導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇公司制度管理制度，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

公司的規劃、年度計劃、統計資料、財務審計、會計檔案、勞動工資、經營情況、人事檔案、會議記錄、決定、委托書、協議、合同、項目方案、通知等具有參考價值的文件資料。>>精彩專題推薦：公司管理制度大全

三、公司的檔案管理由總經理辦公室檔案室檔案管理員負責。

四、檔案管理員的職責：保證公司及各部門的原始資料及單據齊全完整、安全保密和使用方便。

五、資料的收集與整理

1.公司的歸檔資料實行“季度歸檔”及“年度歸檔”制度，即：每年的

四、

七、十和次年的一月和每年二月份為公司檔案資料歸檔期。

2.在檔案資料歸檔期，由檔案管理員分別向各主管部門收集應該歸檔的原始資料。各主管部門經理應積極配合與支持。

3.凡應該及時歸檔的資料，由檔案管理員負責及時歸檔。

4.各部門專用的收、發文件資料，按文件的密級確定是否歸檔。凡機密以上級的文件必須把原件放入檔案室。

5.檔案管理員根據公司的《文書立卷歸檔管理制度》實施檔案歸檔整理。

六、資料的分類與歸檔

1.公司檔案資料的分類依據《文書立卷歸檔管理制度》的有關規定執行。

2.公司檔案資料的歸檔每年一次，屬于平時立卷歸檔的不在此規定范圍內。

七、檔案的借閱

1.總經理、副總經理、總監、總經理辦公室主任借閱非密級檔案可直接通過檔案管理員辦理借閱手續。

2.因工作需要，公司的其他人員需借閱非密級檔案時，由部門經理辦理《借閱檔案申請表》送總經理辦公室主任核批。

3.公司檔案密級分為絕密、機密、秘密三個級別，絕密級檔案禁止調閱，機密級檔案只能在檔案室閱覽，不準外借；秘密級檔案經審批可以借閱，但借閱時間不得超過4小時。秘密級檔案的借閱必須由總經理或分管副總經理批準。總經理因公外出時可委托副總經理或總經理辦公室主任審批，具體按委托書的內容執行。

4.檔案借閱者必須做到：

①愛護檔案，保持整潔，嚴禁涂改。

②注意安全保密，嚴禁擅自翻印、抄錄、轉借、遺失。

八、檔案的銷毀

1.公司任何個人或部門非經允許不得銷毀公司檔案資料。

篇2

為明確工資計發操作流程，保證工資發放的準確、及時、無誤，根據公司實際情況特制定本制度。

二、職責

1、財務部會計負責監督并執行此制度，出納負責工資發放。

2、行政部負責監督并執行此制度。

三、適用范圍

適用于所有員工。

四、內容

1、每月15號為工資發放時間，如遇節假日則根據實際情況提前或延遲發放。

2、行政部于每月3號前將本公司上月的考勤資料和上月的快遞費支出明細等支出，統計匯總交予人力資源部。（注：考勤資料包括員工考勤表、請假條及其他應扣款憑證）

3、人力資源部部于每月5號前將公司上月所有員工的在職明細、社保支出數據統計匯總交予財務部會計。

4、人力資源部于每月5號前將行政部提供的考勤資料再次審核，審核無誤后，統計匯總交予財務部會計。

5、人力資源部于每月10號前將職能部門的績效數據統計匯總交予財務部會計。

6、財務部會計每月5號前與銷售核對好上月簽單業績、到賬業績，統計好月度和季度應獲獎人員，11號前根據人事部、行政部提交的數據核算出工資并提交給總經理審核，13號前確認好所有員工工資和應交個人所得稅情況。

7、總經理簽批后，財務部會計在每月13號將

工資表送交出納，出納確保在每月15號將上月工資發放到員工工資卡中。

8、工資發放到員工工資卡中后，財務部出納須在每月發工資的前一天或后一天將員工上個月個人工資條發放到員工手中。

9、離職員工在正式辦理離職手續后，可在下月發放工資時領取當月工資。

五、扣除項目

1、扣除個人所得稅。

2、扣除法定必須代為扣除的有關個人的其它保險類費用。

3、扣除公司內部考勤制度中違規項。

六、工資誤算、誤發管理

1、工資誤算、誤發時，行政部和財務部必須在發現后立即糾正。

2、因誤算、誤發而超付的工資，行政部和財務部可向員工行使追索權。

3、因誤算、誤發而少付的工資，員工本人向行政部提出申請，由行政部和財務部負責查實。如屬實，因誤算而少付的由行政部出具證明；因誤發而少付的由財務部出具證明。證明經總經理簽批后，給予員工補發。

七、工資資料的查閱及保管

1如員工對自己的工資存有疑問,原則上應在工資發放后的三日內持工資存折或工資條到出納員處查詢。

2、員工只可以查閱自己的工資,不可以任何理由代他人查閱。

3、每月的工資發放資料由財務部會計編制憑證進行相關的賬務處理。4、財務部月末進行系統的審核后,將工資發放資料加密在財務部長期保存（如若需要查看需向總經理提出申請簽字同意后方可查詢）。

八、附則

1、本制度由**公司制定，經總經理審批后予以實施。

2、本制度解釋權和修訂權歸**公司所有，根據實際情況，公司將定期對本制度進行修訂。

3、本制度自頒布之日起實施。

**公司

**年**月**日

篇3

1. 車輛有公司制定專人駕駛，公司根據司機當月的表現，從司機產值、安全行車、維 修費用、服務態度、客戶意見反饋進行考核，對表現好，業績好的司機給予獎勵，對表現差的司機給予批評處罰，全年考核時按照每月的業績進行評定。

2. 各種車輛實行定人定車制度有公司制定駕駛員專用，其他人員未經批準不得駕駛，專車司機不得將車轉借他人或其他單位使用，如有違反罰款500元，對產生的后果由司機本人承擔。

3. 車輛在執行工作任務時，或在停車內未經批準，不得隨意駕離指定的停車區，包括不得私自開回家和辦私事，不準啟動發動機在車內睡覺，以上問題如發現一次罰款200元，再犯從重，處罰并追究領班責任。

4. 車輛在項目工地工作時，均要遵守工地項目部有關紀律和各項管理制度，不得參與賭博，等違法行為，否則公司處理或送公安部處理。

5. 堅持執行《中華人民共和國交通法》和一切交通的法律法規，積極維護公司的一切規章制度和各項管理措施，違者責任自負。

6. 在執行工作任務時，與遇到特殊情況或發生意外事故不論在何時何地必須馬上上報公司領導管理人員。

7. 要愛護車輛、保持車內外干凈整潔，車大箱不能有泥土在清理車大箱時絕對不能磕大箱，違者發現一次罰款50元并追究班長責任。

8. 車輛絕對不能帶病作業，在出車前、收車后必須做好全面檢查（剎車、燈亮、方向、輪胎、機油等）并做好交接班工作。否則罰款200元，對造成嚴重后果的根據情況給予處罰。

9. 車輛在運輸過程中，必須根據情況依次排序進行裝卸，不得搶號、插號，由車隊當班的班長押后，并負責監督，違者罰款100元。

10. 如管理人員有急事，呼叫司機，而故意不復機的每次罰款50元。

11. 在工作期間如穿拖鞋，或衣冠不整影響公司形象的司機一次罰款100元。

篇4

一、司爐工及其他人員由辦公室負責招聘，實行班長負責制。班長負責司爐人員的管理、鍋爐操作等項目的日常管理，督促落實公司各項規章制度。司爐工應持國家勞動部門簽發的司爐操作證上崗，嚴禁無證人員司爐。

二、司爐工操作中要堅守崗位，服從班長管理，嚴格執行各項規章制度，嚴格執行崗位職責，積極探討操作技術，確保鍋爐安全運行。

三、加強司爐工業務培訓學習，熟悉鍋爐運行系統及運行參數，安全經濟操作運行，節約用氣、用電、用水，杜絕浪費。

四、堅持巡回檢查制度，發現故障立即修理，嚴格監視鍋爐水位、壓力，值班人員每隔一小時對鍋爐水位、壓力、給水系統等設備巡檢一次，做好記錄。

五、司爐工應按鍋爐使用規范定期檢修、維護、保養鍋爐及各種輔助設備，定期檢驗、沖洗壓力表設備，定期排污。

六、日常操作過程中應及時檢修和排除各種設備的一般故障。發現鍋爐有異常現象危及安全時，應采取緊急停爐措施并及時報告公司有關領導。

七、對任何有害鍋爐安全運行的違章指揮，應拒絕執行。

八、嚴格交接班制度，班長負責督促司爐工交接班，做好交接班記錄。

九、對因違規操作、操作不當或不執行規章制度等出現的責任事故，值班司爐人員負完全責任。

第二章鍋爐房班長崗位職責

一、服從辦公室主任的領導，帶領職工積極工作、加強學習，提高思想和工作水平，樹立為公司全體員工服務的自覺性。

二、保障公司區域供氣正常運轉，嚴格按照鍋爐操作程序操作，堅守崗位，督促執行公司制定的各項規章制度。

三、加強學習，不斷提高業務技術水平，積極探討鍋爐操作技術。

四、負責督促定期維修保養鍋爐及各種輔助設備，確保鍋爐正常運行。

五、定期巡回檢查鍋爐運行情況，發現故障立即修理，并及時上報。

六、加強核算，精打細算，節約能源，杜絕浪費。

七、嚴格交接班制度，做好鍋爐運轉、性能記錄，確保鍋爐正常運轉。

第三章司爐工崗位職責

一、服從公司辦公室領導，服從班長管理。

二、嚴格執行公司各項規章制度，注重安全生產，不得擅自離開工作崗位。

三、按規定時間，保證供氣、洗浴熱水及職工飲用開水的供給。

四、努力鉆研業務，不斷提高業務水平，降低氣、電、水的消耗。

五、認真執行交接班制度，做好交接班記錄。

六、保持鍋爐房內外場地清潔。

七、定期維修保養鍋爐及各種輔助設備，確保鍋爐正常運行。

第四章鍋爐房交接班管理規定

一、交班的司爐人員應在交班前對鍋爐運行情況作一次認真、全面的檢查和調整，必須具備下列條件方可交班。

1、鍋爐燃燒穩定，壓力、水位都在正常范圍內。

2、各設備安全附件、儀表等運作靈敏可靠。

3、各輔機及附屬設備運轉正常。

4、工作場所保持整潔。

5、各項記錄認真填寫清楚。

二、交班人員口頭向接班人員詳細介紹本班運行情況，以及發現問題和注意事項。

三、接班人員應提前到達鍋爐房。做好接班準備工作，認真查閱運行記錄，聽取交班情況介紹。

四、交接雙方應共同巡視一次，檢查鍋爐運行情況，確保附屬設備安全附件靈敏可靠。

五、交接班時，如遇事故，應待事故處理完畢，再辦理交接班手續，接班人員應積極協助處理事故。

六、接班人員在接班前不準喝酒，以免發生事故。

七、接班人員未按時上班，交班人員應報告鍋爐班長，但不得擅自離崗。

八、雙方交接完畢，應在交接班日志上簽名。

第五章鍋爐安全操作管理規定

一、切實執行鍋爐安全操作的有關規定和本單位制訂的鍋爐安全操作規程，保證鍋爐安全、經濟運行。

二、嚴格遵守勞動紀律及各項操作制度，不擅自脫崗，不做與生產崗位無關的事。

三、鍋爐運行必須保持水位正常、壓力穩定，定期做好鍋爐水位、測量儀表、保護裝置、電機設備的檢查工作。保證安全附件靈敏可靠，并做好以下工作:

1、每隔一小時對鍋爐水位、壓力、給回水系統壓力等巡檢一次。

2、定期維護、更換電機附件。

3、定期檢驗、沖洗壓力表設備，定期排污。

四、按鍋爐使用規范定期檢修、維護、保養鍋爐及各種輔助設備，保證設備運轉良好，并杜絕跑、冒、滴、漏現象。

五、日常操作過程中應及時檢修和排除各種設備的一般故障。

六、司爐人員有權制止任何違章操作，鍋爐在運行中發生異常情況危及安全時，應采取緊急停爐措施，并立即報告辦公室有關負責人。

第六章鍋爐房管理細則

為保證公司鍋爐的正常運行，確保供氣效果，確保按時、足量供應洗浴熱水、飲用水，切實落實崗位責任制，特制定本細則。

一、勞動紀律

1、違犯公司制定的有關規章制度，視違紀情節予以10—50元罰款，嚴重者予以加倍處罰，直至解除其用工合同。

2、損壞甲方財產，無視跑、冒、滴、漏現象發生，除照價賠償外，視情節予以10—20元罰款。

3、無正當理由拒不服從班長管理，視情節予以10—20元罰款。

4、供氣效果達不到要求，一經證實每次處以該區域班長及值班人員每人20元罰款；屢教不改者，按嚴重失職予以解除用工合同。

5、違犯公司制訂的時間表，延時或超時供氣、供水者，出現一次視情節予以10—20元罰款。

6、在公司規定的時間內，無故自行停止供氣、供水，出現一次視情節予以10—20元罰款，嚴重者予以加倍處罰。

二、考勤管理

1、工作時間擅自脫離工作崗位，每發現一次處以10元罰款，情節嚴重者加倍處罰。

2、不按時交接班，交接班遲到者，視情節處以5—10元罰款。無故遲到一小時以上者按曠工一天論處。

篇5

總則

1.1

業務管理制度是公司業務管理運作策劃結果的表達，業務管理制度的價值在于溝通意圖、統一行動，是保證管理公司房地產經營業務取得預期成果的重要手段。

1.2

適用的業務管理制度有賴于系統的業務運作策劃，識別、分析和確定業務運作過程，有效構建業務管理模式，是編制管理制度的基礎。

1.3

易于理解和可操作是對管理制度文件的基本要求，適宜的文件系統結構和表達方式將有助于對管理制度的理解、執行和修訂。

2

業務運作策劃

2.1

管理公司房地產業務運作的總體策劃，由管理公司經營管理委員會統籌進行，從切實保證項目開發業務效益和效率的目標出發，優化、規范項目開發作業過程，明確管理公司和項目所在公司各自工作責任和方法，以及相互間的配合關系。

2.2

系統的業務運作策劃應遵循以下要求進行：

a)

充分識別房地產企業業務管理所需要的過程，構建以項目管理為核心的過程網絡；

b)

合理安排這些過程的順序和作用，保證過程接口嚴密、運作有序；

c)

規定過程操作的準則和方法，實現業務管理的規范化；

d)

提供必需的信息，確保業務運作的效率和準確性；

e)

建立必要的控制措施，對業務運作過程進行適當的監控、測量和分析；

f)

持續改進業務運作流程，促進管理水平和經營績效的不斷提升。

2.3

根據項目開發管理的特點，業務運作策劃應特別關注項目開發中的顧客需求識別、產品定位、營銷推廣、業務分包，以及項目運作計劃體系、工程質量、項目成本的管理。

2.4

根據管理公司確立的基本管理模式，管理公司和項目所在公司的協調運作需要在以下方面進行明確，并具體規定操作方式和控制程度。

a)

管理公司房地產業務運作的基本要求；

b)

項目所在公司為執行管理公司的規定要求，結合自身實際情況進一步細化的操作方法和控制措施；

c)

管理公司為履行策劃、指導、監督和控制的職能，促進項目所在公司執行房地產業務運作要求、其內部的運作方法和要求。

3

管理制度表達與適用范圍

3.1

文件結構

3.1.1

手冊及其支持文件的規定表達了管理公司房地產業務運作的基本要求，為方便文件使用和修訂，根據表達的內容不同分為不同層次的文件，包括業務管理手冊、作業流程、工作指引、標準表單等。

3.1.2

本手冊及其支持文件的內容沒有包括僅適用于某個（些）項目所在公司內部運作的管理規定，為保證管理制度的充分性和適用性，各項目所在公司應根據本手冊及其支持文件的規定，并結合自身管理需要進一步制訂相應管理文件。

3.2

業務管理手冊

3.2.1

業務管理手冊是管理公司房地產業務運作管理制度中最高層次的文件，規定了管理公司業務管理的基本原則和管理政策，并按章節分別闡明了管理公司房地產業務運作過程的基本流程、管理權責、控制內容，以及遵循本手冊規定所需使用的作業流程、工作指引、標準表單。

3.2.2

本手冊的規定對管理公司和項目所在公司均是強制性要求，具體工作中必須嚴格執行。

3.2.3

本手冊中的規定并不具備直接的可操作性，執行本手冊規定需要使用相應的作業流程、工作指引、標準表單，以及要求各項目所在公司自行制訂的文件。

3.3

作業流程

3.3.1

作業流程是支持業務管理手冊的第二層次的文件，是對常規的、普遍性的、內容較固定的作業過程制定的規范與程序。管理公司房地產業務作業流程采用跨職能流程圖的方式進行編制，可以清晰地表達業務作業步驟、作業內容、順序、責任，以及執行重要作業步驟所需要使用的工作指引和標準表單編號。

3.3.2

支持本手冊的所有作業流程規定屬于強制性要求，具體工作中必須執行。

3.4

工作指引

3.4.1

工作指引一般是作業流程的支持性文件，對流程中的重要活動起解釋、指導、提示、補充或輔助決策作用，但也可以是直接支持業務管理手冊的文件。工作指引是公司積累知識、經驗，提升核心競爭力，成為學習型組織的重要基礎。

3.4.2

工作指引可分為強制性和參考性兩類，強制性的工作指引各項目所在公司必須執行，參考性工作指引由項目所在公司根據自身實際情況決定是否執行，或進行修訂。強制性工作指引和參考性工作指引的區別，將通過工作指引的文件編號方式予以體現。

3.5

標準表單

3.5.1

標準表單是預先設計好的、用于作業過程中登記、填寫、簽署和傳遞特定信息的表單或文件，它以特定的格式規定了所填寫的內容、類型、要求等。

3.5.2

與工作指引類似，標準表單也分為強制性的和參考性的，并通過標準表單編號予以區別。

4

管理制度文件編碼規則

4.1

編碼目的在于規范管理公司各項制度文件的編制要求，以及編碼標識方式，以便于文件識別和使用。

4.2

本編碼規則適用于業務管理手冊、作業流程、工作指引、標準表單等。

4.3

文件內容表達的格式要求

4.3.1

業務管理手冊每一節的內容在表達形式上應按以下三部分展開：

a)

總則——說明管理公司針對某項業務管理的基本原則和總體要求；

b)

正文——說明管理公司對某項業務活動的職責分配及管理工作內容；

c)

支持性文件——列出落實該項業務管理工作的作業流程和工作指引。

4.3.2

作業流程統一以跨職能流程圖的方式表達，對流程圖基本畫法明確如下：

表示過程中的一個步驟/動作

表示過程中的判斷步驟，其引出線至少應有2條

流程線，表達步驟間的前后關系

表示該步驟/動作的內容為計劃/報告的編制

表示各流程間相互關系

流程結束點

4.3.2.1

流程圖中的每一步驟框圖應盡可能填入“執行動作”，流程圖的方向用箭頭表示，反映“執行動作”的時間或邏輯關系。

4.3.2.2

在執行某個過程步驟時，需要使用其它工作指引，以及形成標準表單形式的記錄時，均應在流程圖中該步驟的旁邊寫出相關文件、標準表單的編號。

4.3.3

工作指引一般采用文字表達方式，不要求執行統一格式。其內容應具體規定完成某項具體工作任務所需的操作方法、技巧，或特定的工作責任劃分。

4.4

文件編號

4.4.1

業務管理手冊

業務管理手冊各章節的編號方式如下：

X

.

X

某一節的自然序號（0～9）

所在章的自然序號（0～9）

4.4.2

作業流程、工作指引與標準表單

a)

業務類別代號及其流程模塊序號

業務類別

流程模塊

名稱

代號

名稱

序號

企業發展戰略管理

Development

stratagem

management

DSM

項目經營目標管理

Project

object

management

POM

項目經營目標管理評價與改進

100

業務信息管理

Business

information

management

BIM

經濟合同管理

Economic

contract

management

ECM

招投標管理

Project

purchase

management

PPM

管理公司集中采購

100

第一類招標

200

第二類招標

300

第三類招標

400

材料設備采購

500

供方管理

600

安全文明生產管理

Safe

&

environment

management

SEM

危機管理

Corporation

crisis

management

CCM

成本管理

Project

cost

management

PCM

目標成本

100

成本統計與控制

200

工程結算

300

進度管理

Scheme

management

SM

項目投資管理

Project

investment

management

PIM

項目論證與決策

100

項目經營策劃

200

項目設計管理

Project

design

management

PDM

規劃方案設計

100

建筑方案設計

200

景觀環境設計

300

初步設計

400

施工圖設計

500

設計變更

600

項目施工管理

Project

engineering

management

PEM

施工準備

100

施工過程

200

工程驗收

300

工程移交

400

工程保修

500

項目銷售管理

Project

sales

management

PSM

營銷策劃

100

銷售準備

200

階段促銷

300

銷售過程

400

交樓入伙

500

物業管理

Property

management

PRM

b)

文件類型代號

作業流程

P(procedure)

工作指引

G(guide)

標準表單

F(form)

c)

上述編號方式中，某一流程模塊僅有一個作業流程時，其作業流程編號中的“DE”設置為“00”；如某一流程模塊有多個子流程時，其作業流程編號中的“E”設置為“0”。

如：PEP100，表示“施工準備”流程模塊只有一個作業流程文件。

如：PEP220，表示“施工過程”流程模塊中的第二個子流程，即“項目施工質量控制”。

d)

工作指引和標準表單一般都直接支持某個作業流程，在編號方式上只與作業流程有關，均以“E”字段進行區別。

e)

部分流程模塊因只有一個作業流程，其相關工作指引和標準表單較多（大于9），此時工作指引和標準表單的流水序號同時使用“DE”兩字段，從01開始編排。

f)

部分沒有作業流程，直接支持業務手冊的工作指引和標準表單，其編號中的“CDE”字從001開始編排。

g)

所有建議使用（非強制規定）的工作指引和標準表單，其文件編號和版本狀標識碼之間加“(T)”表示，如標準合同文本（參考文本）的編制為ECG003(T)A。

h)

部分工作指引和標準表單在一個類型文件編號下，可進行繼續細分，如：施工圖審查要點，可根據結構、電氣、給排水等專業分別制訂文件，為區別不同施工圖審查要點文件的編號，分別表示為PDG303(01)、PDG303(02)、PDG(03)……。

4.5

文件版本標識

4.5.1

業務管理手冊的版本狀態，以日期作為標識。

4.5.2

作業流程、工作指引和標準表單的版本狀態，以英文字母加以標識，寫在文件（表單）編號后面。如：PDP100A，表示規劃方案設計流程文件的版本為“A”（即第一版）。

4.5.3

無論修改內容多少，作業流程、工作指引和標準表單每次發生修訂，均須更換文件“版號”，按A、B、C……順序遞增。

5

管理制度體系審核

5.1

審核目的

規范對各項目所在公司管理制度執行情況的監控，增強管理制度的執行力度，促進各項目所在公司內部管理水平的持續提高。

5.2

審核依據

1)

國家及地方相關法律法規；

2)

集團公司行政管理制度匯編；

3)

管理公司萬達房地產經營管理制度；

4)

項目所在公司制定的管理制度（規定）；

5)

項目所在公司制定的計劃性文件；

6)

集團、管理公司下達的專項工作指令（文件）。

5.3

審核機構

5.3.1本著公平、公正、公開的審核原則，管理公司設立管理制度審核領導組，負責管理公司范圍內的制度體系審核工作，監督項目所在公司的管理制度內部審核工作，并指導審核過程和有效利用審核結果。

5.3.2

管理制度審核領導組下設執行秘書，經營管理部作為執行秘書負責審核工作的聯絡協調和具體操作執行。

5.3.3

項目所在公司應建立保證管理制度有效執行的內部審核小組，負責項目所在公司的管理制度內部審核工作，并配合管理公司的制度監督、審核工作，該小組成員名單、工作方式等情況應上報管理公司經營管理部備案。

5.4

審核方式

5.4.1管理公司的日常業務審核

在管理制度審核領導組的領導下，管理公司各部門負責按照管理制度要求檢查項目所在公司應審批、核準、備案事項的執行情況，并進行督促和指導。

5.4.2

管理公司的現場審核

根據相關指引文件規定，管理公司不定期對項目所在公司進行管理制度現場審核。

5.4.3

項目所在公司的內部審核

項目所在公司根據相關指引文件規定，定期（每半年）對本公司的制度執行進行內部審核，并且將內部審核報告上報管理公司經營管理部備案。

5.4.4

管理公司的年終綜合評價

管理公司審核領導組依據管理公司日常業務審核情況、現場審核情況、項目所在公司的內部審核情況、執行中的制度反饋建議、外部情況變化等信息，在每年年終組織對在管理公司范圍內的制度執行進行總體評價，分析存在的問題，提出改進的要求，形成評價報告。

5.5

審核結果利用

5.5.1

項目階段性（半年、年終）考核評價時將該階段的制度審核情況作為考核公司內部管理能力（水平）的一項重要指標依據。

5.5.2

開發項目經營管理責任書中的綜合調整系數B的一項“內部管理系數”的確定依據。

5.5.3

對項目所在公司高級管理層進行績效考核、人力資源考核的重要依據。

5.5.4

持續改進項目所在公司和管理公司內部管理水平的依據資料。

5.5.5

管理制度持續改進的主要依據資料。

6

相關作業流程和指引文件

1)

MSG001

管理制度審核基本要求

2)

MSG002

現場審核指引

3)

篇6

1、目的

規范各經營單位的預算管理，增強計劃組織和預算管理水平，優化資源配置、完善考核機制、加強內部控制和防范經營風險，發揮預算的規劃、控制、激勵功能，實現公司經營目標和發展戰略協同。

2、適用范圍

本制度適用于XX公司所有中心部門及實質控制的子公司。

3、管理職責

3.1 預算管理委員會：由董事長或總經理任組長，財務總監任副組長，副總經理、主要職能部門負責人等人員組成。負責審議公司預算管理制度;根據年度經營目標，審批確定目標分解方案;負責組織召開預算平衡審議會，提出修改與調整意見;根據預算授權審批制度對預算執行過程中預算內、超預算和預算外事項進行審批控制;組織召開預算執行分析會議、協調各部門制定下一步工作計劃;根據預算授權審批制度對預算調整事項的決策和審核;預算考核意見的審核;其他相關事項。

3.2 預算管理部：財務部執行預算管理部的職責，預算管理部主要職責包括：制定預算的編制方針、程序、具體指導子分公司、部門預算的編制;根據預算編制方針，對子分公司、部門編制預算草案進行初步審查、協調和平衡、匯總后編制公司的預算案，并報預算管理委員會審查。根據預算管理制度，制定預算調整方案，報預算管理委員會審批;匯總和分析預算責任單位的預算執行情況，編制預算執行分析報告，報預算管理委員會審批。

3.3 預算執行機構：由預算責任中心執行，主要職責包括：根據下達的年度經營目標，編制業務計劃和年度預算，報相關部門審核;執行和控制預算委員會下達的預算;定期分析、報告預算執行情況;根據預算制度，向預算管理委員會提出預算調整申請;協調本單位或部門內部資源及單位或部門之間的預算關系。各運營單位應設立專(兼)職人員進行預算的編制、跟蹤及分析評價。

3.4 預算監控機構：由審計部執行，其主要職責包括：對預算執行情況進行監控和預警;定期或不定期進行預算執行情況分析，編制分析報告，提交預算管理委員會審核;對預算制度的執行情況進行檢查和監督。

3.5 預算考核機構：預算考核小組，由人力資源部和財務部相關人員組成。其主要職責包括：會同預算責任單位確定預算考核指標，報預算管理委員會審批;根據各預算責任單位的預算執行情況，由各具體負責預算指標考核、評價部門，出具預算指標達成結果和意見，組織實施考核工作。

4、定義

4.1 全面預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動，完成既定的經營目標。是企業全過程，全方位及全員參與的預算管理。

4.2 預算責任中心是根據各運營單位和管理部門在預算總目標實現過程中的作用和職責劃分的，承擔一定責任并享有相應權力和利益的企業內部單位，是預算的責任主體。

5、內容

5.1 全面預算的管理原則

5.1.1 統一規劃原則。預算目標由公司總部統一規劃，并與公司總體的經營目標一致，各級預算單位必須服從于公司的總體戰略目標和經營目標。

5.1.2 分級管理原則。預算目標經過逐級分解后實行分級管理，下達的預算指標由各級運營及管理單位負責落實，各單位對各自歸口的業務編制預算，并對預算執行負責，公司統一對各單位預算執行情況分析考核。

5.2 全面預算的期限與效力

5.2.1 預算期間為公歷年度的1月1日12月31日，按月份編制執行。

5.2.2 預算編制期，指預算實際編制的時間。預算編制期為每年10月-12月。

5.2.3 預算方案一經批準，在公司內部具有效力，一般情況下不得隨意更改和調整，以確保預算的權威性。

5.3 預算編制的內容

5.3.1 預算編制的原則：堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理;堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰略實施。

5.3.2 預算的類別

預算分為業務預算和財務預算兩類

1) 業務預算包括：銷售預算、生產預算、材料采購預算、人工預算、制造費用預算、單位成本預算、銷售費用和管理費用預算等;

2) 財務預算主要是指資金籌措和使用的預算，包括現金預算、長期資本支出預算、長短期借款預算、預算會計報表等。

5.3.3 預算編制的主要內容，詳見附件一XX公司年度預算編制的內容

5.3.4 預算編制的程序

采取上下結合、分級編制、逐級匯總，并反復修訂、平衡、調整的方法。預算編制的流程詳見附件二XX公司年度預算編制的流程。

1) 準備階段：在編制下一預算年度預算之前，預算管理委員會組織各預算單位做好各項準備工作，包括信息收集、本預算年度經營計劃及預算的執行情況資料的整理，分析下一預算年度的發展趨勢，預測下一預算年度預算的總體情況，測算并調整制定預算的有關指標數據。

2) 目標下達：董事會根據戰略規劃確定預算年度的經營目標，將預算目標具體分解到各預算單位，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現金流量目標等，并確定財務預算編制的政策，由預算管理部下達各部門。

3) 編制上報：各預算單位在下達的預算指標范圍內，按下發各業務系統預算編制指引和編制計劃要求，編報本單位的財務預算方案;

4) 審查平衡：財務部將各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。提交預算管理委員會審查，在審查、平衡過程中，預算管理層應當進行充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并反饋給各有關部門予以修正，最終形成財務預算定稿上報審批;

5) 審議批準：經審查平衡的財務預算由預算管理委員會核準，最后報董事會批準后執行;

6) 下達執行：經批準后的財務預算方案由預算管理部，各有關責任單位和責任人嚴格遵照執行。

5.4 預算的執行、控制與分析

5.4.1 執行部門：各預算責任單位是預算的執行機構; 各預算責任單位的第一負責人是預算執行的直接責任人，具體業務負責人對預算執行負主要責任。

5.4.2 預算控制主要體現在預算審批方面，具體詳見附件三XX公司年度預算控制的流程。

5.4.3 執行控制原則：先算后花，先算后干的原則，一般情況下不得突破預算指標(包括預算項目、金額和數量);如果客觀環境、內部條件以及公司經營計劃發生重大變化需要突破預算的執行預算外審批程序;預算結余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。

5.4.4 預算分析 ：月末各責任中心應編制月度報表，列明預算執行情況;財務部進行匯總分析，編制預算分析報告，為各級領導提供決策信息。預算分析報告應包括：進度分析(累計計算并匯總各月完成預算情況，以收入預算完成進度為起點分析成本和費用進度，為調整計劃和控制提供指導)，業績分析(根據各部門預算完成情況，通過差異分析的方法，評價部門業績，為考核提供依據)，改進措施(各級預算管理機構根據預算分析報告，組織相關責任部門落實各項不利差異的改進措施，以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施)

5.5 預算的調整

5.5.1 預算調整的原則

1) 不隨意調整原則：預算方案一經批準，在公司內部具有效力，一般情況下不得隨意更改和調整，以確保預算的權威性;

2) 內部挖潛原則：當不利于預算執行的重大因素出現后，應首先通過內部挖潛或采取其他措施彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調整申請。

3) 積極調整原則：當外部環境和內部條件發生重大變化，應積極主動提出預算調整申請，以保證預算方案符合客觀實際情況。

5.5.2 預算調整的條件

1) 董事會調整公司發展戰略，重新制定公司經營計劃;

2) 客觀環境發生重大變化(如市場需求、行業發展、競爭對手和國家政策等方面)，需要調整有關預算指標;

3) 公司內部條件發生重大變化;

4) 發生不可抗力;

5) 董事會或預算管理委員會認為必須調整的其他事項。

5.5.3 預算調整的方式

1) 定期調整：每季度20日后，由總經理負責組織有關責任中心負責人參加的預算分析協調會，討論預算調整事宜。

2) 不定期調整：公司外部環境、內部條件等方面發生重大變化，可以根據情況隨時提出預算調整申請。

5.5.4 預算調整的類別

1) 自上而下：當外部環境與內部條件等客觀因素導致公司全局性重大變化，經董事會協商一致后，提出預算調整申請。其審批程序：由董事會提出預算調整意向，審計預算部編制預算調整申請表，提交預算執行情況分析報告，說明調整內容和原因，上報預算管理委員會審議批準。對于重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬于重大調整)，應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批準的預算調整申請，交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。

2) 自下而上：當外部環境與內部條件等客觀因素導致公司局部重大變化，而且符合預算調整條件的，可以由各責任中心提出預算調整申請。其審批程序：由預算調整申請部門填寫預算調整申請表，提交預算執行情況分析報告，說明調整內容和原因，交主管領導審批后，報預算管理部審核;預算管理部審核后，提出調整建議，上報預算管理委員會審議批準。對于重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬于重大調整)，應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批準的預算調整申請，交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。

5.6 預算的考核評價

5.6.1 預算執行按月份進行評價，考核獎懲按具體考核制度周期執行。

5.6.2 財務、審計部監控預算執行情況，組織進行預算差異分析，找原因，落實責任歸屬，提出對相關責任單位預算執行的考核意見。

5.6.3 各責任單位的預算數據指標完成評價結果由財務部門出具， 報預算管理委員會審核，預算管理委員會依據預算執行結果及相關意見審批后轉人力資源部執行考核。

5.6.4 人力資源部接收審批后的預算執行結果及意見，依據《XX公司管控體系制度匯編之業績考核管理制度》及相關制度規定，對相關責任單位、責任人進行獎懲。

6、其他與本制度相關的說明與要求

6.1 本制度由公司財務管理中心負責解釋。

6.4 本制度經公司董事會批準后執行，財務管理中心負責本制度的修訂、修改和解釋;此前有關公司對預算管理的相關規定及與本制度有抵觸的，均依照本制度執行。

公司財務預算管理制度二

第一章 總則

第一條 為促進企業建立、健全內部約束機制，進一步規范企業財務管理行為，推動企業加強預算管理， 根據財政部頒發的《關于企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求， 結合集團企業實際情況， 制定本制度。

第二條 本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。

第二章 財務預算基本內容

第三條 預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。

第四條 企業財務預算是企業全面預算的重要組成部分，是企業全面預算的中心。企業財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，對一定時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業的全面預算。

第五條 企業財務預算應當圍繞企業的戰略要求和發展規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標， 以現金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。

第六條 企業財務預算一般按年度編制，業務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。

第三章 預算組織分工

第七條 企業法定代表人對企業財務預算的管理工作負總責，各企業應設立財務預算委員會或指定企業財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對企業法定代表人負責。

第八條 財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，組織審計、考核財務預算的執行情況，督促企業完成財務預算目標。

第九條 財務預算編制在企業財務預算管理委員會領導下進行，企業財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達;負責預算執行和日常流程控制;負責預算執行情況的分析和報告;負責預算執行情況考核等。

第十條 企業內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控 制等工作，并配合財務預算委員會做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執行結果承擔責任。

第十一條 企業是財務預算執行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業董事會的檢查、考核。其企業主要 負責人對本單位財務預算的執行結果承擔責任。

公司對公司所屬企業實施財務預算管理各企業財務預算方案必須上報公司總部審核批準。

第四章 財務預算的編制

第十二條 預算編制是實現全面預算管理的關鍵環節，編制質量的高低直接影響預算執行結果。財務預算編制要在企業全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。

第十三條 企業編制財務預算要按照內部經濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則和要求：

(一) 堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理;

(二) 堅持積極穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;

(三) 堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰略實施。

第十四條 企業編制財務預算要按照先業務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執行單位所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。

第十五條 業務預算是反映預算期內企業可能形成現金收付的生產經營活動(或營業活動)的預算，一般包括銷售或營業預算、生產 預算、制造費用預算、產品成本預算、營業成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業可根據實際情況并參照公司具體要求編制。

第十六條 資本預算是企業在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。

第十七條 籌資預算是企業在預算期內需要新借人的長短期借款、經批準發行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業有關資金需求決策資料、發行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。

企業經批準發行股票、配股和增發股票，應當根據股票發行計劃、配股計劃和增發股票計劃等資料單獨編制預算。股票發行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。

第十八條 財務預算主要以現金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。

第十九條 企業財務預算可以根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。

第二十條 編制企業財務預算，應按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議 批準、下達執行等編制程序進行編制，并制定詳細的財務預算編制政策。

財務預算編制結束后，于當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、匯總、平衡后批復各企業執行。

第二十一條 預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1 日開始至11月25日全部編制完成， 并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業要依照企業全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求， 確保財務預算的順利編制。

第五章 財務預算的執行、控制與差異分析

第二十二條企業財務預算一經批復下達，各預算執行單位必須認真組織實施，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算執行責任體系。控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數量 管理等方法。

第二十三條 企業應當將財務預算作為預算期內組織、協調各項 經營活動的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。

第二十四條 企業應強化現金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續的項目支出，不予支付。

第二十五條 企業應當嚴格執行銷售或營業、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的， 要堅決控制其發生。對費用預算實行不可突破法，節約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。

第二十六條 在日常控制中，企業應當健全憑證記錄，完善各項管理規章制度，嚴格執行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率 標準，加強適時的監控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計 預算額、累計實際發生額、累計差異額。

第二十七條 在管理過程中，對納入預算范圍的項目由預算執行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監督，并逐步借助計算機系統進行管理。預算外的支出由企業財務預算管理委員會直接控制。

第二十八條 企業必須建立財務預算報告制度， 要求各預算執行部門定期報告財務預算的執行情況。對于財務預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目， 財務預算管理委員會應當責成有關預算執行部門查找原因， 提出改進經營管理的措施和建議。

預算差異分析報告應包括以下內容：

(一) 本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額;

(二) 對差異額進行的分析;

(三) 產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。

第二十九條 企業財務管理部門應當利用財務報表監控財務預算的執行情況， 及時向預算執行部門、企業財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執行進度、執行差異及其對企業財務預算目標的影響等財務信息， 促進企業完成財務預算目標。

第六章 財務預算的調整

第三十條 下達執行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執行單位在執行中由于市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立， 或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。

第三十一條 提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。

第三十二條 確需調整的財務預算，應當由預算執行部門逐級向企業財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度， 提出財務預算的調整幅度。

企業財務管理部門應對預算執行單位的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制企業年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認后方可下達執行。

第七章 財務預算的專評與激勵

第三十三條 預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者 經理辦公會報告財務預算執行情況，并依據財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執行部門進行考核。

第三十四條 財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業財務預算管理系統進行考核評價，即對經營業績進行評價;二是對預算執行者的考核與評價。財務預算考評是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到 人人肩上有指標，項項指標連收入 。

第三十五條 預算考評是對預算執行效果的一個認可過程。要結合企本業濟經責任制考評求要，制定考評細則。考評應遵循以下原則：

(一) 目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績;

(二) 激勵原則：預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考評必須與激勵制度相配合;

(三) 時效原則：預算考評是動態考評，每期預算執行完畢應及時進行;

(四) 例外原則：對一些影響預算執行的重大因素，如產業環境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考評時應作為特殊情況處理;

(五) 分級考評原則：企業預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行。

第三十六條 為調動預算執行者的積極性，企業可以制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。

第三十七條 財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業董事會或經理辦公會審議批準，并財務預算執行中存在的問題，充分發揮內部審計的監督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。

財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。

審計工作結束后，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。

第八章 附則

第三十八條 本制度自 年月日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。

篇7

沒有一個合作無間、積極進取為客戶服務的團隊，我們的各項工作就難以開展。此次學習，讓我深深明白到：沒有完美的個人，但有完美的團隊。一個優秀的合作團隊是建立在雙方相互支持與信賴的基礎上，并要有清晰的共同目標、相關的專業技能、相互的尊重與信任、有效的溝通等因素。

我們xx的發展壯大，離不開強大的客戶支持。相關文件的學習不是針對某個員工、某個職級或某件事情，健全、完善的制度及管理者的執行力度會直接影響到xx的發展。我作為一個公司的管理者，更應該嚴于律己，以身作則，事事起到模范帶頭作用，這樣才能更利于保障團隊的建設。

客戶與我司的業務往來，是客戶價值實現促進企業價值體現的過程。更高的制度目標設定，不僅有助于企業經營目標的達成，也是企業自身長遠發展的保障。從獎懲考評角度，我們要在交付、質量和支持三個團隊目標作為抓手，強化公司內部工作的協同一致，以提供符合客戶要求的“零缺陷”產品目標進發，從而完成我司內部工作方式的一個革命。

我們需要建立完善的客戶服務團隊。工作和產品的缺陷，表面上體現的是個體工作的缺陷，但映襯在背后的是整個制度系統的運行失效。規則制定、文件定義、獎懲規范，這些都是從枝干著眼，支撐起我們針對客戶服務的框架，旨在優化系統的運行，減少問題的發生。但進一步的，在體系運行中，關鍵是人的因素，是執行者、領導者的心態，只有我們充分重視體系和規范的施行，才可以最終保障制度能夠落地，取得應有的成效，同時在組織團隊中營造更高的

篇8

a.負責總公司各項銷售政策的實施及各項制度的執行。b.組織并參與市場調查和預測，及時反饋市場信息和客戶要求。c.會同銷售部經理制定和完善銷售承包責任制，制定年銷售計劃，各時期營銷策略。d.對營銷網絡的維護建立，并將信息及時反饋至公司總經理。e.負責資金回籠工作，主持解決所有經濟合同的糾紛事務。f.會同分公司總經理，技術部主管制訂訂貨排產計劃。

2.2銷售部：a.負責企業產品的銷售、售后服務工作。b.嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行。c.負責編制“銷售合同”，“工礦合同”“訂貨排產情況匯總表”。d.負責對駐外各經銷點監督、檢查、反饋工作。并對其經營負責。e.制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f.負責資金回籠工作。g.負責聯系儲運業務。h.負責本部門的業務培訓工作。

2.3銷售部經理崗位職責：a.負責企業產品的銷售、售后服務工作；b.嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行；c.負責編制《銷售合同》，《工礦合同》、《訂貨排產情況匯總表》；d.負責對駐外各經銷點監督、檢查、反饋工作，并對其經營負責；e.制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f.負責資金回籠工作；g.負責聯系儲運業務；h.負責本部門的業務培訓工作。

2．4助銷員崗位職責：a．負責客戶的往來接待工作及產品的初步介紹；b．負責公司所有銷售客戶的往來跟蹤、服務、聯系；及售后服務等銷售內務工作；c．負責銷售部所有銷售檔案的整理、跟蹤及管理；

d．銷售部經理外出時，全面負責銷售部內部一切日常運做；e．負責所有銷售合同的跟蹤；

f．負責銷售部及銷售大廳的衛生打掃工作。

2．5開單員崗位職責：a.負責開具產品《出貨單》、〈〈樣板申領單〉〉、《樣板發放單》；b.負責銷售臺帳的登記，每月25日與財務對帳；c.每日負責填報《銷售日報表》及《銷售月報表》，及銷售電腦的操作管理工作；d．并于每年12月28日會同成品倉庫管員前往公司專賣店進行年終盤倉；e．填報《質量日報表》；f．負責銷售部及銷售大廳的衛生打掃工作；

三．銷售服務：銷售部應保持8小時日常上班時間有人接聽電話，公司各有關部門人員應文明禮貌待客，具體要求如下：

3．1、接聽電話：

凡有客戶來電首先應答：“您好，公司”然后應耐心解答客戶問題，產品價格應以公司統一規定報價。如為外地經銷商，應記住對方聯系電話、地址，需要時請銷售經理接聽并做電話記錄。講完后應說：“謝謝！歡迎您隨時到本公司來，再見！”等禮貌用語。

3．4、對于與公司往來密切的大宗經銷客戶注意不可怠慢，但不可使在場的其他客戶有差別待遇感。

3．5、對于所有初次往來客戶，無論大小，在初次見面后均應了解并記錄對方的姓名，地址及聯系方式，其外貌特征應盡快熟記，以便客人二次來公司后，有親切感及重視感。

3．6、如客人詢問與交易無直接關系的問題，應禮貌回避，不應明顯表露出不悅或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情況時，告訴客人錯誤答案。

37如遇工作秩序關系，使客人被怠慢或耽誤客人時間，應向客人做出禮貌解釋，并向客人表示歉意，請客人原諒，不可與客人發生爭執及面有不悅冷落客人。

3．8、當客人離開時，應主動與之“再見，歡迎下次再來”等禮貌用語。

3．9、如客人委托保管任何物品，應樂意接受，并妥善處理，如發現客人遺留或忘記物品時，收好并通知該客戶。

310銷售部所有人員應盡量滿足客戶所提一切合理要求，不合理的應婉言拒絕。

3．11、凡公司銷售人員及其它相關部門人員不得與客戶串通勾結，一經查處，公司將依情節做嚴肅處理。

四．客戶服務細則：

4．1．客戶意見調查及處理：所有客戶的經銷情況、儲運、財務、倉庫均應做實際了解，如客戶對公司銷售營運提出任何意見，銷售部均應記錄備檔，并及時解決處理，如有重大事件，應及時反饋至分公司總經理或總經理處，以便及時處理。

4．2．客戶投訴：a．客戶質量投訴：公司銷售部凡接到客戶對產品有關質量問題的投訴時，不論情節大小均應由銷售副總或銷售經理親自安排處理，對客戶投訴內容的相關票據、品名、規格、數量、等級、色號、購買日期等予以登記備檔，并必須通知有關部門立即查明原因。對客戶的投訴理由進行確定，必要時銷售副總或經理應協同相關部門主管一同前往客戶處進行詳細了解、調查并迅速做出相應的處理結果。同時對所處理結果進行追蹤服務并做記錄備份留檔。b．客戶對非質量的投訴：客戶對銷售人員或有關部門人員的銷售服務提出意見或進行投訴時應向銷售副總或經理報告，并據情節大小、向公司辦公室提出上報及處理建議。銷售部或辦公室對此做出及時處理，并將處理結果告知客戶。

五．對客戶投訴的有關處理辦法:

5.1所有質量投訴無論大小、輕重，銷售經理均應及時填寫《客戶投訴質量處理表》，并送至各相關部門，據實際情況對表內相關內容進行如實填報，并做出相關處理。處理結束后，將此表復印后送辦公室留檔，銷售部保留原件備檔。

5.2所有服務投訴，由銷售經理填入《客戶投訴服務處理表》，投訴責任人的有關部門應對投訴及時作出相應處理，并將復印件報辦公室一份留檔，原件由銷售部備檔。

5.3對客戶投訴的有關內容的處罰規定：a.凡屬于服務質量引起投訴的，經查實責任人予以通報批評，并據情節嚴重予以罰款20—100元/次，情節嚴重者予以辭退。b.凡屬于質量問題引起投訴的，對相關責任人及部門除予以通報批評并據情節根據《考核方案》予以處罰，如情節十分嚴重，所造成后果惡劣，并沒有悔改表現的，公司將予以辭退處理。

六．要貨發貨要求:

6.1各區域經銷商需貨時,由銷售部根據客戶需求直接開單發貨.如為大宗訂貨需求,而公司無庫存時,銷售部應根據客戶實際情況要求直接反饋至生產部,以便據情排產.6.2如經銷商為需貨量較大且所需品種為公司目前尚未生產之花色品種,銷售部應向客戶索取所需品種樣板后送至技術部進行試制,技術部必須在最短時間內安排并完成試制，銷售部交付至客戶。6.3如經銷商定板后,銷售部與辦公室、生產部及技術部門協商并由銷售部擬訂《訂貨排產計劃表》交付分公司總經理審批簽認，通知生產部門確認并制定《生產排產計劃表》并按排生產。

6.4當客戶或經銷商要求留貨,必須預留訂金.留貨時效為3日,并不得跨月留貨(注:每月25日為財務結帳日).如遇特殊情況客戶無法預留訂金時,由銷售部出具經濟擔保經銷售副總同意后分公司總經理審批簽認,方可批準留貨.如遇客戶確需超期留貨,需由銷售部提出并出具擔保,報銷售副總及分公司總經理審批確認,方可.任何人不得擅自留貨,如經發現公司將對有關責任人予以50-100元的處罰,情節嚴重者予以除名并扣發一個月薪資。6.5任何人員不得擅自對客戶予以報價所有銷售價格均按公司制訂價格并由銷售部人員報出,如遇擅自報價或開單員開價與規定不符,所造損矢及后果由部門主管及相關責任人直接負責,公司將根據情節予以處罰。6.6銷售部應于每月25日前對所有各點經銷商進行盤倉,并做好盤倉記錄進行備檔并報至辦公室。6.7所有要貨、開單、發貨、均按銷售操做規程予以執行。

七．貨款管理辦法:7．1經銷商每次進貨銷售部均應將進貨額登記在《客戶管理跟蹤表》內，并保留相應票據，有效保存原始票據。7．2所有產品均按先款后貨方式執行，對大宗經銷商可先預留貨款，而后根據所留貨款進行分期分批提貨，財務部做轉帳處理。7．3往來密切與公司常年合作，并具有相當實力及良好信譽的客戶，為便于銷售及財務的操作運行，銷售部可允許客戶在簽定書面保證后,保證所有轉帳支票或電傳匯票均無虛假或空頭的情況下，在確保公司利益的基礎上,銷售部可在收到客戶轉帳支票或其它電匯單據傳真件后，通知財務,財務以此傳真件為準予以先提貨。7．4對于一些往來密切的大宗客戶，提貨時因特殊原因無法完全支付提貨款，允許銷售部以本部門當月銷售提成做為經濟擔保，經濟擔保由銷售部申請，總經理批準簽認，財務確認備檔。直至客戶將所欠貨款完全支付此擔保結束。

注：銷售部出具的經濟擔保金額不得超出當月銷售提成，否則總經理不予審批，財務不予確認。

八．樣板發放管理辦法：

8．1所有樣板銷售部應根據本部門樣板存儲情況開具《樣板申領單》，報分公司總經理審批，交成品倉

統一領出；

（《樣板申領單》一式三聯，一聯交辦公室，一聯交成品倉，一聯銷售部存根）

8．2所有樣板，銷售部在樣板發放前均必須做好樣板標識，以便發放。所有樣板發放由銷售部開出《樣板發放單》，報財務部由財務確認后，準予發放。

（《樣板發放單》一式三聯，一聯交財務部，一聯交門衛，一聯銷售部存根。）

九．銷售檔案的管理：

9．1所有與公司建立合同關系及大宗客戶均應建立其獨立檔案。

9．2所有相關提貨憑證，均應有復印件備份。

9．3應定期或不定期與各經銷點電話聯絡做售后服務跟蹤并對內容記錄備檔。

十．銷售部操作程序：

10．1為完善公司銷售程序；整體操作運作規范，以實現公司統一管理。特制定本操作程序。

10．2所有銷售訂單、合同在簽訂時，應明確產品規格、型號、等級及客戶對產品的其他要求。

10．3開單員在接到訂單后，須掌握倉庫的存貨情況，并在開單前將存貨的情況通知客戶，并在取得客戶的認可后方可開單。同時做好銷售臺帳記錄。

10．4開單員在開具單據時作到準確及時、無誤地開出提貨清單，及時送到出納員處，經審核確認無誤后，收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。方可送之成品倉庫發貨員處組織發貨。

10．5遇庫存產品不詳時應由銷售部開《裝貨通知單》，待裝車完畢后，以裝車實際數字由成品倉管理員簽字并確認后，在開單員處開《出貨單》交財務部審核確認收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。

10．6所有產品銷售后，客戶反饋任何質量問題，均由銷售部首先口頭通知至成品車間主任，同時將有關書面材料及時提交生產部，協同解決處理并填寫收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。《客戶投訴反饋表》。

10．7遇重大質量事故，則因由銷售副總會同相關部門主管親往解決處理，并將處理結果上報總經理處。

10．8所有大宗經銷商銷售部應接到對方現金或轉帳支票、電匯單據之傳真件后，由財務確認，銷售部方可予以開單發貨。

10．9調貨產品操作規程：10．9．1調往其他公司時，應由該公司銷售部首先將每批產品填具《調貨計劃通知單》，及產品《質檢報告》同時傳真至需發公司銷售部，并由銷售部副總簽認，銷售部蓋章后并回傳后方可發貨。10．9．2銷售部安排好調貨產品的儲運后，將《貨運單》及其他相關票據傳真至調入方，并由對方財務及銷售簽認回傳。10．9．3調入方收到產品后，應及時對所調入產品進行清點并檢查破損情況，并將數量、等級、破損數填具收貨清單后傳真至調貨方，對方銷售及財務簽認后回傳。

十一．銷售部內務管理辦法：

11．1引銷員必須熱情接待所有客戶，作到耐心有禮，服務周到不得與客戶爭吵；11．2所有運做程序必須嚴格依照銷售部操作程序運行；11．3不得擅自提供公司有關產品質檢標準；11．4所有《銷售合同》的簽定均必須根據第十二條款合同管理規定實施執行；11．5未經公司財務許可不得私自欠款發貨；

11．6對客戶投訴必須做到百分之百的解決。

十二.銷售合同管理:12.1銷售部在接受合同前應對每一份銷售合同進行審核,旨在保證本企業產品能滿足合同要求.12.2所有銷售合同的簽定均由銷售部經理及分公司總經理簽字.12.3銷售合同必須加蓋公司合同章方為有效。

12.4銷售合同必須統一由電腦管理,電腦打印。12.5所有《銷售合同》必須以公司統一藍本,任何人及部門不得私自改動.如確需做出修改,需經銷售副總及總公司審核批準后方可修改。12.6大宗工程合同的簽定均由銷售部經理會同總經理、銷售副總、科研所主管、生產廠長作出合同評審填寫《合同評審表》，并由全體評審人員簽字，分公司總經理批準，分公司總經理外出時由生產廠長代為執行。

12.7大宗工程合同的簽定均以《工礦合同》為藍本。如遇特殊情況確需做出改動，需經銷售副總及總公司批準，銷售經理簽字方可生效。

12.8所有處理產品包銷合同的價格需經分公司總經理及銷售副總批準，銷售經理簽字方可生效。12.9所有《銷售合同》均須建立嚴格的銷售檔案并填寫《客戶跟蹤管理表》：12.9.1營業執照復印件；12.9.2法定代表人身份證復印件12.9.3需方公司住所和經營地址，需方公司主要負責人手提電話、住宅電話、辦公電話，家庭住址；12.9.4《銷售合同》復印件；12.9.5所有產品銷售往來明細、本公司代辦運輸的發票、貨票等財務有效憑證復印件。12.9.6有關產品庫存經雙方確認的庫存盤點表及往來帳核對清單。

財務部崗位職責1.財務部經理

(1)在總經理的領導下，負責公司財務管理與會計核算工作；(2)建立健全公司內部核算和財務管理制度；（3）負責稅務協調，配合銀行、稅務、中介機構了解、檢查和審計工作；（4）負責組織公司年度預算編制工作，并監督實施；(5)負責檢查、督促各項費用的及時收繳和管理，保證公司的正常運轉；6)負責審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費；（7）負責編制每月會計報表，審核各類統計報表、工資表；

（8）及時做好帳套數據備份，保證數據安全；（9）負責管理部門各項實物資產；（10）每月5日前完成上月會計憑證的審核；（11）每周一向總經理提交上周管理費動態統計表、當月應收費明細表、資金周報表；（12）每周五上午向總經理提交本周工作總結和下周工作計劃；

(13)完成總經理交辦的其他事項。

2.會計

(1)負責公司的會計核算工作；

(2)認真審核出納傳遞的收付款單據，正確編制憑證，月末及時結賬；

(3)及時準確的申報各項稅款，購買發票；

(4)檢查銀行、庫存現金賬目，做到賬賬相符，賬實相符；

（5）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作；

（6）負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作；

(7)每月8日前向財務經理提交成本、費用類管理報表；

(8)完成經理交辦的其他事項。

3.出納

(1)負責辦理現金、銀行收、付款業務，妥善保管現金及收據、發票、支票等票證和銀行印鑒；

(2)辦理收、付款業務時，堅持見票付款、收款開票的原則；

（3）序時登記現金、銀行存款日記賬，日清日結，每日核對庫存現金，做到帳實相符；

（4）月末與總帳核對現金和銀行存款余額，按規定進行現金盤點和編制銀行存款余額調節表，交會計審核；

（5）及時更新匯簽單動態統計表，并保管好匯簽資料；

（6）及時更新押金登記表，并于每月末與會計核對押金結余數據；

(7)每日下午5：30收取收費員當日的營業款并審核收費日報表，次日上午將審核無誤的單據交會計入賬；

（8）每周一向財務經理提交上周資金周報表；

（9）每月末與會計核對現金月末余額，做到帳實相符；

篇9

第二條?適用范圍：

1．本集團公司員工的管理，除遵照國家和地方有關法令外，都應依據本制度辦理。

2．本規則所稱員工，系指本集團公司本部(以下簡稱集團本部)及下屬企業(絕對控股。相對控制、或由臺方為主經營管理的企業．以下簡稱下屬企業)聘用的全體從業人員。?

第二章?錄用

第三條?各企業(泛指集團公司本部與下屬企業)如因工作需要，必須增加人員時，應依據新進人員事務處理流程的規定提出申請，經有關責任人員核準后，由集團公司本部與下屬企業的人事部門辦理考選事宜。

第四條?新進人員經考核及審查合格后，有關單位人事部門辦理《員工登記表》(見附表一)，原則上試用三個月，期滿考核合格者，方得正式錄用；但成績優秀者，應當縮短其試用時間；優秀人才特聘者，可免去試用期，直接任用。第五條?試用人員如因品行不良或服務成績欠佳或無故曠工者，應隨時停止試用，予以解雇；試用未滿五日者，不給薪資．

第六條?試用人員報到時，應向人事部門送交下列表證：

??????1．?本人身份證和戶口簿復印件；

??????2．?近期醫院健康檢查表(原件)；

??????3．?本人學歷證和職務資格證復印件；

??????4．《勞動手冊》或《待業證》或《聘用手冊》或《退休證》(其中一件)；

??????5．?外地戶籍人員還應具備當地人事勞動部門開具的(外出務工證9或允許外出工作的證明以及檔案材料存放單位的證明材料)；

??????6．?半身免冠照片五張；

??????7．?試用同意書；

??????8．?人事資料卡；

??????9．?其他必要的文件。

第七條?凡有下列情形者不得錄用。

1．?剝奪政治權利尚未恢復者；

2．?被判有期徒刑或被通緝，尚未結案者；

3．?吸食者；

4．?拖欠公款、有記錄在案者；

5．?患有精神病或傳染病者；

6．??品行惡劣，曾被開除者；

7．?體格檢查經本公司認定不適合者。

第八條?員工一經錄用或做臨時性、短期性、季節性及特定性工作，視情況都應與用工企業簽定《勞動合同》或《勞務合同》及《聘任合約書》(見附件一、二、三)，雙方共同遵守。

第九條?正式錄用的職工必須承諾：不論是什么緣由離職時，解除勞動合同和聘任關系后，不得從事與本集團有競爭的相同行業的工作，否則視為對本集團不忠誠，一概不予錄用。

第三章?工作

第十條?員工應遵守本公司的一切規章制度、通告及公告。

第十一條?員工應遵守下列事項：

?????1．忠于職守，服從領導，不得有陽事陰違或敷衍塞責的行為。

?????2．必須了解企業的宗旨、風格、精神，以及各項規章制度。

?????3．每個員工必須保證規定的工作時間和工作效率。

?????4．不得兼任本集團公司外其他公司的職務成在外從事與本集團及所屬公司經營業務類似的商業業務活動。

?????5．全體員工必須不斷提高自己的工作技能，以達到工作上精益求精、提高工作效率的目的。

????6．不得泄露業務或職務上的機密，或假借職權接受不當之招待和貪污舞弊，或以企業的名義在外招搖撞騙。

????7．員工在工作期間內，未經批準不得在公司的工作場所做與本職工作不相關的事，防止危險，增進效益。

????8．不得攜帶違禁品、危險品或與生產無關的物品進入工作場所。

????9．未經主管批準不得攜帶公物出單位。

????10．未經主管允許，嚴禁進入禁入重地；工作時間中不得擅離職守。

????11．員工應保持工作環境衛生。

????12．員工應通力合作，同舟共濟，不得吵鬧，斗毆、搭訕攀談或互相聊天閑談，或搬弄是非或擾亂秩序。

????13．各級主管及各級主管必須注意本身的修養，領導所屬員工提高工作情緒和滿意廢水平，使員工在職業上育安全感。

????14．工作時間除主管及事務人員外，員工不得打接電話，確有重要事情，應經主管核準后方可使用。

????15．按規定時間上下班，不得無故遲到早退和曠工。

第十二條?因工作或生產任務需要加班，無特殊原因，員工不得推諉。按集團公司制度規定，井經主管領導批準的加班時間,按國家有關規定給予加班工資,每月加班時間一般不得超過三十六小時。

第十三條?員工如有遲到、早退或曠工等情形，依下列規定處理：

1．?遲到、早退。

(1)員工均須按時上下班，工作時間開始后到崗者為遲到。

(2)工作終了前下班者為早退。

(3)超過上班時間十五分鐘，遲到到崗者以曠工半日論，但因公外出或請假并經主管證明者除外。早退時同。

2．?曠工

(1)未經請假或假滿未經續假而擅自不到職以曠工論。

(2)委托或代他人打卡或偽造出勤記錄者，一經核實，雙方均以曠工論。

(3)員工曠工不發薪資及津貼。

(4)無故連續曠工三日或全月累計無故礦工五日或一年曠工達十日者，予以解雇。

第四章?待遇第十四條?本公司依據員工的崗位責任和其對公司的貢獻文小以及公司的經營狀況好壞，給予員工合理的報酬待遇．?(有關員工薪資待遇方法另訂立)

第十五條?員工的待遇分為：

1．?高級管理人員(指集團總部總監以上職級人員及下屬企業總經理或執行總經理)按照“年薪制”的有關規定發放工資。

2．?中級及中級以下員工技照“月薪制”的有關規定發放工資。第十六條?員工待遇，分月薪和日薪：發薪日期為每個月十日．新進人員自報到日起薪，離職人員自離職之日停薪，井按日薪計算。

第十七條?臨時性、特定性或計件等工作人員的待遇，另技臨時、計件人員薪酬管理辦法處理。

第五章?休假

第十八條?公司規定每周星期六、日休息，企業可按照本地的有關規定安排每周休息兩天。

第十九條?下列假日為國定休假日：

元月一日元旦休假一日農歷正月初一、初二、初三春節休假三日五月一日勞動節休假一日十月一日、二日國慶節???休假二日

如需加班，按有關規定發給加班工資。第二十條?員工連續工作五年以上者全年給特別休假假期如下；

1．?工作滿五年以上者?全年給予五天假期；

2．?工作滿十年以上者，全年給予十天假期。第二十一條?員工特別休假應在屆滿規定時間后，在不妨礙工作生產的前提下，事先排定休假日期來實施，井按請假程序辦理。第二十二條?員工當年享受探親假，不再享受特別休假。第二十三條?員工探親假可享用火車硬臥、輪船三等艙、汽車豪華大巴士等交通條件。

第六章?請假第二十四條?員工請假，事假應于前一天向有關領導辦理請假手續，依照下列規定辦妥后方可離開，否則按曠工論處：但因突發事件或急病來不及先行請假者，應利用電話或其他方式迅速向單位主管報告，并于當日由單位主管或其人依照下列規定代辦請假手續，否則也視同曠工論。

1．?請假一天(含)以內時報請領班轉呈部門經理核準；

2．?請假二天(含)以上，報請主管轉呈單位主管總經理核準；

3．?請假批準后，請假一律送人事部門留存。?

第七章?獎懲

???第二十五條?為培養企業員工忠誠企業敬業守職的精神，弘揚優良作風，抵制各種消極因素，特列以下有關獎懲條例：

1．?獎勵

(1)獎項及相應條件

a．口頭表揚：對在某一項工作中表現較好和全年度中各項工作中表現較好者。

b．忠誠企業獎(記功)

分為兩類,一是單項獎,是指在某一項工作中,或者某一事件中,有突出表現，作出顯著成績的員工；二是年度獎，是指在全年度里一直表現比較出色，業績前茅，在普通員工中比較優秀者。

c．特別敬業獎(記大功)

全年中帶領雖工出色完成各項任務，身先士卒，積極進取，有創新精神，有顯著業績的各級管理人員和技術人員。

d．特殊貢獻獎(記特功)分為兩類：一是單項獎，是指在某一項工作中，或者某一事件中，為企業創造突出經濟效益或使企業避免重大損失者；二是年度獎，是指在全年度里作出顯著業績并為企業創造較高效益的管理人員和技術人員。

(2)獎勵辦法

a．口頭表揚：???一次獎勵100元

b．忠誠企業獎(記功)：?單項獎500元起點，實行獎額可視創造效益額決定；年度獎1000元；并頒發獎勵證書。

c．特別敬業獎(記大功)，獎3000元井頒發獎勵證書。

d．特殊貢獻獎(記特功)：單項獎2000元起點，實際獎額可視創造效益額決定：年度獎8800元；并頒發獎勵證書。

(3)名額

單項獎勵不受時間、人數限制，隨評隨獎．年度評比每年根據企業實際員工人數決定評選比例。

2．?處罰

(1)種類及標準

a．口頭警告：不服從指令，不遵守規章制度，工作馬虎出現差錯，損失不大，但有負面影響者。

b．警告：不是動機不良，只是由于經驗不足，操作不慎，造成過失性質的失誤，企業損失不大，且不是主要責任者；不守紀律，不按規定程序辦事，不執行領導指令，使工作出現差錯，造成損失或產生不良影響者。

c．?嚴重警告：由于責任心不強，工作不扎實，違背領導的要求，導致工作出現不應有的差錯，給企業造成一定的損失，且是主要責任者。違反公司規章制度，嚴重違紀，對企業利益和員工造成不應有的傷害者。

d．?記過：有同“嚴重警告”所列之錯誤情節，而且給企業造成較大損失，影響極壞者。

e．?記大過：完全由于個人工作態度差，不負責任、不守職，給企業造成很大損失及難以挽回的影響，責任重大者。

(2)處罰辦法

a．?口頭警告：一次處以罰款200元：三次口頭警告即為一次警告。

b．警告：一次處以罰款500元；企業內部通報；三次警告即為一次嚴重警告。

c．?嚴重警告：一次處以罰款l000元；企業內部通報：三次嚴重警告即為一次記過。

d．記過：一次處以罰款15OO元；企業內部通報井停職考查，二次記過即為一次記大過。

e．?記大過：一次處以罰款2000元；企業內部通報井以降職，記大過后再受任何處罰即須給予最后警告、免職或辭退處理。

第二十六條?有下列情況之一者，堅決予以開除。

1．?對同事暴力威脅恐嚇，妨礙團體秩序者；

2．?毆打同事或相互毆打者；

3．?在公司內賭博者；

4．?偷竊同事或公司財物者；

5．?擅自泄露公司機密者；

6．?無故損壞公司財物，損失重大者；

7．?未經集團領導批準，兼任其他企業職務或兼營本公司類同業務者；

8．?在公司工作期間，受刑事處分者；

9．?無故連續曠工。

第八章?考績

第二十七條?員工考績分為：

1．試用考核：員工在試用期間(三個月)由試用部門主管負責考核，期滿考核合格者，報經(企業)總經理核準后，方得正式雇傭。

2．平時考核：

(1)各級主管對于所屬員工應就其品行，學識、經驗、能力、工作效率、勤惰等隨時做嚴格公正的考核。凡有特殊功過者，應隨時報請獎懲。

(2)人事部門應將員工考勤獎懲隨時記錄，以便辦理年度考績。

3．年度考績：企業總經理(經營管理負責人)按《資產代表委托經營責任制考核辦法》考績，其他干部和員工考績辦法另定之。第二十八條?考績成績分為特優、優、甲、乙、丙五種。第二十九條?員工年度考績由主管初核，隔級復核，(企業)總經理核定；部門經理以上人員總經理初核，集團公司人事部門復核；企業總經理考績由集團公司人才資源部和財務管理部等部門負責操作，最后由集團公司總經理辦公會議核定。第三十條?辦理考績人員，應嚴守秘密，不得或貽誤。

第九章?出差第三十一條?員工出差分為“長程出差”與“短程出差”二種。凡當天能往返者，稱為“短程出差”；一天以上者，稱為“長程出差”。

第三十二條?長程出差：

1．各類人員出差均需逐級報批，企業副總經理以上人員和集團本部人員出差均需報集團公司辦公室。

2．?員工差旅費支付標準按集團有關規定執行。第三十三條?短程出差：

出差人員在出差前應向上一級主管報告第三十四條?出差人員按出差計劃到達每一預定出差地點時，應與公司聯絡，并報告有關情況。

第十章?培訓

第三十五條?本公司為陶冶員工品德，提高其素質及工作效率，舉辦各種教育培訓。被指定參加的員工非特殊原因，不得拒絕參加。第三十六條?員工培訓分為：

1．?職前培訓：新進人員應實施職前培訓，由各企業人事部門統籌辦理，內容為：

(1)公司簡介(包括投資者和公司總部)人事管理規章的講解。

(2)業務特點，作業規定及工作要求的說明。

(3)指定有經驗的專業人員輔導作業。

2．?在職培訓：員工應不斷研究學習本職技能；各級主管應隨機施教，以求精進：公司組織必要的培訓。

3．?專業培訓：視業務需要，挑選優秀干部到各職業培訓機構接受專業培訓；或公司邀請專家學者來本公司做系列專題演講，以增進其本職學術技能，以便達成任務。

4．?提職培訓：員工職務提升后，應通過必要的任職培訓，以了解新職務的任務和責任、權限。

第十一章?福利

第三十七條?本公司為安定員工生活，增進員工福利，公司總部在人才資源部下設立福利分部，各企業設有專門負責的員工福利人員。由此部門人員辦理有關福利事宜，規程另定。?

第十二章?保險

第三十八條?符合國家規定有關條件的員工，公司在他們正式被公司錄用后，人事部門應及時為錄用員工辦理養老金、公積金、住院醫療基金和待業基金手續。第三十九條?凡被本公司聘用的員工視工種需要，有必要的參加意外傷害保險，由人事(福利)部門辦理。除依法享受各項權利及應得之各種給付外，不得再向本公司要求額外的賠償或補助。?

第十三章?資遣

第四十條?員工有下列情況之一時可予資遣：

1．?本公司及所屬企業因業務緊縮，全部或局部歇業者；

2．?因不可抗拒力停業一個月以上者；

3．?員工因病結束醫療期，不能從事原先工作公司也無法安排其他工作的。第四十一條?員工資遣先后順序：

1．?歷年平均考績較差者為先；

2．?曾受懲戒者較未受懲戒者為先；

3．?工作效率低下者為先。第四十二條?員工資遣通知日期如下：

1．?在公司工作未滿一年者，于十日前通知。

2．?在公司工作一年以上，未滿三年者，于二十日前通知。

3．?在公司工作三年以上者于三十日前通知。第四十三條?員工接到前條通知后為另謀工作可在工作時間請假外出，但每星期不得超過二個工作日，請假期間工資照給。如未能依照前條規定通知而即時終止雇傭，依前條規定預告期間工資照發。第四十四條?員工因受懲罰而開除、辭退或自行辭職者，以解雇論，不發資遣費；勞動(務)合同到期，一方提出不續簽下一輪合約的，也不發資遣費。第四十五條?員工資遣，依下列規定發給資遣費：

1．?在公司連續工作每滿一年者發給一個月的資遣費，但最多只能發六個月的資遣費，按在職最后一個月標準工資計算。

2．?依前款計算的剩余月數，滿半年發給半個月的工資，不滿半年不計資遣費。?

第十四章?離職

篇10

一、引言

企業風險管理是我國近年來較為熱門的話題，尤其在現階段國內經濟下行壓力加大、外部環境存在較大不確定性等諸多困難下，加強全面風險管理工作顯得尤為迫切。研究成果表明，風險管理可以通過降低盈利和股價的波動性、減少額外的資本支出、增加資本效率和發揮風險管理策略的協同效應等方式來增加公司價值[1]。作為中國企業的佼佼者，上市公司集中了我國的優勢企業和優質資產，是我國經濟建設的主力軍，在國民經濟發展中發揮著中流砥柱的作用。風險貫穿于企業經營決策的全過程之中，如果上市公司風險大量積聚、顯化及蔓延，不但會導致公司價值毀損，影響資本市場的健康發展，甚至還會危害到整個國民經濟的穩定發展。盡管目前不少上市公司已經啟動風險管理工作，然而，現有風險管理多是基于內控規范基礎上的合規化的風險管理，還沒有達到以企業價值最大化為目標的風險管控。由此，本文針對2007—2013年上市公司披露的《風險管理制度》中存在的不足進行分析，探討如何完善上市公司全面風險管理制度建設，從而提高風險管理的有效性。

二、已披露上市公司《風險管理制度》概況

國務院國資委2006年開始在央企試點全面風險管理，2010年全面推行。自2007年以來，上市公司也開始關注和重視風險管理工作，制定了諸如《全面風險管理制度（辦法）》《內部控制及全面風險管理辦法》《風險評估管理制度（方法）》等規章制度（以下統一簡稱“風險管理制度”）。截至2013底，有74家上市公司自發對外披露了《風險管理制度》，其中有19家上市公司披露了《全面風險管理辦法》，年份分布情況見表1。鑒于現階段上市公司公布風險管理相關信息仍屬于企業自發行為，目前披露風險管理制度的上市公司數量很少，但可喜的是呈逐年遞增趨勢，說明上市公司已從制度層面入手提高企業整體風險管理水平和效率。但從近四年披露的總家數占總樣本的比例（87.8%），可以看出，我國當前上市公司風險管理制度的建立時間比較短，加上建立全面風險管理體系的企業只約占樣本的25.6%，說明我國上市公司整體上處于風險管理的初級階段。在風險管理制度制定權上，為體現公司風險管理的戰略性、整合性和全局性，一般是由董事會來制定風險管理制度并向股東大會負責。從樣本可以發現，在披露了風險管理制度的74家上市公司中，有48家公司（占65%）是由董事會制定的，有15家公司（占20%）注明是由董事會下屬的審計委員會制定的，說明董事會在風險管理中的重要地位，是企業風險管理管理的決策領導機構。鑒于金融行業的特殊性，樣本中的6家金融企業將予以剔除。

三、已披露上市公司《風險管理制度》重點內容解析

（一）風險管理組織架構體系

有效進行風險管理的前提是擁有一個職責清晰的風險管理組織架構體系[2]。風險管理是一個系統工程，需由主體內的一個有機的組織來實施并執行各自的職責，才能實現風險管理的目標。風險管理組織架構體系主要是明確風險管理相關部門、崗位及其相應的職責。從68家樣本公司中，發現有33家上市公司采用的“三層級”的風險管理組織架構：各職能部門和業務為單位風險管理第一道防線；內部審計部門和董事會下設的審計委員會為風險管理第二道防線；董事會及股東大會為風險管理第三道防線。只有云煤能源一家公司設立“五層級”的風險管理體系：董事會為第一層級，全面風險管理委員會為第二層級，風險管理部門為第三層級，各職能部門為第四層級，各子、分公司為第五層級。風險管理體系設置的層級越多，職責劃分越明確，越有利于風險管理工作的細化，但也可能會使得風險信息傳遞及風險處理的效率降低等等。進一步分析發現，樣本公司中有24家只說明公司各部門的風險管理職責，忽略了風險管理決策機構和核心管理機構的職責，7家公司沒有涉及風險管理各層級的職責，這顯然不利于企業對風險管理的具體實施和風險績效考核。

（二）風險管理流程

風險管理流程是確保風險管理制度行之有效的重要基礎。從風險管理流程與方式來看，68家樣本公司存在一定的差異。其中，大多數公司借鑒了《中央企業全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》）中風險管理流程的五個環節：收集風險管理初始信息；進行風險評估；制定風險管理策略；提出和實施風險管理解決方案；風險管理的監督與改進。有的公司設置了四個流程環節，是將風險管理策略納入風險評估環節，如德賽電池、江南高纖、久立特材等；長春一東只設立了風險評估與應對兩個流程。而出版傳媒在其風險管理制度中介紹了籌資、采購等六項風險控制的重點，沒有從整體上設立風險管理流程。整體來看，風險管理流程在形式上已初具雛形，但仔細研讀每份風險制度后發現，很多公司對風險管理流程的內容是直接引用《指引》中相關指導，并沒有根據公司自身特征對流程進一步強化和細化，在風險管理應對措施方面缺乏針對性，往往達不到事前控制的目標。

（三）危機與重大風險事件的應對

近年來，上市公司雖然整體實力明顯增強，但重大風險事件時有發生，如投融資風險、生產安全風險等，給企業和股東帶來巨大損失。重大風險的信息反饋、溝通機制有利于董事會有效及時地獲取風險管理信息，從而提高企業風險預警能力。然而，在68家樣本公司風險管理制度中，單獨制定危機及重大突發風險事件應對處理程序的公司只有7家，通常由公司審計（法務或監察）部在接到公司其他部門或分、子公司的突發風險報告后，組織評價突發事件的影響，制定風險應對方案。重大風險應對措施都是常規性的管理改善，并沒有很好地針對風險的特點，制定相應解決方案。

（四）風險管理輔助系統

風險管理制度的順利實施需要相關輔助系統的配備與支持，如風險管理信息系統的建設、風險管理文化的形成、考核制度明確獎懲措施。很多公司風險管理文化還遠遠沒有形成，大部分人員認為風險管理僅僅是形象工程，并沒有將風險管理理念完全領會，最終導致諸多“低級風險”。沒有考慮風險管理在實施過程中需要其他相關輔助系統的支持，這將不利于風險管理有效性的發揮。

四、完善上市公司風險管理制度的對策建議

（一）戰略層面構建風險管理體系，厘清風險管理部門職責定位

風險管理是企業戰略管理的重要組成部分，需要企業決策層給予充分的重視，應當由最高層自上而下從戰略上把控，從全局觀看待和處理企業面臨的風險問題。為避免風險管理流于形式，有條件的企業可以考慮設立風險管理專職機構，作為傳遞、溝通風險信息和及時指令的平臺和窗口，實現公司層面對風險控制的常規化和實時性。其次，風險管理是一個系統工程，需由主體內的一個有機的組織來實施并執行各自的職責，才能實現風險管理的目標。但是，對于風險管理的組織構成層級及范圍沒有統一的標準，同時，各個企業大小不等、規模不一，風險管理組織也會有較大的區別，但明確風險管理部門的職責定位和工作要求是成功實施風險管理的重要基礎。為保證風險管理體系運行順暢，風險管理職能部門的定位應與現有業務流程相融合。

（二）建立專項風險評估制度，動態監控重大風險管理

風險管理流程的制定尤其是應對措施需要結合公司自身情況，加強針對性，達到事前控制的目標。在根據風險評估的結果確定重大風險后，沒有規定如何對重大風險預防、監控及動態管理。由此，企業要進一步健全風險評估機制，董事會負責督導企業進一步完善風險評估常態化機制，企業高風險業務以及重大海外投資并購等重要事項應建立專項風險評估制度，在提交決策機構審議的重要事項議案中必須附有充分揭示風險和應對措施的專項風險評估報告，風險管理職能部門要堅持對上述重要事項的風險評估進行程序性、合規性審核。另外，要逐步建立健全重大風險監測預警指標體系，實現對重大風險管理全過程的動態監控，確保重大風險可控。

（三）實施年度風險管理報告制度，加強價值與風險信息披露

雖然上市公司沒有強制性實施《指引》，很大程度上只是“參照執行”，但要想進一步深入推動，可以鼓勵開展風險管理的年度報告制度，將《指引》的相關要求細化到報告要求中去，推動和引導企業開展全面風險管理。另外，推動建立上市公司價值與風險管理信息披露制度，將價值管理和風險管理情況及時向社會公眾披露，接受股東的監督和評價。

（四）注重風險管理輔助系統支持，培養全員風險管理意識

上市公司應當把風險管理工作建成一項長效機制，做到主動防范和預警風險，為企業的長遠發展保駕護航。這就需要不斷加強相關制度建設，如風險信息化管理，重大風險公開、風險管理考核、風險管理獎懲制度，真正落實全面風險管理工作。由于風險管理涉及各個部門、各個崗位、各個業務模塊、各個管理流程，屬于全員管理，需要全體員工都參與進來，如此，就需要公司具備風險管理的文化，這是一個長期而持續的建設過程。

作者:林 琳 單位:青島農業大學經濟與管理學院