，呈現(xiàn)或再現(xiàn)、還原教學(xué)內(nèi)容，使學(xué)生在親歷的過程中理解并建構(gòu)知識(shí)、發(fā)展能力、產(chǎn)生情感、生成意義的教學(xué)觀和教學(xué)形式。體驗(yàn)式教學(xué)所關(guān)心的不僅是人可以經(jīng)由教學(xué)而獲得多少知識(shí)、認(rèn)識(shí)多少事物，還在于人的生命意義可以經(jīng)由教學(xué)而獲得彰顯和擴(kuò)展。如組織學(xué)生進(jìn)行企業(yè)現(xiàn)場體驗(yàn)（學(xué)校附近的企業(yè)----百威（武漢）國際啤酒有限公司）使學(xué)生親身感受“企業(yè)管理中企業(yè)文化”的魅力，不僅使學(xué)生獲得了管理方面的專業(yè)知識(shí)，也懂得了“管理出效益”的道理。

2、引入“專業(yè)人說專業(yè)事”網(wǎng)絡(luò)資源教學(xué)

通過布置學(xué)生課后收看視頻，體會(huì)“專業(yè)人說專業(yè)事”，開拓視野，提升自身的管理素質(zhì)和管理能力。運(yùn)用“李強(qiáng)說管理”網(wǎng)絡(luò)資源講解中層管理人員如何提升自身的管理素質(zhì)和管理能力。

3、“課堂十分鐘企業(yè)時(shí)事論壇”活動(dòng)教學(xué)

“課堂十分鐘企業(yè)時(shí)事論壇”活動(dòng)教學(xué)是在日常課堂中設(shè)計(jì)出十分鐘的企業(yè)時(shí)事論壇時(shí)間進(jìn)行實(shí)踐性教學(xué)的一種形式。通過學(xué)生參與，發(fā)生思想碰撞，促其智慧成長。素材選自《企業(yè)管理雜志》內(nèi)容或網(wǎng)上企業(yè)管理案例、故事、企業(yè)管理資訊信息資料。

4、模擬教學(xué)

模擬教學(xué)法是指在教師指導(dǎo)下，學(xué)生模擬扮演某一管理角色或在教師創(chuàng)設(shè)的一種背景中，進(jìn)行技能訓(xùn)練和調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)積極性的一種典型的互動(dòng)教學(xué)法。模擬教學(xué)是溝通理論與實(shí)踐的橋梁，是教學(xué)適應(yīng)社會(huì)化要求的先導(dǎo)。它在培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用專業(yè)知識(shí)，獨(dú)立分析問題、解決問題能力等方面發(fā)揮了積極的作用。如：模擬班組長的工作可加深學(xué)生對(duì)“企業(yè)管理”知識(shí)的理解。每個(gè)人都有靈感和悟性的思想火花，只要有思想碰撞，必定有智慧成長。

5、實(shí)訓(xùn)教學(xué)

實(shí)訓(xùn)教學(xué)是一種利用課余時(shí)間或周末時(shí)間開展的專題調(diào)查、撰寫專題報(bào)告的實(shí)踐性教學(xué)形式。如布置學(xué)生到家長或熟人工作的單位實(shí)習(xí)，寫出專題調(diào)查、撰寫專題報(bào)告，或按照設(shè)定的專題展開調(diào)查活動(dòng)，并寫成調(diào)查報(bào)告上交。這種實(shí)訓(xùn)課程的開設(shè)，可以為學(xué)生構(gòu)建一個(gè)平臺(tái)，讓學(xué)生發(fā)現(xiàn)、挖掘自己的潛能。

6、實(shí)戰(zhàn)演練

實(shí)戰(zhàn)演練就是踐行活動(dòng)。開展“如果我是班干部”活動(dòng)，使管理思想和方法立足現(xiàn)在落到實(shí)處。

篇8

企業(yè)的績效考核,是指通過一種系統(tǒng)的原理和方式,對(duì)企業(yè)員工在工作中的能力和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)的方式。這種績效考核不僅直接關(guān)系到員工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、職務(wù)升降等各方面的自身利益,同時(shí)也是企業(yè)管理人員與員工之間進(jìn)行溝通交流的一種方式。績效考核的目的在于提高員工的工作效率,促使員工提高自身的工作效率,提高員工的工作積極性和成就感,同時(shí)也可以刺激部分員工的危機(jī)意識(shí),最終是在企業(yè)和員工的共同發(fā)展,在實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的客觀目標(biāo)的同時(shí),也相應(yīng)的實(shí)現(xiàn)了員工的個(gè)人工作價(jià)值。

一、績效考核的概念和意義

績效考核中的“績效”,一般而言指的是員工的工作業(yè)績,在實(shí)際的工作中,還包括了員工的工作態(tài)度、工作效率和工作能力等多方面的因素。而績效考核,就是指對(duì)員工工作中的各種因素加以考核,其中包括對(duì)工作業(yè)績的評(píng)比、確認(rèn)、評(píng)價(jià)等多方面的內(nèi)容,并且將這些內(nèi)容加以分析應(yīng)用的過程。在實(shí)際操作上,就是將考核的結(jié)果用分?jǐn)?shù)或者是評(píng)語的方式表現(xiàn)出來,然后再將這些分?jǐn)?shù)或者是評(píng)語反饋給每個(gè)員工,并且根據(jù)考核員工的職位不同,所指定的考核標(biāo)準(zhǔn)也不同。

績效考核在企業(yè)的人員管理和自身發(fā)展中具有重要的現(xiàn)實(shí)意義:首先,績效考核是企業(yè)管理人員評(píng)價(jià)下屬員工是否稱職的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn),通過對(duì)員工的績效考核,預(yù)先發(fā)現(xiàn)在工作中不能勝任職位或者不稱職的員工,方便企業(yè)較早的做出相應(yīng)的調(diào)整和處理,防止給企業(yè)發(fā)展帶來不必要的損失;其次,通過績效考核,也可以相應(yīng)的發(fā)掘出可以很好適應(yīng)企業(yè)職務(wù),甚至在工作能力上有富余的員工,方便企業(yè)對(duì)該類員工進(jìn)行進(jìn)一步的培養(yǎng),給企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)階層或者是更為重要的部門發(fā)展后備人才;第三,通過績效考核的方式,可以相應(yīng)的調(diào)整不同工作能力的員工的工資待遇,對(duì)工作能力和業(yè)績特別突出的員工在待遇上給予獎(jiǎng)勵(lì),這樣可以更為有效的提高員工的工作積極性,刺激其為企業(yè)帶來更好的收益。

二、績效目標(biāo)的制定與分解

績效考核的目標(biāo),即為企業(yè)員工在以后的工作中需要達(dá)到的目標(biāo),同樣也是對(duì)未來工作業(yè)績的一種合理規(guī)劃。給員工訂立績效目標(biāo),可以激發(fā)員工自身的工作潛力,同時(shí)激發(fā)為達(dá)到某工作目標(biāo)的工作動(dòng)力,有利于員工自身的不斷發(fā)展?？冃繕?biāo)又被稱為績效計(jì)劃。這種目標(biāo)和計(jì)劃是每個(gè)企業(yè)管理者都應(yīng)該為下屬員工訂立,其訂立的實(shí)行可以是周計(jì)劃、月份計(jì)劃或者是年度計(jì)劃,這是根據(jù)不同的工作性質(zhì)來確定的,同時(shí),在管理者為員工訂立計(jì)劃的同時(shí),員工們也應(yīng)該根據(jù)自身的工作特點(diǎn),制定自己的工作計(jì)劃,并不斷的將自己訂立的計(jì)劃跟企業(yè)計(jì)劃相對(duì)照,不斷改善和提高工作能力,從而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

企業(yè)的績效目標(biāo)分解就是企業(yè)依據(jù)整體戰(zhàn)略目標(biāo)、年度發(fā)展計(jì)劃,通過指標(biāo)和目標(biāo)值層層分解的方式將企業(yè)的預(yù)計(jì)總體業(yè)績傳遞給各個(gè)部門、各分支機(jī)構(gòu)、各個(gè)職位的員工,并就考核指標(biāo)、權(quán)重、考核方式及目標(biāo)值等問題達(dá)成一致,使各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各職位員工對(duì)其工作目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)做到熟悉和理解。在目標(biāo)分解過程中,由于各部門、各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和職責(zé)不同,在績效目標(biāo)分解過程中,就要充分考慮各部門、各分支機(jī)構(gòu)在各自業(yè)務(wù)、職責(zé)范圍內(nèi)的地位及上幾個(gè)考核周期內(nèi)的績效結(jié)果,以提高績效目標(biāo)分解的客觀性與準(zhǔn)確性。

三、績效考核中存在的問題

績效考核在企業(yè)中存在的意義重大,不僅是對(duì)企業(yè)員工業(yè)績評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)也是提高員工工作能力和工作積極性的重要手段。但是就目前企業(yè)中存在的績效考核,并沒有完全發(fā)揮出績效考核應(yīng)有的作用,甚至在某種程度上還阻礙了企業(yè)的發(fā)展。歸結(jié)其主要原因,主要是因?yàn)橛行┢髽I(yè)自身的發(fā)展還處在一定的探索階段,相應(yīng)的也就不可能建立起完善的績效考核機(jī)制,同時(shí)也對(duì)具體的考核程度存在爭議,包括評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),被評(píng)價(jià)的工作性質(zhì)和實(shí)際的業(yè)績考核結(jié)果,這就在一定程度上影響了企業(yè)績效考核的發(fā)展。因此,針對(duì)績效考核在企業(yè)中存在問題來加以分析,對(duì)完善企業(yè)發(fā)展具有很現(xiàn)實(shí)的意義。

就目前而言,我國很多企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到績效考核的重要性,并且在績效考核的工作中投入了較大精力,但在實(shí)踐中仍然存在一些問題和認(rèn)識(shí)上的誤區(qū),主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

第一、在企業(yè)自身的戰(zhàn)略發(fā)展中,企業(yè)將績效管理作為一種獨(dú)立的管理行為,并沒有跟企業(yè)整體的資源管理和開發(fā)掛鉤,也相應(yīng)的與企業(yè)的人力資源管理相分離。企業(yè)的人力資源的管理,是必然要建立在企業(yè)對(duì)該員工明確崗位職責(zé)和其素質(zhì)要求的基礎(chǔ)上的。只有對(duì)員工明確了其所在的崗位職責(zé),才能跟好的根據(jù)員工不同的崗位職責(zé)制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn),才能更加明確員工在該工作崗位上的所應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和工作要求。而只有明確了員工的個(gè)人素質(zhì),才能更加的有效的對(duì)其工作崗位和工作內(nèi)容加以調(diào)整,方便企業(yè)管理人員對(duì)員工的掌控。而目前在我國很多國有企業(yè)中,對(duì)人力資源管理和績效考核之間并沒有實(shí)現(xiàn)良好的結(jié)合,這就使其部分員工的職責(zé)劃分的范圍模糊不清,員工素質(zhì)也有待改善,嚴(yán)重的影響了企業(yè)的發(fā)展。

第二、直接照搬國外先進(jìn)的績效考核方法和方式。許多國有企業(yè)將國外企業(yè)特別是三資企業(yè)的績效管理方法直接移植而忽略了企業(yè)自身的實(shí)際情況。這樣的結(jié)果是,要么執(zhí)行不下去,要么就是考核結(jié)果不能反映企業(yè)的真實(shí)情況,員工意見很大。不同的員工素質(zhì)水平、不同的企業(yè)文化、企業(yè)面對(duì)的不同環(huán)境以及企業(yè)自身發(fā)展的不同時(shí)期等因素,都直接影響著績效考核的方式,而這些往往沒有引起國企管理者的足夠重視。

第三、績效考核的內(nèi)容指標(biāo)建構(gòu)不完善。國有企業(yè)在實(shí)施績效考核時(shí),多數(shù)企業(yè)關(guān)注的內(nèi)容集中于兩個(gè)方面:(1)員工個(gè)體的德、能、勤、績;(2)員工對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)程度?，F(xiàn)有的管理學(xué)及心理學(xué)研究成果已經(jīng)表明,對(duì)以上兩方面的考核并不能全面地涵蓋員工工作績效的所有組成部分。另外,類似于德能、勤、績的考核也多為定性化考核,無法避免在實(shí)際考核過程中出現(xiàn)考核者的隨意性判斷。

第四、對(duì)考核結(jié)果的運(yùn)用與處理方式不當(dāng)。由于多數(shù)國企在實(shí)施績效考核工作之前的基礎(chǔ)性鋪墊工作不完備、考核工作的組織實(shí)施不嚴(yán)謹(jǐn)以及考核的內(nèi)容指標(biāo)設(shè)計(jì)不夠完善等種種原因,從而導(dǎo)致對(duì)員工的績效考核只能停留在對(duì)員工的工作業(yè)績進(jìn)行一般性的總結(jié)上,這往往不能準(zhǔn)確全面地反映員工整個(gè)工作過程中的全面工作成果。這就要求國企管理者對(duì)績效考核進(jìn)行過程控制,充分地運(yùn)用績效考核成果,在業(yè)績總結(jié)的基礎(chǔ)上,建立與績效考核工作相關(guān)的結(jié)果反饋、激勵(lì)機(jī)制、薪酬制度及培訓(xùn)體系,即分析員工或工作的實(shí)際工作表現(xiàn),實(shí)施客觀的獎(jiǎng)懲,為其發(fā)展提供培訓(xùn),開發(fā)其潛能,最終達(dá)到企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

四、解決問題的措施

針對(duì)以上存在的問題,在企業(yè)績效考核中較為普遍。如果不加以解決,勢必影響考核的公正性、挫傷員工的積極性,不但達(dá)不到考核的目的,反而會(huì)適得其反。

1. 建立完善的績效考核體系。企業(yè)怎樣建立一套切實(shí)可行的績效考核體系,來提高員工的工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性,進(jìn)而提高企業(yè)的勞動(dòng)效率和經(jīng)營水平,達(dá)到勞資雙方的雙贏。這一問題已成為企業(yè)迫切需要解決的問題。就企業(yè)實(shí)際的績效考核而言,績效考核的內(nèi)容,簡單地說,就是每一個(gè)員工工作成績最重要的體現(xiàn)方面?，F(xiàn)實(shí)情況中,我國很多企業(yè)單位通常從“德”、“能”、“勤”、“績”四個(gè)方面來考核工作業(yè)績:員工的奉獻(xiàn)精神、整體精神、協(xié)作精神、職業(yè)精神、團(tuán)結(jié)精神和工作量權(quán)重最大,基本上各和加起來占績效考核的70%;而員工的業(yè)務(wù)能力、理解能力、溝通能力、創(chuàng)新能力、學(xué)習(xí)能力和決策能力等關(guān)系到企業(yè)以后發(fā)展的各種重要因素,潛在重要因素,應(yīng)該占至少20%的權(quán)重。

根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況,采取將工資劃分為基本工資和績效工資兩大主要部分,比例為基本工資和績效工資分別占各自不同的份額。依據(jù)考核的設(shè)計(jì)對(duì)員工進(jìn)行評(píng)價(jià),這樣在保證員工的基本生活水平不降低的條件下,績效工資部分可以大幅度地提高工資收入水平,從而影響員工的直接收入。在這種情況之下,績效考核與員工自身的生活水平牢牢的聯(lián)系在一起,使企業(yè)員工充分的體會(huì)到績效考核的重要性,才會(huì)在以后的工作中更加積極努力的提高自身的素質(zhì)和能力。從這一點(diǎn)上,也可以充分看到建立完善績效考核體系的重要性。

2. 建立科學(xué)合理的評(píng)估關(guān)系

(1)摒棄傳統(tǒng)的績效評(píng)估關(guān)系的不足,建立現(xiàn)代績效評(píng)估關(guān)系

上級(jí)評(píng)估就是由上級(jí)主管人員擔(dān)任評(píng)估者,根據(jù)自己對(duì)被評(píng)估人的了解對(duì)每個(gè)被評(píng)估者的績效進(jìn)行評(píng)估。這種評(píng)估方式的改進(jìn)就是加入自我評(píng)估的因素,在績效評(píng)估過程中,首先由被評(píng)估者本人對(duì)自己在某一時(shí)期內(nèi)(如半年或一年)的工作表現(xiàn)情況進(jìn)行自我對(duì)照性的總結(jié)和自我評(píng)估,然后再由其直接上級(jí)對(duì)員工自評(píng)提出評(píng)估意見,再由上一級(jí)主管人根據(jù)被評(píng)估人的自評(píng)和其直接上司的意見提出最后的評(píng)估意見,即上級(jí)評(píng)估為主,自我評(píng)估為輔。

這種評(píng)估方式被我國大部分企業(yè)所采用,但這種評(píng)估方式歸根到底是單向績效評(píng)估,在考核的公平性上略有欠缺。雙向評(píng)估的方法把傳統(tǒng)的單向績效討論變成了雙向協(xié)作,使經(jīng)理和員工都受益。雙向評(píng)估就是評(píng)估的信息和反饋雙向流動(dòng),不僅從上級(jí)主管流向下屬員工,也從下級(jí)流向上級(jí),也就是上級(jí)評(píng)估下級(jí)績效的同時(shí),下級(jí)也評(píng)估上級(jí)的績效。雙向評(píng)估的最大特點(diǎn)是經(jīng)理和員工都站在相同的位置上,通過雙方的溝通建立起一種合作精神。

(2)建立團(tuán)隊(duì)間評(píng)估關(guān)系

在績效評(píng)估系統(tǒng)中,除了要對(duì)個(gè)人進(jìn)行評(píng)估之外,還需要對(duì)團(tuán)隊(duì)績效進(jìn)行評(píng)估。以往對(duì)每個(gè)部門工作目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)估時(shí),往往忽略了部門間的合作。只有通過部門間的良好合作才有利于整個(gè)組織目標(biāo)的達(dá)成,特別是對(duì)于業(yè)務(wù)支持門來說,其他部門對(duì)于他們所提供的服務(wù)支持的滿意程度至關(guān)重要。因此在績效評(píng)估中應(yīng)加入部門間工作滿意度評(píng)估。

3. 合理使用績效評(píng)估結(jié)果

績效評(píng)估結(jié)果的使用主要有五個(gè)方面:(1)薪酬的調(diào)整與分配;(2)員工的培訓(xùn)與開發(fā);(3)員工職位的變動(dòng);(4)作為員工招聘選拔和培訓(xùn)的效標(biāo);(5)為其他過程提供反饋信息(人力資源規(guī)劃、薪酬管理、職業(yè)生涯規(guī)劃等)。在以上的五種使用方式中,薪酬的調(diào)整與分配、職位的變動(dòng)和員工的培訓(xùn)與開發(fā)是績效評(píng)估結(jié)果的主要使用方向。薪酬的調(diào)整與分配和員工職位的變動(dòng)與員工經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系最緊密,從心理學(xué)的角度來講,在如此直接的利益驅(qū)動(dòng)下,人們傾向于避免對(duì)利益有負(fù)面影響的方面,反映在績效管理中就是管理者為了避免得罪人,盡可能給每個(gè)人中等的評(píng)價(jià)。普通員工則盡可能避免暴露自己績效不足之處,以免對(duì)自己的利益有所損害,這樣就導(dǎo)致了在績效管理過程中人的主觀性偏差,從而影響整個(gè)系統(tǒng)的公平性?？冃гu(píng)估結(jié)果應(yīng)該主要應(yīng)用在員工的培訓(xùn)與開發(fā)中,即通過績效管理過程發(fā)現(xiàn)員工的不足之處,進(jìn)而利用培訓(xùn)與開發(fā)等手段改進(jìn)和提高績效。在這種情況下,員工會(huì)客觀地暴露自己的不足之處,因?yàn)檫@樣能使他們得到激勵(lì)和提升,從而保證績效評(píng)估的公平性。為保證最后結(jié)果的客觀和公正,在每次績效評(píng)估工作結(jié)束后,要對(duì)其進(jìn)行全面的審核,以求實(shí)現(xiàn)績效評(píng)估的目的,提高績效評(píng)估的信度和效度,提高人力資源管理工作的效率和效益。

總之,有效的績效考核的核心是一系列管理活動(dòng)的連續(xù)不斷的循環(huán)過程。一個(gè)績效管理過程的結(jié)束,是另一個(gè)績效管理過程的開始,通過這種循環(huán),個(gè)體和組織績效得以持續(xù)發(fā)展。同時(shí),績效考核是一個(gè)強(qiáng)調(diào)全體員工參的過程,每一個(gè)員工都應(yīng)該設(shè)計(jì)自己的績效目標(biāo),高層管理者也要規(guī)范自身行為,因?yàn)楦邔庸芾碚叩闹С趾蛥⑴c與否,是決定績效考核成敗的關(guān)鍵。

綜上所述,在目前的企業(yè)發(fā)展和自我完善的過程中,績效考核已成為眾多企業(yè)人力資源管理的重要手段,但是這種績效考核的方式必須要處理得當(dāng),才能良好的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展,一旦在績效考核在出現(xiàn)問題,不但不會(huì)達(dá)到預(yù)期的目的,反而還會(huì)影響到員工的實(shí)際工作和整個(gè)人力資源的正常運(yùn)作。因此,企業(yè)在運(yùn)用績效考核來加強(qiáng)人力資源管理的同時(shí),應(yīng)當(dāng)時(shí)刻注重對(duì)績效考核加以改進(jìn)和完善,正確的引導(dǎo)其發(fā)展方向,將提高員工的積極性作為整個(gè)績效考核的中心目標(biāo),績效考核才具有旺盛生命力,企業(yè)整體績效才能提高。

參考文獻(xiàn):

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[2]王繼承.績效考核操作實(shí)務(wù).廣州:廣東經(jīng)濟(jì)出版社,2003

[3]楊劍等.目標(biāo)導(dǎo)向的績效考評(píng).北京:中國紡織出版社,2003

[4]胡勇軍.績效考核與管理.北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2007

篇9

第一部分 人力資源工作計(jì)劃

一、人員招聘

(一)、思路分析

1、20xx年是公司快速發(fā)展的一年，人力發(fā)展將迅速增加，并逐步到位。

2、利用公司的招聘、薪酬政策和春節(jié)后人力流動(dòng)高峰期的機(jī)會(huì)，補(bǔ)充基層、中層，尤其是本行業(yè)優(yōu)秀人才，作為人力資源更替、補(bǔ)充和培養(yǎng)儲(chǔ)備。

3、實(shí)行內(nèi)部培養(yǎng)和晉升，提拔和任用有上進(jìn)心、不斷學(xué)習(xí)和提升的內(nèi)部員工。

(二)、目標(biāo)概述

公司目前屬于發(fā)展期，20xx年總體目標(biāo)首先要考慮滿足崗位需求，再考慮人才儲(chǔ)備，實(shí)現(xiàn)梯隊(duì)建設(shè)。

(三)、具體實(shí)施方案

1、熟人推薦：包括員工推薦，在公司工作，且技術(shù)熟練程度較高，已通過努力實(shí)現(xiàn)個(gè)人工資目標(biāo)，推薦適合公司的優(yōu)秀人才共同發(fā)展，公司將給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。

2、網(wǎng)絡(luò)招聘：繼續(xù)和前程無憂招聘網(wǎng)站合作。

3、海報(bào)招聘：主要面向基層人員招聘。

(四)、實(shí)施目標(biāo)注意事項(xiàng)

1、招聘渠道拓展：競爭對(duì)手挖人。

2、調(diào)查了解競爭對(duì)手企業(yè)薪酬福利等情況。

3、做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：與用人部門溝通，及時(shí)準(zhǔn)確了解需求;進(jìn)行招聘宣傳：制作招聘海報(bào)。

二、績效考核

(一)思路分析

績效考核有兩個(gè)關(guān)鍵問題：一是，考核指標(biāo)的科學(xué)性;二是，一種管理習(xí)慣的形成，養(yǎng)成行為習(xí)慣，關(guān)鍵在于堅(jiān)持和制度保障。

(二)目標(biāo)概述

績效考核的根本目的，不是為了處罰未完成工作指標(biāo)和不盡職盡責(zé)的員工，而是有效激勵(lì)員工，不斷改善工作方法和工作品質(zhì)，建立公平的競爭機(jī)制，持續(xù)不斷地提高組織工作效率，培養(yǎng)員工工作的計(jì)劃性和責(zé)任心，及時(shí)查找工作中的不足并加以調(diào)整改善，從而推進(jìn)工作成果達(dá)成。

(三)具體實(shí)施方案

1、繼續(xù)完善績效考核配套制度及文件。

2、補(bǔ)充、修正已有崗位和新增崗位考核指標(biāo) 。

3、重點(diǎn)對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，對(duì)考核形式、考核項(xiàng)目、考核結(jié)果反饋與改進(jìn)情況進(jìn)行跟蹤，保證績效考核工作良性運(yùn)行。

4、推行過程是一個(gè)貫穿全年的持續(xù)工作，行政人事部完成此項(xiàng)工作目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)就是建立合理、公平、有效的績效評(píng)價(jià)體系。

(四)實(shí)施目標(biāo)注意事項(xiàng)

1、績效考核工作牽涉到各部門、各職位、各職員的切身利益。因此，在保證績效考核與薪酬體系鏈接的基礎(chǔ)上，要從正面引導(dǎo)員工用積極地心態(tài)對(duì)待績效考核，達(dá)到通過績效考核改善工作、校正目標(biāo)的目的。

2、績效考核工作是一個(gè)溝通的工作，也是一個(gè)持續(xù)改善的過程。在操作過程中注意縱向、橫向溝通，確?？冃Э己斯ぷ黜樌菩?。

3、績效評(píng)價(jià)體系，并不是行政人事部的單獨(dú)工作，在操作過程中，應(yīng)以部門負(fù)責(zé)人為主導(dǎo)，聽取各方面人員的意見和建議，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)工作方法。

三、培訓(xùn)發(fā)展

(一)思路分析

1、目前，各企業(yè)對(duì)員工培訓(xùn)重視度不夠、力度不足，培訓(xùn)管理制度約束力不強(qiáng)。

(二)目標(biāo)概述

1、員工培訓(xùn)和開發(fā)是公司著眼于長期發(fā)展戰(zhàn)略必須進(jìn)行的工作之一，也是培養(yǎng)員工忠誠度、凝聚力的方法之一。

2、通過對(duì)員工的培訓(xùn)與開發(fā)，員工的工作技能、知識(shí)層次和工作效率、工作品質(zhì)都將進(jìn)一步加強(qiáng)，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。

(三)具體實(shí)施方案

1、對(duì)現(xiàn)有核心員工，特別是管理人員進(jìn)行整體素質(zhì)測評(píng)，確定員工整體素質(zhì)情況，配合崗位素質(zhì)要求和工作職責(zé)，確定其待培訓(xùn)的方面。

2、重點(diǎn)培訓(xùn)內(nèi)容：管理知識(shí)、工作溝通、企業(yè)文化、工作技能、制度培訓(xùn)、新員工培訓(xùn)等。

3、向員工講解內(nèi)部發(fā)展渠道：內(nèi)部職稱發(fā)展

行政級(jí)別發(fā)展：(普通職員、主管、經(jīng)理……)

個(gè)人薪酬發(fā)展：(根據(jù)級(jí)別制訂)

內(nèi)部橫向發(fā)展：(部門、崗位調(diào)整)

4、向員工描繪企業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)景和員工事業(yè)前途，關(guān)心員工心理需求，根據(jù)員工特性制定適合的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，這是穩(wěn)定員工的有效方式，當(dāng)心理需求得到滿足，員工的工作積極性和穩(wěn)定性都會(huì)提高。

四、薪酬福利、員工關(guān)系

1、薪酬福利

根據(jù)公司行業(yè)進(jìn)行薪資方案的評(píng)估，制訂適合企業(yè)的工資標(biāo)準(zhǔn)，福利發(fā)放可采取多樣化形式。

2、員工關(guān)系

員工關(guān)系工作的成效，很大程度反映在員工隊(duì)伍穩(wěn)定性上，員工關(guān)系應(yīng)該包括企業(yè)和員工、上級(jí)和下級(jí)、員工和員工之間的關(guān)系，妥善處理好員工關(guān)系，不僅是公司良好社會(huì)形象打造的一個(gè)方面，更是企業(yè)尋求長期發(fā)展的重要支柱。20xx年的構(gòu)想，準(zhǔn)備采取座談、聚會(huì)表 等形式，引導(dǎo)員工與公司多進(jìn)行溝通，拉近企業(yè)與員工、上級(jí)與下級(jí)、員工與員工之間的距離，增強(qiáng)員工的歸屬感。

第二部分 行政管理工作計(jì)劃

行政管理工作概括地說，就是要做好三個(gè)服務(wù)：為領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)、為員工服務(wù)、為客戶服務(wù)。

一、企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)建設(shè)

提煉并學(xué)習(xí)企業(yè)文化，達(dá)到統(tǒng)一思想、教育員工、凈化環(huán)境、內(nèi)聚人心、外樹形象、激勵(lì)、穩(wěn)定的目的。

企業(yè)文化具有兩種約束力，一種是硬的——制度，一種是軟的——文化生活。

20xx年度要梳理企業(yè)價(jià)值觀、企業(yè)精神、經(jīng)營理念，完善并明確能使員工接受的具體內(nèi)容。

公司內(nèi)部，計(jì)劃每季度組織一次集體活動(dòng)，提高企業(yè)凝聚力，活躍企業(yè)氣氛。

具體團(tuán)隊(duì)建設(shè)項(xiàng)目擬有 ：

1、 文體活動(dòng) 協(xié)調(diào)各部門組織趣味運(yùn)動(dòng)、卡拉OK等文體活動(dòng)。

2、重要節(jié)日活動(dòng)及福利發(fā)放，端午、中秋、春節(jié)、司慶……

3、年度優(yōu)秀員工評(píng)選及旅游。

4、春節(jié)聯(lián)歡活動(dòng)，優(yōu)秀員工頒獎(jiǎng)，春節(jié)年會(huì)聚餐，抽獎(jiǎng)活動(dòng)。

5、企業(yè)文化討論學(xué)習(xí)。

6、行政大檢查，環(huán)境、秩序、工作牌等，每周每月檢查，張榜公布成績和問題，年終時(shí)給優(yōu)秀部門獎(jiǎng)勵(lì)。

7、每月召開一次員工大會(huì)，指示工作方向，鼓舞員工士氣。

二、制度建設(shè)

制度是工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，是工作成果達(dá)成的保證。

制度編制和修訂既要遵循現(xiàn)實(shí)工作需要，同時(shí)，要有前瞻性。

三、員工生活環(huán)境

1、員工宿舍進(jìn)行衛(wèi)生檢查、評(píng)比，評(píng)出衛(wèi)生個(gè)人、衛(wèi)生宿舍，對(duì)違紀(jì)行為照章處罰 。

2、員工餐廳：要了解員工飲食喜好，菜品盡量多樣化，保證飯菜質(zhì)量，讓員工吃上實(shí)惠滿意的飯菜。

四、關(guān)系協(xié)調(diào)

對(duì)外：學(xué)習(xí)行業(yè)內(nèi)先進(jìn)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)政府部門的辦事人員溝通聯(lián)絡(luò)，保證公司運(yùn)營正常。

對(duì)內(nèi)：部門之間的溝通，定期召開協(xié)調(diào)溝通會(huì)議，換位思考、消除隔閡、團(tuán)結(jié)協(xié)作。

五、環(huán)境衛(wèi)生

衛(wèi)生：實(shí)行責(zé)任制、日檢制，工作現(xiàn)場、及時(shí)督促整改，保證環(huán)境整潔。

六、日常行政事務(wù)

1、接待：接待服務(wù)主要是面試人員及公司客戶，在一定程度上講，人員素質(zhì)對(duì)接待服務(wù)的質(zhì)量起著舉足輕重的作用，我們決定對(duì)接待員工的文化修養(yǎng)、禮儀和公司基本情況等進(jìn)行培訓(xùn)，圓滿完成接待任務(wù)。

2、證照年審：對(duì)需要辦理手續(xù)的證照進(jìn)行登記，提前確定辦理時(shí)間，安排在規(guī)定時(shí)段內(nèi)辦理完企業(yè)和車輛的證照年審工作，年度目標(biāo)為辦理及時(shí)率100%。

3、資料整理：嚴(yán)格規(guī)范和執(zhí)行文件資料管理制度，進(jìn)行資料分類存檔，文件資料收發(fā)登記率做到100%。

4、辦公用品采購和使用：依據(jù)年度預(yù)算采購和領(lǐng)用辦公用品，耐用辦公用品，如訂書機(jī)、計(jì)算器、筆等以舊換新的原則領(lǐng)用。

5、車輛管理：嚴(yán)格執(zhí)行車輛使用管理制度，及時(shí)保養(yǎng)清洗，損傷時(shí)及時(shí)定責(zé)，及時(shí)處理。

人事行政工作是一個(gè)繁雜的工作體系，我剛剛邁出了第一步，下一步，我必須加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略決策和行政人事工作的執(zhí)行力度，搭建好企業(yè)與員工之間的橋梁，在工作中不斷學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)自身修養(yǎng)，加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，圓滿完成人力資源和行政管理工作任務(wù)及總經(jīng)理安排的各項(xiàng)事務(wù)。

范文二

結(jié)合目前公司發(fā)展?fàn)顩r和今后趨勢，人力資源部計(jì)劃從以下幾個(gè)方面開展20XX年度的工作，總的思路是通過考核使得基礎(chǔ)管理工作再上一個(gè)臺(tái)階：

1、招聘方面：配合碳黑廠的開工建設(shè)和投產(chǎn)，做好人員的招聘與配置。做好日常的人員招聘和配置。做好20XX年電廠改制的人員配置工作。

2、培訓(xùn)方面：

組織中高層領(lǐng)導(dǎo)干部每月一次的學(xué)習(xí)。

抓好機(jī)電儀表班的教培管理工作和取證考試工作。

全年認(rèn)真對(duì)各單位的培訓(xùn)工作進(jìn)行考核。教培科每月盤點(diǎn)整理培訓(xùn)臺(tái)帳形成記錄。對(duì)各分廠報(bào)送的培訓(xùn)計(jì)劃落實(shí)情況進(jìn)行嚴(yán)格考核，要求各分廠建立自己的培訓(xùn)臺(tái)帳并進(jìn)行考核。

加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)，對(duì)“勞動(dòng)法”、“勞動(dòng)合同法”、“公文寫作”、“人力資源管理知識(shí)”等進(jìn)行培訓(xùn)。

3、考勤和勞動(dòng)紀(jì)律方面

繼續(xù)完善指紋考勤機(jī)的各項(xiàng)管理，在化工廠增加一臺(tái)指紋考勤機(jī)，和信息中心配合把所有指紋考勤機(jī)都用攝像頭進(jìn)行監(jiān)控。對(duì)考勤數(shù)據(jù)報(bào)表進(jìn)行考核，各單位每月必須對(duì)手工考勤和電子考勤以及各類請假手續(xù)進(jìn)行雙向核對(duì)，以最終核對(duì)后的結(jié)果計(jì)算工資，防止兩張皮現(xiàn)象。

4、勞資方面

對(duì)各單位各類勞資人事報(bào)表的報(bào)送及時(shí)與準(zhǔn)確性進(jìn)行考核。

強(qiáng)化人事信息動(dòng)態(tài)管理與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。

人勞科每月末對(duì)各類人事信息進(jìn)行盤點(diǎn)形成報(bào)表。

對(duì)工資核算核發(fā)進(jìn)行考核，確保工資核算核發(fā)的準(zhǔn)確性。

做好人員流動(dòng)率的控制與勞資關(guān)系、糾紛的預(yù)見與處理。

5、制度建設(shè)方面

配合公司經(jīng)營政策對(duì)20XX年人員進(jìn)行再次編制。

配合碳黑廠的開工做好定編定員編制和倒班編制工作。

完善《員工培訓(xùn)管理辦法》等有關(guān)培訓(xùn)管理制度，規(guī)范管理，提高培訓(xùn)開發(fā)的效率。

6、其他

做好理工大學(xué)實(shí)習(xí)學(xué)生的入學(xué)工作。

總之，通過20XX年全年的工作，人力資源部正逐漸向規(guī)范化、制度化、條理化發(fā)展，希望通過我們的工作能夠努力提升公司人力資源職能的運(yùn)行質(zhì)量，為太興集團(tuán)20xx年的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

范文三

20xx年是集團(tuán)成立的第二年，公司將跨入多元化、多領(lǐng)域發(fā)展階段，組織管理、人員結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度增加，人力資源管理工作也將面臨更大的挑戰(zhàn)，企業(yè)人力資源管理體系建設(shè)工作好比建設(shè)一座大廈，企業(yè)自身人力資源狀況是根基，人力資源六大模塊是主體結(jié)構(gòu)，而人力資源管理者是大廈的規(guī)劃設(shè)計(jì)者，如何讓這座大廈建設(shè)得獨(dú)具企業(yè)特色，則需要更多的人配合去添磚、裝飾，20xx年我們將結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，按計(jì)劃腳踏實(shí)地落實(shí)每一項(xiàng)工作，最終完成20xx年度總體工作目標(biāo)，即人力資源管理體系基本建立完成;新的績效考核模式經(jīng)一年的調(diào)整，逐步適應(yīng)公司發(fā)展需要;培訓(xùn)工作全面推進(jìn)，員工整體素質(zhì)進(jìn)一步提高;通過舉辦各種技能活動(dòng)，加強(qiáng)公司與公司間、同事與同事間的交流，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。具體工作計(jì)劃如下：

一、健全、完善各項(xiàng)制度，逐步實(shí)現(xiàn)人力資源規(guī)范化管理

目前集團(tuán)處于籌備階段，各項(xiàng)制度尚未健全，我們將根據(jù)公司的實(shí)際情況，明確組織架構(gòu)，編制出一套集團(tuán)公司的人力資源管理操作流程體系，同時(shí)指導(dǎo)各子公司結(jié)合自身行業(yè)特點(diǎn)，參照集團(tuán)人力資源管理體系，完善本公司的人力資源管理制度，逐步實(shí)現(xiàn)公司人力資源規(guī)范化管理。各項(xiàng)制度建立計(jì)劃于20xx年6月30日前完成。

1、建立新員工入職管理制度。目前各公司對(duì)新員工方面的關(guān)注度偏低，容易造成新入職員工的流失。為此將建立新員工入職管理制度，對(duì)新員工指定兩名入職導(dǎo)師幫帶，一是企業(yè)文化導(dǎo)師，主要職責(zé)是從新員工入職的第一天開始就引導(dǎo)員工熟悉公司的企業(yè)文化，讓其盡快融入公司;二是業(yè)務(wù)導(dǎo)師，主要職責(zé)是幫助新員工熟悉崗位工作流程，指導(dǎo)新員工逐步熟悉工作內(nèi)容，適應(yīng)公司工作要求。同時(shí)還要求兩位導(dǎo)師每周跟新員工進(jìn)行溝通，了解其對(duì)公司適應(yīng)情況、對(duì)工作適應(yīng)情況，并解答新員工提出的疑惑。對(duì)于新員工的導(dǎo)師我們要進(jìn)行統(tǒng)一的培訓(xùn)，讓其掌握引導(dǎo)新員工的方法與溝通方式，并給與鼓勵(lì)性的補(bǔ)貼，年終評(píng)選優(yōu)秀導(dǎo)師，并給予頒發(fā)證書及獎(jiǎng)勵(lì)。

2、建立新的培訓(xùn)管理制度。培訓(xùn)是一個(gè)公司提升員工素質(zhì)的有效方法，但需要系統(tǒng)化的去實(shí)施，才更有效。新的培訓(xùn)制度將實(shí)行學(xué)分值，并納入績效考核范圍。學(xué)習(xí)內(nèi)容分新員工類、職業(yè)素養(yǎng)類、管理技能類，各板塊業(yè)務(wù)類，職業(yè)素養(yǎng)類全員需參與學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)類各業(yè)務(wù)板塊員工參與學(xué)習(xí)，新員工類屬新入職員工參加學(xué)習(xí);學(xué)習(xí)方式將實(shí)行多樣化，公司、部門統(tǒng)一組織，個(gè)人自學(xué)，外出考察、培訓(xùn)等。年度將評(píng)出學(xué)習(xí)積極分子，并頒發(fā)證書。

3、完善員工手冊。員工手冊是指引員工熟悉公司企業(yè)文化、了解公司行為規(guī)范、熟悉日常工作流程的學(xué)習(xí)指導(dǎo)書，是指引員工方向的指南針。首先對(duì)原有條款中不適合企業(yè)發(fā)展的條款內(nèi)容進(jìn)行修改，再者對(duì)出現(xiàn)爭議的條款進(jìn)行細(xì)化，再者補(bǔ)充新的內(nèi)容，如基本禮儀規(guī)范等。

4、完善薪酬福利制度。新的一年將對(duì)原來的薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，以便配合績效管理的實(shí)施，同時(shí)對(duì)福利制度進(jìn)行完善。

5、建立集團(tuán)職級(jí)管理體系及評(píng)價(jià)體系。為更好的進(jìn)行集團(tuán)化的管控，將對(duì)集團(tuán)的職級(jí)進(jìn)行梳理，按行政系列、專業(yè)系列進(jìn)行劃分，對(duì)職級(jí)的評(píng)定擬定可衡量的標(biāo)準(zhǔn)。如普通員工與資深員工的區(qū)分，將以入司時(shí)間、同崗位社會(huì)工作時(shí)間為評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。普通員工：入司兩年內(nèi)、社會(huì)同等崗位2年內(nèi);資深員工入司兩年以上、社會(huì)同等崗位工作兩年以上。

6、完善績效考核管理制度。20xx年物業(yè)、地產(chǎn)、超市將逐步實(shí)施績效考核，對(duì)每個(gè)月的考核情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)需完善的內(nèi)容將匯總、修正，以便更適合各公司的績效管理需求。

二、加強(qiáng)員工培訓(xùn)管理，進(jìn)一步提升員工整體素質(zhì)

目前集團(tuán)下屬子公司，員工整體基本思想意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、日?；径Y儀常識(shí)、業(yè)務(wù)知識(shí)，還有待提高。在20xx年將做一次全面的培訓(xùn)需求調(diào)查，做出年度培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)將按入職培訓(xùn)、業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、強(qiáng)化培訓(xùn)、基本素質(zhì)培訓(xùn)分類，并實(shí)行年度培訓(xùn)積分制。

1、新入職培訓(xùn)，主要是讓新入職的員工熟悉集團(tuán)的基本情況、學(xué)習(xí)日?；径Y儀常識(shí)等，由集團(tuán)人力資源部根據(jù)入職人數(shù)按季度或月統(tǒng)一安排。對(duì)于新入職員工的培訓(xùn)內(nèi)容，我部將收集相關(guān)資料編寫成小手冊、制作成PPT(20xx年3月30日前完成)，培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行書面的考核，檢查員工掌握情況，并作為試用期考核的依據(jù)。

2、業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，主要是提升員工業(yè)務(wù)能力學(xué)習(xí)，從而提高工作效率。業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)按公司業(yè)務(wù)部門板塊進(jìn)行，由部門主管或經(jīng)理擔(dān)任講師或組織學(xué)習(xí)視頻，根據(jù)需要也可外派到外面培訓(xùn)。主要以理論知識(shí)、實(shí)操、案例分析相結(jié)合的方式進(jìn)行，培訓(xùn)后進(jìn)行實(shí)際操作或理論知識(shí)書面考核。

3、強(qiáng)化培訓(xùn)，主要是對(duì)日常業(yè)務(wù)知識(shí)技能的硬性要求，通過反復(fù)培訓(xùn)的方式，強(qiáng)化員工提升工作技能。此培訓(xùn)可通過舉辦一些專題技能比賽的方式實(shí)施，如管家員日?；静僮饕?guī)范技能競賽、收銀員操作技能競賽等。

4、基本素質(zhì)培訓(xùn)，主要是提高員工日常行為規(guī)范的培訓(xùn)，通過此類培訓(xùn)從而進(jìn)一步提高員工的整體素質(zhì)。此類培訓(xùn)根據(jù)管理崗位、基礎(chǔ)崗位實(shí)際需求安排，可通過外派培訓(xùn)、視頻培訓(xùn)、拓展培訓(xùn)、內(nèi)部授課等方式進(jìn)行。

5、與外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作，拓寬培訓(xùn)渠道。20xx年將與聚成公司合作，辦理在線會(huì)員學(xué)習(xí)。根據(jù)在線學(xué)習(xí)視頻內(nèi)容，安排各公司、部門按月組織員工進(jìn)行一定數(shù)量的學(xué)習(xí)，并一起進(jìn)行分享、討論、寫學(xué)習(xí)心得、考核等。

6、組織外出拓展培訓(xùn)，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)溝通及增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力。平常各公司、各部門溝通較少，通過組織外出拓展進(jìn)一步加強(qiáng)大家的溝通交流，增進(jìn)感情與團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。20xx年計(jì)劃進(jìn)行三次外出拓展培訓(xùn)。

培訓(xùn)實(shí)行年度積分制，建立培訓(xùn)學(xué)習(xí)檔案，對(duì)不同職級(jí)規(guī)定年度參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)課時(shí)，總體人均年度不少于20小時(shí)，對(duì)積極參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)的同事，在年終通過考核評(píng)出學(xué)習(xí)先進(jìn)員工給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

三、不斷完善績效考核，促進(jìn)員工績效穩(wěn)步提升

20xx年各公司將實(shí)行新的績效考核模式，將有一個(gè)逐漸適應(yīng)的過程，在試行的過程中要進(jìn)行不斷的總結(jié)，找出更適合部門、個(gè)人的績效考核標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化部門負(fù)責(zé)人與員工的績效面談，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)屬下自身不足方面應(yīng)給予更多指導(dǎo)，不斷改進(jìn)績效，使員工在執(zhí)行績效考核的過程中工作能力、業(yè)務(wù)技能等方面得到不斷的提升。

地產(chǎn)公司、物業(yè)公司新的績效考核方案計(jì)劃在20xx年1月試行;超市新的績效考核方案計(jì)劃在20xx年4月試行。

四、做好人才儲(chǔ)備，及時(shí)補(bǔ)充所缺、所需人才

隨著公司的多元化發(fā)展與業(yè)務(wù)不斷的拓展，集團(tuán)所需求的人才要求也逐步提高，為了在急需時(shí)能及時(shí)補(bǔ)充，保證日常工作的正常開展，我部將從多渠道進(jìn)行人才的儲(chǔ)備。

1、注重內(nèi)部培養(yǎng)，對(duì)于基層管理人員實(shí)行內(nèi)部人才培養(yǎng)計(jì)劃，通過績效考核選出業(yè)務(wù)能力出色、具有管理潛能的優(yōu)秀員工，作為后備管理人員培養(yǎng)，為員工做好職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供發(fā)展平臺(tái)，留住骨干員工，保證公司的持續(xù)發(fā)展。

2、通過人才網(wǎng)站、參加現(xiàn)場招聘會(huì)等方式，儲(chǔ)備公司一般崗位人才。在人員缺崗時(shí)，內(nèi)部無法調(diào)配彌補(bǔ)時(shí)，及時(shí)從儲(chǔ)備人才庫中篩選，盡快補(bǔ)充，保證工作正常進(jìn)行。

3、對(duì)于新開發(fā)的項(xiàng)目提前做好招聘計(jì)劃，找尋到企業(yè)需要的人才。

五、完善薪酬福利結(jié)構(gòu)，提高市場競爭力

為了配合新的績效考核模式，擬對(duì)原有薪酬結(jié)構(gòu)進(jìn)行一些調(diào)整，以便更好的推動(dòng)績效考核的實(shí)施，達(dá)到激勵(lì)的作用。對(duì)于績效工資獎(jiǎng)金額度，將提出新的方案報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。薪酬優(yōu)勢在市場上具有較強(qiáng)的競爭力，每個(gè)企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況做出定位，同時(shí)推出一些個(gè)性化的福利政策，對(duì)吸引、留住人才也有很大幫助。

六、建設(shè)和諧的勞動(dòng)關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)合作精神及凝聚力企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系和諧，團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)強(qiáng)，是企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的重要保障。在日常的工作關(guān)系中，我們應(yīng)倡導(dǎo)誠信、合作、分享的思想理念，部門與部門間、同事與同事間應(yīng)加強(qiáng)溝通、合作，致力于共同完成部門、公司工作目標(biāo)任務(wù)。在日常公司活動(dòng)中，我們計(jì)劃組織開展一些有利于團(tuán)隊(duì)建設(shè)的活動(dòng)。

1、4月份舉辦一次基本禮儀禮節(jié)知識(shí)競賽。加強(qiáng)全體員工禮儀禮節(jié)基本常識(shí)的學(xué)習(xí)，從而進(jìn)一步提升自身修養(yǎng)。我們將先收集日?；径Y儀知識(shí)，匯編成冊，發(fā)給每個(gè)員工學(xué)習(xí)，同時(shí)進(jìn)行視頻培訓(xùn)，之后進(jìn)行考試。對(duì)考核優(yōu)秀的給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格的要進(jìn)行補(bǔ)考。

2、5月超市舉辦一次收銀員技能大賽。

3、6月份物業(yè)、超市各舉辦一次應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)競賽。加強(qiáng)日常業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提升全體員工的服務(wù)水平和業(yè)務(wù)水平。先由人力行政部收集應(yīng)知應(yīng)會(huì)的內(nèi)容，匯編成冊，發(fā)給各部門學(xué)習(xí)，由各部門選派代表參加競賽，競賽分判斷題、選擇題、問答題等，按總分排名，并對(duì)前三名給予獎(jiǎng)勵(lì)。

4、8月份在超市舉辦一次大華集團(tuán)員工“展現(xiàn)廚藝，分享佳肴”比賽。一是展示員工廚藝，二是帶動(dòng)超市人氣。

5、6月超市組織一次管理人員外出考察學(xué)習(xí)活動(dòng)。

6、8月物業(yè)公司組織一次外出考察學(xué)習(xí)活動(dòng)。

篇10

（一）內(nèi)部控制的定義

任何企業(yè)都有其預(yù)定的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，但在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程會(huì)出現(xiàn)各種各樣的可控或不可控因素阻礙過程的實(shí)施，因此企業(yè)要設(shè)計(jì)周密的管理控制制度的執(zhí)行程序，用來糾正過程中出現(xiàn)的偏離及防范錯(cuò)誤的發(fā)生。內(nèi)部控制就是這樣的管理工具，它是在控制論的理論基礎(chǔ)上建立起來的，具有科學(xué)的理論依據(jù)。在方法上，內(nèi)部控制按照控制論的方法運(yùn)行。

企業(yè)內(nèi)部控制是指一個(gè)企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，保證會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性而在企業(yè)內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、手續(xù)與措施的總稱。

（二）企業(yè)內(nèi)部控制的基本內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容包含五個(gè)要素，這是COSO委員會(huì)在1992年的《內(nèi)部控制―整體框架》（COSO報(bào)告）中提出的。

1.控制環(huán)境?？刂骗h(huán)境的好壞，直接影響到內(nèi)部控制框架的實(shí)施效果。對(duì)企業(yè)來說，企業(yè)所處的外部環(huán)境是不可控的，更重要的是對(duì)企業(yè)內(nèi)部可控部分進(jìn)行有效控制，達(dá)到糾錯(cuò)防弊的目的。內(nèi)部控制環(huán)境主要指企業(yè)的核心人員以及這些人的個(gè)別屬性和所處的工作環(huán)境，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化，還包括個(gè)人誠信正直、道德價(jià)值觀與所具備的完成組織承諾的能力、董事會(huì)與稽核委員會(huì)、管理層的經(jīng)營理念與營運(yùn)風(fēng)格、職責(zé)劃分等。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定經(jīng)營目標(biāo)后，對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判別和分析，及時(shí)確定應(yīng)對(duì)策略、采取相應(yīng)行動(dòng)的過程。古人說：“宜未雨而綢繆，毋臨渴而掘井”。企業(yè)時(shí)時(shí)面臨著來自組織內(nèi)外的風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化情況及時(shí)反映、評(píng)價(jià)和控制，以保證企業(yè)經(jīng)營的效率和效果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系分為三個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和報(bào)告。

3.控制活動(dòng)。控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)?？刂苹顒?dòng)貫穿于企業(yè)內(nèi)部各個(gè)階層和所有職能部門。它是為了確保管理指令能夠得以有效實(shí)施而制定的各種政策和程序?？刂苹顒?dòng)可以幫助企業(yè)保證其已針對(duì)實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)采取的必要防范或減少損失的措施。控制活動(dòng)包括兩個(gè)要素：政策及程序。政策是程序的基礎(chǔ)，在于規(guī)定應(yīng)該做什么；程序是為落實(shí)政策規(guī)定所應(yīng)采取的行動(dòng)，即怎樣做。

4.信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。信息活動(dòng)是管理活動(dòng)的基礎(chǔ)，信息處理的能力和水平是管理者管理水平的最重要標(biāo)志之一。而這些信息必須按某種形式在某種時(shí)限及時(shí)傳送到憑借這些信息履行其控制責(zé)任和其他責(zé)任的人員那里，完成信息傳送的過程就是溝通，它可以將組織的抽象目標(biāo)和計(jì)劃轉(zhuǎn)化為能夠激發(fā)員工的語言。

5.內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。內(nèi)部監(jiān)督是用于評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)績質(zhì)量的過程，它對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制整體框架及其運(yùn)行狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，評(píng)估其設(shè)計(jì)和運(yùn)作，并采取必要的行動(dòng)，以確保內(nèi)部控制能持續(xù)有效運(yùn)作。

（三）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的必要性

1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)規(guī)范管理工作秩序的需要。企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度建設(shè)的重要組成部分，它的有效實(shí)施能夠保證國家的方針政策、法律規(guī)范的貫徹實(shí)施。從企業(yè)的角度來看，可以保證企業(yè)的經(jīng)營決策、規(guī)章制度的有效執(zhí)行，是企業(yè)遵循國家的方針政策和法律規(guī)范，企業(yè)合法經(jīng)營的先決條件。內(nèi)部控制可以對(duì)企業(yè)的任何部門、任何環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制，通過對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的監(jiān)督、檢查來揭示經(jīng)營決策和規(guī)章制度的執(zhí)行情況，及時(shí)制止和糾正偏離決策規(guī)章的行為，使其在經(jīng)營管理活動(dòng)中得以有效實(shí)施。

2.加強(qiáng)內(nèi)部控制是企業(yè)治理信息失真、提高財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量的需要。真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息有助于企業(yè)的管理者、投資人、債權(quán)人等利益相關(guān)者做出正確的經(jīng)濟(jì)決策。因此，提高財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量，是利益相關(guān)者共同關(guān)注的焦點(diǎn)。為了保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)可靠，必須通過一整套制度安排來實(shí)現(xiàn)。而內(nèi)部控制通過職務(wù)分離、崗位輪換、內(nèi)部審計(jì)等方法對(duì)財(cái)務(wù)信息的采集、歸類、記錄和匯總過程進(jìn)行全面監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)弊，保證財(cái)務(wù)信息能夠真實(shí)完整的反映生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際情況。由此可以看出，企業(yè)內(nèi)部控制制度對(duì)于確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量具有重要的作用。

3.加強(qiáng)內(nèi)部控制是有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的需要。企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)生存發(fā)展的目標(biāo)就必須對(duì)經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的防范和控制。內(nèi)部控制可以促使企業(yè)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，廣泛開展風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、分析、報(bào)告等工作，幫助企業(yè)不斷加強(qiáng)對(duì)薄弱環(huán)節(jié)的控制，將各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)可能造成的不利影響降低到最低程度。

4.加強(qiáng)內(nèi)部控制是確保企業(yè)資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率的需要。建立內(nèi)部控制制度，進(jìn)行記錄保護(hù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等手段可以對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的采購、計(jì)量、驗(yàn)收、倉儲(chǔ)等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)有效的監(jiān)督和制約，它將企業(yè)的生產(chǎn)、營銷、物資、財(cái)務(wù)、人事等各部門及其工作結(jié)合在一起，使它們之間形成協(xié)調(diào)統(tǒng)一、制約監(jiān)督的關(guān)系，從而順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。同時(shí)，內(nèi)部控制通過對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)督與考核來激發(fā)員工的工作熱情及潛能，提高他們的工作效率，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體效益與效率的提高。

5.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制是市場國際化、經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的需要。伴隨著生產(chǎn)與貿(mào)易的國際化，國際資本市場大力強(qiáng)化內(nèi)部控制。安然、世通等財(cái)務(wù)舞弊和會(huì)計(jì)造假案件的發(fā)生，巴林銀行倒閉案的發(fā)生，嚴(yán)重沖擊了美國乃至國際資本市場的正常秩序。由美國次級(jí)債所引發(fā)的全球性金融危機(jī)使美國的經(jīng)濟(jì)危機(jī)向全世界蔓延，引發(fā)了整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的調(diào)整與震蕩。這表明，在經(jīng)濟(jì)全球化的過程中，經(jīng)濟(jì)的不確定性對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。為了強(qiáng)化企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制。

二、建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制體系的方法和措施

（一）完善公司的控制環(huán)境

任何企業(yè)的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？刂骗h(huán)境中的要素很多，這些要素對(duì)于企業(yè)來說，不是短時(shí)間內(nèi)就能改變或形成的。應(yīng)該首先明確以下方面：

1.建立完善的組織機(jī)構(gòu)。管理者需要有效的組織和管理機(jī)構(gòu)來計(jì)劃指導(dǎo)和控制企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和信息系統(tǒng)。企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)的有效性，也是內(nèi)部控制環(huán)境的組成部分之一。健全的機(jī)構(gòu)是內(nèi)部控制機(jī)制產(chǎn)生作用的硬件要素。內(nèi)部控制機(jī)制的運(yùn)作必須在這一組織框架下設(shè)立滿足公司監(jiān)控需要的職能機(jī)構(gòu)。

在組織機(jī)構(gòu)建立的基礎(chǔ)上，各內(nèi)部機(jī)構(gòu)間、各經(jīng)辦人員間還要進(jìn)行科學(xué)分工與牽制，即職責(zé)權(quán)力分配及崗位設(shè)計(jì)。這是內(nèi)部控制機(jī)制產(chǎn)生作用的軟件要素。要推行職務(wù)不兼容制度，杜絕高層管理人員交叉任職，比如董事長和總經(jīng)理為一人，董事會(huì)和總經(jīng)理班子人員重疊。這種交叉任職的后果是董事會(huì)與總經(jīng)理班子之間權(quán)責(zé)不清、制衡力度銳減。關(guān)鍵人大權(quán)獨(dú)攬，一人具有幾乎無所不管的控制權(quán)，且常常集控制權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)于一身，并有較大的任意性。

2.明確的內(nèi)部控制主體和控制目標(biāo)?？刂浦黧w解決了由誰進(jìn)行內(nèi)部控制的問題，而控制目標(biāo)則解決了為什么要進(jìn)行控制的問題?？茖W(xué)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)包含四個(gè)層次的經(jīng)濟(jì)主體，相應(yīng)地，企業(yè)內(nèi)部也有四種控制主體，即股東、經(jīng)營者、管理者和普通員工，有各自的控制目標(biāo)，股東的目標(biāo)是財(cái)富最大化，經(jīng)營者的目標(biāo)是不斷增加經(jīng)營效益；管理者的目標(biāo)是完成責(zé)任目標(biāo)、獲得業(yè)務(wù)運(yùn)行的真實(shí)報(bào)告；普通員工的目標(biāo)是遵從企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度，不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。

3.完善對(duì)責(zé)、權(quán)、利的分派。包括權(quán)利與責(zé)任的層次與幅度兩方面。明確規(guī)定公司在處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中不同層次人員的權(quán)利范圍及其應(yīng)負(fù)的責(zé)任，強(qiáng)調(diào)對(duì)于各部門或各子公司的全部活動(dòng)要合理、有效地分配職責(zé)和權(quán)限，并為執(zhí)行任務(wù)和承擔(dān)職責(zé)的各部門或各子公司的成員特別是關(guān)鍵崗位的人員提供和配備所需要的資源，確保他們的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)與職責(zé)權(quán)限相匹配，要使所有的員工知道他們的工作行為。

4.積極落實(shí)人力資源政策。內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)得再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。人是企業(yè)最重要的資源，人力資源政策及實(shí)行，體現(xiàn)的是企業(yè)對(duì)員工的期望，并通過人員配備與選拔方式、培訓(xùn)計(jì)劃、職務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)、分析與評(píng)價(jià)機(jī)制等表現(xiàn)出來。

（二）注重信息溝通

一個(gè)良好的信息和溝通系統(tǒng)可以使企業(yè)及時(shí)掌握營運(yùn)狀況，提供內(nèi)容全面、及時(shí)、正確的信息，并在有關(guān)部門和人員之間進(jìn)行溝通，為建立完善的內(nèi)部控制制度提供優(yōu)良的環(huán)境。信息系統(tǒng)已成為現(xiàn)代企業(yè)管理不可或缺的部分，隨著電子商務(wù)的發(fā)展，信息系統(tǒng)的作用越來越重要。在信息系統(tǒng)的日常使用中，信息系統(tǒng)產(chǎn)生的舞弊現(xiàn)象比手工操作更具隱蔽性，因而對(duì)信息系統(tǒng)的控制也十分重要，具體應(yīng)通過采取權(quán)限控制、數(shù)據(jù)錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式，各個(gè)崗位應(yīng)通過設(shè)置密碼口令來防止別人越權(quán)使用自己的權(quán)限，沒有權(quán)限的人絕不允許對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查閱或修改。

溝通是信息系統(tǒng)中的一個(gè)部分。信息系統(tǒng)必須把信息提供給恰當(dāng)?shù)娜藛T，以便他位能履行他們的經(jīng)營、報(bào)告和合規(guī)職責(zé)。溝通就是向企業(yè)內(nèi)各級(jí)主管部門和人員、其他相關(guān)人員，以及企業(yè)外的有關(guān)部門和人員及時(shí)提供信息，通過信息溝通，使企業(yè)內(nèi)部的員工能夠清楚地了解企業(yè)的內(nèi)部控制制度，知道其所承擔(dān)的責(zé)任，并及時(shí)取得和交換他們在執(zhí)行、管理和控制企業(yè)經(jīng)營過程中所需的信息。溝通包括內(nèi)部溝通和外部溝通。不論對(duì)于內(nèi)部溝通還是外部溝通，保證信息的準(zhǔn)確傳遞，減少信息溝通的障礙是十分重要的。

（三）強(qiáng)化控制監(jiān)督

內(nèi)部控制作為一個(gè)完整的系統(tǒng)，它是一個(gè)持續(xù)的“動(dòng)態(tài)過程”。這個(gè)過程是通過納入管理過程的大量制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，要確保內(nèi)部控制制度被準(zhǔn)確地執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好，就必須對(duì)整個(gè)內(nèi)部控制的過程施以監(jiān)督，不論是制度的制定、執(zhí)行，還是最終的評(píng)價(jià)、檢驗(yàn)，均需要恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，以使內(nèi)部控制系統(tǒng)更為完善、更加有效。

一要職責(zé)分離。職責(zé)分離是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求，對(duì)于企業(yè)的一切交易或事項(xiàng)都應(yīng)嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)地劃分各職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。

二要明確崗位職責(zé)。要使每一名員工的工作能自動(dòng)地相互檢查，從而達(dá)到相互牽制的目的。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，可以采用對(duì)每一個(gè)崗位設(shè)計(jì)工作流程圖的辦法，在工作流程圖中明確規(guī)定每名員工應(yīng)該做什么、如何做、何時(shí)做以及正確進(jìn)行工作的結(jié)果等。工作流程圖設(shè)計(jì)的目的應(yīng)達(dá)到使管理的過程標(biāo)準(zhǔn)化，也就是說，要能夠達(dá)到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作，得到的工作結(jié)果將是相同的。

三要加強(qiáng)日常的監(jiān)督。公司在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中，應(yīng)獲取足夠的、必要的相關(guān)信息來驗(yàn)證內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能發(fā)揮的程度。主要做好對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況定期檢查，確保內(nèi)部控制貫徹實(shí)施；要建立信息反饋制度，定期進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部經(jīng)營審計(jì)。

四要強(qiáng)化控制評(píng)估。要在保持日常監(jiān)督的基礎(chǔ)上，定期或不定期地對(duì)公司內(nèi)部控制的效率和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，以期更好地實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。

五要完善績效考評(píng)。為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo)，應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制，激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制的主觀能動(dòng)性。通過績效考評(píng)，配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施，將部門的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地聯(lián)系在一起，部門的工作目標(biāo)也將通過個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而達(dá)到。

（四）構(gòu)建科學(xué)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系

管理科學(xué)必須以客觀真實(shí)的會(huì)計(jì)信息為依據(jù)，必須建立在良好的會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)上?！稌?huì)計(jì)法》中對(duì)企業(yè)建立健全企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的規(guī)定和要求，為企業(yè)制定內(nèi)部控制制度指明了方向。

1.加強(qiáng)會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)控制。一是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)要相對(duì)獨(dú)立。獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)有利于規(guī)范單位的會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)和完善。二是會(huì)計(jì)崗位要職責(zé)明確、做到不相容職務(wù)分離。無論會(huì)計(jì)崗位如何設(shè)置，都應(yīng)當(dāng)與單位內(nèi)部管理和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要相適應(yīng)，必須有明確的職責(zé)并能夠進(jìn)行考核。會(huì)計(jì)崗位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)分離，包括財(cái)產(chǎn)物資的保管職務(wù)與核算職務(wù)分離、財(cái)務(wù)物資的保管職務(wù)與有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)職工分離、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行職務(wù)分離、業(yè)務(wù)的執(zhí)行職務(wù)、記錄職務(wù)與業(yè)務(wù)的檢查職務(wù)分離。三是會(huì)計(jì)崗位應(yīng)當(dāng)實(shí)行定期輪崗。會(huì)計(jì)人員定期輪崗，不僅是促進(jìn)會(huì)計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù)、提高素質(zhì)的重要措施，也是實(shí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的要求，崗位輪換的期限可以根據(jù)企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)崗位的數(shù)量、人員狀況等實(shí)際情況而定。一般來說，三至五年輪換一次較為適宜。

2.強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支控制。財(cái)務(wù)收支控制是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度中非常重要的環(huán)節(jié)。一是授權(quán)控制。即財(cái)務(wù)收支審批權(quán)、經(jīng)辦權(quán)必須經(jīng)過管理者的授權(quán)，哪些部門和個(gè)人有權(quán)審批和辦理多大額度的財(cái)務(wù)收支，都必須經(jīng)過授權(quán)并做出明確規(guī)定，不允許越權(quán)行使財(cái)務(wù)收支權(quán)。二是權(quán)限統(tǒng)一。即財(cái)務(wù)收支權(quán)限的授權(quán)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)，不能將單一的財(cái)務(wù)收支審批權(quán)、經(jīng)辦權(quán)同時(shí)授權(quán)多個(gè)人，否則，失去控制的有效性。

3.注重會(huì)計(jì)信息化（ERP）系統(tǒng)控制。引入會(huì)計(jì)信息化（ERP）技術(shù)，能夠提高企業(yè)的信息化程度，并通過完善的計(jì)算機(jī)操作平臺(tái)和操作系統(tǒng)，建立可靠的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制程序，并可以根據(jù)企業(yè)的需要將會(huì)計(jì)（ERP）系統(tǒng)與存貨控制、生產(chǎn)調(diào)度、質(zhì)量管理等系統(tǒng)集成在一起，改變生產(chǎn)系統(tǒng)和會(huì)計(jì)系統(tǒng)各自為政，不能及時(shí)收集、傳遞和記錄物品變動(dòng)信息的狀況。在系統(tǒng)開發(fā)過程及日常維護(hù)過程中，應(yīng)明確對(duì)系統(tǒng)的安全性、可靠性、穩(wěn)定性的控制以及對(duì)與系統(tǒng)有關(guān)的檔案管理。要建立良好的系統(tǒng)環(huán)境，包括機(jī)房管理、軟件管理、硬件管理、應(yīng)用系統(tǒng)的權(quán)限等。