導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇物業(yè)公司審計(jì)報(bào)告，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

自從1997年我國(guó)上市公司審計(jì)報(bào)告中首次出現(xiàn)拒絕表示意見(jiàn)（后改為無(wú)法表示意見(jiàn)）和否定意見(jiàn)以后，盈利能力差、資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大等成為獲得非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)公司的基本特征，非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)昭示了上市公司所面臨的經(jīng)營(yíng)困境和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的公司一般來(lái)說(shuō)更有可能存在內(nèi)部控制問(wèn)題，財(cái)務(wù)報(bào)表往往存在更多的重大錯(cuò)報(bào)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。因此，及時(shí)對(duì)年報(bào)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行分析，對(duì)關(guān)注報(bào)表使用者的各方人士有重大意義。

一、2006年深市A股上市公司審計(jì)意見(jiàn)總體分析

2006年深交所621家A股上市公司中620家公司按期披露了年報(bào)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，這620家公司中，551家公司被出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，占88.87%，69家公司被出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)，占11.13%，具體情況如表1所示：

二、2006年深市上市公司非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型具體分析

（一）有關(guān)帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)無(wú)保留意見(jiàn)的情況

1.涉及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的不確定性。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力明確提出疑慮的公司有19家。這些公司普遍存在巨額擔(dān)保、多訟、逾期債務(wù)問(wèn)題，伴隨著主業(yè)停頓、巨額虧損，公司面臨十分被動(dòng)的局面。如SST光明、S*ST亞華控股、S*ST深泰、S*ST重實(shí)、ST星源、ST興發(fā)、SST鑫安等。

2.有重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在獲得帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)無(wú)保留意見(jiàn)的上市公司中，大多由于注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為該公司面臨重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而在強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)中說(shuō)明，提請(qǐng)報(bào)表使用者注意，如下列事項(xiàng)：連續(xù)虧損，主業(yè)萎縮，借款逾期，營(yíng)業(yè)資金為負(fù)，主要經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)被凍結(jié)，資不抵債。如ST太光、中科健公司、S*ST中遼、S石煉化、S*ST生化、S*ST深泰、S*ST炎黃、SST東海等。

3.對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有直接影響的事項(xiàng)。（1）由于計(jì)提八項(xiàng)準(zhǔn)備而對(duì)公司業(yè)績(jī)有重大影響的事項(xiàng)。如新都酒店所投資的北京王府井利生項(xiàng)目（房產(chǎn)），因存在所有權(quán)缺失和無(wú)法行使租賃權(quán)，新都酒店于本年度對(duì)該項(xiàng)目計(jì)提了人民幣5 868萬(wàn)元的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。（2）其他原因?qū)е聦?duì)公司業(yè)績(jī)有重大影響的事項(xiàng)。如普寧市雷伊紙業(yè)有限公司尚未正常批量投產(chǎn)，該項(xiàng)目何時(shí)能正常生產(chǎn)受未來(lái)不確定因素影響；SST星源，由于合作一方香港春風(fēng)有限公司違約，沒(méi)有付清征地補(bǔ)償費(fèi)，預(yù)計(jì)未來(lái)開(kāi)發(fā)該項(xiàng)目存在一定風(fēng)險(xiǎn)，可能需要補(bǔ)交征地補(bǔ)償費(fèi)和拆遷費(fèi)增加開(kāi)發(fā)成本。（3）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有直接影響的特殊關(guān)注事項(xiàng)。例如北京化二因涉及環(huán)保問(wèn)題，其主業(yè)正處于轉(zhuǎn)換過(guò)程中。

4.對(duì)大量訴訟案件提示關(guān)注。（1）擔(dān)保訴訟。如由于亞華控股、S*ST嘉瑞等為關(guān)聯(lián)方提供巨額擔(dān)保、訴訟產(chǎn)生較大的或有風(fēng)險(xiǎn)。（2）借款訴訟。如東北電氣、S*ST華塑。（3）租金訴訟。如鄂武高。（4）其他訴訟與糾紛。民事訴訟，如東方電子；刑事訴訟，如深圳機(jī)場(chǎng)；合同糾紛，如*ST派神；股權(quán)糾紛，如新都酒店。

5.對(duì)公司具體會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)的關(guān)注。例如佳紙股份2006年12月31日在工行佳木斯市分行的貸款賬面數(shù)為38 850萬(wàn)元，該款項(xiàng)系因工行佳木斯市分行貸款戶在佳紙股份與佳紙集團(tuán)之間未能分賬管理造成的。

6.其他引起注冊(cè)會(huì)計(jì)師重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)。（1）有關(guān)法律手續(xù)尚未辦理完結(jié)的；（2）對(duì)公司有重大影響的合同。如*ST派神、東北電氣。

（二）有關(guān)保留意見(jiàn)（包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的保留意見(jiàn)）的情況

1.因?qū)徲?jì)范圍受到局部限制被出具保留意見(jiàn)的情況。（1）因?qū)毓苫騾⒐晒镜耐顿Y無(wú)法確認(rèn)，而導(dǎo)致對(duì)上市公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果無(wú)法確認(rèn)的情況。如TCL、ST南控。（2）由于對(duì)大股東大額債權(quán)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提合理性無(wú)法確認(rèn)，導(dǎo)致無(wú)法估計(jì)這些欠款能否收回的情況。如S三九，ST科龍。（3）公司巨額虧損，無(wú)法估計(jì)對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力影響的情況。如S*ST天發(fā)，S*ST聚友，SST長(zhǎng)嶺等5家公司。（4）因存在擔(dān)保、訴訟等或有事項(xiàng)，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等法律行為手續(xù)未辦理完結(jié)，無(wú)法作出合理估計(jì)的。如S深物業(yè)、ST科龍。（5）應(yīng)收賬款能否收回的不確定性。如湖北邁亞、四環(huán)藥業(yè)。（6）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提合理性無(wú)法確認(rèn)。如S*ST聚友、如意集團(tuán)。（7）對(duì)債權(quán)債務(wù)真實(shí)性和完整性無(wú)法確認(rèn)。如SST長(zhǎng)嶺。

2.對(duì)公司財(cái)務(wù)處理存在異議。如長(zhǎng)嶺股份在編制匯總報(bào)表環(huán)節(jié)中，將“家電銷(xiāo)售公司”的“其他應(yīng)收款――廠內(nèi)往來(lái)”借方余額與長(zhǎng)嶺股份本部“應(yīng)收賬款――應(yīng)交銷(xiāo)貨款”貸方余額相抵銷(xiāo)，由于未能提供相關(guān)的資料來(lái)證明上述科目存在對(duì)應(yīng)關(guān)系及抵銷(xiāo)后差額進(jìn)損益的依據(jù)，致使注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法確認(rèn)這一抵銷(xiāo)方法的正確性。

3.重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的完整、準(zhǔn)確性問(wèn)題。深物業(yè)公司對(duì)短期投資進(jìn)行清理，發(fā)現(xiàn)以前年度未入賬的股票、基金等證券投資，對(duì)此作出重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

4.受到司法部門(mén)調(diào)查或證監(jiān)會(huì)檢查，結(jié)論尚未明確的情形。承德帝賢針紡股份有限公司大股東王淑賢先生承諾以所持公司173 604 000股股票（占公司總股本的29.49%）償還債務(wù)，該股票已經(jīng)全部被司法凍結(jié)。

（三）有關(guān)無(wú)法表示意見(jiàn)的情況

1.公司計(jì)提巨額準(zhǔn)備，導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法確認(rèn)的情形。如S*ST大通、朝華集團(tuán)公司、S*ST三農(nóng)、S*ST海納等。

2.大額逾期借款及其相關(guān)訴訟和巨額擔(dān)保引發(fā)的巨額連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。此類(lèi)事項(xiàng)所占比例較高，有ST遠(yuǎn)東、ST創(chuàng)智、S蘭光、丹東化纖等13家公司。

3.因控股或參股公司審計(jì)范圍受限，導(dǎo)致對(duì)上市公司報(bào)表整體反映無(wú)法確認(rèn)的情況。如*ST本實(shí)，S*ST東泰、S*ST朝華等6家公司。

4.其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法表示意見(jiàn)的情況。（1）受司法部門(mén)調(diào)查或證監(jiān)會(huì)等部門(mén)的檢查，結(jié)論尚未明確的情況，如ST東遠(yuǎn)和ST創(chuàng)智；（2）巨額資金占用，如ST威達(dá)、S*ST海納；（3）因公司上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大問(wèn)題，如SST星美；（4）財(cái)產(chǎn)權(quán)屬問(wèn)題。如S*ST東泰、SST星美。

三、2006年非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)情況綜述

（一）非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)比例仍然較高，上市公司風(fēng)險(xiǎn)水平仍不樂(lè)觀

2006年年報(bào)顯示，共有69家公司被出具了非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留的審計(jì)意見(jiàn)，占深市主板公司的11.13%。非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)中，帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)為35家，與2005年持平；保留意見(jiàn)由2005年22家下降到6家，但帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段保留意見(jiàn)由2005年的7家上升到11家；而無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)的仍高達(dá)18家，其中5家公司賬面實(shí)現(xiàn)盈利，但會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)主要集中于盈利能力差、資產(chǎn)質(zhì)量差，財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力低的上市公司。2006年度非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)總體比例較2005年有所下降，說(shuō)明通過(guò)股權(quán)分置改革、占用資金清欠以及相結(jié)合的資產(chǎn)、債務(wù)重組等行為的實(shí)施，在一定程度上改善了上市公司的狀況，但從公司被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)來(lái)看，上市公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)仍處于高水平，資產(chǎn)質(zhì)量尚無(wú)法令人樂(lè)觀。

（二）虧損上市公司、S*ST公司更易獲得非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)

2006年深市按期披露年報(bào)的上市公司共620家，虧損上市公司共76家，虧損面達(dá)12.26%，審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型統(tǒng)計(jì)見(jiàn)表2。

在虧損上市公司中被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的占51.32%，與之相對(duì)應(yīng)，若以所有上市公司為樣本，被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的上市公司占11.13%，虧損上市公司的比例遠(yuǎn)高于所有上市公司。虧損上市公司中被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的有13家，占所有上市公司的72.22%。而保留意見(jiàn)10家，占所有上市公司的62.50%。也就是說(shuō)，大部分的虧損上市公司更易獲得非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的上市公司中，ST、*ST、SST、S*ST公司占了相當(dāng)大比例，占59.21%。深市上市公司獲得非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的有76家，其中S*ST公司有22家，占28.95%，尤其是被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的公司幾乎全部是S*ST公司。

（三）違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的上市公司易獲得非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)

我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度還有許多不完善的地方，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)有空可鉆。例如2006年上市公司年報(bào)非標(biāo)意見(jiàn)涉及濫用會(huì)計(jì)估計(jì)的比例很大，成為部分公司被出具無(wú)法表示意見(jiàn)報(bào)告的主要理由，有9家上市公司在審計(jì)意見(jiàn)中提到計(jì)提壞賬準(zhǔn)備充分性和合理性無(wú)法確認(rèn)，如ST東遠(yuǎn)、S*ST大通、S三九等。濫用會(huì)計(jì)估計(jì)行為已不是新問(wèn)題，但隨著財(cái)政部相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的出臺(tái)，上市公司通過(guò)債務(wù)重組、資產(chǎn)置換與非貨幣交易等行為來(lái)操縱利潤(rùn)的手法已經(jīng)不可能。而會(huì)計(jì)估計(jì)主要在于公司的主觀判斷，一些公司利用計(jì)提多少不好具體規(guī)定這個(gè)灰色地帶肆意進(jìn)行巨額計(jì)提，從而對(duì)業(yè)績(jī)?cè)斐芍卮笥绊憽６?cè)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)并不能影響到公司對(duì)自身的“合理估計(jì)”，能做的只有出具非標(biāo)意見(jiàn)以便免責(zé)。再有對(duì)上市公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性以及測(cè)算所依據(jù)的假設(shè)存在疑問(wèn)，也成為會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)比較集中的原因之一。

四、建議

（一）注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)易被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的相關(guān)事項(xiàng)給予更多關(guān)注

注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)有重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)提巨額準(zhǔn)備，大額逾期借款及其相關(guān)訴訟和巨額擔(dān)保引發(fā)的巨額連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力不確定性的上市公司重點(diǎn)關(guān)注，尤其對(duì)虧損上市公司，S*ST公司更應(yīng)提高警惕。這類(lèi)上市公司昭示了所面臨的經(jīng)營(yíng)困境和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一般來(lái)說(shuō)更有可能存在內(nèi)部控制問(wèn)題，財(cái)務(wù)報(bào)表往往存在更多的重大錯(cuò)報(bào)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)，更易被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)。

（二）進(jìn)一步規(guī)范帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的運(yùn)用，細(xì)化出具審計(jì)意見(jiàn)方面的規(guī)定

因?yàn)楣P者在分析2006年注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)深市上市公司出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)不明確、不規(guī)范，個(gè)別注冊(cè)會(huì)計(jì)師仍存在以強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段代替保留意見(jiàn)的情況。

（三）建立與完善相關(guān)體制制度，提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量

筆者建議建立與完善注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管體制，實(shí)行同業(yè)互查制度，提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)素質(zhì)，完善注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出機(jī)制。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 呂先锫.注冊(cè)會(huì)計(jì)師非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)影響因素的實(shí)證研究――來(lái)自中國(guó)證券市場(chǎng)的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)[J].審計(jì)研究，2007，（1）.

[2] 費(fèi)愛(ài)華.非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的影響因素分析.統(tǒng)計(jì)與決策[J].2006，（11下）.

篇2

一、抓經(jīng)營(yíng)開(kāi)拓，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)

至10月底，我司共參與投（議）標(biāo)148項(xiàng)，中標(biāo)87項(xiàng)，中標(biāo)率58％，完成經(jīng)營(yíng)開(kāi)拓11.83億元，為全年計(jì)劃開(kāi)拓量的98%。其中自營(yíng)項(xiàng)目開(kāi)拓量10.56億元，占開(kāi)拓總量的89%；合作項(xiàng)目開(kāi)拓量1.28億元，占開(kāi)拓總量的11%。冶金行業(yè)開(kāi)拓量5.56億元，占開(kāi)拓總量的47%。

一是公司班子成員身先士卒，帶領(lǐng)經(jīng)營(yíng)人員走南闖北，廣泛地收集、篩選信息，精心研究和運(yùn)用投標(biāo)策略，并與政府、業(yè)主及設(shè)計(jì)院所建立和保持了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系。二是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)任務(wù)的就地延伸。華東分公司、湘潭分公司、安裝一分公司、安裝二分公司、房建一分公司、房建二分公司、西北分公司等均依靠自己的努力，成功地實(shí)現(xiàn)了就地開(kāi)拓。三是依托冶金行業(yè)，面向市場(chǎng)，繼續(xù)發(fā)揮我們的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，今年以來(lái)先后承接了杭鋼燒結(jié)工程、中天鋼廠1250熱軋合金卷板技改配套工程、湘鋼煉鋼VD爐工程、東方希望鋁業(yè)公司溶出及稀釋安裝蒸發(fā)站工程等項(xiàng)目。四是規(guī)范聯(lián)營(yíng)管理，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，把聯(lián)營(yíng)合作進(jìn)一步做好做大，使其步入健康發(fā)展軌道。

二、抓企業(yè)管理，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平穩(wěn)進(jìn)行。

公司承建的杭鋼1#高爐工程、江陰承宗1#熱鍍鋅工程、湘潭海諾電梯工程、益陽(yáng)銀色現(xiàn)代城工程、株洲水岸春天房產(chǎn)工程等均能?chē)?yán)格按合同組織施工。公司所承建的株洲市蘆淞區(qū)政府行政中心大樓工程、株洲天臺(tái)金谷1#、2#廠房工程被評(píng)為省優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)，湘鋼新1#高爐、蘆淞區(qū)政府中心大樓外墻裝飾、株洲市體育中心體育館等三個(gè)QC小組被評(píng)為湖南省優(yōu)秀質(zhì)量管理小組，由公司編制的高層建筑模板早拆快速支撐體系工法獲二十三冶集團(tuán)（企業(yè)）級(jí)工法。

由于年接轉(zhuǎn)至今年的任務(wù)過(guò)少，且今年承接的任務(wù)按合同大多推遲了開(kāi)工時(shí)間，致使公司上半年產(chǎn)值完成不理想，造成四季度生產(chǎn)壓力巨大。為此，在9月底，公司成立了重點(diǎn)項(xiàng)目施工調(diào)度領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《重點(diǎn)施工項(xiàng)目調(diào)度實(shí)施辦法》，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目（杭鋼燒結(jié)工程、湘鋼工程、益陽(yáng)銀色現(xiàn)代城工程、南京東方龍湖灣工程、嘉盛華府工程、新鋼三期技改工程）的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，力爭(zhēng)完成集團(tuán)年初下達(dá)給公司的各項(xiàng)指標(biāo)。

2、人力資源管理做實(shí)做細(xì)。

一是深化內(nèi)部用工改革，理順用工管理，公開(kāi)公平地開(kāi)展內(nèi)外部招聘工作。在去年底對(duì)公司總部員工實(shí)行招聘制度后，今年又相繼組織對(duì)各子分公司、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行招聘，取得了良好的效果。二是積極推進(jìn)培訓(xùn)工作，使公司對(duì)培訓(xùn)、資證的管理水平不斷上升。今年，共組織451人次參加各類(lèi)培訓(xùn)、考試、取證工作。三是認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《勞動(dòng)合同法》，確保公司與勞動(dòng)者之間依法建立和諧的勞動(dòng)關(guān)系，保障公司利益，維護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)益。四是各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)工作順利進(jìn)行。

3、財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步完善。

一是進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作；二是加大對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，提高工作能力和業(yè)務(wù)水平；三是根據(jù)五礦和集團(tuán)公司工作的安排，對(duì)固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行進(jìn)一步的清理；四是加大對(duì)項(xiàng)目成本的考核力度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)跟蹤檢查、糾正；五是下大力氣構(gòu)筑融資渠道，與建行、農(nóng)行、商行、中行建立了良好的銀企關(guān)系；六是加大資金回收力度。對(duì)以前年度拖欠的工程款，本年度收回6679萬(wàn)元，對(duì)原二公司破產(chǎn)清算組打包資產(chǎn)中的應(yīng)收帳款收回390萬(wàn)元。由于全司上下高度重視工程款的回收，我司僅依靠集團(tuán)公司提供的1000萬(wàn)元流動(dòng)資金參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在加速資金周轉(zhuǎn)和提高資金使用效率上取得了較好的成績(jī)，預(yù)計(jì)全年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率可控制在6次左右。應(yīng)收帳款總額控制在1.15億元。截止9月30日，我司共完成銷(xiāo)售收入4.52億元，收回資金4.42億元。

4、工程結(jié)算與審計(jì)得到加強(qiáng)。

今年，公司在結(jié)算工作上下了大力氣，共報(bào)送結(jié)算量7.18億元，其中一審、二審值為2.05億元，已審定結(jié)算值2.04億元，另有1.26億元的結(jié)算已審定但未最終簽字，還有3.83億元的結(jié)算正在待審、在審中。

通過(guò)完善項(xiàng)目承包責(zé)任制，抓好成本監(jiān)控，建立項(xiàng)目預(yù)警機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)效益。一是對(duì)新開(kāi)工的項(xiàng)目如杭鋼1#高爐、紫苑江岸、東方希望鋁廠、洛陽(yáng)500t/a海綿鈦等工程進(jìn)行全面成本監(jiān)控，做好項(xiàng)目人、材、機(jī)的檢查與監(jiān)督記錄，并建立資料檔案庫(kù)。二是對(duì)新鋼三期技改工程和南京東方龍湖灣工程進(jìn)行仔細(xì)的成本分析，核定材料量和價(jià)的控制計(jì)劃，改變過(guò)去由區(qū)域公司進(jìn)行管理的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)由公司直接管理。

同時(shí)加大了對(duì)虧損項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)效益審計(jì)和對(duì)在建項(xiàng)目的過(guò)程審計(jì)力度，分析原因，并以此為鑒來(lái)不斷完善項(xiàng)目管理制度。審計(jì)部依據(jù)經(jīng)營(yíng)承包合同對(duì)直屬單位履行職責(zé)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，全年共完成了對(duì)三產(chǎn)實(shí)業(yè)公司、廣廈物業(yè)公司、項(xiàng)目管理公司、宏源勞務(wù)公司的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；完成了對(duì)內(nèi)蒙古林東工程項(xiàng)目、郴州分公司、酒鋼項(xiàng)目部、青銅峽鋁廠項(xiàng)目部、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目部、百河項(xiàng)目部、九洲項(xiàng)目部的審計(jì)報(bào)告；完成了對(duì)自控分公司財(cái)務(wù)情況的審計(jì)調(diào)查、山西王家大院財(cái)務(wù)往來(lái)的核實(shí)、物業(yè)公司與三產(chǎn)實(shí)業(yè)公司一季度財(cái)務(wù)收支情況以及海南分公司的調(diào)查核實(shí)報(bào)告。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，按季度對(duì)全司各子分公司、項(xiàng)目部開(kāi)展季度質(zhì)詢和業(yè)績(jī)考核工作，并取得明顯效果。

5、安全生產(chǎn)形勢(shì)嚴(yán)竣。

在安全生產(chǎn)方面，盡管年初公司進(jìn)一步落實(shí)了安全生產(chǎn)責(zé)任制，與各單位簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任狀，建立健全了安全生產(chǎn)保證體系，但仍發(fā)生了杭鋼“3·19”重大生產(chǎn)安全事故，其損失是巨大的，教訓(xùn)是深刻的。之后，公司進(jìn)行了全方位的對(duì)所有在建項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、安全、貫標(biāo)、財(cái)務(wù)大檢查，并編制了技術(shù)質(zhì)量管理和安全管理教育幻燈片。

6、推進(jìn)內(nèi)部深化改革，實(shí)現(xiàn)管理模式的創(chuàng)新。

一是對(duì)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，根據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、區(qū)位優(yōu)勢(shì)調(diào)整和發(fā)展的需要，為爭(zhēng)取今年在規(guī)模上有大的突破，以區(qū)域公司和專業(yè)公司為基礎(chǔ)，將原有開(kāi)拓能力不強(qiáng)、生產(chǎn)規(guī)模小的項(xiàng)目部進(jìn)行整合。二是對(duì)總部部門(mén)負(fù)責(zé)人和員工以及各子分公司、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)施競(jìng)聘上崗。根據(jù)集團(tuán)公司總體安排，從去年12月份起，公司組織對(duì)總部部門(mén)負(fù)責(zé)人和員工及各子分公司、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)施了競(jìng)聘上崗。通過(guò)公正、公平、公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)的選拔程序，結(jié)合部門(mén)職責(zé)，合理設(shè)置部門(mén)崗位和職數(shù)，以達(dá)到總部人員精干高效的目的。總部由原來(lái)的121人減少到現(xiàn)在的82人，優(yōu)化了人力資源。三是著手建立新的薪酬體系和績(jī)效考核體系，完善激勵(lì)與約束機(jī)制，同時(shí)建立了內(nèi)部責(zé)任追究制度。為進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目管理，提高項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益，公司制定了《項(xiàng)目工資實(shí)施辦法》。四是為強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)控和管理，對(duì)新開(kāi)工的南京東方龍湖灣工程和新鋼三期技改工程改由公司直接進(jìn)行管理，以提升項(xiàng)目運(yùn)行質(zhì)量和效益。

7、正確處理法律糾紛，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。全年公司共接到訴訟案件23起，通過(guò)法律顧問(wèn)和法律事務(wù)部的努力，均做到了有效的調(diào)解。

8、破產(chǎn)遺留問(wèn)題處理在集團(tuán)的統(tǒng)一安排和部署下，有條不紊地開(kāi)展工作，努力維護(hù)企業(yè)的穩(wěn)定，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)保駕擴(kuò)航，做了大量扎實(shí)有效的工作。

三、加強(qiáng)思想政治工作，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展

今年，公司緊緊圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和改革改制，做好職工思想政治工作。

1、堅(jiān)持以教育疏導(dǎo)、更新職工思想觀念為指導(dǎo)，加強(qiáng)了黨員干部對(duì)政策和理論的學(xué)習(xí)。

2、堅(jiān)持以穩(wěn)定為大局，為公司改革改制創(chuàng)造良好的內(nèi)外環(huán)境。

3、不斷加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊(duì)伍建設(shè)，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和其他業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和各項(xiàng)工作中，嚴(yán)格要求領(lǐng)導(dǎo)班子自身做好表率，勤政廉政，勤下現(xiàn)場(chǎng)解決問(wèn)題，起到了模范帶頭作用。5月份，公司組織總部和長(zhǎng)、株、潭分公司、項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員近100人到茶陵監(jiān)獄接受反腐倡廉警示教育。

篇3

通過(guò)內(nèi)部審計(jì)工作使企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值目標(biāo)，是企業(yè)所有者和高層管理者的迫切需求，也體現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)工作的核心價(jià)值。要實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為企業(yè)增值的核心價(jià)值，不僅要有堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)，更要將其轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)，向?qū)嵺`要效益。本文通過(guò)對(duì)增值型內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮實(shí)效的基礎(chǔ)條件、具體應(yīng)用方法和對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理的增值成果進(jìn)行研究，提供增值型內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)工作可資借鑒的途徑。

二、增值型內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮實(shí)效的基礎(chǔ)條件

（一）集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，合理設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)、建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，保障內(nèi)審實(shí)施力度

內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)公司價(jià)值鏈中是一項(xiàng)間接、輔助活動(dòng)。要發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，必須得到集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。將內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立設(shè)置，不隸屬于任何業(yè)務(wù)管理部門(mén)，由集團(tuán)副總裁主管，審計(jì)結(jié)果直接向總裁匯報(bào)。樹(shù)立審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威，創(chuàng)造良好的內(nèi)部審計(jì)工作環(huán)境。這樣才能得到集團(tuán)所屬各地產(chǎn)及物業(yè)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的積極配合，有利于內(nèi)審工作的深入開(kāi)展，調(diào)查取證的暢行無(wú)阻，達(dá)到加大內(nèi)審力度，挖掘管理問(wèn)題的目的。

建立健全完善的內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)職能和權(quán)限、審計(jì)人員崗位職責(zé)、職業(yè)道德、專業(yè)水平的要求，規(guī)范審計(jì)工作流程，制定審計(jì)成果報(bào)告、反饋、整改、跟蹤落實(shí)的機(jī)制。便于內(nèi)審工作高效、統(tǒng)一的開(kāi)展工作。

（二）突破慣性思想和習(xí)慣做法的束縛，擺脫畏難情緒的影響，勇于鮮明地提出內(nèi)審觀點(diǎn)，在實(shí)踐中驗(yàn)證其正確性

中國(guó)社會(huì)素有看重“人情面子”的傳統(tǒng)，人的本能又是趨利避害的。企業(yè)中的各級(jí)管理人員在遇到他人利用內(nèi)部管控的薄弱環(huán)節(jié)投機(jī)取巧、營(yíng)私舞弊時(shí)，大多采用明哲保身的做法，認(rèn)為 “事不關(guān)己，高高掛起”，免得惹麻煩。久而久之，這些沒(méi)有被反映出來(lái)的管理控制漏洞，侵蝕了企業(yè)的巨額資產(chǎn)，還被當(dāng)作“受歡迎”的慣例保留下來(lái)，并以訛傳訛地成為后續(xù)工作的參照樣本。長(zhǎng)此以往，企業(yè)的價(jià)值必然在侵占和漠視中消減。作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范的監(jiān)督者、服務(wù)者，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員要打破陳腐觀念的束縛，不畏艱難，勇于直言。以事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)和集團(tuán)公司規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，旗幟鮮明地提出經(jīng)營(yíng)管控中存在的問(wèn)題、產(chǎn)生的根源、涉及的責(zé)任單位及人員和整改處罰建議。將內(nèi)審結(jié)論向集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并取得支持，與集團(tuán)本部各業(yè)務(wù)管理中心及所屬被審計(jì)的分子公司管理層進(jìn)行溝通交流、反饋、討論，推動(dòng)集團(tuán)各業(yè)務(wù)管理中心完善相關(guān)管理制度與業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)與執(zhí)行，清查、處理違規(guī)違紀(jì)事件和責(zé)任人，達(dá)到為企業(yè)增加價(jià)值的目標(biāo)。

（三）內(nèi)部審計(jì)人員要保持良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力

要實(shí)現(xiàn)增值型內(nèi)部審計(jì)為企業(yè)增加價(jià)值的目標(biāo)，關(guān)鍵的因素在人。內(nèi)審機(jī)構(gòu)要建立一支職業(yè)道德良好、專業(yè)勝任能力強(qiáng)的內(nèi)審專業(yè)團(tuán)隊(duì)。內(nèi)審人員要不媚上欺下、不受金錢(qián)利益的誘惑、不徇私情，以客觀、公正的態(tài)度，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)審人員更要掌握豐富的專業(yè)知識(shí)，熟悉國(guó)家法律法規(guī)、集團(tuán)公司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)管控流程、預(yù)算控制指標(biāo)等控制文件的要求，明確房地產(chǎn)行業(yè)取得土地、規(guī)證辦理、工程建設(shè)、結(jié)算付款、營(yíng)銷(xiāo)策劃、銷(xiāo)售回款、財(cái)務(wù)管理、行政管理等各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵管控節(jié)點(diǎn)、管控方式、經(jīng)濟(jì)利益流向及容易產(chǎn)生管理漏洞和舞弊的事項(xiàng)和方式，總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并培養(yǎng)審計(jì)對(duì)存在問(wèn)題的敏感性，不遺漏重大管控問(wèn)題。

三、增值型內(nèi)部審計(jì)的具體應(yīng)用方法

（一）內(nèi)審計(jì)劃階段

（1）在編制審計(jì)方案時(shí)，要突出內(nèi)審工作的增值目標(biāo)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)職能。內(nèi)部審計(jì)工作要跟上企業(yè)前進(jìn)的步伐，把企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題確定為審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域。因此，審計(jì)方案中的審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容應(yīng)主要確定為內(nèi)部控制審計(jì)、效益審計(jì)及為特定經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)服務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)內(nèi)容，體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為企業(yè)增值的戰(zhàn)略目標(biāo)。由于內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)公司內(nèi)部，對(duì)集團(tuán)公司的規(guī)章制度、管控流程和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)比較熟悉，被審計(jì)對(duì)象和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相對(duì)比較固定，審計(jì)方案要借助內(nèi)審工作開(kāi)展貼近企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，及時(shí)、準(zhǔn)確地判斷出企業(yè)內(nèi)的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要事項(xiàng)，有針對(duì)性地組織審計(jì)工作，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理上的漏洞，提出改進(jìn)建議和整改措施，為改善經(jīng)營(yíng)管理、實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)作好審計(jì)監(jiān)督和咨詢服務(wù)。

（2）在確定審計(jì)對(duì)象時(shí)，要抓住經(jīng)營(yíng)管理關(guān)鍵點(diǎn)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的防范職能。增值型內(nèi)部審計(jì)要圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心、融入經(jīng)營(yíng)管理才能充分發(fā)揮其作用。房地產(chǎn)行業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)包括：工程建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)策劃、銷(xiāo)售回款、資金管理等，涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：越權(quán)審批、虛假合同、成本失控、虛報(bào)冒領(lǐng)、破底價(jià)銷(xiāo)售、拖欠回款、截留、挪用資金等。內(nèi)審工作要綜合考慮企業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)和主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，以關(guān)鍵管控節(jié)點(diǎn)為審計(jì)對(duì)象，確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否達(dá)到相互監(jiān)督、相互制約的效果，是否實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的公開(kāi)透明。[3]

（3）合理進(jìn)行審計(jì)分工，充分發(fā)揮內(nèi)審人員積極性，提高審計(jì)工作的效率與效果。內(nèi)部審計(jì)工作要求在較短的時(shí)間對(duì)一個(gè)企業(yè)多年度的經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行深入了解、全面審查。“時(shí)間緊、任務(wù)重”的情況下，要保證審計(jì)質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)、證實(shí)并解決問(wèn)題，就要依靠?jī)?nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)分工協(xié)作的力量。在審計(jì)分工中，著重考慮每個(gè)內(nèi)審人員擅長(zhǎng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和希望參與的審計(jì)調(diào)查，結(jié)合其知識(shí)、技能和意愿程度，使內(nèi)審人員在工作中一展所長(zhǎng)，充分發(fā)揮內(nèi)審人員積極性。以工程建設(shè)、銷(xiāo)售回款、營(yíng)銷(xiāo)策劃、資金管理等各業(yè)務(wù)管理板塊及其管控要點(diǎn)劃分各內(nèi)審人員的審計(jì)范圍和審計(jì)內(nèi)容，實(shí)施審計(jì)工作責(zé)任到人，促使審計(jì)人員對(duì)所審查領(lǐng)域的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行主動(dòng)深入地分析、思考和充分詳細(xì)地溝通、驗(yàn)證，獲取對(duì)企業(yè)管理有價(jià)值的信息和成果。

（二）內(nèi)審實(shí)施階段

（1）重視訪談、舉報(bào)等溝通交流手段的應(yīng)用，充分獲取審計(jì)參考信息，打開(kāi)審計(jì)取證渠道。在審計(jì)過(guò)程中，內(nèi)審人員應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位各職能部門(mén)的管理者和基層人員就本部門(mén)的業(yè)務(wù)狀況、管控模式、日常操作、遇到的困難和問(wèn)題進(jìn)行充分的訪談。通過(guò)面對(duì)面的溝通交流，審計(jì)人員能夠獲得訪談對(duì)象的即時(shí)反饋，是快速獲得第一手材料、迅速打開(kāi)審計(jì)工作思路、確定審計(jì)關(guān)注重點(diǎn)的便捷手段。訪談的形式和內(nèi)容靈活多樣，不局限于規(guī)章制度、管控流程、文件資料，更延伸為大到地方政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)對(duì)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，小到人際關(guān)系、個(gè)人意圖對(duì)具體事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果，外延到施工單位、供應(yīng)商的合作情況、客戶對(duì)企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)的評(píng)價(jià)與反饋。對(duì)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全方位了解，有助于多角度看問(wèn)題，將不同渠道獲得的信息進(jìn)行對(duì)比分析，找到差異和問(wèn)題關(guān)鍵點(diǎn)，進(jìn)行驗(yàn)證，形成結(jié)論。舉報(bào)是企業(yè)人員和知情人士反映企業(yè)管理問(wèn)題的一種形式，可以使內(nèi)部審計(jì)人員迅速找到工作的突破口，查出重大違法違紀(jì)事件。所以，一定要保持舉報(bào)渠道暢通。要向被審計(jì)單位全體員工公布舉報(bào)接收人的各種聯(lián)系方式，包括：手機(jī)、QQ、電子郵箱等。更重要的是，內(nèi)審人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，要一貫表現(xiàn)出客觀、公正，剛直不阿的良好品質(zhì)和對(duì)違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)一查到底的決心。使被審計(jì)單位人員看在眼里，取得他們的信任，建立他們反映問(wèn)題的信心，才能獲得關(guān)鍵有用的審計(jì)資料。

（2）重視實(shí)地察看對(duì)訪談信息及文件資料的驗(yàn)證作用，獲取真實(shí)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，從中發(fā)現(xiàn)管控問(wèn)題。以往傳統(tǒng)審計(jì)方法注重對(duì)審批、合同、發(fā)票、財(cái)務(wù)賬冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表的查閱和分析，把審計(jì)人員的工作思路局限在辦公室里，往往被一些假造的資料蒙蔽，看不到企業(yè)運(yùn)營(yíng)的真實(shí)狀況。只有走出辦公室，到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地察看，才能發(fā)現(xiàn)那些沒(méi)有記載在文件資料上的管控漏洞和企業(yè)刻意隱瞞，企圖渾水摸魚(yú)的管控問(wèn)題和舞弊線索。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)反映的是最真實(shí)的企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況和無(wú)可辯駁的事實(shí)，內(nèi)審人員要提高審計(jì)質(zhì)量，獲取對(duì)改善企業(yè)管理、提升企業(yè)價(jià)值最有用的信息，就必須到現(xiàn)場(chǎng)去調(diào)查取證，分析問(wèn)題。

（3）充分利用各類(lèi)信息系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得企業(yè)經(jīng)營(yíng)及管控的信息與數(shù)據(jù)，對(duì)集團(tuán)所屬各分子公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，起到防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的作用。隨著企業(yè)辦公信息化、網(wǎng)絡(luò)化、移動(dòng)化的發(fā)展，集團(tuán)公司對(duì)網(wǎng)絡(luò)版、移動(dòng)版的OA審批系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)和工程成本系統(tǒng)逐步升級(jí)完善，使得內(nèi)部審計(jì)人員可以在國(guó)內(nèi)任何地點(diǎn)接入互聯(lián)網(wǎng)，調(diào)閱集團(tuán)公司所屬分子公司的所有賬務(wù)資料、OA審批文件、可售資產(chǎn)、銷(xiāo)售及回款的時(shí)間和金額數(shù)據(jù)、營(yíng)銷(xiāo)及工程成本預(yù)算、合同、結(jié)算、付款等相關(guān)資料，極大地方便了內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息的實(shí)時(shí)取得。內(nèi)審人員應(yīng)該經(jīng)常性地調(diào)取相關(guān)的管控、業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)資料，經(jīng)常性地為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理做“體檢”，掃描經(jīng)營(yíng)管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然。

（4）豐富和發(fā)展內(nèi)部審計(jì)的調(diào)查取證方法，利用先進(jìn)技術(shù)，及時(shí)取得鮮活的有證明力的審計(jì)證據(jù)。以往傳統(tǒng)審計(jì)局限于取得文件資料復(fù)印件、企業(yè)管理層聲明、情況說(shuō)明等紙質(zhì)審計(jì)證據(jù)。隨著審計(jì)技術(shù)和科技的發(fā)展，以及審計(jì)工作更貼近真實(shí)情況的要求，內(nèi)審人員應(yīng)掌握更加靈活多樣的取證方法，發(fā)展出對(duì)訪談和電話回訪的錄音取證，對(duì)實(shí)地察看情況的現(xiàn)場(chǎng)照片取證、對(duì)具體物資和作業(yè)的測(cè)量取證等取證方法和工作成果。內(nèi)審人員取得有證明力的審計(jì)證據(jù)來(lái)說(shuō)明存在的問(wèn)題，才能增強(qiáng)企業(yè)管理者對(duì)事實(shí)的認(rèn)可，對(duì)問(wèn)題的重視，從而改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，為企業(yè)增加價(jià)值。

（三）審計(jì)報(bào)告階段

內(nèi)審人員要以充分驗(yàn)證的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，客觀、公正地撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告內(nèi)容要重點(diǎn)突出、詳略得當(dāng)，使用規(guī)范語(yǔ)言，建立審計(jì)權(quán)威。應(yīng)著重于深入闡述所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的事實(shí)、性質(zhì)、原因、風(fēng)險(xiǎn)及影響程度、涉及責(zé)任人員以及改進(jìn)建議。不僅要以書(shū)面形式提出報(bào)告上交管理層，更重要的是向集團(tuán)公司最高管理層當(dāng)面口頭匯報(bào)內(nèi)審工作成果，與管理層進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理方面的思想交流，讓審計(jì)理念和管理建議深入到最高管理層的管理意識(shí)中去，轉(zhuǎn)化到對(duì)企業(yè)價(jià)值提升有益的行動(dòng)中來(lái)。

內(nèi)部審計(jì)要實(shí)現(xiàn)為企業(yè)增值的目標(biāo)，必須得到集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的支持，切實(shí)推動(dòng)審計(jì)成果的落實(shí)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求被審計(jì)單位提出反饋意見(jiàn)和整改措施，要求集團(tuán)本部各職能管理中心對(duì)應(yīng)提出完善相關(guān)管理制度、追究相關(guān)人員責(zé)任的方案并進(jìn)行落實(shí)。這樣才能提升管理、堵塞漏洞、震懾人心、杜絕舞弊事件的產(chǎn)生，挽回或預(yù)防經(jīng)濟(jì)損失，增加企業(yè)價(jià)值。

四、增值型內(nèi)部審計(jì)對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理的增值成果

（一）查處違規(guī)舞弊行為，挽回經(jīng)濟(jì)損失，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)審人員通過(guò)系統(tǒng)化、專業(yè)化的工作，為企業(yè)查出高價(jià)采購(gòu)、指定分包、壟斷供應(yīng)、虛報(bào)冒領(lǐng)、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、福利等違規(guī)舞弊行為，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員提出處罰建議，幫助制止了侵占企業(yè)資產(chǎn)的行為，挽回經(jīng)濟(jì)損失，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）起到威懾作用，提高經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)管理制度建設(shè)和遵守方面的管控意識(shí)，提高工作績(jī)效

內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)最高管理層授權(quán)的獨(dú)立監(jiān)督部門(mén)，客觀上會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和其他職能部門(mén)產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)和潛在的威懾作用，促使他們維持良好的控制系統(tǒng)和工作秩序，并努力改善管理、提升工作績(jī)效。

（三）為集團(tuán)公司管理制度體系建設(shè)當(dāng)好參謀，發(fā)揮提升管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)職能

內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)常深入集團(tuán)所屬各分子公司了解情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管控流程的合理性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。可以在總結(jié)企業(yè)共性問(wèn)題和管理需求的基礎(chǔ)上，對(duì)完善企業(yè)管理制度方面提出管理建議，做好咨詢服務(wù)，提高集團(tuán)公司的管理效率與效果。

篇4

第一方面的核心是中長(zhǎng)期發(fā)展整治與管理規(guī)劃。長(zhǎng)期以來(lái)，老舊住宅區(qū)整治改造無(wú)頂層設(shè)計(jì)，頭痛醫(yī)頭腳痛醫(yī)腳。老舊小區(qū)整治涉及的整治任務(wù)重，內(nèi)容范圍廣，涉及建設(shè)、規(guī)劃、工商、城管、房管、街道、水利、自來(lái)水等政府十多個(gè)部門(mén)或單位。長(zhǎng)期以來(lái)，各部門(mén)，各條各塊，各自為政，投入巨大，收效甚效，成果往往曇花一現(xiàn)。究其原因，根本上是對(duì)小區(qū)的整治和管理缺乏整體設(shè)計(jì)，重復(fù)投入、低效投入、不能集中財(cái)力辦好事。應(yīng)盡快制定武漢市老舊住宅區(qū)整治與管理中長(zhǎng)期規(guī)劃，每一個(gè)小區(qū)整治與管理目標(biāo)項(xiàng)目化、數(shù)字化；建立信息平臺(tái)，建立統(tǒng)一監(jiān)管機(jī)構(gòu)，各條各塊投入資金只能一個(gè)口子進(jìn)入每一個(gè)項(xiàng)目，提高投入效能。第二個(gè)方面的核心是培育以老舊住宅小區(qū)物業(yè)服務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的服務(wù)企業(yè)。

從調(diào)研數(shù)據(jù)來(lái)看，目前武漢市老舊住宅區(qū)物業(yè)管理形式有三種：一種是社區(qū)服務(wù)部管理（民非組織）、第二種是社區(qū)居民自治管理、第三種是社區(qū)與單位共管；其中，社區(qū)服務(wù)部管理占比34%，社區(qū)居民自治管理占比50.18%，社區(qū)與單位共管占比15.82%。在2643個(gè)老舊住宅區(qū)中，沒(méi)有一個(gè)小區(qū)是由專業(yè)物業(yè)公司實(shí)行管理。這一現(xiàn)象，集中、典型地反映出武漢老舊住宅區(qū)物業(yè)管理市場(chǎng)失靈這一頑癥。物業(yè)管理是一種服務(wù)產(chǎn)品，不是政治任務(wù)和各級(jí)政府部門(mén)的工作目標(biāo)。紐約州州長(zhǎng)馬里奧•科英曾經(jīng)對(duì)《紐約時(shí)報(bào)》的記者說(shuō)“提供服務(wù)并非政府義務(wù)，政府的義務(wù)是保證服務(wù)提供得以實(shí)現(xiàn)”。如果沒(méi)有企業(yè)的加入，服務(wù)產(chǎn)品就沒(méi)有生產(chǎn)，沒(méi)有產(chǎn)出就沒(méi)有消費(fèi)，沒(méi)有產(chǎn)出和消費(fèi)就沒(méi)有市場(chǎng)化的價(jià)格機(jī)制（有的老舊住宅區(qū)每平方米每月五分錢(qián)物業(yè)費(fèi)），沒(méi)有價(jià)格機(jī)制，物業(yè)資源的調(diào)配就會(huì)失控，于是長(zhǎng)期以來(lái)老舊住宅區(qū)物業(yè)管理陷于惡性循環(huán)，其根源之一就是沒(méi)有培植出以老舊住宅區(qū)為主營(yíng)對(duì)象的專業(yè)化物業(yè)服務(wù)企業(yè)。這樣的管理格局必然導(dǎo)致老舊住宅區(qū)物業(yè)管理最后由政府兜底現(xiàn)象的產(chǎn)生。

第三個(gè)方面的核心是挖掘、分配、開(kāi)發(fā)老舊住宅區(qū)能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收益的公共資源。老舊住宅小區(qū)整治后要順利地實(shí)施物業(yè)管理，除了對(duì)居民收取一定的物業(yè)管理費(fèi)之外，還必須營(yíng)造物業(yè)管理的造血機(jī)制。應(yīng)騰退已被占用的原公建配套設(shè)施，回購(gòu)街道辦事處、居委會(huì)等投資自建的配套設(shè)施，根據(jù)規(guī)劃和小區(qū)服務(wù)與管理的需要，補(bǔ)建必要的配套設(shè)施，委托物業(yè)管理單位經(jīng)營(yíng)管理，收益用于補(bǔ)貼本小區(qū)的物業(yè)管理，緩解老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理收費(fèi)難問(wèn)題，有效保障物業(yè)管理工作的開(kāi)展。解決老舊小區(qū)物業(yè)管理資金不足的困難，應(yīng)立足于小區(qū)找資金，盡最大可能、最大限度地合理利用小區(qū)閑置土地或簡(jiǎn)陋房屋進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)，在不要政府和企業(yè)投入、不影響規(guī)劃的情況下，實(shí)現(xiàn)資金平衡。

二、老舊住宅小區(qū)實(shí)施物業(yè)管理的方法與步驟

在老舊住宅社區(qū)推行物業(yè)管理，應(yīng)該分三步走：挖塘、放水、養(yǎng)魚(yú)。挖塘：規(guī)劃與整治老舊住宅區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備及場(chǎng)地；放水：放水是多渠道放水，即圍繞老舊住宅區(qū)物業(yè)管理，從工商、稅務(wù)、民政、城管等各政府口制定優(yōu)惠政策、劃撥專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等；養(yǎng)魚(yú)：即培育市場(chǎng)主體，重點(diǎn)是引導(dǎo)扶持以經(jīng)營(yíng)老舊住宅區(qū)為主要業(yè)務(wù)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)。

（一）方法

將老舊住宅區(qū)進(jìn)行分類(lèi)，采取不同的資金投入和管理方式。一類(lèi)是基礎(chǔ)設(shè)施較好，公共資源能夠產(chǎn)生公共性收益的社區(qū)，通過(guò)一次性投入，完成自我造血功能建設(shè)，采用扶上馬的資金投入方式，將其推向市場(chǎng)，通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的方式，引入專業(yè)化物業(yè)管理；二類(lèi)是能找到主的單位自建房社區(qū)，并且已經(jīng)有物業(yè)管理基礎(chǔ)的，要發(fā)揮原建設(shè)單位的資源優(yōu)勢(shì)，圍墻建院。通過(guò)原有單位出資，業(yè)主分?jǐn)偅涮椎馁Y金投入方式，送一程，逐步實(shí)行專業(yè)化的物業(yè)管理；三類(lèi)是五年之內(nèi)沒(méi)有列入拆遷計(jì)劃的老舊住宅區(qū)，資金的投入重點(diǎn)是確保社區(qū)物業(yè)管理機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，建立基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)急專項(xiàng)資金，由市局統(tǒng)一管理。政府兜底抱一陣，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上全面推行社區(qū)準(zhǔn)物業(yè)管理。四類(lèi)是已經(jīng)列入拆遷計(jì)劃的老舊住宅區(qū)，要減少投入，實(shí)行業(yè)主的自治管理。

（二）步驟

根據(jù)每個(gè)小區(qū)實(shí)際情況，可采取“一區(qū)一案”的措施，一般按以下步驟組織實(shí)施：①調(diào)查摸底：由原開(kāi)發(fā)建設(shè)單位或產(chǎn)權(quán)單位會(huì)同小區(qū)業(yè)主委員會(huì)、居（村）委會(huì)對(duì)小區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施情況進(jìn)行調(diào)查摸底，廣泛開(kāi)展民意調(diào)查，征求業(yè)主和社會(huì)各方對(duì)小區(qū)整治的意見(jiàn)。②制定方案：在規(guī)劃部門(mén)指導(dǎo)下制定小區(qū)綜合整治方案，最終方案報(bào)市區(qū)住宅小區(qū)綜合整治領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審查通過(guò)后，由國(guó)土、規(guī)劃部門(mén)分別核發(fā)相關(guān)證照。③組織實(shí)施：由原開(kāi)發(fā)建設(shè)單位根據(jù)方案，通過(guò)招投標(biāo)確定施工單位。綜合整治項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行全過(guò)程的工程監(jiān)理，并進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)，憑審計(jì)報(bào)告書(shū)進(jìn)行決算。④整治達(dá)標(biāo)驗(yàn)收：住宅小區(qū)綜合整治結(jié)束時(shí)由市區(qū)住宅小區(qū)綜合整治領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織規(guī)劃、建設(shè)、房管、城管、公安等部門(mén)進(jìn)行達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后的住宅小區(qū)，方可轉(zhuǎn)入日常的物業(yè)管理。⑤交接管理：小區(qū)整治經(jīng)驗(yàn)收合格后，小區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)單位應(yīng)即向業(yè)主委員會(huì)辦理小區(qū)管理移交手續(xù)，由小區(qū)業(yè)主委員會(huì)按照有關(guān)法律法規(guī)要求，公開(kāi)選聘有資質(zhì)的物業(yè)管理企業(yè)實(shí)施市場(chǎng)化的物業(yè)管理。小區(qū)行政和治安管理納入社區(qū)，實(shí)行屬地管理。

三、推行老舊住宅區(qū)物業(yè)管理要解決的幾個(gè)主要問(wèn)題

（一）政府正確定位

長(zhǎng)期以來(lái)，老舊住宅區(qū)物業(yè)管理不能破題，主要原因之一在于政府在這一工作中沒(méi)有正確定位，或者說(shuō)沒(méi)有利用好市場(chǎng)這只手。歷次老舊住宅區(qū)整治，最終搞成了區(qū)、街道、社區(qū)的一項(xiàng)行政事務(wù)性工作，老舊住宅區(qū)物業(yè)管理帶上了濃重的行政色彩。要從固有的治理習(xí)慣中擺脫出來(lái)，必須注入市場(chǎng)思維，引入企業(yè)經(jīng)營(yíng)。“不管什么事情，只要非政府組織能夠做得更好，或者同樣能做的，就根本不應(yīng)該由政府去完成。問(wèn)題不在于這項(xiàng)行動(dòng)是否作為一種以獲利為目的或至少是作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的“交易”去完成，而在于它不是由政府來(lái)進(jìn)行的。私有化是一條途徑，另外一條途徑是使政府由執(zhí)行者轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┱撸屚獠康某邪税凑照O(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)完成此項(xiàng)行動(dòng)。”在老舊住宅區(qū)整治與管理中，政府的職能是依法界定和規(guī)范經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)，房地產(chǎn)行政管理部門(mén)主要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)和法律手段實(shí)施行業(yè)管理,依法履行市場(chǎng)管理職能,保證市場(chǎng)監(jiān)管的公正性和有效性,打破部門(mén)保護(hù)、街道社區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷,建立統(tǒng)一、開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的老舊住宅區(qū)物業(yè)管理市場(chǎng)體系。老舊住宅小區(qū)公共區(qū)域的管理，政府是權(quán)利人也是義務(wù)人。

從法律關(guān)系來(lái)看，老舊小區(qū)大多產(chǎn)生于國(guó)家住房分配制度商品化改革的前期，老舊住宅區(qū)的居民只買(mǎi)了房屋的專有部分。從產(chǎn)權(quán)角度看，居民、業(yè)主擁有的只是房屋專有部分的所有權(quán)，對(duì)居住區(qū)域內(nèi)配套公用設(shè)施無(wú)所有權(quán)。這是老舊住宅區(qū)與新建商品房小區(qū)在所有權(quán)性質(zhì)上最大的區(qū)別。由于老舊住宅區(qū)所有權(quán)的特殊性，老舊住宅區(qū)的業(yè)主或使用人對(duì)小區(qū)公共部位，共用設(shè)施、設(shè)備的共同維護(hù)義務(wù)失去了專有權(quán)基礎(chǔ)。老舊住宅小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備、公共部位和公共場(chǎng)地的維修、養(yǎng)護(hù)、翻新、改造和新建等工作，政府是權(quán)利人又是義務(wù)人。然而，城市住房制度的改革歷史說(shuō)明一個(gè)淺顯的道理就是政府無(wú)力承擔(dān)城市住房的服務(wù)與管理工作，物業(yè)管理只能由物業(yè)服務(wù)企業(yè)來(lái)生產(chǎn)而不是由政府來(lái)分配。政府要抽身回歸到市場(chǎng)監(jiān)管的本位，只有通過(guò)委托的方式，將公共區(qū)域設(shè)施設(shè)備、場(chǎng)地管理與維持的權(quán)利委托給小區(qū)業(yè)主組織、物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其他組織，政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)老舊住宅區(qū)公共區(qū)域的專業(yè)化、規(guī)范化、市場(chǎng)化管理。

（二）老舊住宅物業(yè)服務(wù)市場(chǎng)的培育

前文所言沒(méi)有老舊住宅區(qū)物業(yè)管理市場(chǎng)，就不可能有真正意思上的物業(yè)管理全覆蓋。這次調(diào)查數(shù)據(jù)中有一組數(shù)據(jù)非常值得研究：在全市2643個(gè)老舊住宅小區(qū)中，成立業(yè)主委員會(huì)的只有340個(gè)，未成立業(yè)主委員會(huì)的小區(qū)占比87.14%,專業(yè)化物業(yè)服務(wù)企業(yè)數(shù)為零,百分百未實(shí)施專業(yè)化物業(yè)管理。在新建商品房住宅小區(qū)，業(yè)主委員會(huì)執(zhí)行業(yè)主大會(huì)決議，依據(jù)民意選聘物業(yè)服務(wù)企業(yè)，與物業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂服務(wù)合同，業(yè)主委員會(huì)此時(shí)是以物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的消費(fèi)者出現(xiàn)的，物業(yè)服務(wù)企業(yè)則是以物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)者或者供應(yīng)商出現(xiàn)的，生產(chǎn)與消費(fèi)兩個(gè)市場(chǎng)主體非常清晰。而反觀老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理，生產(chǎn)者沒(méi)了蹤影，消費(fèi)者———業(yè)主委員會(huì)則是寥落星辰，生產(chǎn)和消費(fèi)兩個(gè)市場(chǎng)主體缺位，而只有一個(gè)身影———政府，在老舊住宅區(qū)物業(yè)管理舞臺(tái)上自彈自唱。這一組數(shù)據(jù)清楚地表明了目前武漢市老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理市場(chǎng)處于欠發(fā)達(dá)階段。培育物業(yè)服務(wù)市場(chǎng)，既要培育消費(fèi)者，也要培育生產(chǎn)者，兩者不可偏廢。

業(yè)主委員會(huì)的組建決定老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理的需求和物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的質(zhì)量，最終影響老舊住宅區(qū)物業(yè)管理成效。“當(dāng)代的政府組織已經(jīng)不可能直接通過(guò)法律或者其他命令的方式來(lái)施行其公共計(jì)劃方案；相反，政府在實(shí)施其政策和提供公共服務(wù)時(shí)必須事先與社會(huì)進(jìn)行磋商……政府已經(jīng)不可能再憑借法定方式和必要時(shí)的強(qiáng)制手段將其意志強(qiáng)加于民，它們現(xiàn)在必須與許多對(duì)政策具有影響力的自利性團(tuán)體達(dá)成共識(shí)之后才能夠進(jìn)一步制定并執(zhí)行政策。”

老舊住宅小區(qū)業(yè)主自治組織不健全，消費(fèi)什么樣的服務(wù)產(chǎn)品沒(méi)有民意管道，政府這多年來(lái)就是想當(dāng)然的提供服務(wù)，到底老舊住宅小區(qū)需要什么樣的物業(yè)管理則不清楚，這是老舊住宅小區(qū)推行物業(yè)管理最大障礙之一。法國(guó)城市社會(huì)學(xué)家伊夫?格拉夫梅耶爾在論及法國(guó)1977年開(kāi)始的改善居住條件行動(dòng)計(jì)劃（OPAH）時(shí)說(shuō)：“改善居住條件行動(dòng)計(jì)劃在很大程度上最終取決于涉及居民所決定的參與方式。國(guó)家、地方當(dāng)局和改善居住條件計(jì)劃的業(yè)主，必須將居民、房地產(chǎn)主、出租人、商人、社區(qū)協(xié)會(huì)互動(dòng)關(guān)系的發(fā)展進(jìn)程導(dǎo)向他們所希望的方向，而不是越俎代庖。”發(fā)達(dá)國(guó)家的歷史經(jīng)驗(yàn)是值得我們重視和學(xué)習(xí)的。另一主體———物業(yè)服務(wù)企業(yè)的培育顯得更加迫切。培育物業(yè)服務(wù)企業(yè)可以從兩個(gè)方面切入。一個(gè)方面是積極培育和支持小型物業(yè)公司。物業(yè)管理行業(yè)是一個(gè)勞動(dòng)密集型的服務(wù)性行業(yè)，可以大量吸納大齡下崗工人解決社會(huì)就業(yè)問(wèn)題，政府應(yīng)該大力支持和鼓勵(lì)下崗工人創(chuàng)業(yè)開(kāi)辦小型物業(yè)企業(yè)，并在政策上給予一定的優(yōu)惠和扶持;另一個(gè)方面是加強(qiáng)財(cái)政扶持，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高老舊住宅小區(qū)物業(yè)管理市場(chǎng)對(duì)專業(yè)物業(yè)服務(wù)企業(yè)吸引力。鼓勵(lì)物業(yè)企業(yè)介入老舊住宅小區(qū)的管理，通過(guò)采用政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)或補(bǔ)貼等多種形式，將專業(yè)化物業(yè)公司引進(jìn)小區(qū)。對(duì)物業(yè)服務(wù)企業(yè)在稅收政策上給予一定傾斜優(yōu)惠；傳統(tǒng)管理模式中由市政、環(huán)衛(wèi)、綠化等部門(mén)承擔(dān)的工作職能和費(fèi)用，在實(shí)施物業(yè)管理后，將通過(guò)相應(yīng)委托和考核程序劃撥給管理老小區(qū)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)；實(shí)施考核后再補(bǔ)助的管理經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助政策，將政府的獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)劃撥與管理業(yè)績(jī)相結(jié)合，按照“管理業(yè)績(jī)?cè)胶醚a(bǔ)助經(jīng)費(fèi)越多”的原則，以獎(jiǎng)代補(bǔ)。

在今后三到五年內(nèi)，政府扶持一百家以老舊住宅為主業(yè)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)（武漢市有兩三千家物業(yè)服務(wù)企業(yè)），形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制，監(jiān)管機(jī)制，協(xié)調(diào)機(jī)制。促使15%—20%的老舊住宅小區(qū)進(jìn)入市場(chǎng)，讓從事老舊住宅區(qū)物業(yè)管理的企業(yè)舒舒服服地賺到錢(qián)。企業(yè)舒服了，服務(wù)產(chǎn)品質(zhì)量自然就有了提升的空間，業(yè)主滿意度就會(huì)提高。企業(yè)不舒服，最終就會(huì)棄管理，棄管后業(yè)主就會(huì)不舒服，業(yè)主不舒服，最后就會(huì)鬧得政府頭痛不舒服。政府充當(dāng)老舊住宅小區(qū)物業(yè)服務(wù)市場(chǎng)孵化器，通過(guò)兩到三年的市場(chǎng)化運(yùn)作，企業(yè)成熟了，它就會(huì)不斷開(kāi)拓它的利潤(rùn)邊疆，企業(yè)竟相接管老舊住宅小區(qū)的新局面就會(huì)出現(xiàn)。企業(yè)搶老舊住宅小區(qū)，出于企業(yè)對(duì)利潤(rùn)追求的本質(zhì)，物業(yè)服務(wù)企業(yè)接管老舊住宅小區(qū)，實(shí)質(zhì)是在利潤(rùn)的追求過(guò)程中爭(zhēng)搶兩個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)：一搶政府補(bǔ)貼（或者說(shuō)是政策紅利）、二搶小區(qū)公共資源經(jīng)營(yíng)權(quán)（市場(chǎng)紅利）。

（三）建立利益協(xié)調(diào)機(jī)制

老舊住宅區(qū)整治與管理，不是單純物的整治和人的服務(wù)，深層次上它最終要涉及到各方利益的調(diào)整，其別是政府各部門(mén)，街道社區(qū)既得利益的重新分配。常期以來(lái)老舊住宅區(qū)整治與管理政出多門(mén)，其原因十分復(fù)雜，但有一個(gè)問(wèn)題不容忽視，政出多門(mén)的背后是各條各塊的利益壁壘。各條各塊以老舊住宅小區(qū)整治為由，爭(zhēng)取專項(xiàng)資金，通過(guò)資金的分配來(lái)實(shí)現(xiàn)各部門(mén)的工作目標(biāo)。近幾年，市、區(qū)兩級(jí)政府加大對(duì)老舊住宅區(qū)建設(shè)管理的力度，但缺乏全市層面的統(tǒng)籌。資金分散在各區(qū)、各職能部門(mén)，以各種專項(xiàng)工作的名義安排投入，資金的投向和分配上未充分考慮社區(qū)的實(shí)際情況，居民的實(shí)際需求，由于各區(qū)、各部門(mén)資金安排重點(diǎn)和要求不一致，導(dǎo)致資金的使用效率低下。政治權(quán)力不過(guò)是用來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的手段，權(quán)力依賴從本質(zhì)上來(lái)講就是一種利益的依賴。要打破這種各自為政，資金投入分散，不注重社區(qū)實(shí)際情況的老舊住宅區(qū)整治局面，必須建立一種利益平衡機(jī)制。因?yàn)槔吓f住宅區(qū)整治，特別是老舊住宅區(qū)物業(yè)管理市場(chǎng)化運(yùn)作，勢(shì)必牽涉到原有利益格局的調(diào)整，尤其是騰退已被占用的原公建配套設(shè)施，回購(gòu)街道辦事處、居委會(huì)等投資自建的配套設(shè)施，這將影響到一些單位和個(gè)人的利益，同時(shí)根據(jù)規(guī)劃和小區(qū)服務(wù)與管理的需要，補(bǔ)建必要的配套設(shè)施，也存在利益機(jī)制的調(diào)整問(wèn)題。為切實(shí)維護(hù)廣大業(yè)主的合法權(quán)益，促進(jìn)老舊住宅小區(qū)社會(huì)化、市場(chǎng)化、專業(yè)化管理機(jī)制的建立，只有強(qiáng)化政策約束，才能確保老舊小區(qū)整治工作尤其是配套設(shè)施的騰退、回購(gòu)與補(bǔ)建工作的順利進(jìn)行，才能鞏固整治成果，擴(kuò)大市政府老舊小區(qū)整治工作的社會(huì)效益。

篇5

行政年終工作總結(jié)120__年因公司規(guī)范化管理的要求，行政部的主要工作，就是從簡(jiǎn)單“綜合辦”職能向更加規(guī)范的行政管理職能轉(zhuǎn)變。

一、轉(zhuǎn)變體現(xiàn)為以下3個(gè)方面：

（一）制度建設(shè)

行政部先后擬定了制度、規(guī)定、細(xì)則、流程等，內(nèi)容涉及行為規(guī)范、使用資產(chǎn)保護(hù)、文件傳遞與審批、行政日常管理等方面。

（二）組織設(shè)置與人員到位

__年，行政部的各崗位有了更專業(yè)化的分工，使行政部的各項(xiàng)工作在組織上更加明晰和有序；也使一些技術(shù)性、事務(wù)性比較強(qiáng)的工作提上日程成為可能。

（三）各項(xiàng)工作逐漸步入軌道

受制于人員到位、制度適用性等因素，管理工作雖然在__年中就有體現(xiàn)，但作為一項(xiàng)制度，直到今年才可能開(kāi)始進(jìn)入實(shí)施，春節(jié)后才能較正常地展開(kāi)。其他如檔案管理、制度體系建設(shè)也都逐漸具備了提上日程的條件。

狠抓員工禮儀行為規(guī)范、辦公環(huán)境辦公秩序的監(jiān)察工作。嚴(yán)格按照公司要求，在公司員工行為規(guī)范和辦公環(huán)境等員工自律方面加大了監(jiān)督檢查力度，不定期對(duì)員工行為禮儀、辦公區(qū)域清潔衛(wèi)生進(jìn)行抽查，營(yíng)造了良好的辦公環(huán)境和秩序。

二、存在的困難與不足

（一）困難：

1、行政部較頻繁的人員流動(dòng)，帶來(lái)工作不連續(xù)的問(wèn)題。

1）自進(jìn)入新址以后，行政?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽奔負(fù)跽逯沒(méi)弧H嗽鋇謀潿斐篩霰鴯ぷ韉鬧卸希綣靖取?/span>

2）辦事風(fēng)格的不同，也容易引發(fā)多方面的不適應(yīng)。

2、負(fù)面影響延續(xù)的問(wèn)題。

1）行政部前期沒(méi)能進(jìn)行系統(tǒng)的管理，積累的一些矛盾被沉淀了下來(lái)。

2）以前遺留的不良的工作作風(fēng)，還有陰影。

3、公司的階段性發(fā)展帶來(lái)的整體認(rèn)識(shí)偏差及重視程度不足的問(wèn)題。

1）各方面還是更習(xí)慣把行政部作為單純服務(wù)職能的“綜合辦”對(duì)待，還不習(xí)慣其履行考核等管理職能。

2）公司目前所處的階段，有規(guī)范管理的必要性，但這種必要性還沒(méi)有達(dá)到普遍感到“急迫”的程度。在整體氛圍可有可無(wú)的情況下，工作推進(jìn)的難度可想而知。

4、現(xiàn)行及試行制度本身尚待完善，由此引發(fā)的問(wèn)題。

單純這一項(xiàng)并不構(gòu)成嚴(yán)重困難，但在前述幾項(xiàng)的共同作用下，此項(xiàng)容易成為引發(fā)矛盾的導(dǎo)火索。

（二）不足：

1、行政部現(xiàn)有人員契合崗位的需要尚有距離。

1）部門(mén)關(guān)鍵崗位，職業(yè)相關(guān)性方面，要么初入職場(chǎng)，所有工作都需要指導(dǎo)進(jìn)行，要么缺乏專業(yè)素質(zhì)，這都存在如何更好契合企業(yè)具體要求的問(wèn)題。

2）置換現(xiàn)有人員，以目前的條件，在時(shí)間成本及精力成本上均需較大投入，一時(shí)也無(wú)必要。

2、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、內(nèi)部管理尚有不足。

1）由于行政部管理幅度較寬（行政部現(xiàn)在涉及的工作已經(jīng)越出了單純一個(gè)部門(mén)的范圍）、事務(wù)性強(qiáng)，需要部門(mén)員工普遍做到一專多能，且相互之間有團(tuán)隊(duì)、補(bǔ)位意識(shí)。這一點(diǎn)上已經(jīng)加強(qiáng)，但還需進(jìn)一步加強(qiáng)。

2）行政部?jī)?nèi)部管理，如車(chē)輛、文件傳遞等，仍有提高的余地。

3、責(zé)任心、責(zé)任感有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

1）行政部工作“即時(shí)重要”的性質(zhì)，決定了工作瑣碎但責(zé)任重大的特點(diǎn)。

2）部門(mén)內(nèi)個(gè)別崗位尚存在熟悉工作、轉(zhuǎn)變角色等問(wèn)題，加之年齡結(jié)構(gòu)普遍偏低，責(zé)任意識(shí)的培養(yǎng)將是長(zhǎng)期的工作。

4、服務(wù)意識(shí)與服務(wù)水平尚待提高。

1）目前部門(mén)個(gè)別崗位服務(wù)意識(shí)不足，主要還不是責(zé)任心的問(wèn)題，而是對(duì)工作性質(zhì)的理解有待提高的問(wèn)題。

2）服務(wù)水平與服務(wù)技能有直接關(guān)系，好在部門(mén)員工普遍悟性較強(qiáng)，且大部分均有上進(jìn)心。

三、改進(jìn)措施及下一步工作

（一）改進(jìn)措施

針對(duì)前述的困難及不足，行政部將正視困難，廣泛溝通，保持耐心，虛心求教，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，經(jīng)常培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格自我要求，并在下述的“下一步的工作”中逐步改進(jìn)。

（二）下一步的工作

下面根據(jù)本年度工作情況與存在不足，結(jié)合目前公司發(fā)展?fàn)顩r和今后趨勢(shì)，行政部計(jì)劃從下幾個(gè)方面開(kāi)展下一年度的工作：

1、努力提高行政辦公室人員的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化服務(wù)與管理意識(shí)，制定相應(yīng)的考核管理制度，明確分工，充分調(diào)動(dòng)工作積極性，使公司后勤服務(wù)管理工作再上新臺(tái)階。

2、以完善部門(mén)每個(gè)員工崗位職責(zé)為契機(jī)，強(qiáng)化崗位意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，通過(guò)梳理每個(gè)崗位的工作流程，明確責(zé)任界限，提升服務(wù)意識(shí)與服務(wù)水平。

3、充分考慮員工福利，做好員工激勵(lì)工作，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)雇員主人翁精神和獻(xiàn)身精神，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。

4、大力加強(qiáng)員工崗位知識(shí)、技能和素質(zhì)培訓(xùn)，加大內(nèi)部人才開(kāi)發(fā)力度。

5、以公司制度體系建設(shè)為契機(jī)，每個(gè)崗位就自己的管理范圍，從新審視涉及到的制度、規(guī)定，提升規(guī)范化、制度化管理的水平。

6、弘揚(yáng)優(yōu)秀的企業(yè)文化和企業(yè)傳統(tǒng)，用優(yōu)秀的文化感染人；結(jié)合集團(tuán)的企業(yè)文化宣傳，辦一些有文化特色的活動(dòng)。

7、建立內(nèi)部縱向、橫向溝通機(jī)制，調(diào)動(dòng)公司所有員工的主觀能動(dòng)性，建立和諧、融洽的企業(yè)內(nèi)部關(guān)系。

四、小結(jié)

公司已經(jīng)定下一年在全公司范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化管理，行政部在其中的作用首當(dāng)其沖。

困難是存在的，現(xiàn)實(shí)的，難免的；我們的不足也是顯而易見(jiàn)的。但行政部有決心也有信心迎難而上，在伴同公司發(fā)展壯大的過(guò)程中整體提升！

在新的一年里，我們將繼續(xù)圍繞公司中心工作，克服缺點(diǎn)，改進(jìn)方法；深入調(diào)研，掌握實(shí)情；加強(qiáng)管理，改進(jìn)服務(wù)；大膽探索行政部工作新思路、新方法，促使行政部工作再上一個(gè)新臺(tái)階，為公司的健康快速發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)！

行政年終工作總結(jié)2行政部是公司關(guān)鍵部門(mén)之一，對(duì)內(nèi)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對(duì)外要應(yīng)對(duì)政府機(jī)關(guān)單位的各項(xiàng)政策做到及時(shí)了解及時(shí)撐握。行政工作是繁瑣的，小到復(fù)印、掃描、傳真、訂閱報(bào)刊雜志、文件的保管、大到接待、會(huì)議，評(píng)估驗(yàn)廠等活動(dòng)，每一項(xiàng)工作的完成都是對(duì)責(zé)任心和工作能力的考驗(yàn)，如何化繁為簡(jiǎn)而又能保證萬(wàn)無(wú)一失，如何以最小的成本換得最高的效率，這已經(jīng)不單純是對(duì)現(xiàn)代企業(yè)從事業(yè)務(wù)工作人員的要求了，對(duì)行政工作人員也同時(shí)適用。行政部人員雖然少，但在這幾個(gè)月里竭盡全力將各項(xiàng)工作順利完成。經(jīng)過(guò)幾個(gè)月的磨練與洗禮，行政部的綜合能力相比之前又邁進(jìn)了一步。

20__年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨、和效益目標(biāo)上，行政部緊緊圍繞重點(diǎn)展開(kāi)工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)作出積極貢獻(xiàn)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)成績(jī)同時(shí)也克服存在的不足，現(xiàn)將20__年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)，不足之處懇請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正：

一、人事管理方面

根據(jù)公司部門(mén)崗位的實(shí)際需要，有針對(duì)性、合理地招聘一批員工，以配備各崗位。規(guī)范了各部門(mén)的人員檔案并建立了檔案，嚴(yán)格審查全體員工檔案，對(duì)資料不齊全的一律補(bǔ)齊。同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部的培訓(xùn)管理工作。

二、行政事務(wù)工作方面

1本年度進(jìn)行了兩次驗(yàn)廠活動(dòng)，主要出現(xiàn)在目前公司廠地面積窄小和現(xiàn)場(chǎng)員工訪談的培訓(xùn)不夠使得驗(yàn)廠結(jié)果要求改進(jìn)。

2搞好ISO再認(rèn)證工作，確保ISO認(rèn)證通過(guò)，通過(guò)這次ISO在認(rèn)證，讓我們認(rèn)識(shí)到了我們的管理上還存在著諸多的不足，ISO的覆蓋不全面，來(lái)年行政部需加強(qiáng)各部門(mén)ISO管理體系的培訓(xùn)于學(xué)習(xí)。

3對(duì)后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。

三、公司管理運(yùn)作方面

⒈順應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展，依照公司要求，制定相應(yīng)的管理制度。完善公司現(xiàn)有制度，使各項(xiàng)工作有法可依，有章可尋。在日常工作中，及時(shí)和公司各個(gè)部門(mén)溝通。

⒉逐步完善公司監(jiān)督機(jī)制。有一句話說(shuō)得好：?jiǎn)T工不會(huì)做你要求做的事情，只會(huì)做你監(jiān)督要做的事情。基于這個(gè)原因，本年度加強(qiáng)對(duì)員工的監(jiān)督管理力度。

⒊加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到"察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、，充分發(fā)揮他們的.主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹(shù)立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的公司新形象。

4.搞好明年的高質(zhì)量、高效率、確保安全生產(chǎn)，減少安全事故發(fā)生。

5.充分引導(dǎo)員工勇于承擔(dān)責(zé)任了解職責(zé)。

要逐步理清各部門(mén)工作職責(zé)，并要求各人主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任。

四、工作中的收獲

懂得事情輕重緩急，完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，做到了"上傳下達(dá)"。與同事相處融洽，能夠積極配合及協(xié)助其他部門(mén)完成工作；工作適應(yīng)力逐步增強(qiáng)，對(duì)后期工作壘積了許多經(jīng)驗(yàn)。

五、工作中存在的不足：

過(guò)去的一年，在得到公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和各部門(mén)的大力協(xié)助下，行政部取得了一定的成績(jī)。盡管我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽?jī)但仍存在著很多不足之處，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、由于行政部工作常常事無(wú)巨細(xì)，每項(xiàng)工作我們主觀上都希望能完成得最好，但由于人力和精力有限，不能把每件事情都做到盡善盡美。

2、對(duì)公司各部門(mén)有些工作了解得不夠深入，對(duì)存在的問(wèn)題掌握真實(shí)情況不夠全面，從而對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策應(yīng)起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。

3、抓制度落實(shí)不夠，公司事物繁雜，基本檢查不到位，因而存在一定的重制度建設(shè)，輕制度落實(shí)現(xiàn)象。

4、對(duì)公司其他專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)抓得不夠。

這些都需要我在今后的工作中切實(shí)加以解決。工作細(xì)心度仍有所欠缺；工作效率雖有所提高，感覺(jué)有時(shí)各部門(mén)之間的配合仍有所欠缺，工作效率并非是最快的！接下來(lái)的個(gè)人工作計(jì)劃中會(huì)根據(jù)以前工作中存在的不足，不斷改進(jìn)，提高自我工作意識(shí)及工作效率，努力做好工作中的每一件事情！

總的來(lái)說(shuō)20__年的工作是盡職盡責(zé)的，雖然亦存在著些許多的不足，但這一切的一切相信也會(huì)隨著20__年的到來(lái)而逝去。非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對(duì)我工作的支持。在下一年，我會(huì)在行政主管這個(gè)崗位上會(huì)做得更好，發(fā)揮得更加出色！望公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對(duì)我工作上監(jiān)督。

行政年終工作總結(jié)3__年行政人事部在公司領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略思想的指導(dǎo)下，在公司領(lǐng)導(dǎo)教導(dǎo)、支持、關(guān)愛(ài)下，在各部門(mén)負(fù)責(zé)人的大力配合下，在部門(mén)全體員工的努力下，較之去年各項(xiàng)工作有了顯著的改變：首先表現(xiàn)在通過(guò)加強(qiáng)制度化管理，全面提升了管理水平，增強(qiáng)了員工凝聚力和積極開(kāi)展各項(xiàng)工作的動(dòng)力。根據(jù)公司的戰(zhàn)略思想，把公司目標(biāo)及部門(mén)的各項(xiàng)工作分解到人，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)明確，個(gè)人工作分工明細(xì)，作為定位于服務(wù)型的公司，加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量是每個(gè)員工的第一職責(zé)，作為職能部門(mén)，首先是以身作則，嚴(yán)于律己，作好表率，同時(shí)在管理中體現(xiàn)“細(xì)、實(shí)”。下面將一年的工作簡(jiǎn)要總結(jié)如下：

一、規(guī)范招聘流程，及時(shí)完成招聘任務(wù)。

規(guī)范招聘流程，及時(shí)完成招聘任務(wù)。

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，及時(shí)掌握業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)人員的需求，規(guī)范招聘流程，制定有效的人員供給、配制。

自今年×月到目前，共有效招聘__人。

2、根據(jù)工作需要和員工特長(zhǎng)進(jìn)行人崗匹配的調(diào)整，做到人盡其才，崗得其人，人崗匹配，全年共調(diào)員工__人。

3、結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員需求量大且有一定的流動(dòng)性，選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的招聘渠道，極大的降低了招聘成本。

全年招聘費(fèi)用共計(jì)__元。

二、制定公司培訓(xùn)框架，分三部分：

管理培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、新員工入職培訓(xùn)，制定公司培訓(xùn)框架，分三部分：管理培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)新員工入職培訓(xùn)，使培訓(xùn)逐步系統(tǒng)化，為明年培訓(xùn)工作上臺(tái)階打下基礎(chǔ)。使培訓(xùn)逐步系統(tǒng)化，為明年培訓(xùn)工作上臺(tái)階打下基礎(chǔ)。

4、針對(duì)今年新入司人員眾多，行政人事部結(jié)合公司具體情況編制《新員工入職培訓(xùn)手冊(cè)》，截止目前，共培訓(xùn)新員工__余場(chǎng)，培訓(xùn)__人。

5、組織中層以上干部學(xué)習(xí)《____》，共安排_(tái)_場(chǎng)，參加人數(shù)共計(jì)__人次。

共組織中層以上干部外出參加培訓(xùn)__人次，培訓(xùn)內(nèi)容包括《超級(jí)客戶服務(wù)》、《狼世代的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)之道》《勞動(dòng)爭(zhēng)議的預(yù)防與解決》等。

6、從第四季度起，開(kāi)展中層以上干部每季度讀書(shū)活動(dòng)，并定期舉辦讀書(shū)研討會(huì)，對(duì)員工的讀書(shū)活動(dòng)，行政人事部負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查各部門(mén)落實(shí)情況。

為使公司成為學(xué)習(xí)型的組織做必要的準(zhǔn)備工作。

7、監(jiān)督、指導(dǎo)、配合業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

要求各業(yè)務(wù)部門(mén)每季度上報(bào)培訓(xùn)需求，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的培訓(xùn)工作大力配合，協(xié)助完成。

三、始終如一貫徹績(jī)效考核，為下一步全面提升績(jī)效評(píng)估工作打下基礎(chǔ)。

始終如一貫徹績(jī)效考核，為下一步全面提升績(jī)效評(píng)估工作打下基礎(chǔ)。加大部門(mén)主管的評(píng)估力度，每季度按期進(jìn)行季度考核

8、修訂《季度考核表》并及時(shí)匯總，為年終的各項(xiàng)評(píng)比工作打下了基礎(chǔ)，同時(shí)針對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與各部門(mén)溝通，積極尋找解決辦法。

9、完成年度內(nèi)市場(chǎng)部、工程部月績(jī)效考核。

每月將市場(chǎng)部、工程部月績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行核算后與當(dāng)月工資掛鉤、做到獎(jiǎng)勤罰懶，同時(shí)保證按時(shí)發(fā)放，并完成了個(gè)人所得稅的處理及帳外返款事宜的處理。

10、認(rèn)真兌現(xiàn)考核結(jié)果，通過(guò)考核對(duì)不符合公司要求、違反公司紀(jì)律的部分員工進(jìn)行了處罰，其中辭退__人，罰款×人，行政警告×人。

對(duì)優(yōu)秀員工和部門(mén)全年頒發(fā)總經(jīng)理獎(jiǎng)共計(jì)×次。將×名優(yōu)秀直銷(xiāo)人員轉(zhuǎn)為有固定底薪的可培養(yǎng)人才。

11、__年度優(yōu)秀員工的評(píng)選活動(dòng)，設(shè)定評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)選辦法及激勵(lì)措施。

12、結(jié)合月考核和季度考核結(jié)果，著手進(jìn)行各部門(mén)梯隊(duì)人員建設(shè)，要求各部門(mén)選出各自梯隊(duì)人選。

并將此項(xiàng)工作作為今后人力資源管理常抓不懈的重點(diǎn)工作。

13、積極進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)，加強(qiáng)公司內(nèi)部渠道暢通，提高員工滿意度。

行政年終工作總結(jié)4在作風(fēng)上，能遵章守紀(jì)、團(tuán)結(jié)同事、務(wù)真求實(shí)、樂(lè)觀上進(jìn)，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)，勤勤懇懇，任勞任怨。在生活中發(fā)揚(yáng)艱苦樸素、勤儉耐勞、樂(lè)于助人的優(yōu)良傳統(tǒng)，始終做到老老實(shí)實(shí)做人，勤勤懇懇做事，勤勞簡(jiǎn)樸的生活，嚴(yán)格要求自己，在任何時(shí)候都要起到模范帶頭作用。

今后努力的方向：隨著公司各項(xiàng)制度的實(shí)行，可以預(yù)料我們的工作將更加繁重，要求也更高，需掌握的知識(shí)也更高更廣。為此，我將更加勤奮的工作，刻苦的學(xué)習(xí)，努力提高文化素質(zhì)和各種工作技能，為公司做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。即將過(guò)去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)助下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開(kāi)工作，在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)”，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹(shù)立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門(mén)新形象。我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì)，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。對(duì)此我向領(lǐng)導(dǎo)做

一、嚴(yán)于律已，自覺(jué)加強(qiáng)黨性鍛煉，黨性修養(yǎng)和政治思想覺(jué)悟進(jìn)一步提高。

一年來(lái)，我始終堅(jiān)持運(yùn)用馬克思列寧主義的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法論，運(yùn)用辯證唯物主義與歷史唯物主義去分析和觀察事物，明辨是非，堅(jiān)持真理，堅(jiān)持正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，用正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀指導(dǎo)自己的學(xué)習(xí)、工作和生活實(shí)踐，在思想上積極構(gòu)筑抵御資產(chǎn)階級(jí)民主和自由化、拜金主義、自由主義等一切堅(jiān)固防線。熱愛(ài)祖國(guó)，熱愛(ài)社會(huì)主義，擁護(hù)領(lǐng)導(dǎo)的管理思想，堅(jiān)信社會(huì)主義最終必然戰(zhàn)勝資本主義，對(duì)社會(huì)主義充滿必勝的信心。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，為加快社會(huì)主義建設(shè)事業(yè)認(rèn)真做好本職工作。工作積極主動(dòng)，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責(zé)，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻(xiàn)。

二、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。

我重視加強(qiáng)理論和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，在工作中，堅(jiān)持一邊工作一邊學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)水平。

（1）是認(rèn)真學(xué)習(xí)工作業(yè)務(wù)知識(shí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)公文寫(xiě)作及公文處理和計(jì)算機(jī)知識(shí)。在學(xué)習(xí)方法上做到在重點(diǎn)中找重點(diǎn)，抓住重點(diǎn)，并結(jié)合自己在公文寫(xiě)作及公文處理、計(jì)算機(jī)知識(shí)方面存在哪些不足之處，有針對(duì)性地進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷提高自己的辦公室業(yè)務(wù)工作能力。

（2）是認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識(shí)，結(jié)合自己工作實(shí)際特點(diǎn)，利用閑余時(shí)間，選擇性地開(kāi)展學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)了《中華人民共和國(guó)森林法》、《森林防火條例》、《中華人民共和國(guó)土地管理法》、《廣西壯族自治區(qū)土地山林水利權(quán)屬糾紛調(diào)解處理?xiàng)l例》、通過(guò)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)法制意識(shí)和法制觀念。

三、努力工作，按時(shí)完成工作任務(wù)。

一年來(lái)，我始終堅(jiān)持嚴(yán)格要求自己，勤奮努力，時(shí)刻牢記公司制度，全心全意為公司創(chuàng)造利益的宗旨，努力實(shí)踐公司各項(xiàng)目標(biāo)的重要思想，在自己平凡而普通的工作崗位上，努力做好本職工作。在具體工作中，為老板當(dāng)好參謀助手：

（1）認(rèn)真收集各項(xiàng)信息數(shù)據(jù)，全面、準(zhǔn)確地了解和掌握各方面工作的開(kāi)展情況，分析工作存在的主要問(wèn)題，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，讓領(lǐng)導(dǎo)盡量能全面、準(zhǔn)確地了解和掌握最近工作的實(shí)際情況，為解決問(wèn)題作出科學(xué)的、正確的決策。

（2）領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項(xiàng)工作，分清輕重緩急，科學(xué)安排時(shí)間，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成任務(wù)。

（3）在接待來(lái)訪客戶的工作中，堅(jiān)持按照工作要求，熱情接待來(lái)訪客戶、認(rèn)真聽(tīng)取來(lái)訪客戶反映的問(wèn)題，提出的要求、建議。同時(shí)，對(duì)客戶要求解決但一時(shí)又解決不了的問(wèn)題認(rèn)真解釋，耐心做好客戶的思想工作，讓客戶相信協(xié)盛。

行政年終工作總結(jié)5回顧過(guò)去的一年，公司主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一、抓經(jīng)營(yíng)開(kāi)拓，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)。

一是公司班子成員身先士卒，帶領(lǐng)經(jīng)營(yíng)人員走南闖北，廣泛地收集、篩選信息，精心研究和運(yùn)用投標(biāo)策略，并與政府、業(yè)主及設(shè)計(jì)院所建立和保持了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系。二是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)任務(wù)的就地延伸。華東分公司、湘潭分公司、安裝一分公司、安裝二分公司、房建一分公司、房建二分公司、西北分公司等均依靠自己的努力，成功地實(shí)現(xiàn)了就地開(kāi)拓。三是依托冶金行業(yè)，面向市場(chǎng)，繼續(xù)發(fā)揮我們的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，今年以來(lái)先后承接了杭鋼燒結(jié)工程、中天鋼廠1250熱軋合金卷板技改配套工程、湘鋼煉鋼vd爐工程、東方希望鋁業(yè)公司溶出及稀釋安裝蒸發(fā)站工程等項(xiàng)目。四是規(guī)范聯(lián)營(yíng)管理，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，把聯(lián)營(yíng)合作進(jìn)一步做好做大，使其步入健康發(fā)展軌道。

二、抓企業(yè)管理，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平穩(wěn)進(jìn)行。

由于__年接轉(zhuǎn)至今年的任務(wù)過(guò)少，且今年承接的任務(wù)按合同大多推遲了開(kāi)工時(shí)間，致使公司上半年產(chǎn)值完成不理想，造成四季度生產(chǎn)壓力巨大。為此，在9月底，公司成立了重點(diǎn)項(xiàng)目施工調(diào)度領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《重點(diǎn)施工項(xiàng)目調(diào)度實(shí)施辦法》，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目（杭鋼燒結(jié)工程、湘鋼工程、益陽(yáng)銀色現(xiàn)代城工程、南京東方龍湖灣工程、嘉盛華府工程、新鋼三期技改工程）的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，力爭(zhēng)完成集團(tuán)年初下達(dá)給公司的各項(xiàng)指標(biāo)。

2、人力資源管理做實(shí)做細(xì)。

一是深化內(nèi)部用工改革，理順用工管理，公開(kāi)公平地開(kāi)展內(nèi)外部招聘工作。在去年底對(duì)公司總部員工實(shí)行招聘制度后，今年又相繼組織對(duì)各子分公司、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行招聘，取得了良好的效果。二是積極推進(jìn)培訓(xùn)工作，使公司對(duì)培訓(xùn)、資證的管理水平不斷上升。今年，共組織451人次參加各類(lèi)培訓(xùn)、考試、取證工作。三是認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《勞動(dòng)合同法》，確保公司與勞動(dòng)者之間依法建立和諧的勞動(dòng)關(guān)系，保障公司利益，維護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)益。四是各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)工作順利進(jìn)行。

3、財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步完善。

4、工程結(jié)算與審計(jì)得到加強(qiáng)。

通過(guò)完善項(xiàng)目承包責(zé)任制，抓好成本監(jiān)控，建立項(xiàng)目預(yù)警機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)效益。一是對(duì)新開(kāi)工的項(xiàng)目如杭鋼1#高爐、紫苑江岸、東方希望鋁廠、洛陽(yáng)500t/a海綿鈦等工程進(jìn)行全面成本監(jiān)控，做好項(xiàng)目人、材、機(jī)的檢查與監(jiān)督記錄，并建立資料檔案庫(kù)。二是對(duì)新鋼三期技改工程和南京東方龍湖灣工程進(jìn)行仔細(xì)的成本分析，核定材料量和價(jià)的控制計(jì)劃，改變過(guò)去由區(qū)域公司進(jìn)行管理的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)由公司直接管理。

同時(shí)加大了對(duì)虧損項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)效益審計(jì)和對(duì)在建項(xiàng)目的過(guò)程審計(jì)力度，分析原因，并以此為鑒來(lái)不斷完善項(xiàng)目管理制度。審計(jì)部依據(jù)經(jīng)營(yíng)承包合同對(duì)直屬單位履行職責(zé)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，全年共完成了對(duì)三產(chǎn)實(shí)業(yè)公司、廣廈物業(yè)公司、項(xiàng)目管理公司、宏源勞務(wù)公司的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；完成了對(duì)內(nèi)蒙古林東工程項(xiàng)目、郴州分公司、酒鋼項(xiàng)目部、青銅峽鋁廠項(xiàng)目部、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目部、百河項(xiàng)目部、九洲項(xiàng)目部的審計(jì)報(bào)告；完成了對(duì)自控分公司財(cái)務(wù)情況的審計(jì)調(diào)查、山西王家大院財(cái)務(wù)往來(lái)的核實(shí)、物業(yè)公司與三產(chǎn)實(shí)業(yè)公司一季度財(cái)務(wù)收支情況以及海南分公司的調(diào)查核實(shí)報(bào)告。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，按季度對(duì)全司各子分公司、項(xiàng)目部開(kāi)展季度質(zhì)詢和業(yè)績(jī)考核工作，并取得明顯效果。

5、安全生產(chǎn)形勢(shì)嚴(yán)竣。

在安全生產(chǎn)方面，盡管年初公司進(jìn)一步落實(shí)了安全生產(chǎn)責(zé)任制，與各單位簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任狀，建立健全了安全生產(chǎn)保證體系，但仍發(fā)生了杭鋼“3·19”重大生產(chǎn)安全事故，其損失是巨大的，教訓(xùn)是深刻的。之后，公司進(jìn)行了全方位的對(duì)所有在建項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、安全、貫標(biāo)、財(cái)務(wù)大檢查，并編制了技術(shù)質(zhì)量管理和安全管理教育幻燈片。

7、推進(jìn)內(nèi)部深化改革，實(shí)現(xiàn)管理模式的創(chuàng)新。

8、正確處理法律糾紛，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。