導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇財務(wù)檢查整改報告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

在日益激烈的市場競爭環(huán)境中，電信運營商傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增長乏力，移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展達到爆發(fā)臨界點，電信企業(yè)正處于價值提升爬坡階段，持續(xù)改善經(jīng)營業(yè)績的機遇和風險同在。業(yè)務(wù)財務(wù)一體化、IT系統(tǒng)集中化、管理扁平化同步要求財務(wù)檢查工作順應(yīng)企業(yè)管理變革潮流，進入業(yè)務(wù)、進入流程，進入系統(tǒng)、進入數(shù)據(jù)。2013年下半年起，筆者所在企業(yè)以“價值管理”為中心，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際，有針對性地開展了部分項目的專項檢查，不斷創(chuàng)新財務(wù)檢查工作方式、方法，落實檢查成果的轉(zhuǎn)化，取得了一定的效果。

一、拓展財務(wù)檢查工作內(nèi)函，有針對性地開展專項檢查，提升價值管理。

在繼續(xù)完成電信企業(yè)傳統(tǒng)的對收入、成本費用、資金及資產(chǎn)管理、資本性支出、財務(wù)信息披露及其他共性部分六大內(nèi)容進行全面檢查的基礎(chǔ)上，切合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，進一步拓展財務(wù)檢查內(nèi)函，將財務(wù)檢查關(guān)口向公司市場營銷、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、綜合管理前移，聚焦到高風險、高重要性以及公司領(lǐng)導層更為關(guān)注的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有針對性地開展部分專項內(nèi)容檢查，充分發(fā)揮財務(wù)檢查預警作用，提升價值管理。

（一）聚焦經(jīng)營發(fā)展的效益性，促進公司效益提升

關(guān)注重點業(yè)務(wù)發(fā)展有效性，分析3G用戶發(fā)展的有效性，寬帶和數(shù)據(jù)專線等業(yè)務(wù)管控的規(guī)范性；關(guān)注營銷政策的效益性，跟蹤和評價營銷政策的執(zhí)行效果，特別是零預存購機業(yè)務(wù)發(fā)展管控的合規(guī)性和效益性；關(guān)注傭金支出的效益性，避免傭金政策的疊加及一次性傭金支出較大，規(guī)避商套取傭金風險。

（二）聚焦生產(chǎn)運行的規(guī)范性，防范管理漏洞和風險

關(guān)注公司重要經(jīng)營政策的貫徹執(zhí)行和有效落地，分析移動、寬帶、融合捆綁業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展；關(guān)注大額資金使用的合規(guī)性；關(guān)注用戶批量集中現(xiàn)金繳費、退費的合規(guī)性；關(guān)注項目投資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)規(guī)范管控，項目設(shè)計和實際建設(shè)內(nèi)容的一致性；關(guān)注工程物資采購的規(guī)范性和真實性，剩余物資和工余料的退繳管理及有效利用；關(guān)注閑置資產(chǎn)的盤活，保證資產(chǎn)價值及切實發(fā)揮資產(chǎn)效能。

二、豐富財務(wù)檢查工作方法，引入IT系統(tǒng)檢查手段，提高財務(wù)檢查質(zhì)量

目前，電信企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)信息絕大部分反映在運營支撐系統(tǒng)（OSS）、業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)（BSS）、電子化銷售服務(wù)管理系統(tǒng)（ESS）以及企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（ERP）中。尤其是各專業(yè)的用戶賬務(wù)信息、營業(yè)款報表、社會渠道費用的計提和支付、各種有價卡及終端的進銷存管理等復雜、海量的數(shù)據(jù)必須依靠信息系統(tǒng)的支撐才能完成。財務(wù)檢查工作不僅要求檢查人員能夠熟練運用ERP系統(tǒng)提取報表，查詢賬務(wù)、憑證，還要掌握如何通過各業(yè)務(wù)、計費系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)為財務(wù)檢查提供服務(wù)。

因此，一方面財務(wù)檢查人員要以此為契機，加強IT系統(tǒng)技能的培訓學習，更新知識結(jié)構(gòu)，充分了解公司主要信息化系統(tǒng)核心功能及其演進，熟悉SQL語言的基本語法和應(yīng)用實例，具備一定計算機基礎(chǔ)的檢查人員，要達到掌握SQL語句熟練應(yīng)用的能力；不具備計算機基礎(chǔ)的檢查人員，也要了解SQL語句的基本結(jié)構(gòu)和用法，達到與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提供人員順利溝通的能力，全面提升檢查能力和技術(shù)水平。另一方面在必要時可借調(diào)或增加信息化、市場專業(yè)技術(shù)人員，完善財務(wù)檢查隊伍人員結(jié)構(gòu)，條件具備的情況下，搭建財務(wù)檢查數(shù)據(jù)倉庫，加強數(shù)據(jù)分析，建設(shè)財務(wù)檢查分析和預警系統(tǒng)，進行動態(tài)監(jiān)控，利用信息化手段推動財務(wù)檢查在檢查理念、手段、方式方法上的轉(zhuǎn)變，從根本上提高財務(wù)檢查隊伍的素質(zhì)，提升財務(wù)檢查質(zhì)量。

三、延伸財務(wù)檢查觸角，積極推進市州對區(qū)縣的財務(wù)檢查

隨著縣域收入占比的不斷提高和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦建設(shè)的開展，以及“基層責任單元”的逐步推行，電信企業(yè)區(qū)縣分公財務(wù)經(jīng)營活動日趨活躍，對區(qū)縣財務(wù)的管控也因此日趨重要。省分公司應(yīng)下文明確要求市州分公司須確保年度內(nèi)檢查100%涵蓋城區(qū)、縣分和集團客戶部等重點經(jīng)營單位，并將檢查報告上報至省分公司，省分定期進行現(xiàn)場督查與半年總結(jié)通報；市州分公司應(yīng)按要求完成對所屬區(qū)縣的財務(wù)檢查，及時下發(fā)財務(wù)檢查情況通報，提出整改意見，并將檢查結(jié)果納入對區(qū)、縣的考核。

四、完善財務(wù)檢查結(jié)果處理，加強與有關(guān)各方面的溝通，確保財務(wù)檢查效率效果。

（一）強化整改責任落實

現(xiàn)場財務(wù)檢查完成后，要繼續(xù)對被檢查單位進行點對點的財務(wù)檢查情況通報，提出整改意見和管理建議，督促被檢查單位限期完成整改。為確保檢查發(fā)現(xiàn)問題得到實質(zhì)性整改和不再重復發(fā)生，切實發(fā)揮檢查作用，提升財務(wù)檢查工作價值，應(yīng)建立檢查發(fā)現(xiàn)問題整改責任制。明確公司各層級、各部門的整改工作責任，分工負責、各司其職，形成整改合力，杜絕問題屢查屢犯現(xiàn)象，確保整改工作取得實效。同時，在三個月內(nèi)要對被檢查單位整改情況進行回頭看，組織人員進行復查，形成閉環(huán)管理，確保整改效果。

（二）加強與專業(yè)線的聯(lián)合督導

針對重大問題，形成管理建議書送達各歸口管理專業(yè)部門，由各專業(yè)部門組織力量，在全公司范圍內(nèi)組織自查、整改，形成財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)、披露問題，專業(yè)部門整改、解決問題的良性機制，從源頭上規(guī)范管理。

（三）以點帶面推進各被檢查單位對照自查

針對典型問題，不定期地對各級分公司召開階段性的財務(wù)檢查情況通報會，不記名地對典型問題進行通報，督促各分公司對照自查、整改，促進管理水平的共同提升。

五、結(jié)束語

在移動互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的當下，社會各行各業(yè)都面臨著轉(zhuǎn)型、變革，機遇與風險共存。財務(wù)檢查作為規(guī)范財經(jīng)秩序的有效手段，必須密切跟蹤企業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的全過程，不斷優(yōu)化工作內(nèi)涵，強化價值管理，才能有效發(fā)揮其財務(wù)監(jiān)督的作用，提高企業(yè)財務(wù)管理水平，提升企業(yè)管理效益，最大限度地防范財務(wù)風險的發(fā)生，保障企業(yè)持續(xù)、健康、有效發(fā)展。

參考文獻：

篇2

一、引言

在競爭日益激烈的經(jīng)濟市場中，電信企業(yè)的發(fā)展速度需要提升；同時，整個電信企業(yè)現(xiàn)在處于一個正在上升的階段，在此階段我們需要注意避免一些不必要的問題以此來加快企業(yè)發(fā)展的速度。財務(wù)檢查是根據(jù)財務(wù)監(jiān)督的總體要求，組織專門人員，深入公共組織，對公共組織的賬務(wù)、實物及財務(wù)活動現(xiàn)場進行實地查看，從而對公共組織財務(wù)活動進行監(jiān)督、檢查和評價的一種方法。財務(wù)檢查是財務(wù)監(jiān)督的重要方法和手段。

二、拓展財務(wù)檢查

在對企業(yè)一般的收入、成本花費、資金及資產(chǎn)管理、額外支出、財務(wù)信息披露和其他部分等進行全面檢查的基礎(chǔ)之上，依據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，對于財務(wù)檢查進一步的拓展。另外，經(jīng)財務(wù)檢查面向更廣泛的范圍，例如：高風險防范以及企業(yè)領(lǐng)導層重視的部分，有目的地建立專項檢查，對于某些特殊的部分進行關(guān)注，使得財務(wù)檢查起到預警的作用，并且提升其價值作用。

(一)重視企業(yè)的效益性，提升企業(yè)的效益

對于某些重點業(yè)務(wù)發(fā)展的有效性進行關(guān)注，分析3G、寬帶等業(yè)務(wù)的進行是否規(guī)范化；在傭金方面，應(yīng)該避免因為傭金政策導致傭金疊加的現(xiàn)象以及一次性支付大量的傭金；在營銷方面，關(guān)注其效益性，跟蹤評價營銷政策的實施情況，以及實施的規(guī)范性和真實性。

(二)規(guī)范生產(chǎn)運行，防范管理漏洞

對于企業(yè)的重要經(jīng)營政策落實，規(guī)范移動、寬帶以及融合捆綁業(yè)務(wù)；對于大額資金的使用應(yīng)該重點關(guān)注，在申請時要有詳細的理由并且闡明可能帶來的好處及壞處；使用過程中應(yīng)該詳細記錄使用資金的實際情況，監(jiān)督部門應(yīng)該對于資金的使用情況進行監(jiān)督，并對實際使用情況進行核查。在對項目投資時，對其過程進行規(guī)范化，保持項目設(shè)計與實際建設(shè)的一致性。

三、引進財務(wù)檢查手段，豐富財務(wù)工作檢查方法

目前，電信企業(yè)使用的財務(wù)檢查手段包括：業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)、運營支持系統(tǒng)、企業(yè)資源計劃系統(tǒng)以及電子化銷售服務(wù)管理系統(tǒng)等；對于某些專業(yè)的用戶信息、營業(yè)款報表等一些復雜的信息必須依靠這些系統(tǒng)才能完成；所以對于財務(wù)工作人員來說掌握這些系統(tǒng)就是必要的。所以，在這些基礎(chǔ)之上，需要加強財務(wù)人員IT系統(tǒng)技能的培訓，完善其知識結(jié)構(gòu)，對于企業(yè)的主要信息化系統(tǒng)核心有一個更深入的了解，熟悉的掌握SQL語言的基本語法和案例，最后要能熟練的使用SQL語句；無論是否有計算機基礎(chǔ)的工作人員都需要了解學習SQL語句的基本結(jié)構(gòu)及使用方法。另外，可以借調(diào)市場專業(yè)技術(shù)人員，完善財務(wù)工作人員的隊伍；根據(jù)實際情況構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫，加強數(shù)據(jù)分析，建設(shè)財務(wù)預警系統(tǒng)，對于財務(wù)工作實行動態(tài)監(jiān)控；在財務(wù)檢查上實現(xiàn)信息化管理，更新財務(wù)檢查理念，從根本上提升財務(wù)工作人員的素質(zhì)，進而提升財務(wù)檢查質(zhì)量。

四、新時期的劃小承包

在現(xiàn)有的經(jīng)濟市場下，劃小承包已經(jīng)成為大勢所趨，其主要的背景原因就是反復提出的深化國企改革。在這個模式下，員工由之前的員工角色轉(zhuǎn)變成了合作伙伴的角色，但是本質(zhì)上員工的工作沒有發(fā)生任何的變化；至于劃小承包后員工的利益，當然主要還是看個人的能力，能者多得。劃小承包將項目細化，能夠把責任落實到個人，這樣看來是有利于項目的進展的，在出現(xiàn)問題之后責任也清楚明了。當然“劃小承包倒三角支撐”后，倒三角支撐簡化了組織機構(gòu)和內(nèi)部流程，使得業(yè)務(wù)決策周期大大縮短，顯著提升了中國電信的市場競爭力。原本基層的工作人員的責任也越來越大；在這改革中遇到的最大阻力就是原本公司的領(lǐng)導，所以要想更細致的改革，就得主要解決這方面的問題。當然，劃小承包還有需要改進的地方，我們需要找出他的缺陷不斷地完善它。

五、完善財務(wù)檢查結(jié)果處理，加強各方面的溝通交流

(一)強化責任落實

在進行現(xiàn)場財務(wù)檢查工作后，要對那些被檢查的單位進行檢查結(jié)果的通報，及時的提出改進意見，監(jiān)督被檢查單位的改進情況；為了確保在檢查工作中出現(xiàn)的問題不再出現(xiàn)，我們應(yīng)該建立問題整改責任制，把責任切實的分配下去，明確企業(yè)各級各部門的責任，把責任分化，杜絕類似的問題再次出現(xiàn)；對于被檢查的單位在有限的時間內(nèi)要進行回查，看是否出現(xiàn)的問題已經(jīng)改進。

(二)上下級合作管理

對于一些重大的問題，形成管理總的建議，然后送到各級分公司的管理部門，由各部門的專業(yè)人員根據(jù)總的建議，結(jié)合公司實際情況進行自查、整改，形成財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)、披露問題，由專業(yè)的部門意見進行整改、完善。對于在檢查中出現(xiàn)的問題，需要根據(jù)下級公司的實際經(jīng)營狀況提出修改方案，并且在之后的時間里對于整改的情況進行核查；為了避免類似的問題再次出現(xiàn)，我們應(yīng)該在多多加強上下級之間信息的交流溝通。

(三)被檢查單位的自查

對于一些典型的問題，定期的對各級分公司進行財務(wù)檢查的通報會，匿名對于對某些典型問題進行通報，督促各公司對于已發(fā)現(xiàn)的典型問題進行自查、整改，提升整體的管理水平。并且根據(jù)自身實際經(jīng)營狀況建立相應(yīng)的防范措施，避免類似的問題出現(xiàn)在自己的工作中。同時，記錄好自查狀況，定期對自查的整改情況進行核實，并且寫成報告書提交到上級，上級將自查狀況作為下級公司的年度考核依據(jù)。

六、結(jié)束語

就目前來看，我們需要抓住機遇，避開風險這樣才能在現(xiàn)有的經(jīng)濟體制下快速的發(fā)展起來；另外，財務(wù)檢查作為規(guī)范財務(wù)經(jīng)濟秩序的有效手段，必須跟隨著企業(yè)的轉(zhuǎn)型的腳步，不斷地深化財務(wù)檢查，充分發(fā)揮財務(wù)檢查對于企業(yè)發(fā)展的作用。

作者:張艷 單位:中國電信廣東公司

篇3

財務(wù)檢查工作不是財政部門用足、用好、用活現(xiàn)有的權(quán)力，而是新形勢下整頓財經(jīng)秩序、完善財政體制、堵塞漏洞，防范和治理腐敗的需要。這項工作不只是今年才開展的，以后每年都要開展并形成常態(tài)。我認為堅持“每年一查”是很有必要的，因為通過監(jiān)督檢查可以發(fā)現(xiàn)問題，可以通過財務(wù)監(jiān)管來了解情況，發(fā)揮好資金的效益和作用。如果監(jiān)督不到位，一些法律意識、責任意識不強的干部就容易步入歧途、甚至走上犯罪之路。因此，全縣各級各部門以及各項目建設(shè)指揮部，一定要進一步認清財務(wù)管理工作中存在的問題及其危害性和嚴重性，增強開展財務(wù)檢查的重要性和自覺性，把思想統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策部署上來，切實消除本位主義、小團體主義和部門利益至上等錯誤觀念，積極參與、主動配合，扎實做好這次財務(wù)檢查工作。

這次財務(wù)檢查，從今年4月下旬開始，到9月底結(jié)束。具體分為三個階段：4月下旬至6月底為各單位自查自糾和監(jiān)察、財政、審計等部門組織力量進行集中重點檢查階段。7月初至9月底為整改完善階段，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見，對資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀人員追究到位，并建立健全長效管理機制。

這次財務(wù)檢查，檢查的主要對象是：縣直納入預算管理或有財政撥款的部門和單位，包括黨政機關(guān)、事業(yè)單位、各項目指揮部和社會團體。檢查的重點內(nèi)容是：各單位預算、資產(chǎn)、財務(wù)、政府采購、工程招投標和會計工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)。檢查的時間跨度是：2014年度的財政預算執(zhí)行情況和財務(wù)會計資料及有關(guān)文書，因工作需要可追溯到以前年度。具體講，要重點抓好以下八個方面監(jiān)督檢查：

這次全縣財務(wù)檢查涉及面比較寬，工作量比較大，并且政策性也比較強，由于會觸及一些部門甚至個人的利益，可能阻力還比較大，必須下大力氣、動真功夫，真正把情況搞清搞準。為確保檢查工作不走過場、取得實效，重點要在三個方面強化保障：

1、要加強領(lǐng)導。為了加強這次檢查工作，縣委、縣政府確定成立了縣財務(wù)會計工作檢查領(lǐng)導小組，我任組長，劉軍君、李亞峰、陳勇軍、李池秀同志任副組長，從縣財政、審計、監(jiān)察等部門抽調(diào)專門人員組成，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，負責全縣財務(wù)檢查工作的具體組織、指導和協(xié)調(diào)。這次檢查共派出8個檢查組，檢查人員從財政、審計、監(jiān)察等單位抽調(diào)政策熟、業(yè)務(wù)精、素質(zhì)高、責任心強、善打硬仗的精干人員組成。財務(wù)檢查工作中，發(fā)現(xiàn)了問題由工作組及時調(diào)度，如有重大問題要向縣委、縣政府主要領(lǐng)導報告。

篇4

(一)根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高，財務(wù)檢查工作自查報告。

2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學習深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。

3、公司財務(wù)負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。

4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

(二)根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告

2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財務(wù)負責人審核。

3、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

5、審計室按照制定的審計計劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導，整改報告《財務(wù)檢查工作自查報告》。

6、財務(wù)負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。

7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

(一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓方面存在問題：會計人員的專業(yè)培訓需要進一步加強。整改措施：財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持。

篇5

關(guān)鍵詞:

電信；財務(wù)檢查；現(xiàn)場檢查；工程管理

一、引言

電信工程項目有其自身特點，一是項目管理涉及的主體多，一個項目的完成需要建設(shè)方、設(shè)計方、監(jiān)理方、施工方和審計方的共同緊密配合；二是工程項目專業(yè)分類復雜，最主要的是分為設(shè)備工程和線路工程；三是工程建設(shè)管理流程環(huán)節(jié)多，全流程設(shè)置有立項可研、工程管理、工程支出和付款核算、決算編審、竣工驗收等環(huán)節(jié)，其中工程管理尤為關(guān)鍵。通過實際調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分電信工程在建設(shè)過程中，存在設(shè)計超標、費率套用錯誤、材料使用浪費、工余料隨意處置等工程管理問題，同時，也存在工程驗收轉(zhuǎn)固不及時、賬卡實不相符、入賬金額不準確等財務(wù)基礎(chǔ)管理問題，但是由于通信線路資產(chǎn)大多深埋在地下，隱秘性很強，一旦工程竣工驗收，對實際工程量難以再次審查，而這些問題的存在都將直接或間接導致企業(yè)財務(wù)信息失真和管理風險加劇，因此進一步加強工程財務(wù)管理勢在必行，就目前工程財務(wù)管理的現(xiàn)狀看，僅僅依靠財務(wù)核算的審核把關(guān)是難以發(fā)現(xiàn)和解決上述問題的，必須要通過實施全過程的工程財務(wù)管理來加以改善，而如何將財務(wù)審核管理工作前置并嵌入到工程建設(shè)環(huán)節(jié)中，現(xiàn)已成為工程財務(wù)管理研究領(lǐng)域的重要課題。本文以工程現(xiàn)場財務(wù)檢查為切入點，結(jié)合實際工作情況，論述了其具體的應(yīng)用及意義。

二、工程現(xiàn)場財務(wù)檢查的方式和內(nèi)容

工程現(xiàn)場財務(wù)檢查是一種企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)監(jiān)督評價活動，檢查涉及設(shè)計、監(jiān)理、施工等多方主體的合作，通過現(xiàn)場檢查以及時發(fā)現(xiàn)問題、規(guī)范財務(wù)行為，以保護企業(yè)合法權(quán)益。基于這一目的，工程現(xiàn)場財務(wù)檢查主要關(guān)注如下要點：工程設(shè)計預算編制的準確性、工程物料領(lǐng)繳的規(guī)范性、工程物材料消耗的真實性、竣工結(jié)算工作量的偏差率、工程各項費用支付的及時性和準確性以及工程項目轉(zhuǎn)固的及時性和完整性等。

(一)檢查方式

電信工程現(xiàn)場財務(wù)檢查一般以年為周期，以工程項目為顆粒度，采用抽樣檢查方式，抽查樣本應(yīng)緊密結(jié)合近期企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向和重點投資領(lǐng)域，梳理已竣工和正在施工的工程項目，選取重要項目類型和重大工程項目樣本實施全面的現(xiàn)場財務(wù)檢查。工程現(xiàn)場財務(wù)檢查方式具體又分為文本檢查和現(xiàn)場檢查兩部分。文本檢查主要是對含有設(shè)計和竣工技術(shù)文件的工程項目全套歸檔資料進行抽查核對；現(xiàn)場檢查主要是檢查工程現(xiàn)場以及工程物資倉庫的管理情況，特別需要關(guān)注工程竣工資料與現(xiàn)場實際情況的吻合度、施工單位屯放點的工程物資存放情況等。

(二)檢查內(nèi)容

一是檢查工程設(shè)計質(zhì)量。通過將設(shè)計內(nèi)容與工程實際建設(shè)情況進行比對，與同類工程相關(guān)內(nèi)容進行比對，檢查設(shè)計費計取是否正確合理，是否存在與決算偏離較大、高套定額等問題。對由于查勘不到位，設(shè)計不能準確指導施工，設(shè)計質(zhì)量差造成預決算偏離度大、工程物料浪費或損失的，應(yīng)追究設(shè)計方責任，并扣減設(shè)計費二是檢查工程物資管理。關(guān)注工程物資施工現(xiàn)場管理情況，檢查易拆卸工程設(shè)備和工程材料的出入庫情況，特別關(guān)注對高回收價值物資出庫記錄與實際出庫使用情況的比對。三是檢查工程項目支出。這是工程現(xiàn)場財務(wù)檢查的重點。施工成本主要由人工費和材料費構(gòu)成，檢查中要與設(shè)計方、施工方、監(jiān)理方進行充分溝通，在核對工程設(shè)計、工程施工記錄、竣工決算、審計報告等文本資料的同時，對現(xiàn)場情況進行查驗，檢查工程項目人工費和材料費的計取是否與實際工作相符合。對于材料費的檢查應(yīng)該加強現(xiàn)場盤點，與設(shè)備采購合同、現(xiàn)場設(shè)備盤點記錄、會計憑證、竣工決算等資料進行核對，確保設(shè)備狀態(tài)良好、分類正確和金額準確。四是檢查工程決算轉(zhuǎn)固。一方面，通過核對工程項目決算文本的驗收時間與該項目固定資產(chǎn)卡片啟用時間點的匹配情況，以檢查轉(zhuǎn)固時間點是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)范；另一方面，通過檢查竣工決算清單資產(chǎn)分類的準確性、價值分攤的合理性，以核實固定資產(chǎn)賬、卡、實是否相符。

三、工程現(xiàn)場財務(wù)檢查的管理建議

(一)及時跟蹤檢查記錄，強化全程內(nèi)部控制

檢查記錄是所有問題收集的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，每次檢查后要及時完成工程項目檢查報告，將檢查發(fā)現(xiàn)的問題通過跨部門協(xié)調(diào)機制通知相關(guān)單位、部門限期整改。同時，財務(wù)部門作為監(jiān)管部門，應(yīng)當從源頭上加強對工程項目建設(shè)的全過程控制，進一步明確內(nèi)控關(guān)鍵控制點，建立相應(yīng)的崗位責任制，規(guī)范內(nèi)部管理流程，提出合理改進建議。

(二)建立風險導向機制，降低現(xiàn)場檢查風險

電信工程項目建設(shè)專業(yè)繁多，每年投資的重點也各有不同，因此，必須結(jié)合業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，不定期改變工程現(xiàn)場財務(wù)檢查樣本的范圍和重點，引入風險導向機制，持續(xù)優(yōu)化和完善工程現(xiàn)場財務(wù)檢查方法，提高檢查水平和質(zhì)量，以防范工程建設(shè)過程中所面臨的各項財務(wù)風險。

(三)確保檢查的獨立性，加強內(nèi)部人員素質(zhì)

篇6

1、加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度

信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司自行采購材料生產(chǎn)以后，稅控監(jiān)管部門檢查力度的加大，以及投資者對財務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風險

資金是一個企業(yè)的血液，必須按照公司稽核管理的要求，建立健全了帳帳、印卡分管及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風險。制定了定期財務(wù)檢查制度，每季度組織一次財務(wù)檢查，檢點放在印鑒是否按規(guī)定分管，資金管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

3、積極探索轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，提升財務(wù)管理水平

縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務(wù)人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當中去。科學的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，真正意義上提升了財務(wù)管理與指導。

4、充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源

“你的服務(wù)意識有多少，就會得到多少回報。如果你一點都沒有，或是一點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣一個“毫無服務(wù)意識”的員工留在企業(yè)里呢？”這是沃爾瑪公司的一句名言。我深知做為一名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務(wù)意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。

5、加強業(yè)務(wù)學習，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導實踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學習相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

6、逐步推進全面預算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來公司上下全面預算管理意識進一步加強，在指導經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

二、存在問題

1、財務(wù)分析報表和報告的及時性有待進一步提高；

2、財務(wù)人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平參差不齊；

3、工作方式和效率還需要改善和提高；

4、財務(wù)部的監(jiān)督管理職能沒有充分發(fā)揮。

三、解決方法

1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性，如有問題，修改，然后堅決執(zhí)行到底；

2、每人都訂立學習目標，通過考試取得職稱和學歷，來逐步提高自我；

3、條件允許的情況下，結(jié)合財務(wù)軟件功能，推行ERP系統(tǒng)核算和管理；

4、通過參與公司的重大經(jīng)營決策，來充分發(fā)揮財務(wù)部的管理職能，先從管理會計的角度做起。

四、幾點感想

1、工作方法及工作效率至關(guān)重要，充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距；

篇7

深入貫徹落實十精神和科學發(fā)展觀，不斷適應(yīng)教育經(jīng)費投入大幅增加和財務(wù)管理改革的新形勢，以嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和執(zhí)行各項財務(wù)制度為主題，圍繞“理制度、查不足、促整改、強內(nèi)控、修辦法、重管理”為主線，樹立依法理財、科學理財意識，完善財務(wù)管理機制，提高財務(wù)管理水平，建立健全內(nèi)部控制管理體系，確保用好管好教育經(jīng)費，為辦人民滿意的教育提供有力支撐。

二、活動內(nèi)容

認真開展“教育經(jīng)費管理年”活動，合理安排使用教育經(jīng)費，規(guī)范教育經(jīng)費管理，強化經(jīng)費使用監(jiān)督。

三、活動安排

（一）宣傳發(fā)動階段：2014年6月。各學校根據(jù)實際制定本校工作方案，并利用班會、校會、黑板報、櫥窗、宣傳欄、標語等進行宣傳，在學校掀起開展“教育經(jīng)費管理年”活動的熱潮。

（二）組織學習階段：2014年7月至8月。各學校要利用講座、座談會等形式組織全校干部、教師代表學習國家的財經(jīng)法規(guī)、制度，重點是講解新實施的《中小學財務(wù)制度》和《市中小學校財務(wù)管理暫行辦法》。

（三）檢查整改階段：2014年9月至12月。為確保活動有效開展，市局將組織專人進行現(xiàn)場檢查。

（1）理清制度：各學校要對目前現(xiàn)行財務(wù)管理制度進行整理，重點是對本單位出臺的一些具體管理制度，列出目錄后，將有關(guān)文件裝訂成冊，分發(fā)給所有中層以上干部、財務(wù)人員和教師代表，以便學習和檢查。

（2）查找問題：各學校主要負責人要組織中層干部對現(xiàn)行的財務(wù)管理制度進行學習（次數(shù)不少于2次），逐條對照本單位實際操作情況，查找不足。重點檢查內(nèi)容為：單位制訂的財務(wù)制度有無違反上級財務(wù)制度的內(nèi)容；單位重大經(jīng)濟事項是否集體研究；重大財務(wù)開支決策是否符合財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定；學校銀行賬戶、資金、資產(chǎn)管理、采購和廢舊資產(chǎn)處置、經(jīng)濟合同等有關(guān)財務(wù)制度是否嚴格執(zhí)行；會議費、培訓費、車輛使用費、招待費支出是否符合相關(guān)規(guī)定；財務(wù)崗位的設(shè)置是否符合相關(guān)規(guī)定；財務(wù)核算是否規(guī)范，賬物、賬表、賬賬是否相符一致等。對查找的問題，各學校要召開辦公會議，研究整改工作。

重點做好以下工作：一是做好對近兩年財務(wù)檢查及審計報告發(fā)現(xiàn)問題的整改；二是從完善制度、加強監(jiān)督入手，規(guī)范資金使用決策程序、加強銀行賬戶、資金管理、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制，出臺有關(guān)內(nèi)控制度。

（四）總結(jié)提高階段：2014年1月至2月。各學校要總結(jié)“教育經(jīng)費管理年”活動中好做法、好經(jīng)驗，形成長效制度進行推廣。

四、工作要求

篇8

根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

(三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx 年度教育訓練計劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設(shè)定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1. 財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

篇9

關(guān)于會計述職報告1

 

各位領(lǐng)導、各位同事：

 

一年多以來，在公司領(lǐng)導和各部門的支持下，經(jīng)過財務(wù)全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標，財務(wù)會計述職報告。我們?nèi)w財務(wù)人員嚴于律己，嚴格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果，一定程度上鍛煉了自己，提高了財務(wù)管理水平。

 

履行職務(wù)情況：

 

作為財務(wù)部主任的工作目的是組織公司財務(wù)人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，按時完成上級下達的各項財務(wù)指標和工作任務(wù)。我的工作職責是：1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。4、督辦用戶欠費、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負責稅務(wù)檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。作為主任我是這樣開展工作的：

 

1、加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度

 

信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

 

2、持續(xù)推進全面預算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度

 

由于全面預算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程，財務(wù)人員述職報告《財務(wù)會計述職報告》。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，1年來全面預算管理工作初見成效，在指導經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

 

3、積極探索轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，提升財務(wù)管理水平

 

縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務(wù)人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當中去。科學的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務(wù)管理與指導。

 

4、充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源

 

“你的服務(wù)意識有多少，就會得到多少回報。如果你一點都沒有，或是1點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣1個“毫無服務(wù)意識”的員工留在企業(yè)里呢?”這是沃爾瑪公司的一句名言。我深知做為1名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務(wù)意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務(wù)部的工作作風明顯改變了。

 

5、加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風險

 

資金是一個企業(yè)的血液，必須按照省公司3級稽核管理的要求，建立營業(yè)款3級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控管理;制定了定期財務(wù)檢查制度，每季度組織一次財務(wù)檢查，檢點放在印鑒是否按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

 

6、加強業(yè)務(wù)學習，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍

 

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導實踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學習相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

 

關(guān)于會計述職報告2

 

您好！時間流逝，轉(zhuǎn)眼之間我來華新聯(lián)美公司計財部工作馬上就兩個月了。雖然時間很短，但是這段時間在公司領(lǐng)導的關(guān)心和同事們的幫助下，我在工作上收獲頗豐。下面我將近兩個月年來自己的工作情況總結(jié)

 

一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結(jié)同事。

 

自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班，正確處理好工作與私事的關(guān)系，從不因個人原因請假或耽誤公司的正常工作；同時我認真學習并嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度；團結(jié)同事，積極合作。

 

二、能夠做好本職財務(wù)工作。

 

作為一名房地產(chǎn)企業(yè)成本會計，我深知成本管理是財務(wù)工作中重要的一項工作內(nèi)容，在前任成本會計王霆的指導下，我認真學習我公司成本管理流程，主要包括紙版合同的接收歸檔、日常付款的審批、賬務(wù)處理、產(chǎn)值的處理等，特別是合同付款審核工作，是否在本月資金計劃內(nèi)、是否符合合同付款條件，審核一定要細心嚴格，付款信息、產(chǎn)值信息等相關(guān)內(nèi)容及時登記合同臺賬，保證領(lǐng)導看到的是最新的數(shù)據(jù)。

 

三、合同印花稅稅金計提工作。

 

每月月末能夠及時把本月收到的新合同按類別計提印花稅，報給稅務(wù)會計馬昱，確保稅金及時繳納；

 

四、做好其他日常事務(wù)。

 

已批未付準確管理，每天早上把最新的數(shù)據(jù)匯總完畢后報給出納，其他各項報表及時更新。

 

兩個月來，我盡管圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成績，但我知道這與公司的要求和期望相比還存在差距，在工作中也存在不足之處。

 

主要表現(xiàn)在：

 

一、自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，很多工作不能及時做出反應(yīng)，做出讓領(lǐng)導滿意的結(jié)果。我相信隨著工作的深入，我會做得更好。

 

二、自身的業(yè)務(wù)知識和能力還有欠缺，需要不斷地學習和提高。

 

針對上述不足，今后的工作中，我會不斷加強財務(wù)專業(yè)知識學習，提高自己的業(yè)務(wù)水平，在細節(jié)方面完善自己，嚴格要求自己，更好的做好本職工作。

 

最后，感謝領(lǐng)導和同事們一直以來對我的關(guān)心和幫助。希望在我成為公司一名正式員工之后能更好的一起工作，團結(jié)協(xié)作，共同努力，為公司的發(fā)展而努力。

 

關(guān)于會計述職報告3

 

公司總經(jīng)理及各位領(lǐng)導好：

 

我叫**，任職會計助理，我主要工作是**項目、介休項目的賬務(wù)處理和成本、費用的統(tǒng)計工作，其中去趙石畔項目實地出差2次，介休項目出差1次，蘭州項目出差1次，收獲不僅僅是工作中的歷練，還有生活成長中的喜悅，有機會見識到陜北的黃土高原，在這感謝馬總對我的信任及工作中的教導。

 

通過去年的工作我發(fā)現(xiàn)對這兩個項目缺乏對工地上的認識，比如材料的用途和分類，施工隊的具體事項完成的約定，這些還都需要我繼續(xù)熟識工地上工作、更好的為一線的同任們做好服務(wù)。在這謝謝馬芳紅主管不厭其煩的給我講解和對我的幫助。

 

財務(wù)工作不僅僅是記賬憑證這么簡單，更重要的是對原始票據(jù)的分析及發(fā)現(xiàn)問題能及時的改正和驗證。在這一年的工作中我收獲很多，學會了很多財務(wù)方面的實務(wù)具體工作，還需要繼續(xù)努力跟著工作中的伙伴和領(lǐng)導更深的學習。對于以后的工作中我自己會更加努力做好財務(wù)基礎(chǔ)工作，爭取做到細致、準確和及時對數(shù)據(jù)的整理和統(tǒng)計，確保完成劉主管分配的工作任務(wù)，查找工作中的不足及時改正，提高業(yè)務(wù)知識水平，今年爭取學會每月的報稅和財務(wù)稅務(wù)報表的填制工作。

篇10

根據(jù)縣教育局《關(guān)于對學生營養(yǎng)餐費等7類資金使用情況開展自查自糾的通知》要求，為進一步掌握我校教育經(jīng)費的使用和管理情況，發(fā)現(xiàn)解決我校財務(wù)管理使用過程中的具體問題，努力提高教育經(jīng)費使用效益，我校于4月22日召開了財務(wù)檢查自查專題會議，立即對學校財務(wù)管理及運行情況進行了認真全面的自查，現(xiàn)將自查情況總結(jié)報告如下：

一、領(lǐng)導小組

為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員統(tǒng)一思想，步調(diào)一致，學校成立了以XXX校長為組長、XXX副校長為副組長，會計、出納、總務(wù)等成員為組員的財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。

二、自查內(nèi)容

2018年春季學期至今學校財務(wù)制度建設(shè)及財經(jīng)紀律執(zhí)行落實情況，財務(wù)收支規(guī)范化情況，政府采購及固定資產(chǎn)管理情況等。重點自查年度收支、資產(chǎn)負債、鄉(xiāng)村少年宮運轉(zhuǎn)資金結(jié)賬問題，自查學校有無違反財經(jīng)制度的財務(wù)收支行為，記賬是否規(guī)范，票據(jù)是否真實，裝訂是否規(guī)范、整齊，會計科目運用是否正確，記賬憑證填寫是否完整，經(jīng)費報銷手續(xù)是否齊會，報銷憑據(jù)是否規(guī)范，報表數(shù)與賬面數(shù)是否相符，是否存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象等等。

三、自查情況

根據(jù)財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組全面細致自查，學校嚴格落實公款賬戶的管理辦法，嚴格執(zhí)行《中小學校財務(wù)管理制度》，無坐收坐支，無亂收費、挪用公款、專款延遲發(fā)放或少發(fā)放現(xiàn)象。

1.學校認真落實寄宿生補助發(fā)放工作，嚴格按照宣傳告知、個人申請、學校認定、結(jié)果公示、建檔備案的程序，資金到位后及時將補助發(fā)放到到學生本人的銀行卡中。

2.學校沒有幼兒保教費、生活費、教師陪餐費、學前班書雜費等費用的收入和支出，學生營養(yǎng)餐由企業(yè)統(tǒng)一供餐，學校沒有對相關(guān)費用的收支進行管理。

3.學校每學期初召開預算編制財務(wù)會議，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余。”

4.嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度， 1000元以上支出校務(wù)會討論決定，5000元以上報教體局審核，現(xiàn)金支出在1000元以內(nèi)的現(xiàn)金支付，1000元以上支出一律用轉(zhuǎn)賬支付。

四、不足之處