導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇農商銀行工作思路，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

“死”資產變成“活”財路

“洪澤湖地區水質好，特別適合養大閘蟹，我養蟹已經近20年，去年承包了2000多畝的塘口，準備大干一場，但是蟹苗、飼料都要用錢，像我們這樣的養殖戶，所有的資產就是塘口，沒什么固定資產，銀行貸款又要抵押，為了錢的事可真是急壞了。泗洪農商銀行推出了塘口抵押貸款后，我通過塘口抵押貸了100萬元，現在資金問題解決了，我可以一心撲在螃蟹養殖管理上了。”泗洪縣半城鎮養殖戶蘇濤放下手中蟹料樂呵呵地說道。

“今年養殖可謂是風調雨順，蟹長得特別好，趕在中秋前賣了一部分，現在塘里還留一部分蟹，年前再賣個好價格，算下來還清貸款之后，還能賺個幾十萬”。

在泗洪像蘇濤這樣的養殖戶還有325戶，用手中的近15萬畝塘口抵押從泗洪農商銀行獲得了8960萬元的養殖貸款，實現了養殖塘口由“死”資產向“活”財神的轉變。截至8月末，泗洪農商銀行已經為該縣3805戶水產養殖戶塘口進行陽光建檔，授信金額4.3億元，授信期限最長達三年，水產養殖戶可以在授信額度內隨時用貸。

“小”產權助推“大”產業

“以前螃蟹養殖都是一家一戶的養，小打小鬧，規模小，抗風險能力差，一年到頭就是提心吊膽，就怕個天災人禍，一年養殖可能就血本無歸，現在好了，有了專業合作社，只管好好養，技術、銷路都不用煩心。”臨淮鎮的養蟹戶王好說。

“專業合作社創辦初期真是困難重重，啥都沒有，后來通過與泗洪農商銀行建立合作關系，用塘口抵押進行貸款，有了他們的資金支持，我們底氣就足了，創建了自己的螃蟹品牌，作出成績給蟹農看，蟹農也相信咱了。”臨淮鎮水產養殖合作社段廣玉如是說。

“現在我們合作社已經發展蟹農28戶，養殖塘口達到了3000余畝，去年，我們合作社在泗洪農商銀行借款50萬元，建設了冷庫等一批設備，現在是真正實現了產、供、銷一條龍，實現了規模化發展，我們合作社年產值達到300多萬元。”

近年來，泗洪縣積極支持養蟹專業合作社發展，探索池塘立體生態環境培養等新型養蟹技術和措施。泗洪農商銀行以合作社為切入點，通過“1+N”（即1個合作社+若干蟹農）的服務模式進行支持，截至8月末，該行為125個養蟹合作社辦理貸款4875萬元，有力地推動了該縣螃蟹養殖由“小、散、亂”向“大、專、精”的轉變。目前，該縣已經擁有一個國家級農業產業化重點龍頭企業，建成了半城、臨淮兩個現代漁業精品園，271個水產養殖專業合作社，203個水產養殖家庭農場，37個水產品加工企業，3000多位水產經濟人。泗洪縣年產螃蟹3萬噸，產值23.6億元，2013年出口螃蟹500多噸，出口額達1100多萬美元，螃蟹養殖實現了向螃蟹產業的華麗轉身。

“低”利率服務“高”增長

篇2

關鍵詞：糧食收購 資金集中管理 資金池

為執行好國家糧食收購政策，堅持敞開收購不打“白條”，保護種糧農民利益，國家有關部門高度重視，充分發揮政策性銀行的作用，鼓勵商業銀行參與糧食收購資金供應，積極推廣糧食收購“資金池”非現金結算方式。這對加強農發行收購資金封閉管理、監督資金流向、防止企業擠占挪用、提高收購資金支付效率、確保收購資金安全具有重要意義。

一、糧食收購“資金池”非現金結算業務存在的問題和不足

近兩年，我縣農發行與農商行和人行對非現金支付工具在糧食收購中的推廣應用，對減少現金流通、降低交易成本、保障資金安全、提高支付效率、培育社會信用不打“白條”、保證國家糧食收購政策的執行發揮了重要作用。但糧食收購“資金池”非現金支付結算工具在推廣過程中存在的問題不容忽視。

（一）認識不足有距離。受傳統交易方式的影響，糧食經紀人、農戶已習慣于現金交易，認為現金結算比較簡單，用得放心，普遍樂于接受。而對非現金結算方式的認識較低，農村整體文化素質偏低，接受新生事物能力較弱，加上宣傳普及力度不夠，從而限制了在糧食收購中的推廣使用。

（二）內控制度需完善。配合“資金池”管理，迫切需要建立和完善集團內部操作流程、內部崗位職責、信息溝通、資金授權劃分、內部審計、業績評價等一系列制度。督促全員配合資金集中管理工作，不斷強化流程環節管理，層層把好關口，確保收購資金安全。

（三）操作平臺欠融合。銀聯公司與農商銀行在業務操作上各走各的路徑，資源不能共享。商業銀行網銀業務不能監控到各庫點銀聯商務Mpos機使用的具體情況，打印不出分庫點的對賬單，不能形成“資金池”成員庫點日支付金額匯總表。農發行、銀聯公司、農商行、中儲糧直屬庫和委托收儲企業之間的溝通協調機制尚不完善，未實現聯系會議定期化。

（四）業務集中超繁瑣。委托收儲企業下屬25個庫點，每筆業務都集中在“資金池”賬戶，日處理票據工作量龐大，增加對賬難度；加之銀行打印票據不及時，經常遺漏，補票據很困難。

（五）結報滯后存隱患。收儲庫點業務人員對新業務接受能力偏弱，工作中存在畏難情緒，缺乏現場解決資金結算中存在問題的能力，延長了業務辦理時間。庫點業務人員不熟練，手續不齊全，報賬不及時，核對有延誤；出現交易失敗時，不能及時發現，容易出現“打白條”。

（六）硬件缺乏難操作。由于糧食收儲庫點多、面廣，其延伸觸角覆蓋農村，兌付收購資金的地域廣，農村網絡與系統建設投入不足，銀聯商務Mpos機結算的使用環境不理想，農商行在基層的網點服務延伸不足，導致糧食經紀人、農戶不得已選擇現金交易這種結算方式，在某種程度上抑制了農村客戶對非現金結算業務的需求。

二、推進和優化糧食收購“資金池”非現金結算的有效途徑與建議

為了貫徹執行國家糧食收購政策，不斷強化收購資金管理，把“決不出現賣糧難、決不壓級壓價、決不向農民打一張白條”等工作真正落到實處，必須繼續著力推進糧食收購“資金池”非現金結算業務。

（一）統一思想、積極宣傳，穩步推進糧食收購“資金池”非現金結算業務工作。如何推廣使用好糧食收購“資金池”非現金結算業務，關鍵是要解決好人的思想意識問題，必須從統一思想認識入手，堅持以人為本的思想理念，做好尊重人、理解人、關心人、激勵人的工作，把思想政治工作融入“資金池”非現金結算業務實施的全過程，徹底解決糧食收購過程中出現“打白條”問題。因此，縣糧食局、縣農發行、中儲糧直屬庫及收儲庫點要充分認識糧食收購“資金池”非現金結算業務的重要意義，切實加強糧食收購“資金池”非現金結算業務工作的組織領導，明確目標、落實責任，嚴格按照方案規定的各項工作內容和工作步驟，積極引導企業使用“資金池”非現金結算業務方式。加強糧食收儲庫點、糧食經紀人和售糧農戶對使用“資金池”非現金結算業務的宣傳引導，使其從自身的立場出發，謀求便捷、規范的收購路徑，增加對“資金池”非現金結算業務的了解，分享“快捷、安全、便民”的好處。尤其是收儲庫點負責人在思想上要重視，擺正位置，帶頭學習新知識，解決新問題，使推廣工作跟進到位。

（二）建立制度、完善機制，確保糧食收購“資金池”非現金結算工作落實到位。

1.嚴格現金管理制度。一是強化現金管理。盡快修訂《現金管理條例》等法規制度，加強金融機構對結算對象現金管理的硬約束。在降低非現金結算相關費用的同時逐步推行現金收付業務收費制度，政策鼓勵“資金池”非現金結算。二是嚴控現金支付范圍。督促糧食收購企業及經營者按規定使用現金，不屬現金開支的業務必須通過銀行辦理轉賬結算。三是強化柜臺和結算系統監管。農商銀行認真審查現金支出的范圍、用途、程序、額度等，拒絕辦理不符合規定取現。對大額現金支付嚴格執行現金、賬戶管理和反洗錢有關規定，制止和糾正現金使用上的違規違紀行為。四是加大查處力度。農發行要加強對現金管理工作檢查監督，加大處罰力度，為非現金支付結算工具推廣創造良好環境。

2.強化收購賬戶管理。在努力促進糧食收購“資金池”非現金結算業務發展的同時，要進一步加強對信貸資金的監管，切實履行資金支付的授權和審批，防止信貸資金體外循環和擠占挪用，確保信貸資金安全。加強“資金池”非現金結算賬戶資金監管。要充分發揮會計的反饋與監督機制，加強對農商銀行收購專戶資金監管，有效監控農發行信貸資金。弄清資金池內的每個銀聯商務Mpos機的每一筆資金支付流向情況，包括對象、范圍、用途及進度。

3.健全部門協同機制。縣糧食局、縣農發行要協調銀聯公司和農商銀行，積極研究工作措施，落實工作任務和工作要求，轉換工作思路，創新工作方式，建立健全糧食收購“資金池”非現金結算工作各項制度，包括責任制、聯席議制度、考核評估辦法、檢查督導辦法等。在有效防范風險的前提下，適當簡化工作手續、創新服務手段，制定便利糧食收購企業、糧食經紀人和售糧農戶“資金池”非現金結算的業務操作規程。銀聯公司和農商銀行要制定賬戶與銀聯商務Mpos機功能對接，實現信息互聯互通資源共享，特別是企業網銀能查詢與打印每個銀聯商務Mpos機發生額，便于上下層面賬務核對和結算。

（三）明確職責、密切配合，確保糧食收購“資金池”非現金結算工作取得實效。縣糧食局要主動加強與農發行和中儲糧等單位的溝通銜接，指導國有糧食企業測算好資金需求大賬，并根據收購進度爭取收購資金及時到位；要加強與中儲糧承貸企業的溝通協調，確保收購資金供應渠道暢通，做到早測算、早申請、早落實。農發行要協調商業銀行、銀聯公司按照方案要求推廣糧食收購“資金池”非現金支付工具，監管好每批次的收購資金。商業銀行和銀聯公司要以糧款代付項目為載體和切入點，加快網上銀行、銀聯商務Mpos機等電子支付工具的業務發展，一方面要從推動“戶卡一體化”特色服務入手，有效推進綠卡村建設，確保農民方便用卡、安全用卡、放心用卡；一方面要主動上門服務，進行設備安裝、人員培訓、負責疑難問題解答，按成本價收取機器費用，簽訂入網業務合作協議，明確收費標準、對賬方式、培訓服務要求等。在此，建議農發行總行應積極研發網銀業務等非現金結算業務的應用平臺，不僅減少企業費用，還能化解收購資金的監管難題，進一步提高非現金結算的效率。委托收儲企業要明確委派會計人員為收儲庫點專業輔導員，各收儲庫點要指定專業操作人員，做到分工協作，流程清晰，確保糧食收購“資金池”非現金結算業務工作取得實效。

（四）強化管理、提升服務，督促收購庫點用好“資金池”內的每一筆資金。

1.提高收購資金控制力。依托資金池這一平臺，委托收儲企業應該健全資金管理體系和制度，實現資金管控的標準化、規范化和一體化。管控的對象不僅僅是“資金池”的資金來源，還要能夠深入到所屬庫點內部的經營與業務運作中，密切關注所屬庫點未來一段時間的糧食資源、品質、入庫進度，把“資金池”管理與業務經營管理結合起來。

2.制訂崗位責任管理等各類制度。制訂崗位責任管理、操作管理、維護管理、檔案管理、財務管理和計算機病毒的防治等制度，正確劃分每個工作人員的權限，通過培訓來提高業務人員對“資金池”非現金結算業務的共識，對數據的安全性、正確性保持足夠的警惕、定時備份。縣糧食局、縣農發行、中儲糧直屬庫通過聯席會議工作協調一致，制定好實施預案，加強對“資金池”非現金結算業務推廣工作檢查監督，按照“規范工作流程、規范安全管理、規范便民措施”的要求，真正做到宣傳到位、檢查到位、考核到位、責任到位、處理到位、服務到位。收儲庫點要積極研究工作措施，落實工作任務和工作要求，認真執行糧食收購“資金池”非現金結算業務的崗位操作規程、細則和制度，為“資金池”非現金結算業務推廣創造良好環境。

3.提高質量的服務能力。“資金池”非現金結算業務要求總部把對所屬庫點的管理與服務有機結合起來，寓服務于管理之中，在管理中強化服務。這種服務包括三個層面：首先是提供資金服務，保證下屬庫點正常糧食收購的資金需要；其次是資金、市場等方面的信息服務；最后是委托收儲企業應該適時對下屬庫點提供財務管理上的指導、咨詢服務。因此，通過“資金池”非現金結算的使用實現了委托收儲企業及所屬庫點資金資源的共享，促使所屬庫點可以根據委托收儲企業內部財務管理的要求，有條件地使用池內的資金。

（五）執行政策、規范運作、保證糧食收購“資金池”非現金結算專款專用。委托收購企業在農商銀行開立糧食收購資金專戶“資金池”，專門辦理糧食收購資金的撥入與支付，由農商銀行負責糧食收購資金專戶的監督撥付職責，全面推廣使用企業網銀或銀聯商務Mpos機結算業務，并接受農業行的監督檢查。在收購結束時，委托收儲企業要會同農發行、農商銀行及時清算收購資金，確保“糧食收購資金專戶”余額結零。嚴密的環節監督管理保證專戶資金專款專用，避免以任何形式擠占、挪用。同時加強對企業收購進度檢查，嚴格規范收購“資金池”非現金結算使用，絕不允許“打白條”，確保農民滿意售糧。在業務環節上重點做到： （1）通過銀聯商務Mpos機配合執行業務流程的監控要求，控制各基層收購點虛開碼單套取售糧資金問題。（2）每日匯總反饋收糧信息，實時對賬、逐日結賬和按期報賬，積極配合農發行執行對資金的監管。（3）設置監控環節，防范內外風險。要把糧食收購“資金池”非現金結算業務與糧食收購“一卡通”業務結合起來，重點監控“糧食收購憑證”，防止虛假兌付，違規違紀事件的發生。（4）糧食收購業務一旦結束，及時上收封存銀聯商務Mpos機和網銀結算密碼變更。（5）資金池結余資金，及時回劃農發行收購專戶，與中儲糧直屬庫結清尾款。

（六）加強交流、及時溝通，切實強化糧食收購“資金池”非現金結算信息交流反饋工作。糧食收購庫點對上要建立糧食收購“資金池”非現金結算工作旬報制度，要會同農商銀行在旬末下一個工作日將糧食收購“資金池”非現金結算工作完成情況以書面形式報送縣農發行；對下要通過糧食經紀人、種糧大戶提高收購“資金池”非現金結算率，助推非現金結算工作向縱深發展。農發行要進一步加強與農商銀行和銀聯公司之間的信息交流，就r商行和銀聯公司在糧食收購“資金池”非現金結算工作中遇到的問題共同研究制定相應的解決措施，確保工作順利進行。農商銀行和銀聯公司要指派專人負責實施過程信息反映工作，暢通信息交流渠道，及時反映糧食收購“資金池”非現金結算的創新點和取得的成效，推進糧食收購“資金池”非現金結算工作順利開展。

篇3

（一）產品創新，優化信貸服務。

該行緊跟客戶需求，通過創新信貸產品，給予涉農中小企業更多優惠信貸政策，也帶動了該行業務的發展。一是開辦公證抵押業務。主動與司法部門對接，開辦針對農村個人房產的公證抵押貸款業務，有效激活處在鄉鎮和城鄉結合部以往不能抵押的部分“沉睡”房屋資產價值。已累計發放公證抵押貸款72筆、金額4281萬元，支持中小企業72戶。二是創辦抵押免評估貸款。與房產、土地部門溝通并達成協議，將1000萬（含）以內房地產抵押貸款，以“銀行自評”代替“委托評估”，由農商行與抵押人通過協商，合理確定抵押物價值，無需評估公司提供評估報告，減少客戶的財務費用支出。已累計辦理抵押免評估貸款540筆、金額9.6億元，支持中小企業415戶，為企業節省融資成本230多萬元。三是加大“快易貸”的推廣力度。借助與省財政廳、社保廳聯合開展“快易貸”擔保貼息貸款試點之機，加大該項業務的推廣，既有效推進了貸款低風險營銷，密切了銀企關系，又緩解了當地就業難、用工難等社會問題，實現了多方共贏。2013年底，已對80家企業發放了財政貼息貸款1.4億元，貼息金額達420萬元，解決近2000人的就業問題。

（二）流程創新，滿足多層次需求。

該行“急客戶之所急，想客戶之所想”，不斷優化信貸流程，有效鞏固了客戶市場。一是靈活確定貸款期限。針對部分企業因經營特殊性，資金回流較慢，貸款期限短影響企業正常經營的情況，該行改變以往貸款期限確定的方式，根據企業生產周期合理確定貸款期限，使企業貸款期與資金回籠期相匹配。二是靈活確定續貸預審期限。創新實施“續貸零等待”模式，根據實際情況靈活確定提前辦理相關報批手續的時間，對收回再貸貸款提前一個月辦理授信、貸款資料提報等業務，確保貸款償還后次日即可發放。

（三）科技創新，提供增值服務。

該行通過多方聯動，加大科技創新力度，為客戶提供增值服務，在服務三農的同時，帶動了全行各項業務的拓展。一是率先推出了銀電POS業務。該行2012年在全省率先推出了銀電POS業務，通過布放繳存電費專用移動POS機具，實現村民刷卡充電費，推動了農村電表改造工程進度，解決了農民繳費難題。到2013年12月底，已在全市300多個偏遠村莊安裝了銀電POS機345臺。二是創新推出“銀醫一卡通”業務。積極與人民醫院溝通，達成合作協議，借助科技結算網絡平臺，進一步完善了信通卡功能，推出“銀醫一卡通”業務。通過醫院的自助設備、銀行的自助設備、電話銀行及網上銀行等渠道，患者可通過該行信通卡享受到預約掛號、就診咨詢等服務。既方便了患者就診，又帶動了該行銀行卡及存款業務的拓展。目前該項目在濰坊市聯社的大力支持下已獲審批，該行正加快實施步伐，爭取系統早日投入運行。

轉型升級：提升信貸管理精細化水平

高密農商銀行立足“防風險、調結構、嚴管理、提質量”的信貸工作思路，加快從粗放型信貸管理模式向精細化信貸管理模式轉變的步伐，全面推動信貸管理轉型升級，實現了業務有效拓展與信貸資產質量穩步提升的良性互動。到2013年12月末，不良貸款占比0.78%，較年初下降了0.01%；年度違約概率1.52%，年度逾期損失率0.14%，兩項指標均處于濰坊農信系統最低水平。

（一）構建“三項機制”，讓風險防控屏障建起來。

機制是各項工作有序運行的保障和前提，該行以信貸業務風險防控為出發點，抓住重點領域和關鍵環節，從根本上、更深層次上防控信貸風險。一是嚴格授信管理機制。在全轄推廣實行“證據式”授信管理，貸前調查堅持眼見為實的原則，做到“一看、二查、三逼”，即看現場、查財產和現金流，使信貸人員“逼”出準確合理的授信、“逼”出客戶貸款的真實用途、“逼”出客戶的抵質押物，確保授信額度準確合理。二是構建聯盟內部約束機制。通過在聯盟內推行“六大管理機制”，實現了“聯盟自治，會員自律”，聯盟運作更加規范，信用聯盟篩選客戶功能和對會員貸款風險的預警及自我消化功能，有效破解了聯盟貸款風險難題，規避了信貸人員的道德風險。“三大信用聯盟”已成為具有高密農商銀行特色的成熟的信貸服務模式。三是實施風險預警機制。成立風險預警分析小組，及時監測和辨別風險苗頭，鎖定重點關注對象，提前制定風險化解方案，有效遏制了不良貸款前清后增的問題。截至目前，通過加強風險預警監測及時處置風險貸款23戶，金額718萬元。同時，實行大戶貸款班子成員“定員跟蹤”制度，班子定期研究制定防控措施，切實防范大戶貸款風險。

（二）優化“三大結構”，讓風險抵御能力強起來。

貸款擔保結構是提升信貸精細化管理水平的基礎和重點環節，該行加強優先發展類信貸產品營銷，著力拓展優質客戶，提升信貸風險補償能力。一是優化擔保結構。實行抵質押貸款“階梯式”管理，根據貸款額度同步提升抵押貸款占比標準，作為新增保證類貸款審批發放的首要條件。加大存量保證類貸款的轉化力度，將有無有效抵質押物作為新增公司類貸款主要條件。二是優化農戶產品結構。將“誠富通”農民信用聯盟作為重點，實行班子成員及部室經理包靠支行，全程參與、全面推進“誠富通”農民信用聯盟組建工作。制定農戶信用評定貸款轉化方案，將原超過10萬元的農戶信用評定貸款全部納入“誠富通”農民信用聯盟管理。制定考核措施，設置轉化率指標進行控制，最大限度調動信貸人員營銷的積極性。三是優化客戶結構。對公司類客戶實行了名單式管理制度，構建靈活有效的信貸退出機制。通過實施以信貸流程限時承諾制度和貸款手續提前辦理制度為核心的“無縫隙”銜接服務模式、“T+2”高效服務模式、抵押貸款“免評估”模式、財政貼息信貸模式，充分發揮農商銀行貸款投放“短、頻、快”的優勢，有效的拓展了優質客戶，鞏固了市場。

篇4

目前人民銀行對金融機構洗錢風險的評估已從單維指標評估發展到多維指標的綜合評估，評估的深化對評估算法提出了更高要求，簡單線性相加和絕對得分排名等常用方法不能充分發揮評估結果對監管工作的指導作用，因此，本文試圖引入管理統計分析領域較為成熟的六西格瑪控制法開展評估分析。

（一）六西格瑪統計控制的概念

西格瑪（）是統計學里的一個單位，表示與平均值的標準偏差。六西格瑪統計控制法是統計檢驗應用的延伸。在統計學正態概率分布下，6控制表示檢驗指標或評估指標偏離正常值或平均值±2的發生概率約為5%，±3的發生概率僅為0.27%，統計學中，小概率事件的發生，表示檢驗指標顯著偏離正常值，證明檢驗指標已從正常浮動變為實質的顯著偏離。

二、實證評估與計算

（一）指標的選取和評估

本文指標選取參照人民銀行濟南分行《山東省金融機構反洗錢工作考核評估暫行辦法》設定的指標，從金融機構反洗錢機制完備性、執行有效性、工作創新成效三方面選取16項評估指標（如下表所示）。

1、設計指標 2、執行指標 3、檢驗指標

（1）制度完善程度

（2）機制合理性

（3）技術保障能力

（4）人員配備與資質情況 （1）客戶身份識別

（2）對高風險客戶的特別措施

（3）客戶資料和交易記錄保存

（4）大額和可疑交易報告

（5）對高風險業務的針對性措施

（6）自主管理與審計 （1）協助行政調查情況

（2）接受現場檢查情況

（3）接受日常監管情況

（4）配合宣傳培訓情況

（5）承擔重點任務情況

（6）檢查處罰情況

設定設計指標、執行指標、檢驗指標，三項指標實行百分評定。反洗錢監管部門本著客觀公正標準統一的原則，根據記錄金融機構日常反洗錢工作、非現場監管和現場檢查情況，匯總相關部門反潰情況，采用專家打分法賦值。

（二）分指標檢驗

三類評估指標可形象為洗錢風險防范的木桶圍欄，任何一塊短缺，都會導致對洗錢風險防范的失敗。本文試將對威海市52家金融機構2012年度反洗錢考核評估得分分項投放到六西格瑪統計控制圖進行檢驗分析。（如下圖所示）

1.設計指標控制圖表顯示：華安財產等5家保險公司低于下控制線（），中華聯合保險、平安養老保險低于控制。

2.執行指標控制圖表顯示：工商銀行和郵政儲蓄銀行高于上控制線（），農商銀行低于的控制。

3.檢驗指標控制圖表顯示：保險機構多數落入中線以下，銀行機構和證券機構普遍在中線以上，工商銀行等5家銀行高于上控制線（），太平財產保險等5家保險機構低于下控制線（），中國人民財產保險低于控制。

（三）綜合評價

多指標的綜合評價常用的方法有簡單相加求和、專家打分賦權線性相加及層次分析法，但以上方法都具有一定的主觀性，綜合結論缺乏科學論證。本文選擇熵權法不借助外界打分，只基于數據本身，具有很好的數據根源性。

熵權法：其基本思想是若干指標中，如果某指標在分析樣本間的差異較大，則表明越有必要去解釋這個指標，即此指標權重就越大。信息用來衡量系統的有序程度，而熵用來度量系統的無序程度，信息與熵互為相反數。熵權法主要是通過求得各指標的信息熵來確定權重的方法，如果信息熵越小，信息的無序程度就越低，指標變異度就越大，傳輸出的信息就越多，對指標賦予的權重越大。

分析結果顯示：金融機構反洗錢機制完備性方面，7家保險機構顯著低于同業水平應予關注，特別其中2家保險機構應予風險預警；履職執行有效性方面，僅有1家銀行機構顯著低于同業水平，應予風險預警；反洗錢工作創新成效方面，6家保險機構顯著低于同業水平應予關注，特別1家保險機構應予風險預警。分行業比較，銀行、證券機構整體風險防范水平較高，但保險業機構顯著低于同行業水平，分項檢驗中有13家次觸碰檢驗的關注和預警控制。2013年監管工作應根據分項檢驗結果，對關注、預警類機構，有測重方向得展開約談、調研、巡查等督導工作。

綜合評估，計算所得三項指標熵權系數中，檢驗指標的熵權最大，這也說明被檢驗機構在反洗錢工作成效和工作創新上，個體間差異較大，存在較大風險防范的短板。綜合評估檢驗結果顯示，銀行機構整體水平較高，與分項檢驗結果一致，工商銀行等4家銀行機構工作較為突出，應當予以肯定和鼓勵，其經驗做法應當在同業推廣和借鑒，但保險機構普遍低于平均水平，其中人民健康保險和平安養老保險洗錢風險防范工作綜合水平顯著低于同業，綜合分析應當作為2013年的監管重點，適時安排巡查督導，必要時開展現場檢查。

四、應用啟示

（一）對金融機構反洗錢年度評估結果的分析運用是人民銀行反洗錢監管工作的重要內容，根據評估結果對不同風險等級、類型的金融機構采取相應的監管措施也是落實“風險為本”反洗錢監管方法的內在要求，通過引入科學的分析工具，可以為做好上述工作提供有益的幫助，便于各級人民銀行反洗錢部門明確后續的監管方向和重點。

篇5

傳統銀行也在積極擁抱互聯網，渤海銀行和工商銀行分別是股份制銀行和國有大行中的杰出代表，獲得 “最佳互聯網金融銀行”獎項

隨著移動金融需求的大爆發和大釋放，手機銀行前景廣闊。民生銀行和建設銀行在這方面建樹頗豐，雙雙榮獲“最佳手機銀行”獎項

為應對行業巨變的沖擊，各家銀行都在積極推出創新舉措，中信銀行、浦發銀行走在行業前列，雙雙榮獲 “最具創新力銀行”獎項

粗放式以量取勝的發放信用卡模式已經過時，在產品創新、活動創新和服務創新方面，光大銀行和廣發銀行走出了一條差異化的成功之路，因而雙雙榮獲“最具創新信用卡銀行”獎項

對于銀行業來說，這是最壞的時代，也是最好的時代。

當下銀行業面臨的可謂是前所未有的挑戰。由于宏觀經濟依然低迷，傳統行業的不良貸款繼續增加，銀行面臨利潤下滑的窘況將成為常態;由于利率市場化進程的加快，銀行的傳統利潤來源――利差不斷縮小，利潤增幅減緩;隨著政府對民營銀行全面開閘，新興民間力量注定會成為舊有格局的“攪局者”。

在互聯網金融的沖擊下，第三方支付公司、小貸、社區銀行、P2P等新興金融服務主體，正在不斷地向傳統銀行的核心業務領域滲透和包抄，逐步消解銀行的客戶基礎，銀行舊有的經營模式遭遇挑戰。

但時常來說，危就是機。為幫助銀行業更好地應對時代的巨變，國家已在政策上給予了銀行業一定的松綁，銀行業的束縛逐漸被打破。

6月24日，國務院會議通過《中華人民共和國商業銀行法修正案（草案）》，刪除貸款余額與存款余額比例不得超過75%的規定。銀行資金成本由此下降，從而刺激信貸有效增長。

再往前追溯，6月16日，交通銀行收到央行《交通銀行深化改革工作小組關于做好交通銀行深化改革工作的通知》，其深化改革方案已經獲得國務院批準同意。交行率先試點破冰，銀行業混合所有制改革將進一步深化，這將為銀行業注入一股活水。

銀行本身也積極求變。在多種因素的倒逼與沖擊之下，傳統銀行實際上已經行走在變革的大道上。北京大學國家發展研究院教授黃益平表示，現在我國處于一個變革的時代，銀行業必須改變經營模式，才能成功應對挑戰。

各家銀行都在竭盡所能，尋找新的業績突破口，成效也是冷暖自知。《投資者報》一直關注銀行業發展的每一步變化，積極在市場中尋找勇于革新并卓有成效的銀行，希望它們的經驗能給重重壓力下的銀行業帶來啟迪。

為此，“《投資者報》第二屆最佳銀行評選”聚焦巨變時代下銀行如何革新這一重大視角，對國內銀行經營能力、服務質量、業務發展、創新舉措等等方面進行綜合評估，最終，客觀公正地評選出20家最佳銀行。

最具投資價值銀行

寧波銀行、平安銀行

在經濟增速放緩、不良貸款反彈、利率市場化的多重夾擊下，投資者對上市銀行業績下滑早有預期，但是寧波銀行、平安銀行等最先開始轉型的銀行逆勢增長，成為市場整體低迷中的一抹亮色。

今年一季度，寧波銀行以16.6%的利潤增速領跑同行。而在不良率方面，寧波銀行已經連續五個季度沒有上升。

在券商分析師看來，寧波銀行盈利增速超預期，影響利潤的關鍵指標也在紛紛好轉，公司投資價值開始凸顯。基于此，寧波銀行榮獲《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具投資價值銀行”的獎項。

去年平安銀行凈利潤實現30%的增長，成為股份制銀行中增長最快的銀行。今年一季度凈利潤增長11.38%，高于市場對于銀行業的預期，成為《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具投資價值銀行”的獲得者。其中，平安銀行在不良風險方面整體可控，存貸款都在穩步增長。

此外，平安銀行業務轉型加速。例如持續利用綜合金融的優勢，重點部署同業、投行、小微等業務領域，同時持續穩步推進大零售發展戰略。中小企業線上平臺“橙e網”注冊客戶29.59萬戶，較年初增長35.40%;個人客戶手機銀行“口袋銀行”目前擁有639萬客戶，較年初增長18%。

最佳互聯網金融銀行

渤海銀行、工商銀行

隨著互聯網金融發展如火如荼，傳統銀行也在積極擁抱互聯網。

作為全國股份制銀行中在互聯網方面表現突出者之一，渤海銀行一直不遺余力地搭建“互聯網+”戰略網絡，并借此不斷趕超同行，獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳互聯網金融銀行”獎項。

今年4月份，渤海銀行推出了“好e通”直銷銀行。直銷銀行是渤海銀行在網上銀行、手機銀行、微信銀行、短信銀行與智能銀行之后在“互聯網+”戰略上布下的又一個關鍵棋子，直銷銀行的推出帶來了更智能化的操作和更優秀的用戶體驗，將助推渤海銀行“互聯網+”戰略模式的轉型升級和整體服務品質的全面提升。

在國有大行中，工商銀行在今年3月份正式了互聯網金融品牌“e-ICBC”，成為國內第一家互聯網金融品牌的商業銀行。

工行的“e戰略”已經取得初步成效。“融e購”電商平臺，對外營業14個月時間，注冊用戶已達1600萬人，累計交易金額突破1000億元，交易量進入國內十大電商之列。工商銀行也由此獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳互聯網金融銀行”的獎項。

最具改革力銀行

交通銀行、招商銀行

交通銀行可以說是上半年內最受關注的銀行之一，期待已久的銀行業混改大幕即由其揭開。交通銀行由此獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具改革力銀行”獎項。

交行董事長牛錫明將12條混改舉措歸納為三個方面：第一是探索有中國特色的大型商業銀行治理機制，國有股仍然要占控股地位，現有股權結構的進一步優化以及民營資本、員工持股等內容;第二是深化內部經營機制的改革，這一改革包括三項內容，即用人薪酬考核機制的改革、建立發展責任制和建立風險管理責任追究制度;第三是經營模式的轉型和創新。隨著互聯網金融的發展，傳統的經營模式都要轉型和創新才能適應市場環境的變化。

作為股份制銀行的龍頭招商銀行如今正在進行第二次轉型。2013年初，田惠宇擔任招行行長之后，便大刀闊斧地進行了新一輪改革，對內部部門架構進行調整，并確立了“輕型銀行”、“一體兩翼”等戰略。4月份，招商銀行也推出了股權激勵計劃，邁出了“混改”第一步，由此招商銀行也獲得了《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具改革力銀行”。

最具創新力銀行

中信銀行、浦發銀行

為應對宏觀經濟低迷、利率市場化以及互聯網金融的沖擊，各家銀行都在積極推出創新舉措，中信銀行、浦發銀行走在行業前列，雙雙榮獲《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具創新力銀行”稱號。

在零售等傳統業務的轉型與創新方面，中信銀行一向積極主動。2014年行長李慶萍到任以后，對大零售戰略、二次轉型下了很大功夫，值得注意的是，中信銀行也加強了零售產品創新和推廣力度，“薪金煲”、“房抵貸”、網絡貸款、信用卡貸款等零售產品相繼推出。

浦發銀行也不斷在業務創新上下功夫。早在2012年，該行就將移動金融等電子銀行服務列為全行重點突破領域之一，在業內率先從戰略上明確了互聯網金融的重要性和發展方向。

例如，信用卡業務被稱為該行“最具互聯網基因”品牌，2014年高達35.71%的發卡量讓同業望塵莫及。

今年7月7日，浦發銀行還正式對外推出“spdb+”浦銀在線互聯網金融服務平臺，該平臺將串聯和整合浦發銀行集團內銀行、基金、信托等資源，立足整個集團，打造與線下無差異服務的全新“線上浦發銀行”。

最佳小微金融銀行

北京銀行、華夏銀行

小微企業成為眼下金融機構競相爭奪的市場，北京銀行和華夏銀行一直走在行業的前列，因此雙雙獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳小微金融銀行”獎項。

為破解小微企業融資難，北京銀行探索適合小微企業特點的合作模式，并從全行戰略層面，創新推出小微企業“四單管理”，即單設機構、單列計劃、單獨管理和單獨考評，確保小微貸款順利實現。

目前，北京銀行為10萬戶小微企業提供服務，累計為近3萬戶中小微企業發放貸款超過1萬億元，小微企業貸款余額超過2200億元，占北京市場份額的1/3，位居同業領先水平。

華夏銀行也是一直立足于“中小企業金融服務商”的戰略定位，為小微企業提供個性化、規模化和專業化金融服務。例如，2010年7月份推出的“商圈貸”，創新多種擔保方式，以信貸業務為切入口，為商圈內的小企業客戶提供全面金融服務。為解決融資難、融資貴的難題，華夏銀行推出了“年審貸”。順應互聯網時代，華夏銀行還推出了“平臺金融”，為大、中、小型企業提供全面的、個性化的電子金融服務。

最具創新信用卡銀行

光大銀行、廣發銀行

粗放式以量取勝的發卡模式已經過時，在互聯網時代，如何走出一條差異化道路？各家銀行都在努力尋找答案。

光大銀行信用卡應時創新，通過產品創新、活動創新和服務創新，贏得了互聯網時代下的用戶。

2014年年報數據顯示，光大銀行信用卡全年新增交易金額7940億元，比上年增長36%;時點透支余額為1396億元，同比增長33%;實現營業收入144億元，同比增長36%。由此摘得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具創新信用卡銀行”獎項。

廣發銀行信用卡也一直以創新和市場細分領跑于中國信用卡市場，因此獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具創新信用卡銀行”獎項。

截至2015年，廣發銀行信用卡累計發卡量近3500萬張，新增發卡量同比增長近四成，增幅高于行業平均水平。廣發信用卡注重創新，推出車位、購車大額分期業務;充分利用電商、微信平臺加強與客戶互動，更關注客戶體驗，與業務轉型前相比，營銷合作商家的數量、營銷活動都增加了50%以上，“廣發日”、“逢雙有折”等系列活動為持卡人帶來了多元化的增值服務。

最佳手機銀行

民生銀行、建設銀行

隨著移動金融需求的大爆發和大釋放，移動金融快速發展，作為其核心代表的手機銀行前景廣闊，各銀行紛紛布局移動金融領域。

去年，一共有10家上市銀行公布了手機銀行用戶量。股份制商業銀行手機銀行用戶增長率明顯高于四大行，民生等股份制銀行的手機銀行用戶量均實現翻番。

自2012年民生銀行試水移動金融，該行手機銀行業務就進入高速增長通道，到今年7月客戶數已突破1600萬，在股份制銀行中遙遙領先。特別是踏入2015年，民生銀行還持續發力小微移動金融，積極探索“互聯網+”新模式，保持了在銀行業中強勁的競爭力，由此摘得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳手機銀行”獎項。

在2014年上市銀行年報中，有7家銀行公布了手機銀行交易額。其中，建設銀行基于龐大的用戶量，其手機銀行交易筆數和交易額均是最高的，分別達到了30.42億筆、7.38萬億元，交易筆數和金額同比增長155.1%、101.35%，因此同為《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳手機銀行”獲得者。

最佳普惠金融銀行

農業銀行、郵儲銀行

對銀行業來說，踐行普惠金融，服務實體經濟，不僅是一種社會責任，也是一個發展新機遇。農業銀行和中國郵政儲蓄銀行雙雙獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳普惠金融銀行”獎項。

作為我國農村金融的骨干和支柱，農業銀行歷來高度重視對廣大農村地區的普惠金融服務，不斷探索新的服務渠道和服務方式，在擴大“三農”服務覆蓋面、有效提升服務水平方面取得了明顯成效。一是大力實施金穗惠農通工程，不斷改善農村地區基礎金融服務。二是持續提升對農民的金融供給，促進農民增收致富。三是認真做好商業化金融扶貧工作，保證最弱勢群體享有金融服務權利。

郵儲銀行在普惠金融方面發展也不錯。郵儲銀行始終堅持服務“三農”、服務中小企業、服務社區的戰略定位，堅持創新發展，強化風險管理，注重信息技術，踐行促進金融平衡發展和實體經濟均衡發展的社會責任，實現普惠金融商業可持續發展。

截至2015年5月底，全行累計發放小額貸款超過萬億元，發放小微企業貸款超過2.3萬億元，為800多萬農戶和1200萬戶小微企業解決了融資難題，擔當起“三農”金融服務生力軍與縣域小微金融服務的主力軍。

最佳電子商務銀行

建設銀行、工商銀行

電商的蛋糕已越做越大，銀行業在各種壓力、動力的作用下亦開始試水電商領域，工行的融易購，建行的善融商城等銀行電商平臺陸續上線，兩者雙獲《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最佳電子商務銀行”獎項。

2012年6月18日，建行電子商務平臺“善融商務”上線。對國有商業銀行轉型互聯網金融卻有“開局”的意義。與天貓、京東等電商的B2C模式不同，建行分為兩條路徑：企業商城的B2B模式和個人商城的B2C模式。上線三年，建行善融商務平臺累計入駐商戶超過5萬戶;2014年，善融商務全年累計成交額近500億，交易筆數超過200萬筆。而如此漂亮的數據來源于建行積累了大量商戶基礎，同時融資產品豐富，可給入駐商戶提供便捷的供應鏈融資。

此外，2014年工行推出的“融e購”當年全年交易量突破300億，短短一年時間就進入了十大電商之列。數據顯示，被工行稱為互聯網轉型三大平臺之一的“融e購”電商平臺的交易額數字已經累計突破1000億元。根據工行方面所給出的信息，理財產品、汽車、信息消費、3C數碼是“融e購”平臺中消費量最大的幾個領域。

最具競爭力區域性城商行

南京銀行、重慶銀行

城商行由于船小好掉頭，在銀行業整體低迷的情況下逆勢增長，南京銀行、重慶銀行雙雙獲得《投資者報》第二屆最佳銀行評選之“最具成長性城商行”獎項。

南京銀行去年盈利56億元，同比增長25%。今年一季度實現歸屬于母公司股東的凈利潤17.73億元，同比增長24.86%，盈利增幅領銜16家上市公司。

篇6

一、商業銀行內部審計體系轉型的理論基礎與國際經驗

（一）基本定義商業銀行內部審計是指在董事會的領導下，以獨立機構和專職人員為基礎，以相關法規、制度為依據，運用專業化審計技術和規范化審計流程，針對銀行內部控制有效性及風險治理狀況所進行的客觀的監督、評價和確認、咨詢活動,是銀行全面風險管理體系的重要組成部分。商業銀行內部審計體系是商業銀行為保證內部審計活動順利開展而提供的相關體制、機制、制度和各種工作要素的整體，包含內部審計的管理體制、工作職能、運行機制、工作標準、工作流程以及審計技術、人員保障等有機組成部分，涵蓋了內部審計從管理、思路到執行、運作的各個方面。本文所指的商業銀行內部審計體系轉型，是商業銀行為提高內部審計效能，所采取的一系列改革、創新、調整措施，是一項綜合型的系統工程，對保障商業銀行內部控制有效性、加強全面風險管理將產生重要影響。（二）商業銀行內部審計體系轉型的理論基礎1.轉型經濟學在關注國家、社會和文明發展轉型的同時，也強調微觀經濟主體在發展中要注重轉型和改革。轉型經濟學是20世紀80年代末90年代初，適應前蘇聯和東歐各國經濟轉型需要而發展起來的經濟學研究學科，雖然其研究對象主要為體制的轉型、國家或社會的轉型以及文明的轉型，但作為一門綜合性學科，其理論涉及經濟轉型過程中的各種具體經濟問題，包括企業的轉型與改革，并把企業轉型的研究領域涵蓋到企業產權改革、績效改革、組織結構、激勵機制等一系列重要問題。當前我國經濟正經歷著市場化、現代化和國際化的深刻轉型。商業銀行作為金融企業的一員，要在經濟新常態和信息化潮流中生存和發展，同樣需要推行自身的市場化、現代化和國際化轉型，而一個適應銀行新的發展戰略和風險控制狀況的內部審計體系，對保障商業銀行轉型目標的實現非常重要。因此，商業銀行內部審計體系的主動轉型，是商業銀行深化改革，實現健康可持續發展的必然選擇。2.全面風險管理理論強調企業有效識別和管理風險應覆蓋企業各項活動的全過程。2004年4月，美國執業會計協會下面的柯恩委員會頒布《全面風險管理框架》（ERM框架），提出企業要確定自身的風險偏好，并有效識別和管理可能影響其發展的潛在風險，保證既定戰略目標的實現，而對風險的管理應包含從戰略制定到各項活動的全過程①。ERM框架適用于各種類型的企業或機構的風險管理，是貫穿整個組織的持續性的過程，用以識別、評估并確定如何應對及報告影響組織實現目標的機遇和威脅。商業銀行是經營風險的特殊企業，發展中面臨戰略風險、信用風險、市場風險、操作風險、國別風險、科技風險、聲譽風險等諸多風險，且在社會深化轉型的過程中，所面對的風險的復雜化和聚集化程度也大幅上升。商業銀行實施內部審計體系轉型，促進內部審計與轉型發展戰略相適應，有助于商業銀行構實施有效的全面風險管理，保障戰略目標的達成。3.銀行再造理論強調銀行要對傳統流程進行重新思考和設計，提升銀行的整體的競爭力。20世紀90年代，美國管理學家邁克爾•哈默和詹姆斯•錢皮提出企業再造理論，認為企業應以一種再生的思想對自身進行審視以打破原有分工理論的束縛，推崇流程導向。1994年，保羅•阿倫的《銀行再造———存活和興旺的藍圖》一書，將企業流程再造理論引入銀行業，認為銀行流程再造是“圍繞流程核心的再思考和再設計，目的在于實現成本、質量、反應速度等組織績效方面的巨大改變②”。銀行再造的核心是通過對銀行傳統流程系統的審視和重構，調整經營策略，改變銀行績效，提升銀行的整體競爭力。我國商業銀行要參與國際、國內金融業競爭，必須將西方銀行再造成果與我國實際相結合，通過開展具有自身特色的銀行再造，提升整體競爭力。在商業銀行流程再造中，風險的表現形式也會發生新的變化，必然要求建立新的內部審計體系，來幫助商業銀行實現有效的內部控制，這也是商業銀行加強全面風險管理的必然選擇。（三）國外商業銀行的內部審計經驗國外先進商業銀行的內部審計普遍獨立性強，重視審計方法和技術的完善，同時十分重視審計人員的培養和選拔。根據巴塞爾委員會對國外商業銀行內部審計經驗的調查總結，國際銀行內部審計工作正在出現一些新的趨勢③：以往對于財務審計工作及財務信息可靠性和完整性的評價職責逐漸轉由注冊會計師等銀行外部審計師來履行，內部審計的作用則是為外部審計師財務報告審計工作提供支持；對法律和監管要求的遵循情況評價職責逐步轉向由獨立的法律和合規職能部門來履行；首席審計執行官的主要任務在于提高內部審計部門的質量和效率，包括提高審計師的專業性以便更好地跟蹤那些被審計活動，強化內部模型的審計和評估，以及更加重視風險為本的審計，以提升內審部門的質量和效率。國外先進商業銀行的以下經驗也很重要：1.必須建立良好的公司治理結構，提升審計獨立性。內部審計是公司治理的重要控制和監督力量，而公司治理則為內部審計提供了控制環境和制度基礎。先進商業銀行的董事會普遍高度重視內部審計工作，設立專門的審計委員會，通過垂直化管理的審計組織體系，實現內部審計機構與被查機構利益的完全分離。內部審計部門直接對董事會負責，確保獨立的人、財、物等審計資源配置權。同時，可以參與到商業銀行經營管理的各個方面，保證了內部審計工作的獨立性。2.必須調整內部審計導向，改進審計方法和技術。當前，國外先進商業銀行的內部審計已經實現向風險導向型審計思路的轉型，大多以內部控制評價為基礎，針對重點業務或內部控制系統風險開展審計，在審計工作中注重推行風險管理理念，同時也通過有價值的TimesFinance2017年第01期中旬刊（總第648期）時代金融TimesFinanceNO.01，2017（CumulativetyNO.648）Times建議，幫助銀行提高價值創造。在審計手段上，非常重視電子化建設，通過運用現代化信息技術，提升審計工作的效率。3.必須重視人員綜合素質，打造專業化內部審計隊伍。國外商業銀行一般會通過強化內部審計人員的培訓及后續教育等手段，保證內部審計人員具備專業勝任能力。隨著銀行業務復雜化程度的提高，全面風險管理的要求越來越高，商業銀行應該保證內部審計人員具備寬泛的知識結構和豐富的經驗，以保持風險識別的敏銳力。同時，也要想辦法增強內部審計人員考核、激勵制度的針對性，以維護審計隊伍的工作積極性。

二、我國商業銀行內部審計體系存在的問題與轉型必要性

我國商業銀行內部審計工作由最初的合規審計、舞弊審計發展到現在的風險審計、管理審計、信息化審計，經歷了漫長的發展階段④。但國內商業銀行開始重視并設立獨立的內部審計機構，是在1995年《審計法》頒布之后，時間并不長。2006年，銀監會《銀行業金融機構內部審計指引》出臺，商業銀行內部審計的專項法規才真正確立。隨著銀行公司治理機制的日益健全，內部審計在商業銀行全面風險管理中的地位更加重要。當前，在我國經濟深化轉型的大背景下，各銀行紛紛加快改革創新步伐，所面臨的各類風險更加復雜，而內部審計體系在運轉過程中，也暴露出越來越多的缺陷和問題，影響了風險的防范和控制。（一）內部審計體制不健全，審計獨立性和權威性缺乏很多商業銀行在向現代化商業銀行轉型的過程中，由于治理結構不合理，對內部審計的職能定位不清晰，內部審計體制不健全，審計獨立性和權威性未能得到保障。一方面，部分商業銀行管理層對內部審計工作的重要性缺乏正確認識，認為內部審計部門不直接參與利潤和價值的創造，沒有必要配備充足的審計資源，有的內審人員與被審計單位之間甚至存在利益依附關系，難以保證審計的獨立性。另一方面，部分商業銀行的內部審計體系還未完全實現董事會垂直、獨立管理，缺乏相應的審計資源分配權限，無法獲得被審計單位的有效配合，內部審計的權威性無從保障。（二）內部審計職能履行不充分，審計考核機制不健全由于我國商業銀行內部審計起步較晚，發展進程緩慢，加之外部經濟環境因素的影響，當前，仍有很大一部分商業銀行內部審計還主要停留在數據真實性審計、合規性審計階段，以履行監督檢查職能為主，而對內部審計的咨詢服務職能重視不夠，與國際銀行業當前盛行的風險導向審計理念差距明顯。同時，我國大部分商業銀行審計人員參照中后臺人員進行考核和發放薪酬，普遍未建立獨立的薪酬績效機制，造成人員考核與日常審計工作脫節，影響了審計隊伍的穩定和審計效能的發揮。（三）內部審計制度體系不完善，審計標準流程不規范很多商業銀行內部審計制度不系統、不完善，未形成健的內部審計制度體系；在日常審計工作中，審計人員主要依賴經驗總結來制定下一步審計方案，審計工作底稿不統一、問題詞條不規范，未能形成規范化的審計工作流程和審計標準，審計工作的隨意性較強。參差不齊的人員素質和審計具體操作中較大程度的隨意性直接影響了審計工作的效率和質量。（四）內部審計技術落后隨著信息化和大數據時代的來臨，國內商業銀行紛紛加強數據化信息技術的運用，加快建立貫穿各級機構、覆蓋各個業務領域的數據庫和管理信息系統，推動實現數據標準統一、信息系統整合，提升經營管理工作的信息化。但這些信息技術并沒有深入、有效地運用到內部審計體系。很多商業銀行的內部審計部門還沒有建立獨立的系統數據獲取渠道，以實現對運行數據的快速收集和整理分析，還沒有建立專門的審計模型和審計系統以實現對風險的準確揭示、預判和對其形成原理、發展趨勢的分析，造成信息系統內的數據被大量閑置、浪費，影響了內部審計工作的質量與效率。（五）內部審計人員力量薄弱目前我國大多數商業銀行內審人員的占比為1%左右，國外商業銀行一般為5％，而中國人民銀行則曾經發文，要求銀行類金融機構內部審計人員達到員工總數2%⑤。同時，由于很多商業銀行對內部審計工作不重視，在審計人員的選拔、培養方面沒有嚴格要求，造成審計隊伍所需要的復合型人才嚴重缺乏，員工知識結構單一，專業勝任能力弱，而培訓機制的不健全，和獨立考核、激勵機制的缺失，讓這一問題遲遲得不到解決，與銀行發展需求形成較大差距。（六）內部審計的質量控制與成果運用不足很多商業銀行內審部門仍采用傳統的手工化審計工作方式，未建立專業化的內部審計計算機平臺，在審計預警、審計管理和審計作業分析等時效性上存在明顯滯后。審計管理工作沒有相應的信息系統進行固化，在對審計資源的統籌配置上較混亂，難以實現對審計項目節奏的實時有效控制，同時，在審計結果、審計建議的跟蹤督辦等方面也不及時，不利于與被審計機構間加強溝通交流，影響了審計成果的運用，有可能消弱內部審計的價值增值作用。商業銀行的內部審計體系轉型，既是在我國經濟深化轉型大背景下，銀行應對整體經濟市場化、現代化、國際化轉型的客觀需要，也是銀行克服現有困難和不足，充分發揮內部審計作為銀行第三道風險防線的重要作用，積極提升內部控制有效性，加強全面風險管理能力，推動銀行再造工程的重要措施，對于提升銀行綜合競爭力有著非常重要的意義。

三、成都農商銀行內部審計體系的轉型實踐

成都農商銀行由原成都市農村信用合作聯社改制而成，于2010年掛牌開業，2011年引入戰略投資者，注冊資本100億元，2015年末資產規模達6400億元。作為一家在西部特大中心城市成立的股份制商業銀行，該行近年來發展迅速，資本規模和資產規模位居全國農商銀行系統前列，以其為樣本，研究我國商業銀行特別是中小商業銀行內部審計的轉型問題，有較強的借鑒意義。從2012年以來，該行按照董事會的要求，加快內部審計體系轉型步伐，在管理體制、組織架構、管理模式、審計職能、技術手段、考核激勵等方面實施了一系列改革和調整，取得了明顯的成效。（一）確立轉型目標———建立“集中化、垂直化、標準化、精細化、專業化、信息化”的現代內部審計體系1.集中化、垂直化。是指依靠內部審計機構的集中、垂直管理對內部審計資源和工作加以統籌，通過規范化的內部審計體制機制實現內部審計資源的集中管理、充分整合，充分挖掘、有效運用內部審計潛力，提升審計效能。2.標準化、精細化。是指通過構建標準化的內部審計制度體系，規范工作流程，明確審計人員的工作職責、作業標準和管理要求，加強對審計工作的全流程管理，實現各項管理要求的標準化、精細化。3.專業化、信息化。是指依托銀行開放、智能、互聯的數據信息平臺，通過信息系統和技術工具的使用，實現對銀行經營管理信息的全方位獲取、整合、應用和共享，提升審計發現能力，擴展審計覆蓋范圍，實現審計效率與質量的大幅提升。（二）確定轉型思路———以風險為導向的增值型審計有了轉型目標，如何確定轉型思路便成為轉型的關鍵。成都農商銀行在深入研究國際內部審計的內涵變遷與發展趨勢之后，決定推行以風險為導向的增值型審計，即將風險控制和增加價值作為評價內部審計轉型成效的終極目標。1.貫徹風險導向型審計理念。風險導向審計是審計人員以規避、控制和防范審計風險為出發點，對審計風險進行系統分析、研究，確定多樣化的審計戰略的一種審計思路。內審部門通過風險識別，幫助管理部門規避風險，采取正確的行動來防止高級管理層。該類審計是以對風險的系統分析為出發點，對企業風險管理和內部控制制度的完整性與有效性進行獨立的評價⑥。它是較之財務審計和合規審計更為先進、科學和全面的風險審計。2.實施增值型內部審計。商業銀行的目標是價值最大化。內部審計作為商業銀行內控管理工作的一部分，雖然不直接參與經營活動，但可以通過提出有價值的審計建議，幫助銀行降低風險，規避資時代Times2017年第01期中旬刊（總第648期）產損失，增加獲利機會，從而幫助商業銀行增加價值創造。增值型內部審計通過大力拓展高增值的審計業務，形成有價值的審計結論和建議,幫助組織增加價值，它以利潤中心作為自身定位，既記錄耗費的成本，又衡量和記錄為組織增加的價值⑦。將增值型審計作為內部審計體系的轉型方向，有利于提升內部審計價值，在幫助銀行防風險的同時提高盈利水平。（三）轉型實踐———持續深入的系統工程根據確立的轉型目標與基本思路，幾年來，成都農商銀行內部審計體系在轉型過程中采取了一系列持續深入的工作舉措。1.組織開展內部審計垂直化改革，建立垂直化的組織體系和報告路徑。歷時半年，完成職能上收與人員分流，于2012年6月底全面完成內部審計垂直化管理體系建設。內部審計垂直化管理后，取消了郊縣支行的稽核審計部，而在總行直屬的稽核審計部下設直屬室和片區審計中心，統一對總行職能部門和各分支機構開展審計活動，并定期、直接向董事會匯報工作。內部審計體系包括審計制度及流程建設、人事任免、薪酬福利、工作計劃以及績效考核等均由總行統一管理，凸顯了內部審計工作的獨立性。2.通過實施確認咨詢服務，強化審計監督服務職能。按照“以風險為導向的增值型審計”工作思路，大力拓展內部審計職能。通過經營情況審計，反映各機構和相關業務的經營狀況及風險控制情況，為管理層加強管理、優化決策提供參考；配合機構建設需求，開展相關人員經濟責任審計，為機構發展與人員任用提供支持；配合內控體系建設需要，開展各領域專項審計，著重從內部控制的健全性和有效性進行評價并提出建議，促使內部控制更加完善。這些審計不僅確認了問題，強化了監督，更提出了改進建議，經過良性溝通與合作，促進了被審計對象的價值創造。3.通過開展績效薪酬改革，建立現代化的內部審計機制。在轉型的過程中，同步開展了內部審計績效薪酬改革。一是根據銀監對內部審計人員薪酬不低于全行平均薪酬水平的制度規定，將內部審計人員從后臺部門人員的360度常規考核改為獨立的考核機制，使做出實績的審計人員薪酬水平得到提升。二是研究制定了審計人員績效考核標準，從工作過程、質量、成果、執行力和紀律等多個維度對審計人員進行綜合考評，同時完善審計人員激勵、晉升、評估機制，提升了審計人員的工作積極性。4.完善內部審計制度體系，梳理規范內部審計工作流程。按照“標準化、精細化”的管理要求，推動內部審計制度建設與流程規范。一是按審計管理制度、案件防控制度、責任追究制度三個維度完善制度體系，建立新的審計工作標準；二是梳理審計工作流程，制定《內部審計實務準則》，統一計劃、立項、準備、實施、報告、終結、檔案管理等流程規定；同時制定審計人員行為規范，強化對審計人員的行為約束；三是制定項目時限管理、整改跟蹤、審計費用管理、員工績效考核等規范性文件，強化審計效能管理；四是在現場審計中推行“三級復核制”、審計組長負責制等規程，完善了責任機制。5.改善內部審計方法，提升內部審計技術。一是強化對高風險業務的審計力度，持續關注重點領域、重要業務、重點環節，形成對主觀故意、弄虛作假等嚴重違規行為持續有力的監督效應。二是設立非現場審計室，通過非現場經營數據抽樣采集、分析技術的應用，建立非現場審計分析模型，為現場審計提供信息參考，提高現場審計的效率。三是建立風險監測模型并定期對重要業務領域開展監測分析，就發現的風險點和疑點有針對性地開展實地調研及審計，挖掘揭示了大量借名貸款、搭橋貸款、多頭授信、抵押物懸空、資產流失、與客戶發生資金借貸等隱蔽性較強的問題，有效釋放了潛在風險。四是重視對董事會的審計工作匯報，加強與高級管理層和被審計單位的審計溝通，推動問題整改和風控措施的落實，并實時開展后續審計工作。6.加強審計人才選拔培養，提升審計隊伍的整體素質。一是以垂直化建設為契機，在原有內部審計隊伍中全面開展考試、考核和崗位競聘工作，對人員進行優選與崗位調整。二是在行內、行外同步開展招聘工作，補充高素質的專業人才。三是持續抓好人員培訓。推行“周培訓-季度專題培訓-年度集中培訓”的遞進式培訓機制，提高員工審計能力。四是以項目質量控制為基礎，通過審前培訓、以老帶新、審后總結等辦法幫助員工積累審計經驗。五是鼓勵員工考取各種資格證書，通過專門的激勵制度對員工自學行為進行獎勵。7.建設推廣稽核審計及風險預警系統，搭建現代化的審計工作平臺。成都農商銀行內部審計部門垂直化管理后，即啟動了稽核審計及風險預警系統建設工作，并于2014年推動該系統投產上線。該系統的上線，為內部審計工作搭建了一個具備大數據處理能力的集信息采集、數據處理、風險預警、作業控制和績效考核等功能為一體的服務平臺，大大提升了審計工作的專業化水平。該平臺實現了對主要風險的持續監測，能夠為現場審計高效挖掘風險信息提供技術支持。同時，該平臺也是現代化的審計工作管理平臺，通過建立項目管理功能菜單，實現審計作業的流程化管理，還能以圖表方式展現全行主要經營管理指標，可以直觀地為高級管理層提供動態經營信息。8.健全審計管理體制機制，加強審計質量控制。一是加強審計管理體制機制建設。成立審計執委會，定期或不定期就重大事項集中審議；建立審計計劃管理機制，按年、按月控制審計布局，促進審計資源的有效配置；堅持每周集中匯報項目進度，督導工作進程；建立重點項目督辦機制，強化對項目質量的把控。二是重視對審計結果的運用。通過下發審計意見書、建議書，督促被審計對象全面掌握審計結果，徹底整改存在的問題；通過開展整改專題培訓、收集責任人整改承諾書、制定整改進度跟蹤表和典型性違規問題通報等方式，督促被審計對象務實有效地落實整改措施。良好的溝通、嚴格的整改，有利于鞏固審計成果，確保實現控制風險、增加價值的目的。

篇7

（閔高峻

張濤）

農發行山東省分行加大文明創建力度

根據農發行總行制定下發的文明單位管理辦法和省行制定的實施細則，結合本行實際，農發行山東省分行制定創建規劃，明確創建目標，培育先進典型，力求實現創建工作的經常化和規范化。根據總行統一部署，該行歷時兩個多月，分別組織開展了總行、省行級文明單位復查驗收和省級文明單位的評選審核工作。截止目前，該行已有系統表彰的全國級文明單位2個，總行級文明單位14個，省行級文明單位91個，占整個機構數的70%。受地方黨委政府表彰的省級文明單位6個，市級文明單位83個，占整個機構的58%。

（邵正紅）

蒙陰農信聯社創新客戶經理培訓模式

提高信貸管理水平

2012年12月1日，蒙陰農信聯社召開了旺季業務經驗交流暨客戶經理培訓會。會上，一是由客戶經理分別從存、貸款營銷結合，不良貸款管理，協理員管理，貸款營銷及管理等方面作了經驗介紹。二是利用身邊的事例開展了道德風險教育。根據《山東省農村信用社農戶貸款管理辦法》，結合日常工作中遇到的問題進行了統一規范。三是以成功的營銷經歷為引子，引導客戶經理交流工作方法。與會人員在不良貸款考核、第一責任貸款追究辦法、業務報酬、不良貸款清收措施等方面都提出了各自的意見及建議。

（張兆偉）

農發行山東莒南縣支行：

貫徹黨的十精神，全面完成各項工作任務

農發行山東莒南縣支行黨支部切實把黨的十精神貫徹落實到全行工作的各方面、黨的建設的全過程，深刻領會黨的十對金融工作和“三農”工作的新論述新要求，為全面完成各項工作任務奠定堅實的基礎。截止11月末，各項貸款余額104650萬元，較年初增加4253萬元；各項存款余額30238萬元，較年初增加14221萬元；國際業務結算4420萬美元，完成任務的210.48%，賬面利潤3457萬元，同比增加126萬元。　（張珍莉）

江蘇盱眙農商行投放扶貧貸款超億元

今年以來，江蘇盱眙農商行認真貫徹落實省委有關扶貧攻堅工作總體要求，細化工作措施，加大工作力度，實現增量、增幅雙超歷史的佳績。到11月15日，累計發放扶貧貸款近8000筆，金額8000余萬元，增量同比增3000多萬元、增幅同比提高近5個百分點。扶貧貸款增量位居全市前列，為盱眙市扶貧小額貸款投放工作發揮了領頭兵作用。

（談劍平

鄧凡瑜

鄭再亮）

周村農商行“三大工程”惠三農

為確保“三大工程”順利開展，周村農商行力推“金融服務進村入社區”活動，加大電子機具布放范圍和數量，不斷提高電子化服務水平。截至目前，該行共開通自助設備46臺，POS機具154臺，拓展網上銀行1.7萬戶，手機銀行8524戶，發生賬務類交易筆數10.12萬筆，交易金額達71.07億元。該行還組成信貸需求調查小組，開展拉網式摸底，主動走訪農戶、工商戶、小微企業，對有信貸需求的建立電子檔案。目前，已完成轄內50%以上潛在客戶的摸排工作，初步建立電子檔案2532份。為有效支持“三農”，該行積極創新金融服務產品，截至目前，發放涉農貸款23.32億元，為5個農業項目和16家涉農企業提供貸款支持，近萬名農戶得到實惠。

（馬亞男）

農發行歷城區支行開辟新的業務增長點

農發行濟南市歷城區支行，按照年“穩中求進”的發展總基調，積極營銷存貸款業務，截止2012年11月末，存貸款規模、利潤繼續創歷史新高。為提高持續發展的能力，規避單一貸款結構帶來的風險，該行不斷尋求新的業務增長點，積極營銷票據貼現業務。截止目前，該行已辦理5家大型企業票據貼現業務100筆，累計貼現額度達3.27億元，實現效益近300萬元。票據貼現業務的開辦，改善了該行的資產負債結構，拓展了業務發展空間。

（劉瑋

葛東蓮）

臨淄農商行：

“綠色信貸”助推養殖產業做大做強

畜禽養殖是淄博市臨淄區傳統養殖和優勢主導產業之一。近年來，臨淄農商行從區域農村經濟出發，積極與區農委、畜牧局積極協商，以創建畜牧業示范點位抓手，支持了臨淄區畜禽良種繁育場、臨淄畜牧業開發公司等一批農業企業走上了產業化發展，扎實推進了創建畜牧業示范點的建設工作，不斷創新和豐富“公司+基地”、“基地帶農戶”這一信貸模式，成功實現由傳統到專業化轉變，走出了一條產業升級、經濟發展、農民致富的新路子。

（劉新建）

湖南省祁陽縣農信聯社謀劃明年各項工作

黨的十閉幕后，湖南省祁陽縣農村信用合作聯社迅速行動，精心組織黨的十精神學習貫徹活動，以十精神為指針，認真謀劃好明年的各項工作。一是制訂完善了信貸、財務、電腦、安全、風險管理等各項規章制度。二是明確主要目標，明年計劃各項存款凈增12億元，比今年增長40%，各項貸款凈增6億元，比今年增長90%。三是加強支農服務。四是加快農信社改革，力爭明年獲得銀監部門批準籌建祁陽農商行。五是加強人事管理和勞動用工作改革。

（陳春仲

蘇平）

沂源農信聯社：

“金融服務示范區”建設全面推進

為進一步滿足農村支付服務需求，不斷拓展支付結算渠道，改善支付服務質量和效率，全面提升農村金融服務覆蓋面和支農便農服務水平，2012年以來，沂源農信聯社全面推進全縣農村金融服務示范區建設，取得了顯著成效。截至11月底，該社在鄉鎮、大型社區安裝ATM自助取款機33臺，鄉鎮覆蓋率達　100%；安裝電話POS機1267部、銀聯POS機572部，行政村覆蓋率達　91%。

（崔建偉

亓永霞

賀志建）

滕州濱湖農商行信用貸款做大湖區產業

為解決湖區漁民致富難題，滕州市濱湖農商行認真貫徹落實上級農商惠民政策，依托自然優勢，合理調配支農貸款，積極介入扶持湖區漁民從事魚鴨混養、蓮藕種植、禽蛋加工、湖產品開發等產業，打造出漁民別具特色的致富平臺。2012年濱湖農商行累計發放支農貸款3.1億元，為沿湖27個村、860個種、養、加工農戶發放助農貸款1億元，推廣上經下漁、上糧下漁、上禽下漁、魚鴨混養等立體復合生態農業，讓湖區村民走上特色農業助增收的新路子。

（劉永久

朱躍）

工行棗莊市分行小企業金融業務

保持又好又快發展勢頭

今年以來，針對全球經濟持續下行，外部經濟環境有所惡化的不利形勢，工行山東棗莊分行審時度勢，及時調整工作思路，加大小企業信貸政策調整力度及步伐，做到貸款營銷與風險防控并重，小企業金融業務保持又好又快發展勢頭。截止11月末，該行累計發放小企業貸款39.01億元，余額達28.16億元，較年初增加2.48億元；小企業貸款占比全部貸款達到14.50%，較年初提高1個百分點。

（顏海龍）

農發行湖北省洪湖支行

大力開展廉政文化建設

近年來，農發行湖北省洪湖支行認真貫徹落實各項反腐倡廉工作會議精神，不僅注重業務高效發展，同時高度注重廉政文化建設工作，并將廉政文化納入企業文化建設之中，構建了“不想為”、“不能為”、“不敢為”、“主動為”的四道防線，形成四道“銅墻鐵壁”，讓廉潔從業理念深入人心，廉政制度落地生根，廉政建設日漸完善，廉政文化氛圍濃烈，在全行形成“以廉潔自律為榮、以為恥”的良好風氣，為全行業務高效發展奠定了堅實的基礎。

（陳斌）

湖北農信社年度決算重在穩健

日前，湖北省農信社對2012年度決算進行“調兵遣將”，中心落在“穩健”上。該信用社要求做實“基本功”：不良貸款全額反映，足額計提撥備；核銷貸款損失及非信貸資產損失；處理好涉稅事項；規范信息披露。同時，要求各級行社牢牢把住風險關，按照湖北省聯社《關于做好新系統上線后操作風險防范的通知》要求，結合年終決算，加強對資產、負債的清理核對，加大業務處理重點環節、重要交易以及大額資金交易等監控力度，防止年底發生案件，確保資金安全。

（朱雙成）

冷水江信用聯社

成功清收不良貸款227萬元

清收貸款難，清收不良貸款更難。然而，冷水江信用聯社依法清欠、合力攻堅，使“死貸”變活，“不良”風險化解。到11月底，該聯社共清收回不良貸款　227.79萬元，利息　215.95萬元。

（童衛中

李曉武

劉武勝）

農發行湖北省分行營業部

170億元貸款為“武漢家園行動計劃”添動力

為有效緩解武漢地區工業化城鎮化“缺地”、新農村建設“缺錢”、耕地保護“缺動力”、統籌城鄉“缺抓手”等一系列問題，農發行湖北省分行營業部在信貸支農上主打“新農村建設貸款”系列產品，積極支持以城鄉統籌發展為目標的“武漢市家園行動計劃”。截至2012年11月，累計支持農村土地整治及農民集中住房、水利建設、路網建設、安全飲水項目、生態環境建設等新農村建設類項目40個，審批貸款244.7億元，累計投放貸款167.58億元，占營業部所有貸款品種累計投放額的70%，支持了花山生態新城、武漢未來科技城、新洲山河農民新居、南北太子湖連通工程在內的大型國家級新農村建設示范項目和省級重點工程，取得了較好的生態效益、社會效益和經濟效益。

（謝青）

農行余干支行用“十”精神指導年底工作

近日，農行江西余干支行組織全體干部、員工，認真學習黨的“十”報告，積極以“十”精神為指導，扎實做好年底工作。該行及時下發了《關于認真學習貫徹黨的“十”精神，全面推動各項工作的通知》，開展了“今年工作怎么看，明年工作怎么干”大討論。為了確保年末各項工作目標的圓滿實現，該行狠抓各項工作落實，把工作重點放在個人零售業務上。并積極謀劃明年的新春活動，草擬了明年個人存款的“春天行動”方案；認真篩選，確定了國電黃金埠發電廠二期工程固定資產貸款等5個貸款儲備項目，貸款金額達17億元。

（周鋒榮）

淄川農信聯社

榮獲省級消費者滿意單位榮譽稱號

近日，淄川農信聯社順利通過山東省消費者滿意單位測評，被授予“山東省第九屆消費者滿意單位”榮譽稱號。這也是淄川聯社今年來繼省級青年文明號、省級精神文明單位之后，取得的又一項殊榮。

（王娜

柳亞平）

山東巨野縣農信聯社

積極開辦下崗職工發放再就業貸款業務

今年以來，巨野縣農信聯社認真貫徹黨的十提出的“推動實現更高質量的就業”的精神，在滿足“三農”貸款需求的同時，及時調整信貸結構，積極開辦下崗職工再就業貸款業務，引導下崗職工轉變就業觀念，促進了創業帶動就業。截止目前，該聯社已累計發放下崗職工再就業貸款487萬元，扶持56名下崗職工實現了自主創業。

（劉松）

鄖縣農商行總收入首次突破2億元

伴隨著支農力度的加大，服務水平的提高，鄖縣農商行收獲了幾十年來最大的“紅包”，截止11月底，總收入首次突破2億元。過去十年里，該行收入從不足2000萬到2億元，貸款從不足2億到20.2億，市場份額超過三分之一，余額達到33.5億，不良貸款占比從30%降到1.6%。

（朱江）

農發行平邑縣支行

支持農業產業化龍頭企業發展

近年來，農發行山東省平邑縣支行在切實做好政策性糧油收購資金供應與管理工作的基礎上，立足縣域實際，把支持農業產業化龍頭企業發展作為實現業務有效發展的重要途徑。該行加大信貸資金支持力度，提升金融服務水平，把信貸資金投向轉移到扶持特色支柱農業企業發展上來。在該行貸款的傾力支持下，全縣產業化龍頭企業取得了“支持一項產業，致富一方農民”的良好效應。截至目前，該行發放貸款1.03億元，支持市級以上農業產業化龍頭企業10家。

（劉開東）

山東嘉祥縣農信聯社信貸助推婦女創業

篇8

持卡人只要持有銀行發行的金融IC 卡，并開通電子現金應用，通過各商業銀行柜臺或ATM 自助終端進行電子現金圈存后，就可以刷卡乘坐公交車。金融IC 卡“閃付”公交車購票，特點是快速便捷、安全衛生，既適應了公共交通領域單筆金額低、筆數多、快速交易的需要，也是方便市民出行的一項惠民工程。公交金融IC卡的推廣，是城市公交數字化、智能化的一項重大舉措，對加快城市傳統金融服務向現代金融服務的轉型，促進金融現代化與城市智能化深度融合，推動經濟社會又快又好發展具有重要意義。

2012年以來，在人民銀行合肥中心支行的指導與支持下，人民銀行巢湖中心支行積極拓展金融IC卡在合肥縣域公共交通領域中的應用。在政府協調及金融機構的參與下，合肥縣域公交金融IC卡的推廣取得了巨大突破，現將具體情況介紹如下。

一、合肥縣域公交金融IC卡的發展現狀

合肥市為安徽省省會，下轄長豐縣、肥東縣、肥西縣、廬江縣四縣，代管縣級巢湖市，縣域人口共計500余萬人。在當地政府及人民銀行的共同推動下，肥東、肥西、長豐三縣各公交企業的公交車車載刷卡機已能夠兼容中國銀行、工商銀行、建設銀行、農業銀行、交通銀行等各大商業的金融IC卡刷卡支付乘車費用；廬江農行、中行、建行、農商行與縣公交公司簽訂了《金融IC卡刷卡乘車業務合作協議書》，也已可支持這些行發行的金融IC卡；巢湖市農商行對市公交公司進行了先期調研，為巢湖市公交公司改制后的金融IC卡行業應用打下基礎。

目前廬江縣域共有11商業銀行，各商業銀行均已經完成了ATM機金融IC卡電子現金跨行圈存的改造工作，到2015年12月末，各商業銀行發放金融IC卡共50余萬張，占全縣總發卡量的34.3%。今年新增金融IC卡共20余萬張。其他各縣的非接受理環境建設情況與廬江縣類似。

二、合肥縣域公交金融IC卡推廣中的困難

（1）圈存不便。市民對電子現金及閃付的認知程度與年紀結構及知識層次有著較大的關聯。部分市民尚未將手中的磁條卡更換為金融IC卡，且部分年紀較大的市民對金融IC卡的電子現金功能不了解，也沒有掌握電子現金的圈存方法，從而導致了無法正確使用公交金融IC卡。

（2）公交金融IC卡的電子現金賬戶不具備掛失功能。隨著公交金融IC卡的不斷普及，可以預見用戶圈入電子現金賬戶的金額將不斷增加，可金融IC卡丟失后卡內電子現金賬戶無法掛失的特性，會導致丟失公交金融IC卡的損失比普通公交卡大，這勢必會對推廣帶來不利影響。

（3）銀行認為其是一項被動任務。銀行認為參與公交IC卡項目只是為了完成人行的規定，利潤并不高，因此積極性不強。部分銀行不參與項目建設，為公交金融IC卡實現聯網通用的最終目標帶來了巨大挑戰。

（4）公交公司存在一定的抵觸情緒。公交公司希望建設僅自己發行的公交IC卡系統，其目的是要獲得部分預存資金，增大流動資金，方便企業周轉。公交金融IC卡的推廣將使得這些沉淀資金從他們手中流失。

（5）政府補貼難以到位。公共交通是一項社會公益性事業，地方政府雖然出臺了財政補貼政策，但是補貼款卻常常難以落實到位。

（6）各方對自身利益過度關切。對于公交金融IC卡的加入，公交公司常常設置門檻，要求金融機構承擔公交IC卡系統項目的建設費用，要求銀聯免除刷卡手續費。金融機構與公交公司合作時，只希望建設本行發卡使用的封閉系統，限制他行卡的使用，目的是要在一定的時間內收回投入成本。部分銀行還要求公交公司將存款賬戶放置在該行。這些做法從企業盈利的角度雖然無可厚非，但與人民銀行著力消除公共服務領域中金融應用的行業性、地區性、經營性壁壘，提高資源配置效率和公平性，實現普惠金融的目標卻背道而馳。

三、加快合肥縣域公交金融IC卡推廣的建議

（1）加強領導，健全組織。人民銀行應進一步暢通與政府的溝通渠道，建立長效機制，創新工作思路，使金融機構及公交公司雙方都認識到公交金融IC卡所帶來的長遠利益，從而由被動接受轉變為主動作為。

（2）加大宣傳力度，繼續推進金融IC卡受理環境的改造。各方應多措并舉，加大宣傳力度，提高市民對公交金融IC的認知程度，讓市民切身感受到公交金融IC卡的巨大便利。大力拓展諸如手機自助圈存（具有NFC功能的手機可下載使用銀聯“卡卡聯”APP，就能在手機上對金融IC卡的電子現金賬戶進行充值，市民不再需要到線下網點自助設備上排隊）等方式，提高電子現金的易用性。

篇9

營業部對我來說是再熟悉不過的工作領域。作為營業部的中層干部，自己清醒地認識到，我是營業部經理的助手，有義務協助好開展一系列的工作，力爭把頂點推向高峰。面對繁雜瑣碎的大量事務性工作，自我強化工作意識，注意加快工作節奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務，力求周全、準確、適度，避免疏漏和差錯，至今基本做到了事事有著落。上半年本人能認真做好各項領導交代的工作，沒有出現過一筆特大差錯，能按時完成報送各項會計報表和分析報告;及時了解客戶情況，為領導決策提供依據;切實抓好本行業務管理的日常工作，按照審批制度，嚴格把關;atm機業務能堅持每天記帳、對帳、清帳等一系列業務，確保atm能正常運作，不僅增加我行的中間業務收入，也疏散了不少客戶在柜臺前的滯留;在安全保衛工作方面，本人能時時刻刻提醒自己及柜員決不可麻痹大意，掉以輕心，不得有任何松懈思想和僥幸心理，嚴格按照規章制度辦事，抓好各項安全工作，確保萬無一失。...

主要工作及做法：

1、it藍圖建設工作，圓滿完成，并順利上線。it藍圖建設是我行xx年各項工作的重中之重，我部涵蓋了it藍圖新線中的“對公存款”、“對私存款”、“國內結算”、“國際結算對私部分”、“現金和重空管理”、“atm”、“同城票據交換”等業務，并承擔兼職教師的工作。年初以來，營業部全體員工，克服重重困難，加班加點，夜以繼日，任勞任怨，無私奉獻，半年多來涌現出許許多多感人的事跡。上線期間，我部沒有出現一例投訴，沒有一例a類和b類例外，較圓滿地完成了it藍圖上線的各項工作，向分行黨委交上一份滿意的答卷。

2、狠抓發展，努力做大做強各項業務。但受激勵機制、基礎客戶群、我行外匯賬戶變更、it藍圖上線、考核指標參照等多種因素的影響，我部人民幣儲蓄存款和其他各項對私業務指標發展不盡人意。截止xx年11月30日，各項人民幣儲蓄存款余額 16947萬元，僅較年初增加了12105萬元

3、作為直接面對客戶的窗口部門，我部充分發揮柜臺優勢，不斷加大柜臺營銷的力度，同時加強與各部門的聯動，最大限度地滿足對公、對私大客戶的需求，努力開展“一站式”服務，做好個性化、差異化、專業化服務。從xx年1月26日起，經公司部營銷，我部開始為農商銀行代寄存尾箱，辦理存款業務。

4、認真實踐“服務贏得客戶，服務創造價值”的經營理念。xx年，我部以銀行業協會評比“xx年江蘇省銀行業最佳服務窗口”、it藍圖上線和職業道德職業操守教育為契機，不斷提升我行在溫州同業的服務形象和競爭實力，力求通過開展柜臺文明優質服務，將我行的柜臺服務工作，不斷引向深入。與此同時，通過提高柜員對文明優質服務的認識，培養柜員文明優質服務的自覺性、主動性，調動柜員文明優質服務的積極性，將做好柜面營銷作為提高服務水平的核心戰略。

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【關鍵詞】中國農業銀行公司治理內部治理

一、問題的提出

按照加入WTO的承諾,中國銀行業于2007年向外資銀行實行全面開放。外資銀行給我國商業銀行帶來國際先進的經營理念和管理經驗的同時,也對其經營理念和運營模式提出了挑戰,國有商業銀行更是首當其沖。面對外資銀行的沖擊,國有商業銀行如何能在競爭中立于不敗之地是一個非常值得深入研究的問題。

公司治理架構的好壞直接決定了公司經營目標能否順利有效地實施,能否贏得投資人和社會公眾的信任,以及能否使國有商業銀行獲取更好的發展空間。截止目前,先后有中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行成功完成了由國有獨資商業銀行向股份制商業銀行的轉變并成功上市,為國有商業銀行的股份制改革積累了寶貴的經驗。中國農業銀行(以下簡稱“農行”)是我國四大國有商業銀行之一,作為最后一家進行股份制改革的大型國有商業銀行,其改革難度遠超過其他任何一家商業銀行。農行于2009年1月16日農行宣布改制為中國農業銀行股份有限公司。在當前國際金融危機持續影響的背景下,農行如何深化內部改革和各項業務經營工作、致力于自身公司治理架構的建設已成為農行改革與發展的重點內容。

二、中國工商銀行股份制改革成功經驗的借鑒

中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行三家國有銀行股份制改革的成功,為國有商業銀行進一步進行深化改革與持續發展奠定了良好的基礎,特別是作為銀行最大IPO的中國工商銀行(簡稱“工行”),在改制上市中的成功經驗值得借鑒。

工行在國有商業銀行股改初期就提出了“一行一策”的工作思路,且股改始終堅持獨具特色的改革路徑,這充分體現在其財務重組、成立股份公司和引資安排方面。2005年工行股份有限公司成立之初,其兩大股東財政部和匯金公司作為“委托管理人”分別持有工行50%的股權,對其行使對等的“發言權”,這是工行法人治理結構進行的“第一次改善”。到了2006年年初,工行法人治理結構的“第二次改善”是引進境外戰略投資者,根據協議,高盛投資團派駐一名董事進入工行董事會,參與工行各項重大事項的決策過程,同時依據協議,高盛集團幫助工行建立規范的公司治理結構,同時進一步完善風險管理與內部控制體系,從實質上提升了工行的公司治理水平。這是其法人治理結構的一次關鍵和實質性的改善,對于克服原國有改制企業“同一利益集團內部人控制”和“國有股一股獨大”等弊病有很大幫助。工行實現了從國有獨資商業銀行到股份制商業銀行,再到國際公眾持股公司的歷史任務。

隨后,工行按照《公司法》、《證券法》等相關法律法規和現代金融企業制度的基本要求,建立了“三會一層”的現代公司治理架構和權力機構、決策機構、監督機構和管理層之間決策科學、執行有力、監督有效的運行機制。工行公司治理和經營管理的專業化水平大幅度提高還在于引進了國內外許多知名專家學者和銀行家擔任銀行外部獨立董事和高級管理人員。另外,實行董事長和行長分設,董事會和監事會及高級管理層均設立有專門委員會,股東大會、董事會、監事會和高級管理層的職責權限劃分明確,他們各司其職、有效制衡、互相協調,不斷完善企業管治、加強風險管理和內部控制,不斷提高公司的經營管理水平和經營績效,把為股東創造持續卓越的投資回報作為根本目標。

三、中國農業銀行公司治理的進展和存在的問題

1、進展

隨著農行股份制改革和上市的推進,其在發展戰略、經營理念與模式、市場選擇和機制轉換等各個方面取得了積極的進展。總的來說,包括以下幾個方面。

第一,建立了相對規范的公司治理結構,公司治理機制日趨完善。董事會、監事會、高級管理層之間逐步形成了有效制衡,各司其責,協調運作的架構與機制。同時聘請了專業化的獨立董事,尤其是國際專業人才的加入,使董事會真正發揮作用。

第二,發展戰略、經營理念和意識開始發生轉變。通過引入科學的指標,發展戰略、經營理念從追求規模和市場占有率向追求質量效益、股東價值及公司價值最大化轉變,依法合規意識正在不斷增強。

第三,經營模式轉型,業務結構調整步伐加快。全行在資產結構、負債結構、收益結構、營銷渠道結構等方面不斷調整和優化。在控制風險的前提下,加大金融創新力度,擴大中間業務的比重,使中間業務收入的比例不斷提高。

第四,逐步建立起了科學的激勵和約束機制。近年來,農行初步建立了高管層目標管理體系和委托授權制度,同時充分考慮公司利益、股東利益和員工利益的協調發展,建立了以市場價值創造為導向的正向激勵約束機制。

第五,經營的績效顯著提升,資產質量明顯改善。因此,農行的風險防范能力得到了較大的提高,控制風險的能力也不斷增強。

第六,透明度建設取得明顯進展。按照建設現代化的綜合性金融服務集團和大型上市公司的標準和要求,農行進一步完善信息披露制度,確保信息披露的真實、準確、完整和及時,同時不斷加強對投資者利益的保護。

2、待解決的問題

作為最后一家進行股份制改革的大型國有商業銀行,農行改革難度之大,遠超過其他任何一家商業銀行。農行目前還存在許多問題。具體來說,包括以下幾個方面。

一是董事會的獨立性不夠。董事會由大股東掌握或由內部人控制,比較難以形成獨立的董事會來保證農行健全的經營機制和決策機制。與此同時,由于法人股比例低,公眾股東分散,外部董事制度剛剛起步、債權銀行介入公司運作制度沒有普遍推行等原因,所有這些使農行董事會缺乏內部相互制衡的機制。

二是監事會的功能非常有限。農行采用的是單層董事會制度,與董事會平行的公司監事會僅有部分監督權,而無控制權和戰略決策權,無權任免董事會成員或高級經理人員,無權參與和否決董事會與經理層的決策。由于我國《公司法》等法律在規范公司治理結構方面以股東價值為導向,致使農行只重視董事會的作用而忽視了監事會的地位,從而造成監事會實際上只是一個受到董事會控制的議事機構。

三是股權結構尚未多元化。由于缺乏國際上的戰略投資者,因而農行離股權結構的多元化還有一定的距離,目前的股權結構仍然是單一的國有資本。

四是全面的風險管理體系離國際一流商業銀行還存在一定的差距。股份制改革以來,中國農業銀行注重完善全行的風險管理戰略與政策形成機制,切實將風險偏好與風險管理戰略目標貫穿于經營管理的全過程,實施與發展戰略相一致的全程量化的全面風險管理,在探索建立垂直化的信貸風險管理體制、努力構建嚴密高效的內部控制體系方面取得了一定的成果,但還需要不斷地進行完善,努力向國際一流商業銀行的標準靠攏。

五是信息化建設離一流的商業銀行也有不少差距。目前,農行在信息化銀行的建設方面落在了其他國有商業銀行的后面,甚至落在了一些中小股份制商業銀行的后面,這與農行的國有大型商業銀行形象是極不相稱的。

四、完善中國農業銀行內部治理機制的對策

根據農行近10的發展戰略,到2017年左右,力爭使銀行治理建設達到國際先進水平;使“三農”市場得到全方位的金融服務;使其零售業務的經營管理資產規模得到更進一步的擴大;建設農行獨特的先進企業文化,突出農行的綜合競爭力,使其核心業務指標進入全球銀行業前列;使農行成為立足本土、覆蓋城鄉和全球的國際一流的商業銀行。有鑒于此,農行應在完善內部治理機制上采取以下對策。

1、繼續完善法人治理架構

農行應充分借鑒國外銀行先進有效的管理方式,以英、美商業銀行矩陣式的組織機構為參照,加快以業務為主線的戰略性機構重組,推行農行機構扁平化和業務管理垂直化,加快以業務為主線的戰略性機構重組的速度,構建符合我國國情和適合農行發展的銀行管理架構,從而真正發揮獨立董事、外部監事和職工監事的作用。

2、加快實現產權多元化

可借鑒英、美的外部人控制的公司治理模式,將農行構建成為產權主體多元化、銀行實體國際化和現代化的股份有限公司。引進包括國有、民營和外資企業的戰略投資者。農行下一步要重點引進境外的戰略投資者,通過引進境外戰略投資者帶來新的理念、管理模式和先進的技術、方法和產品與服務,進而改善公司的治理機制,促進增長方式和經營模式的轉變。

3、不斷提升財務治理的水平

農行應構建現代商業銀行財務會計管理體系,強化公司對經營管理者的約束力度,加強內部審計,健全公司的會計制度,加強內部的財務管理,提高會計人員的職業素質,維護股東和債權人等利益相關者的利益。

4、配置有效的激勵約束機制

通過建立相應的制度激勵機制,促使經理人員的經營決策與公司長期發展利益相一致,從而滿足股東利益最大化的目標。實行對“剩余索取權”的合理分配,通過內部和外部雙重約束機制,促使經理人員依法合規地開展經營管理活動,有效避免損害股東和債權人利益行為的發生。

5、積極推進風險管理體系的建設

一方面,要在董事會下設風險政策委員會,全行貸款質量由總行按照統一標準集中進行五級分類審核認定;另一方面,要增強內部控制,構建稽核體系,成立內部控制委員會,及時建立分別對董事會和管理層負責的內部審計體系和內控合規體系,使企業的內審監督更具有獨立性和有效性,構建和完善比較嚴密有效的內控監督體系,實施與農行發展戰略相一致的全程、量化的全面風險管理。

6、著力強化科技支撐作用

努力強化科學技術對農行在公司治理、內部管理和業務經營方面的支撐作用。建設大型的數據庫系統,推動實施網絡銀行和數字化銀行系統。同時,應研究制定信息科技發展規劃,加大全行信息科技建設的投入力度,建立具有國際先進水平的大型數據中心,增強自主創新能力,加快產品和服務的創新,不斷推出新的金融創新產品,為客戶不斷提供一流的金融產品和安全、快捷、方便的金融服務。

【參考文獻】

[1]樊蓓姣:發達國家商業銀行公司治理的比較分析[J].農村金融研究,2008(10).