導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇銀行工作交流材料，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

××年月日，在一陣熱烈的掌聲中，××征費稽查處受省交通廳黨組和省征稽局黨委的委托，與中國農業銀行××營業部正式簽定了《代征養路費合同》。至此，××征稽處委托銀行代征養路費的前期準備工作，在廳、局領導的關心和同志們的共同努力下，終于初戰告捷，并將于二五年四月一日起，××公路養路費由省農業銀行代征，××養路費征收歷史從此翻開新的一頁。

一、代征工作勢在必行

每年的元月和月初、季首，車主為繳納一輛車的養路費，排隊等待幾小時。整個征費廳人滿為患，繳完費的車主只能從人縫中艱難地擠出。因交費停在路邊的車輛由于堵塞道路，又被交警部門排障、處罰，車主怨氣可想而知。投訴電話、批評信紛至而來，強烈要求解決繳費難問題的呼聲此伏彼起。引發繳費難的問題是多方面的，首先是××市區域面積小，機動車輛飽有量大。現全市車輛飽有量已達××余輛，且每年仍以××余輛的速度遞增，年征收養路費已達××億元，較年前凈增車輛近萬輛，養路費增加××億元，而由于客觀因素影響，我們的養路費征收站點和人員配置仍基本保持原狀，嚴重滯后于車輛的增長。我處現有個征稽所、個站點、養路費征收人員××名，人均年征收養路費××萬元，管理車輛××余輛。即使我們的工作人員滿負荷工作，中午不休息，延長下班時間，增設收費點，開發計算機征收程序，提高工作效率，開展科技練兵活動，使平均收一筆養路費的時間由原來的分鐘減少到一分半鐘，仍難以滿足車主繳費需求，更談不上為車主服務。車主繳費難問題已經成為××市發展進程中的不和諧音符，直接影響了征稽部門乃至交通部門的社會形象。調整收費方式、委托銀行代征養路費已勢在必行。

二、銀行代征的優越性

眾所周知，作為國家專業銀行代征養路費具有很大的優勢：

⒈銀行網點多，遍布××市城鄉，可最大限度的分流繳費車主，徹底解決繳費難的問題。

⒉銀行系統有嚴密、規范的票據管理手段，養路費票據可納入其票據管理范疇。銀行方面具有良好的服務傳統、服務手段廣泛、措施到位，可為繳費車戶提供優質、高效的服務。

⒊隨著社會的發展，銀行可以為車主提供多種繳費方式，如電話繳費、網上繳費、自動劃款等，使養路費征收實現現代化管理。

⒋銀行代征養路費，我們可以節省新建征稽所、站及增加收費人員的較大投資。如××市新建一個收費點，初步測算，征地建房，或購房，增加收費人員每年需投入××萬元。

⒌近幾年來，由于針對金融系統的暴力刑事案件呈上升趨勢，且手段日益兇殘，在這種特殊環境下，繳費人和征費單位的資金安全問題也時時困擾著我們。實現銀行代征，可減少風險，并且最大程度地保護繳費人和收費人的財產和人身安全。

⒍銀行代征，可以提高我們人力資源的使用效率，將征稽工作重點由征費轉向稽查堵漏，增強管理力度，實現由車主單位被動型向主動型繳費的轉變，讓征費工作走上良性循環的軌道。

三、各項工作的具體實施

率先在××處試行委托銀行代征養路費的工作，廳黨組非常重視，要求征稽局和××處組織相關人員赴××征稽處考察學習××征稽處是全國首家委托銀行代征養路費工作的征稽部門，有許多好的經驗值得學習和借鑒。在考察過程中，××征稽處給予了我們大力支持，為我們后來在這項工作的具體開展過程中，提供了大量的理論依據和實踐基礎。

××征稽處現有的計算機軟、硬件均為年開始使用的，其系統的數據安全性、完整性都已遠遠跟不上發展的需要。要實現與銀行聯網代征養路費，就必須開發新的計算機征費網絡系統。為了在真正體現公平、公開、公正的原則下選擇計算機征費系統軟件開發公司和做好委托銀行代征養路費的其他工作，廳黨組專門成立了以××副廳長任組長，××局長任副組長的“委托銀行代征養路費工作領導小組”。還聘請了位業內專家組成評標小組，在征稽局紀委的嚴格監督下進行開標、評標，對××××、××××、××、××××等家技術力量雄厚且資質較高的計算機軟件開發公司就其計算機征費方案、研發力量、售后服務等方面進行認真評審，最終確定××××作為我們的合作單位，為我們開發《養路費征收計算機管理系統》軟件。

《養路費征收計算機管理系統》軟件的開發是一項非常重要的工程，它的完善程度如何，直接關系到委托銀行代征養路費工作的順利與否；直接關系到今后在征稽管理過程中杜絕違規現象的程度如何。對此，我們多次組織精通征管業務的人員研究、討論，力圖將《養路費征收計算機管理系統》軟件的漏洞控制到最小。××××公司根據我們的要求，開發出了幾近完美的《養路費征收計算機管理系統》軟件。確保了征費數據的安全性，提高了征費界面的可操控性，把內部重要數據的可操控性降低為零。征費數據和新車入戶、車輛轉出等重要征費業務專門設立數據管理中心作重控管理。

《養路費征收計算機管理系統》軟件的正常運行，必須得到強有力的硬件、軟件（計算機硬件設備、工具軟件，即《養路費征收計算機管理系統》運行平臺）技術支持，為此，必須尋找一家合適的工具軟件供應商。再則，我們考慮到計算機硬件設備的投入、工具軟件的購買、系統建立后的運行成本、工作人員的培訓、數據中心的設置等等，都需要大量的資金。雖說有上級部門的撥款，但是怎樣才能把錢花在刀刃上，花最少的錢把事情辦好，成了無時無刻不縈繞在我們腦中的大事。經過反復思索和多次研究，我們選擇了讓銀行來實現我們愿望的辦法。即讓銀行承擔計算機硬件設備的費用和條專線年的租賃費用。作為回報，我處可將養路費資金在銀行賬戶上沉淀××天，同時按筆數付給銀行代征手續費。當然，我們還將銀行的網點、管理、服務等作為我們主要的考查條件。最終，我們通過政府采購部門為我們指定的招標公司，以競爭性談判的形式，選擇了報價最低、售后服務較可靠的××公司作為我們的工具軟件供應商；確定了由營業網點多、收取代征手續費較合理的農業銀行××××營業部作為我們的合作銀行，并且經過雙方一段時間的磋商，在十分友好，互惠互利的前提下，最終達成了共識，也便有了本文開頭的那一幕。

當然，在委托銀行代征養路費工作的整個籌備過程中，我們與農業銀行、征收系統軟件開發公司、工具軟件供應商等進行了多次談判、反復修改合同初稿。個中的艱辛只有那些戰斗在一線負責具體操作的同志和為此日夜操勞的領導知曉。在這里，我們就不一一贅述，只把這項工作的主要內容、大的框架展現給我們的征稽同仁，起個拋磚引玉的作用。

篇2

人民銀行會計業務的創新發展是與當前國內外會計改革進程相適應的。一方面,國內外會計改革進程為人民銀行會計業務的創新與發展提供了豐富的借鑒。總體上看,會計作為一種國際通用的商業語言,正在走向不同區域、國家間的互溶,國際間趨同的趨勢明顯,人民銀行會計也不能例外,也必然會趨同于國際間中央銀行會計的通用標準。另一方面,人民銀行會計業務的創新發展,必然是人民銀行會計標準向國際間中央銀行會計通用標準趨同進程中的發展,是國內外會計改革進程的重要組成部分。這就要求我們必須牢牢把握好人民銀行會計改革與發展的總的脈絡,積極適應國內外會計改革與發展的內在要求,積極吸收國內外、人民銀行內外會計改革與發展的最新成果,完善會計管理手段,創造性地做好會計工作。

當前,在經濟全球化和資本市場國際化程度逐漸加深的背景下,會計準則全球趨同已經是既成事實并將繼續深化。2006年2月15日,財政部正式了中國會計準則體系,這標志著適應我國市場經濟發展要求、與國際慣例趨同的企業會計準則體系的正式建立,是我國會計發展史上新的里程碑。企業會計準則的實施,對我國金融業會計實務產生了廣泛而深刻的影響,不僅商業銀行會計工作很多方面需要做出調整,人民銀行履行職責也面臨著很多方面的變化。一是在解讀金融數據方面,需要考慮應用新企業會計準則對商業銀行報表數據的影響,這對于人民銀行貫徹貨幣政策、維護金融穩定、開展金融研究都是特別重要的。二是在落實會計工作職責方面。按照“三定”方案,人民銀行會計部門有協助商業銀行完善會計制度的職責,隨著地方法人金融機構的大量建立,會計部門有必要研究企業會計準則,對地方法人金融機構應用會計準則的情況進行跟蹤和指導。三是在人民銀行會計標準改革方面。下一步企業會計準則的很多方面也要在人民銀行應用,很多方面對完善人民銀行現行會計標準有借鑒意義。這也是人民銀行會計工作者需要關注并研究的問題。

因此,廣大會計部門和會計人員,必須要有更加寬廣的會計視野,要積極創造條件,搭建平臺,不斷跟蹤研究國內外會計改革進程,加強對會計準則的研究,完善知識儲備,強化服務能力,更好地為人民銀行業務創新與發展服務。

二、構建會計人員溝通交流的高效平臺,有效促進會計人員綜合素質的全面提升

會計人員加強溝通交流能有效促進其綜合素質提升。會計人員在處理會計業務過程中,難免會存在這樣那樣的問題,很多問題需要通過順暢的溝通交流渠道解決。搭建好溝通交流平臺,有利于會計人員交換專業工作心得,探討專業疑難問題,比較專業水平差距,這無疑對于提升會計人員的專業素養、建設高水平會計隊伍都有重要意義。

搭建會計人員溝通交流的高效平臺,必須多從資源整合角度做文章。一是要強化人民銀行與商業銀行之間的會計交流和人民銀行行內部門間的會計交流。人民銀行會計業務和商業銀行會計業務有廣泛聯系,不僅銀行賬戶、支付清算、票據交換、資金融通等方面有實際的業務關系,會計標準上也有相通的地方,會計管理手段上更有廣泛的相似性,會計部門之間、會計人員之間加強溝通交流,有利于雙方依職責做好會計工作。人民銀行內部各部門間需要不斷加強會計交流,會計部門與相近業務部門之間,會計部門與貨幣信貸、金融穩定、金融研究等職能部門之間,都有很多會計問題需要溝通交流。二是要進一步完善會計培訓機制。培訓工作應逐步實現幾個轉變:培訓范圍由主要對會計主管培訓轉變為面向一線會計人員培訓;培訓手段要由現場培訓轉變為通過電視電話會議系統培訓;培訓師資要由主要為人民銀行內部人員轉變成主要為機構外專家學者;培訓內容要由主要為人民銀行專業管理知識轉變成主要為會計綜合業務知識。實現這些轉變,可以使更多的會計人員受益,使專業工作理念得到提升。同時,基層行要從強化會計人員溝通交流的角度,附之以專業基礎知識培訓,要完善以會代訓機制、會計論壇機制、講演會計制度機制、業務技能演練機制,使會計人員的思想動起來、豐富起來、完善起來。三是要建立會計人員專業問題研究機制。目前,人民銀行聚集了一大批高學歷會計專門人才,要組織這些人員廣泛參與問題研究,對會計準則、會計制度、會計管理等方面對實踐有指導意義的選題開展深入的研究,要鼓勵會計人員以個人名義公開發表研究成果。四是要充分利用好人民銀行目前已經建立完善起來的信息交流系統,在內聯網上開辟網絡論壇專區,積極引導會計人員通過網絡論壇發表觀點,開展交流。

三、進一步強化“大會計”理念,拓展會計綜合統一管理新渠道

開展會計研究、加強會計人員的溝通交流,必須要有“大會計”觀,將其納入會計綜合統一管理范疇精心規劃組織。加強會計綜合統一管理是人民銀行近年來會計工作總的基調。會計基本制度出臺后,人民銀行各級行建立會計工作聯席會議制度,普遍強化了會計綜合管理。但會計綜合管理目前也還存在一些問題:一是會計財務部門作為各級行會計工作主管部門,管理的主動性和能動性還要進一步加強。二是各行會計綜合管理手段的特色不夠突出。三是各類檢查發現會計基礎工作中還存在多種問題。所有這些方面,都是當前會計研究和會計人員溝通交流的熱點。

實踐表明,會計綜合管理要隨著會計管理要求的逐漸深入而不斷加強,必須常抓不懈;會計綜合管理做得好,會計基礎工作質量就高,反之,會計基礎工作質量就不可能高。人民銀行會計工作體制還在不斷完善中,在不同的階段,會計綜合管理目標不同、內涵不同,工作手段上也會存在差異。目前,在多個部門橫向并存的狀態下,會計綜合管理要著重協調不同部門間的會計工作關系,打造各部門共同接受的會計基礎工作環境。下一步,隨著人民銀行會計管理體制的優化完善和人民銀行會計標準的改革,會計綜合管理要著重解決人民銀行會計信息的統一管理問題,真正實現人民銀行會計核算數據集中,全面提升會計反映能力和會計分析水平。

認識清楚會計綜合管理的這樣一個進程,對于有針對性地開展會計研究是有意義的。第一,這表明我們加強會計綜合管理要以夯實會計基礎工作作為根本性目標。因而,要緊緊圍繞會計基礎工作做文章,提高分析反映水平,有效防范資金風險。第二,這表明我們目前所從事的會計綜合管理手段還需要進一步豐富和完善。我們已經在會計檢查、會計輔導、會計培訓、會計風險評估等方面取得了較好的效果,今后要在會計論壇、會計基礎環境建設、會計信息管理方面有新的突破。第三,這表明我們堅持強調的會計理論與實務研究是現實而迫切的。會計綜合管理中有很多方面是需要我們深入研究的,提高會計反映和分析水平也有賴于我們不斷深化的會計研究。我們要通過會計理論和實務研究,推動會計工作深化發展。

四、建立成果轉化機制,進一步推進會計管理創新

篇3

一、知識儲備――向往合作

在開展“好滋味蛋糕”游戲之前，我組織孩子們觀看了實體“蛋糕店”拍攝的錄像。孩子們欣賞了貨架上琳瑯滿目的美味蛋糕，休閑區域里的布置格調，服務員、收銀員、裱花師、糕點師的站位，具體的工作職責以及需要相互配合的環節，初步了解了“蛋糕店”的基本操作流程。

分析：幼兒對社會現實生活的印象是區角游戲的源泉。豐富的知識經驗，不僅為幼兒在游戲中的想象力、創造力提供了條件，而且也激發了幼兒參與活動的興趣，并喚起了幼兒在游戲中合作、在合作中游戲的美好向往。

二、利用材料――引發合作

1.在分組收集材料中引發合作。

“好滋味蛋糕”的買賣區域創建中，收集材料是第一步。在材料的收集上，我發動家長資源，鼓勵家長和幼兒自愿報名招領收集任務。比如愿意帶大盒子、餅干桶、仿真小蛋糕等的分為一組；愿意帶泡沫、海綿、報紙等的再分為一組。

分析：在游戲前收集材料的過程中，幼兒從獨立的收集，到最后將材料集中匯合，這種做法不僅使收集的材料不會重復，避免了材料的單一性，而且在幼兒對自己所帶材料的交流中，凸顯了幼兒的合作交往能力。

2.在區域材料互通中引發合作。

隨著游戲活動開展的深入，問題出現了：“蛋糕加工坊”里制作的糕點將何去何從？“加工坊”里糕點師們的興趣逐漸減弱怎么辦？

解決方案：生成新的工作人員――蛋糕店進貨員。進貨員的職責是負責到“加工坊”里挑選制作精美的蛋糕供給買賣區，可以用游戲卡進行交換，以提高“加工坊”工作人員的熱情。

分析：《綱要》指出，教師要以支持者、合作者、引導者的身份參與游戲，所以在案例中，我沒有過分限制幼兒的游戲場所，而是順應幼兒游戲活動的需要，支持他們的想法和玩法，創造了幼兒之間相互合作與交流的機會，增加了“進貨員”角色，把“蛋糕店”和“加工坊”里的材料互通，有效地激發了“蛋糕店”和“加工坊”兩個區域孩子的互動與合作，擴大了合作的面，也保證了游戲的順利進行。

三、創設情境――推動合作

1.生成多樣化游戲情境，推動幼兒合作行為。

在“好滋味蛋糕店”游戲的不斷深入中，我們在蛋糕店里生成了“蛋糕裱花間”，孩子們穿著工作服，戴著工作帽，擺弄著轉臺，擠壓著仿真的奶油，裱花師根據顧客的需求，現場制作蛋糕，有模有樣，還原著游戲真實、有趣的一面。

“銀行”是為幼兒可以到“蛋糕店里”進行交易而設立的部門，比如孩子去消費，必須先取錢。所以“銀行”前總是門庭若市，排隊取錢的顧客與銀行工作人員簡單交流著：“你好，請問你需要取多少錢？”“我需要一張5元錢、一張2元錢！”“好的，請稍等！”

“休閑小站”里人來人往，它分布在“蛋糕店”的旁邊，可供幼兒購物后來這個小站休息。“門童”熱情地招呼著客人，“歡迎光臨”“歡迎下次再來”。“服務員”忙著招呼著客人坐到桌子邊：“請問，您需要什么味的飲料？”“你們這里都有些什么飲料？”“有草莓味的、蘋果味的、巧克力的，不知您需要什么味的呢？”“那就來一杯蘋果味的吧！”“好的，請稍等。”

分析：角色游戲為孩子的合作創造了良好的環境，游戲中的情境刺激了孩子產生合作的需要，生成的很多區域游戲的情境之間是相互聯系、環環相扣的，為的是讓幼兒在多樣化的游戲情境中，持續性地產生游戲互動與合作行為。

2.教師適時參與情境，推動幼兒合作行為。

在游戲活動中，大多數的幼兒活動時情緒是高漲的，他們善于交往，互相合作，很好地詮釋著服務員、糕點師、銀行工作人員、顧客等等的角色，但是孩子存在著個別差異，也有個性內向、不善于表現表達的孩子。他們不懂得如何去用游戲語言交流，害怕出錯，害怕同伴笑話，然后他們就會躲在其他孩子的背后，唯唯諾諾，情緒不夠。

博恒是個內向的孩子，平時也不怎么和老師、同伴交流，今天是他第一次選擇了蛋糕店里的服務員角色，內向的他是否能融進這個游戲中呢？此時同樣在“蛋糕店”工作的M諭，她熱情地接待著每一位顧客，而博恒躲在其身后只是默默地看著。老師想幫幫這個孩子，以顧客的身份走進了這個區域，“喲，今天蛋糕店里來了新的服務員啊！你好啊！”博恒有些緊張，怯怯地說：“你好！”“哇！你們店里的蛋糕做得好漂亮啊，能不能賣給我一個？“好的，你需要哪個？”我的主動，讓博恒少了一些緊張。“那你介紹一下，你們店里都有些什么蛋糕呢？”“這是奶油蛋糕，這是草莓蛋糕。”好的，那我要一個草莓蛋糕。”當我接過博恒遞過來的蛋糕時，看到了孩子臉上抑制不住的高興。教師的及時參與，為博恒接待下一個顧客增加了信心。

分析：我認為教師以角色身份參與游戲，親切自然地走近孩子，這確實是一種有效的指導方法。所以在本案例中，當孩子游戲出現困難時，老師沒有去嗔責，而是有效觀察，熱情參與，理性指導，充分發揮了教師在幼兒游戲活動中的支持者、引導者、合作者的作用，幫助幼兒提高了自信心，同時也推動了幼兒下一步游戲中的互相合作行為。

四、制定規則――保障合作

在預設社會性游戲時，我們始終將合作理念作為游戲的關鍵和靈魂設計到游戲中，但當游戲時孩子們的合作行為受阻時，需要教師選擇恰當時機，適時介入。

比如：在“銀行”剛開張時，門口的隊伍總是排得很長，需要用錢交易的場所一時被冷落著，仔細觀察后，發現了問題，個別幼兒對于不勞而獲的取錢行為情有獨鐘，他巴不得把取款機里的錢全部占為己有。這樣后面的小朋友就出現了等待的現象，秩序開始有點亂糟糟。于是教師及時制定出新規則：每次取款最多兩張游戲卡，這樣一來，避免了“銀行”這一區域出現停滯不前的游戲行為。

篇4

銀行實習心得1伴隨電子銀行成為銀行發展主渠道的浪潮中，作為一個剛剛入行的新員工，在電子銀行柜面服務和營銷中，我總結出了以下幾點心得體會。

第一，了解電子銀行產品。所謂“生平多閱歷，胸中有丘壑”。建行的電子銀行渠道多、功能全、易使用、保安全。了解我行電子銀行的優勢，找到適合該產品的客戶群。個人網銀而言，我們主要向兩類人推廣。第一類，主要是年輕人。年輕人的思想比較開放，更加容易接受新的思想。現在電子商務盛行，年輕人對網購比較熱衷，電子銀行也就成為了年輕人的必需品了。第二類主要是商務人士，商務人士需要實時掌握資金動向，更有效率地轉賬匯款，因此電子銀行可以為他們提供一個省時省力的平臺。“電子銀行是移動銀行，足不出戶在自己家就可以辦理銀行業務。”

第二，了解客戶的心理。我在營銷過程中發現，大部分客戶并不在乎費用，而是在乎付出費用后，能得到什么樣的服務。客戶使用網上銀行交易不僅可以節省交易時間，更能省去在柜臺排隊的時間，同時自助操作更能滿足客戶的需求。真誠地詢問客戶是否需要開通網上銀行，就資費問題，可以強調免費;是否開通短信服務，當然資費問題清楚明白的告知。我每次為客戶開通網銀后，都會提示客戶登入銀行官方網站，激活網銀，強調其使用便捷的功能。在這種情況下，客戶一般都會接受，如果我營銷的這個客戶真的使用了我行的電子銀行，并且確實覺得方便，那么他便會對我行產生信任感，更有利于我們做其他產品的營銷，甚至會推薦給他周圍的朋友，這便形成了潛在客戶。

第三，發揮團隊的精神。大堂經理，負責幫助客戶填單、柜面引導。業務顧問、高柜，發掘目標客戶，辦理相關手續。每開通一戶網銀，電子銀行激活人員就積極地幫客戶在體驗機上改好新用戶名和新密碼，并且還給客戶演示一些重要的功能，防止出現客戶開通后使用時問題重重的局面。通過員工的配合，我們的電子銀行業務一定會蒸蒸日上。

銀行實習心得2今天早早地去了銀行，正好碰到運鈔機過來了，然后進去之后，把所有的電源都開了。開晨會時，石主任特別強調我們實習生要從基礎做起，要大堂經理好好帶我們!然后要我們與客戶建立關系鏈接。到九點了，我們和大堂經理，還有保安叔叔一起在門口等候客戶!

客戶來了，我們就開始接待了，今天的任務還是要有5戶激活銀行，幸運的是今天我們完成了8戶!今天上午人很多，許多都是購匯的或是結匯!以前不太懂購匯與結匯的區別，今天搞懂了，還是實踐出真知呀!還有今天的食堂叔叔特別好，打菜的時候特意給我多打了肉，真的是很感動，叔叔太友好啦

學會了：1、掛失申請書：客戶姓名與簽名不能代替，有四個簽名處，每次掛失要復印兩張身份證復印件。2、結匯是外幣兌人民幣，購匯是人民幣兌外幣。3、支票跨行轉賬到會計柜，跨境匯款一般是3~7天，托收是境外匯款。4、1類賬戶：全功能銀行賬戶，主要用于大額資金轉賬結算，2類、3類銀行，可分別用于投資理財、小額支付消費和繳費等，20__年12月1日起，同一個人客戶在我行只能開立1類銀行賬戶，之前開立的一個或多個可繼續正常使用，若新開個人銀行結算賬戶---則為2類、3類銀行賬戶。5、U盾可現辦現拿，網上銀行取款金額大于5萬。6、網上銀行、手機銀行不收費用，網上銀行是電腦端使用;智能機可以激活銀行，密碼為身份證后六位數，柜臺可以激活醫保，智能機可以查房貸期限，不能查欠多少錢。

不足及需要改善處：我們對銀行很多理財產品不是太熟練，說話沒有底氣，有些客戶不放心我們實習生操作;還有智能機有些操作不是太熟練，還要多磨練，多學!

銀行實習心得3____年X月份我進入____行，至今已經一年了，在這一年里，我按照正式員工的標準嚴格要求自己，使自己在各個方面不斷的成長。在領導的關心和支持下，在同事們的指導和幫助下，過去的一年里我取得了不小的進步。現將有關個人工作情況作如下總結：

在思想上，我認真學_行的精神文化，認真參加各項工作活動，以我____行正式員工的標準嚴格要求自己，進一步端正態度，加深認識，在行動上自覺實踐“民本興淮，萬家興安”的服務的宗旨，用滿腔熱情積極、認真、按時的做好自己的本職工作，完成領導交給我的各項任務。堅持把學習擺在重要位置，不斷提高業務能力，嚴于律己，不斷磨練自己，提高自己的工作能力，確保自己工作的規范。

在工作上，我嚴肅態度，積極學習，讓自己做到“四多”：多看，多學，多問，多做。加強學習，以理論結合實踐，把在校期間的理論學習融入到自己的工作中。認真對待自己在業務上遇到的問題，虛心向身邊的同事請教，不斷充實自己，盡早適應工作，服務客戶。

在生活中，尊敬領導，團結同事，與人真誠相待，嚴格遵守各項規章制度，作風正派、不貪污挪用、不謀私利，不參與賭博、等違法亂紀行為，自覺抵制各種不良風氣的侵蝕。

在這一年里，我除了認真做好自己的本職工作外，還積極配合其他同事的工作，努力做好自己的每一件事情，因為我深知，要做好事情，要首先做好人。我要為其他同事工作提供幫助，讓自己盡快融入下關支行的團隊中來。在銀行，首要是做服務，服務做好了，客戶才會認可。我從端正態度做起，立足本職工作，在平凡的崗位上微笑服務，盡自己最大的努力，做好的金融服務工作。

當然，在這一年里，我也發現自己存在著缺點和不足，作為一個年輕人，努力拼搏的競爭精神和開拓創新意識還不夠強，工作中處理一些事情時顯得不夠穩重等。今后我努力提高思想認識，迎難而上，積極開拓，做好服務工作，與全體職員團結一致，為提高我行經營效益，為完成新年的各項目標任務，做出自己的貢獻。

銀行實習心得4轉眼已經實習了兩個多星期，曾懷念睡覺睡到自然醒的生活。但是現在建行緊張有序的實習生活讓我一改從前自由散漫的作風，自覺融入到這個優良的工作環境中去。生活節奏變得規律，每天準時上下班，上學時候的散漫、輕松的日子一去不復返。

分配那天，有點緊張，也有點Ji動，因為不知道究竟花落誰家。幸運的是，我被分配到了離家不遠的廈門建行松柏分行。報到的第一天我遇到了兩個校友，他們也是來實習的，我們受到了康經理和林經理的熱情接待，他們與我們進行了一番意味深長的談話。從他們的話語和笑容中我們能感覺到這個和諧而又熱情的團隊。隨后經理安排我們各自拜出國留學師學習，我先被安排到貸后服務的崗位。

因為我以前沒接觸過，對個貸后中心的很多業務都不懂。“師傅”是一個隨和而又豪爽的人，從第一天起，他就仔細給我傳授個人貸款業務的點點滴滴。

在師傅和領導的關心和支持下，我各方面進步都很快，對銀行工作也有了一個全新的認識。在銀行工作首先要抱著“認認真真工作，堂堂正正做人”的原則，在實習崗位上勤勤懇懇，盡職盡責。上班期間要認真準時地完成自己的工作任務，不能草率敷衍了事，對工作每一筆業務都要謹慎小心。在銀行業誰贏得了客戶誰就是最后的勝利者。

一顆浮躁的心歸于平靜，但不缺乏Ji情。剛從學校走入社會的我有一顆不安靜的心，而從事工作后，我最大的體會就是個人的發展和能力的進步不僅需要高超的技能，更需要對工作的忠誠和以工作為中心的職業精神，即做事能沉得下心。這主要體現在日常工作的許多小事上，從細節處入手。在金融市場Ji烈競爭的今天，除了要加強自己的理論素質和專業水平外，更應該加強自己的業務技能水平，這樣我們以后才能在工作中得心應手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準確的服務。

同時，我也領悟到學生和社會工作者的區別。工作說不辛苦那是假的，參加工作后讓我進一步領悟到生活中的本質東西，即你要成功，你想得到你所希望的狀態，首先你必須付出12分的努力。實習以后，我們才真正體會父母掙錢的來之不易，而且開始有意識地培養自己的理財能力。“在大學里學的不僅是知識，更是一種叫做自學的能力”。參加實習后才能深刻體會這句話的含義。除了英語和計算機操作外，課本上學的理論知識用到的很少。在這個信息爆炸的時代，知識更新太快，靠原有的一點知識肯定是不行的。我們要在以后的工作中要勤于動手慢慢琢磨，不斷學習不斷積累。遇到不懂的地方，自己要虛心請教他人，并做好筆記認真的去理解分析。沒有自學能力的人遲早要被社會所淘汰!

我最欣賞把撒哈拉沙漠變成人們心中綠洲的三毛，也最欣賞她一句話：即使不成功，也不至于成為空白。成功女神并不垂青所有的人，但所有參與、嘗試過的人，即使沒有成功，他們的世界也不是一份平淡，不是一片空白。實習的工作是忙碌的，也是充實的。生活的空間，須借清理挪減而留出，心靈的空間，則經思考領悟而擴展。當我轉身面向陽光時，我發現自己不再陷身在陰影里。我開始學著從看似機械重復的實習工作中尋找快樂，我快樂實習工作著，游刃有余。

銀行實習心得5通過推薦與面試，我有幸進入中國銀行重慶市江北區支行進行為期一個月的實習，雖然實習的時間不長，我卻在這寶貴的時間里學到了好多東西，豐富并實踐了大學的理論知識，同時也深感自己知識面的匱乏，鑒定了我積極學習的信念。在工作中，工作態度的轉變是我學到的重要的一筆人生財富。“技術水平只能讓你達到一定的層次，而為人出事的態度及對工作認真負責的態度才是提升你的真正法寶。”主任的一席話給我上了實習的第一課。在實習期間，我虛心學習，認真工作，認真完成工作任務，并與同事建立了良好的關系，得到了行里員工的一致認可。

一、實習內容

1、入職培訓及各項銀行業務學習，如興業黃金白銀交易、第三方存管、一手房、信用卡、工資等。

2、網上收集其他行相關理財產品信息及潛在目標客戶信息，如證券、期貨、外匯、黃金投資公司信息及此類交流BBS、QQ群等，并整理歸檔形成詳細臺賬，供組長進一步聯系拓展業務用。

3、實地走訪證券期貨黃金外匯投資等公司，獲取大量一手市場信息和客戶經理聯系信息，如客戶大致分布情況、數量、投資意向等信息，為組長建立營銷渠道提供有用信息。

4、到其他行各駐營業網點，和各行個人理財經理交流并收集銀行折頁資料，分類整理形成對比表供組長參考。

5、協助組長接待來訪客戶和外出拜訪客戶，外出領取客戶資料等。

6、協助綜合部做好綜合類工作，如整理零售部合同，零售部辦公室整理布置，分發各營銷小組文具名片，協助老總轉移辦公室，整理零售部倉庫等。

7、為迎接銀監會檢查，配合協助風險部整理各種材料。

8、制作基金方面理財培訓PPT。

9、與行員工及其他實習生交流學習。

10、其他交辦事宜。

二、工作中表現較好及不足之處

較好

1、按時按量按質完成組長及其他行員交辦任務，如走訪客戶、收集資料、整理檔案等。

2、主動學習各項業務知識和及時與組長交流業務方面信息。

3、經常和實習生交流經驗和心得體會。

不足之處

1、業務學習不夠系統，再加上較少實戰，故各項業務知識較為零散不夠扎實，目前為止無獨立拓展的客戶。

2、除與組長交流學習較多以外，與其他行員較少，原因是自己不夠主動尋找交流機會;

因實習生身份而怯于學習請教;怕打擾他們正常工作。

三、實習心得體會

1、經過在興業銀行的實習，我對銀行業有了較為系統的了解與認識，包括銀行組織構架、管理模式、業務范圍等，并進一步堅定了以后往銀行業發展的方向,雖然現在距銀行要求還有一定距離，但我會努力。

2、提高了我的市場敏感度和市場開發能力，經過對興業金和第三方業務等的市場摸底調查(主要是走訪證券期貨、外匯投資等公司)，對市場有了較為全面的了解，也收集了不少客戶及客戶經理的聯系信息。

使我的業務拓展能力有了質的提升。

3、在與人交流溝通方面有了長足的進步，特別是與同事及客戶方面的交流。

4、培養了我的職業素養，從剛開始的禮儀培訓到后面的日常工作，興業銀行嚴謹、高效、真誠的辦公氛圍，潛移默化地影響著我，使我逐漸退去學生的稚嫩，一步步向成熟的職業人邁進。

四、關于實習生培養的幾點不成熟的建議

1、今年實習生的招聘時間較遲，按目前高校放假時間，招聘定在6月中下旬(或更早)較為合適。

且同時加大宣傳力度，一為吸引更多的優秀大學生，二為擴大興業銀行知名度，培養大學生潛在客戶。

2、實習期間(到目前為止)內容較為單一，如個貸組大部分時間都是在做材料，建議各組長有機會的話盡量多帶實習生外出拓展業務，進一步提高實習生的業務拓展能力。

3、實習生剛進來時沒有系統業務培訓，業務學習較為零散，較慢實習生加入工作狀態。

篇5

為滿足發展需要，齊商銀行淄博地區支行招聘部分員工，歡迎有識之士前來應聘。

一、招聘崗位和人數

(一)工作崗位：淄博地區所轄支行綜合柜員、大堂經理等。

(二)工作地點：淄博市各區縣(張店、淄川、博山、臨淄、周村、桓臺、高青、沂源)。

(三)招聘人數：135人左右。

二、招聘條件及資格

(一)基本條件

1、自覺遵守國家法律、法規和各項金融規章制度，具備良好的職業道德、品行操守和團隊意識，無違法違紀行為和任何不良記錄。

2、了解熱愛金融行業，致力于從事銀行工作，認同齊商銀行文化。

3、具有良好的思想品質和團隊意識，誠實守信，品行端正，無不良行為記錄。

4、表現優秀，具備相應的業務知識水平，有一定的社會實踐經驗。

5、善于溝通交流，具備獨立開展工作的潛質和能力。

6、敬業愛崗，服從工作安排。

(二)具體資格要求

1、具有國家承認的國民教育系列全日制大學本科及以上學歷;

2、主修法律、數學、計算機、國際貿易和經濟、金融、會計財務、稅務籌劃、審計、信用管理、工商管理、市場營銷以及漢語言、英語、人力資源和工程類專業;

3、年齡25周歲以下(1993年1月1日以后出生)。研究生學歷和具有2年以上銀行業務崗位工作經驗者年齡可放寬至28周歲以下(1990年1月1日以后出生)。

4、2018年4月份以后，能夠及時上崗工作。

三、招聘及用工方式

1、經組織報名、資格審查篩選、考試考核等環節，擇優錄用。具體事宜將通過電話、短信、網站公示等形式通知，請應聘者保持登記通訊工具暢通，及時關注齊商銀行網站。

2、入圍人選進行崗前培訓合格后，一般簽訂勞務派遣合同。至少一年后根據工作表現和業績，經綜合考核優秀的予以轉聘，簽訂正式合同。

四、報名方式

(一)報名材料

1、齊商銀行應聘人員報名表。

2、身份證正反面掃描件。

3、畢業證書和學位證書掃描件(2018年應屆畢業生提供學校出具的《畢業生推薦表》等相關有效證明)。

4、非應屆畢業生工作單位出具的綜合鑒定。

5、其他資格和相關證明材料等。

(二)報名流程

應聘人員確定應聘支行意向，登錄齊商銀行網站(qsbank.cc)，下載《齊商銀行應聘人員報名表》(附件1)，認真填寫后連同其他報名材料以電子郵件形式發送到應聘意向支行郵箱(詳見附件2)。應聘人員全部報名材料請控制在20M以內，請勿使用超大附件和云附件。

(三)報名期限

自即日起至2018年3月9日16時(以收到電子郵件為準)。

五、注意事項

1、應聘者對所提供應聘材料的真實性負責，若有虛假，取消錄用資格。如因學校放假，2018年應屆畢業生暫時不能提供學校出具的《畢業生推薦表》等相關有效證明的，可以事后補報，但需要在報名時予以說明。

2、應聘者所有報名材料請以電子郵件形式發送，恕不接受當面報名，謝絕到訪。

3、每位應聘者只能選擇一家應聘意向支行發送報名材料，經審查發現重復報名的，視為無效報名。

篇6

一、角色區中環境的創設

（一）環境的創設要真實化、生活化

角色游戲，顯然離不開各種角色。生活中各種角色工作的地點是不一樣的，而這種角色的活動是要借助于環境發生的。如醫生和護士工作的場所是在醫院，廚師工作的場所是在廚房等。所以如何為孩子創設虛擬的“真實環境”很重要。如：我們班級創設的小吃店。在剛開始，教師只是提供了一些食材和工具，跟孩子們一起商量了一下小吃店的人員分工，就讓孩子去玩了，但是在玩的過程中，我們發現孩子對于這種活動的興趣是有的，剛開始是由于新鮮感來游戲的，但是過了2-3天后，他們對于這個活動就不感興趣了。后來在區域培訓和自己學習的過程中，我們發現，自己創設的區域環境不夠真實，缺少吸引力。因此我們把區域環境盡量真實的展現出來。如增添了自動飲料機、微波爐、煤氣灶、廚師服和廚師帽、菜單、各式各樣的菜肴。增加之后很快的發現孩子對于小吃店的熱愛程度就進一步增加了。

（二）環境創設的主動性、游戲化

環境的主動性表現在區域形式的開放：如班級在下午只開放所有的角色游戲，這類角色游戲包括娃娃家、小醫院、小廚房、小陽臺等等。種類多樣的角色區，為孩子主動提供適合自己的游戲提供了很好的條件。除此之外，環境創設的主動性還表現在孩子在區域活動過程中能夠主動、活潑的主動的游戲。是孩子的“我要玩、而不是要我玩。”最主要的表現就是孩子在角色區中知道自己要做什么，怎么做，這是一種隱形的心理環境。首先，讓班級增設一種區域活動之后，教師要跟孩子一起來商討區域的玩法，一起來制定區域規則，并且在玩區域的過程中要遵守區域規則和區域要求。如：班級中的小吃店，有的小朋友去玩了一次之后就不再想玩了。經過觀察發現，原來廚師和服務員不知道自己要做什么，怎么做。因此我帶領孩子一起商討了如何玩這個區域。孩子們經過商量后得出：“廚師在燒菜的時候要把菜分類，不能混在一起，小客人在吃飯的時候聲音要小一點，不能影響別人，服務員在上菜的時候要把菜輕輕的放好，輕輕的收走。孩子們還用繪畫的形式把規則和要求畫了下來，并且配以文字說明。孩子們認識了這個規則之后再參與活動的時候就更有規則、更知道自己怎么做，如何做了。

（三）環境材料的開放性

角色區的開放讓孩子們能夠自由自在的游戲。但是在整個活動中，我們又發現了一個問題，孩子對于教師提供的仿真性的材料如：蔬菜、蘑菇之類的玩了一段時間之后就不怎么感興趣了，自動飲料機玩了一段時間之后也不感興趣了。在孩子的活動中，我突然發現，特特把雪花片拿到了飲料機上，把各種顏色的雪花片分好類之后，裝在飲料瓶里，對小伙伴們說：“你看，這是我的飲料，很好喝。”之后孩子們也跟著一起，用雪花片代替飲料。看見這樣的狀態，我們想到應該在區域中投放一些半成品材料。如：彩紙、泥工、習慣、雪花片、玩具等。當這些材料投放進去之后，孩子們開始創造性的利用這些材料。如：把泥工做成湯圓、把碎紙做成各式各樣的菜肴、把雪花片做成玉米烙等等。在這樣的過程中，孩子們變得更自主更有興趣。

（四）環境材料的遞進性

孩子們很喜歡小吃店和銀行，但是在玩了兩周之后，我們發現兩個角色區的人越來越少了，小吃店的客人少了，銀行取款的人也少了。經過觀察發現，這兩個區域是相對獨立的，材料的提供也相對的沒有變動，因此孩子們對于這個活動不是那么感興趣了。因此，我們決定調整區域活動的內容，增設區域活動的材料。我們把“巧手吧”和“開心餐廳”以及“銀行”串聯起來。如：我們請美工區的孩子用海綿制成烤肉串，然后賣到小吃店，小吃店再把烤肉串賣給客人掙錢。美工角的孩子掙錢就能存到銀行里了。同時建構區的孩子搭建雪花片，賣到小吃店，裝飾小吃店，雪花片的孩子就能掙錢，掙了錢之后再存到銀行。這樣區域與區域之間就有了聯系，各個區域的材料也在不斷的進步。

二、角色區對于幼兒發展的價值

（一）角色區促進孩子語言表達能力的發展

角色區最大的特點是有各式各樣的角色，這些角色之間的活動是相互作用的，不是分隔的，在這些角色活動中，孩子們之間的角色是要通過語言和肢體語言發生動作的，如小吃店：服務員要跟客人、廚師交流；客人之間要相互交流、客人于廚師也要交流；如：銀行工作人員要跟取款的人交流。在這種交流中，孩子們的語言得到進一步的發展。

篇7

文章編號：1003-4625(2009)07-0111-04　中圖分類號：F832.1　文獻標識碼：A

銀監會2006年初頒布了《行政許可實施程序規定》、《中資商業銀行行政許可事項實施辦法》等行政許可方面的監管法規，為銀行監管部門實施高管人員市場準入行政許可事項提供法規依據；使高管人員任職資格監管工作進一步制度化、規范化。但是，比較國際上銀行高管人員任職資格監管的先進做法，目前我們對銀行高管人員任職資格審核和履職監管方面還不盡完善，監管有效性有待于進一步加強。

一、國際上高管人員任職資格監管方面的經驗

在美國，注冊新銀行機構時推薦擬任高管人員必須考慮其銀行從業經驗、其他商務經歷及財務來源狀況等方面；同時，為人正直、誠信和有責任感等良好品行是非常重要的條件。金融監管當局對擬任人進行背景調查的工作相當細致，包括過去是否存在違法行為和不道德行為，以及是否具備穩健經營銀行的經歷或經驗。

在新加坡，銀行高管人員的產生須經過兩名社會名望很高的業內知名人士的推薦，還須經過商業銀行董事會的同意。高管人員的稽核工作由審計部門完成，審計部門直接向董事會負責，具備很高的獨立性。董事會內部通常還設立一個提名委員會，負責討論和確定銀行主要管理人員的提名及相關事宜。高管人員在得到新加坡金融管理局批準后方可上任。

在香港地區，香港金管局對銀行董事、高管人員除在學歷、從業經驗等方面嚴格審查外，還非常重視對其道德操守的審查，主要審查其是否存在不良記錄，包括是否受到監管部門的處罰、公開譴責等。如果存在不良記錄，金管局一般不會同意其擔任高管人員。

二、我國在高管人員任職資格監管中存在的問題

對比國際上的做法，我國在高管任職資格監管方面還存在著與新的監管理念和要求不適應之處，一定程度上影響了對高管人員監管的有效性。

(一)高管人員信息共享機制尚未建立

目前，銀監會雖然已在監管部門推廣應用“銀行業金融機構董事和高管人員監督管理系統”，但從使用情況看，系統采集的高管信息僅限于金融機構申報高管任職資格審核時的高管基本信息，日常監管中發現高管人員以及銀行從業人員的不良記錄無法及時采集導入系統中；同時，由于該系統用戶權限的限制，不同用戶通過該系統所能掌握的高管人員信息是有限的。從商業銀行角度看，由于銀行間信息交流共享機制未建立，金融機構對有不良記錄的高管人員的約束未形成合力，一些有“污點”的高管人員在商業銀行未做出準確結論前離職，而另一些銀行未經嚴格審查就聘任其為高管并向監管部門申報。因此，在任職資格監管環節上容易出現盲點，給有不良記錄的人提供逃避處罰的機會。

(二)任職資格審核缺乏統一、量化的標準

《中資商業銀行行政許可事項實施辦法》的頒布對高管任職資格所應具備的學歷和從業年限等方面“硬條件”制定了明確的標準，但對品行、知識、經驗、能力等方面“軟條件”未制定可執行、可量化的標準，給監管部門較大自由裁量權，審核過程中存在較大的彈性空間。目前，各地監管部門進行高管任職資格審核過程中，對商業銀行高管人員知識、經驗和能力的考核采取不同的方式，考核內容、考核標準和考核尺度均由各地監管部門自行選擇，對于考核方式是否科學、考核內容是否合適、考核標準是否合理、考察結果是否準確并沒有統一的標準。因此，不同銀監局、銀監局不同監管處室對商業銀行高管人員“軟條件”的準入標準把握都不一致，有的監管機構對擬任高管采取考試形式核準，有的采取監管談話形式核準，有些則通過考試、談話綜合方式核準，有的甚至只要“硬條件”具備即可通過審核。高管準入標準把握各異，難以保證客觀反映擬任人的專業知識和技能的真實水平，難以保證準人工作的公平、公正。

(三)審核的主動性、全面性存在不足

現有高管人員任職資格審核監管，是由申請人提出申請后，監管部門再開展資格審查的“坐門等客”的做法。審查人員在現有制度條件下難以對擬任高管人員品行等方面“軟條件”有充分的了解，對其真實的情況知之甚少。同時，商業銀行常常以工作需要人事安排盡快到位為由，要求監管部門加快審核的節奏，甚至以臨時負責人的形式讓高管人員提前到崗，實際履行高管職責后才向監管部門申報任職資格審核。這種倒逼做法實際上使監管部門在任職資格監管上處于被動位置。

在任職資格審核中，監管部門重視自身考核了解的情況，審點大多停留在對從業年限、學歷、申報材料要件齊全等面上“硬條件”合規性審查，而對擬任職的高管人員“軟條件”等了解不充分、不全面，難以避免那些硬條件完全具備的庸才或存在道德風險的人混入高管隊伍。

(四)金融機構申報材料的客觀性需改進

多數商業銀行出于讓擬任高管人員盡快、順利地通過監管部門任職資格審核，人事安排盡快到位以便開展工作等方面考慮，向監管部門申報擬任人的綜合鑒定材料中對擬任人的評價通常是多肯定工作成績，對存在的不足之處反映較少甚至未提及，無法客觀、全面地評價擬任人的品行、能力、工作業績和存在的不足。同時，商業銀行在離任審計獨立性方面尚不充分，離任審計報告的客觀性受此影響。主要原因：一方面，高管人員的離任審計報告主要來自商業銀行內部審計部門，而審計部門雖然在機構形式上基本做到獨立設置，但難以真正做到獨立履職。一些機構對離任審計主觀認識不到位，對高管人員任期的經營情況缺乏實事求是的態度，不能客觀公正地進行評價，離任審計程序化、走過場。另一方面，各銀行對擬任高管人員的人事安排在先，離任審計在后，審計報告通常只起到對人事安排的輔助說明作用。客觀性不足的綜合鑒定和離任審計報告作為監管部門任職資格審核的重要依據，一定程度上造成監管部門的判斷不準確。

(五)高管人員履職監管的有效性薄弱、退出機制尚不健全

當前，銀行監管部門對高管人員日常監管主要停留在高管人員市場準入工作方面，對高管人員履職情況的動態監管不足，退出機制尚不健全，主要表現在：沒有統一的、可操作性的評價指標和量化標準；對金融機構違規問題處理上，普遍存在處罰機構的多，處罰高管人員的少；經濟處罰的多，取消任職資格的少。由于對高管人員履職監管

的有效性不足，退出機制不健全，高管人員違法違規成本較低，無法起到警示作用。

三、加強高管人員監管有效性的對策措施

針對高管任職資格監管存在的問題，福建銀監局經過不斷探索，采取了積極有效的措施，努力做到高管市場準入工作的科學、規范、公平、公正。

(一)建立“從業人員不良信息登記系統”，為任職資格審核提供查詢平臺

為提高銀行從業人員的誠信、合規意識，加強對銀行從業人員的監管，科學有效地實施案件專項治理責任追究制度；同時，也為監管部門查詢銀行業從業人員誠信記錄提供信息查詢平臺，福建銀監局2007年基于銀監會內網信息平臺開發了“銀行業從業人員不良信息登記系統”。系統根據不同的用戶需求設置不同的用戶權限，銀監局監管處室和銀監分局的用戶均可通過內網以各自的用戶身份訪問不良信息登記系統，在各自用戶權限范圍內進行數據導入、手工錄入、信息查詢、信息修改等操作。監管部門在非現場監管或現場檢查中發現的從業人員不良信息可及時收集并導入系統；同時，監管部門按季向被監管機構收集從業人員不良信息統計報表并導入系統。系統采集的每條信息至少包括姓名、身份證號、任職機構、職務、不良信息類型(包括刑事處罰、行政處罰、行政處分、黨紀處分等)、處罰或處分簡要原因、不良信息具體內容、撤銷或變更情況等要素。

系統正式推廣應用以來，已采集福建省銀行業從業人員各類不良信息記錄近500條，為高管任職資格審核提供了重要手段。通過系統全省聯網查詢，信息共享，基本上解決了當前商業銀行高管人員變動頻繁、異地交流力度加大情況下，高管人員監管信息不對稱的問題，避免個別高管人員在當地違規，再異地任職及“帶病”任職等情況。

(二)建立任職資格考試題庫，促進考核公平、公正

為了全面、規范審核擬任高管人員的知識、經驗和能力，公平、公正地實施對擬任人“軟條件”的考核，福建銀監局從2006年開始建立任職資格考試題庫。考試范圍統一確定為與銀行業相關的法律、銀監會頒布的法規指引以及作為銀行業高管人員應知應會的金融業務知識，重點考察擬任高管人員掌握金融法規、業務理論知識的情況，并向商業銀行公開。通過細分題型，組成相對獨立的主觀題庫和客觀題庫，在考前由分管局領導隨機指定主觀題和客觀題各一份，組成一套“高管人員任職資格考試試卷”，確保考試的公平、公正。對考試不合格者，采取補考、建議金融機構調整擬任人等方式，促進擬任高管人員加強學習，提高業務素質和經營管理水平。對于個別擬任人雖然通過考試尚不能全面考核評價其真實的從業經驗和能力，約見其進行任前監管談話，并訪談相關部門，摸清情況，努力做到真實反映擬任高管人員的實際能力和水平。

(三)注重監管工作聯動，加強依法、合規監管

為掌握任職資格審核工作的主動性和全面性，在對任職資格審核過程中，嚴格按照《銀行業監督管理法》、《行政許可實施程序規定》以及《中資商業銀行行政許可事項實施辦法》等法規的規定，依法、合規地進行審慎監管，對商業銀行樹立依法、合規經營意識起到促進作用。

同時，建立福建銀監局行政許可事項內部工作流程，在任職資格審核過程中注重加強與非現場監管處室、現場檢查處室以及案件專項治理工作的聯動，形成監管合力。對于在監管中發現存在違法違規或發生案件的金融機構，暫停受理其高管任職資格審核申請，待落實整改、實施問責后再做受理。所有高管任職資格審核事項，負責高管市場準入的處室均要向擬任人原任職機構的監管部門征求監管評價意見；擬任人曾在多個金融機構或崗位任職的，向其最近一次任職所在地監管機構征求監管評價意見；對于最近一次任職時間在一年內的，還要向再前一職位任職所在地監管機構征求監管評價意見。通過征求監管部門的監管評價意見，多渠道了解擬任人品行、業務能力、管理能力等情況以及是否存在法規所規定不得擔任高管人員的情形。

(四)加強問責制，提高申請材料的真實性

為了確保商業銀行申報任職資格審核材料的客觀、真實，福建銀監局要求金融機構加強材料真實性的審查，對材料真實性負責，審核中發現申報材料弄虛作假的情形，要求商業銀行加強對相關責任人問責；強調綜合鑒定、審計報告等材料必須根據擬任人實際從業表現、業務經歷做出明確的、實事求是的描述和結論；督促商業銀行加強審計獨立性，促使審計制度化、規范化。在任職資格審核過程中，對商業銀行申報材料存在疑問，采取質詢申請人、約見擬任人談話、要求擬任人或曾任職機構做出書面解釋、重新申報客觀真實材料等方式，把好材料真實性關口。

(五)加強對高管人員培訓工作，加大履職監管力度

為了提高金融機構高管人員政策法規水平和風險防控能力，牢固樹立依法合規經營意識，福建銀監局從2007年開始定期對轄內銀行業金融機構高管人員進行培訓。培訓內容緊密聯系經濟、金融形勢和銀行業經營管理的實際，涉及金融法律法規、銀行監管理論、業務風險管理、財富管理、業務創新等多方面。每期高管培訓班都精心挑選商業銀行的業務專家和監管部門相關人員對高管人員授課，并結合福建銀監局舉辦的“金融創新大講堂”進行，讓高管人員有機會聆聽來自經濟金融界的專家、學者的精彩交流，開闊視野。目前，共已舉辦16期銀行業金融機構高管人員培訓班，對福建省轄內2077名高管人員進行培訓。通過培訓，有效地提高轄內銀行業高管人員政策法規水平和業務技能；同時，也增進了同業間的經驗交流與溝通協作。

四、相關建議

(一)改進信息系統，完善信息共享機制

進一步完善銀監會《金融機構董事、高管人員監督管理系統》功能，增加從業人員不良信息登記模塊和高管履職監管評價等日常監管信息，避免不宜擔任銀行業高管的人員走上高管崗位。在條件成熟時，可建立銀行、證券、保險業間共享的金融業高管人員監管信息系統，形成金融業高管人員監管信息共享平臺，解決跨部門的高管信息不對稱、溝通共享不充分的問題，從而有效提高高管任職資格監管效率。

(二)試行公示制度，規范任職資格監管

完善的高管人員任職資格監管法規可確保對高管人員日常性、持續性監管過程中有章可循、有法可依，維護監管的嚴肅性和權威性。由于現有的《銀行業機構高管人員任職資格管理辦法》已無法完全適應現實工作，銀監會應盡快出臺新的《銀行業機構高管人員任職資格管理辦法》和任職資格審核操作細則，對高管人員任職資格的監管范圍、任職條件、日常管理、資格終止等監管要求作出明確規定；對高管任職資格審核標準應更具體化，將審核重點從靜態監管轉向靜態與動態監管相結合，即除審核其“硬條件”外還需深入調查了解擬任人的品行、業務經歷、管理經驗、對將從事工作的熟悉程度等方面，并對這些審核內容有明確的

工作要求。

實行高管人員任職資格審核公示制度，把銀行業高管人員任職資格準入審核置于群眾監督之下，在審查之初，針對擬任人所在機構設立舉報箱、電話、電子郵件等渠道，讓群眾能夠及時反映擬任人存在的問題，借助群眾的監督幫助監管部門把好準入關。

(三)建立統一題庫，確保審核公平、公正

實踐證明，采取閉卷考試方式能夠有效促進各銀行業高管人員學法自覺性，能相對公平地對擬任高管人員進行知識、經驗、能力等方面的審核。建議銀監會建立任職資格準入考試制度，做到“凡任必考”；同時，依靠各級監管部門和商業銀行的力量，征集試題，建立全國統一、規范的考試題庫和考試大綱，明確具體的考核標準。各級監管部門在進行高管人員任職資格審核時，通過網絡隨機抽取試卷進行考試，確保審核的公平、公正，有效避免考試走過場現象，規范監管部門任職資格審核管理。

建立高管后備干部人才庫，將高管人員資格認定工作作為常規性、持續性工作來抓。凡具備從業經驗，符合學歷、從業年限等基本條件的高管后備人選，商業銀行可有計劃地定期向監管部門報審。經審核通過的人選納入高管后備干部人才庫，以備商業銀行根據工作需要從人才庫中篩選符合條件的擬任人進行申報。監管部門結合日常監管工作對納入人才庫的擬任人進行持續跟蹤考察，以達到主動監管、提早介入的目的。

(四)完善履職監管，督促高管勤勉盡職

銀監會應建立對高管人員履職評價機制，統一制定對高管人員的任期考核辦法，按期對高管人員進行履職情況考核。對高管人員履職評價可靈活運用各種考核手段，突出考核重點，把防范風險、案件治理、不良資產下降、經營成果真實性作為考核的重要內容，對高管人員的工作業績、經營績效、是非功過做出客觀公正的評價與實事求是的結論。對于在履職評價中發現存在問題的高管人員，監管部門可區別情況對其采取考試、告誡、建議調整崗位、取消任職資格等形式，促進高管人員注重日常履職行為，提高經營管理水平。

同時，監管部門應加大對高管人員的教育培訓力度，建立金融機構高管人員行為規范準則，按照準則要求對高管人員的從業行為進行嚴格的教育、培訓和約束；督促高管人員誠信守法，勤勉盡職，穩健經營，樹立良好的職業道德意識。重點加強三個方面培訓：一是政策法規培訓。通過組織金融機構高管人員學習經濟金融方針政策及有關法律法規，提高其政策法律水平和依法、合規、穩健經營的自覺性。二是經營管理能力培訓。通過組織參觀學習、經驗交流、專項培訓等形式進行經營管理能力培訓。三是風險防范能力培訓。通過剖析典型案例、分析各類金融風險的類型和成因，舉一反三，使金融機構高管人員能夠清楚每項業務的風險度，提高風險防范意識和能力。

參考文獻：

[1]中國銀行業監督管理委員會，中國銀行業監管法規匯編[z]，法律出版社,2008，

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一、前言

國家助學貸款是為了解決高校家庭經濟困難學生就學難的一項具有政策性的銀行資助貸款政策，其特點，一是免擔保，利用大學生個人的信用獲取貸款；二是國家貼息，大學生在學期間的貸款利息由國家負擔。自國家助學貸款政策開始實施以來，國家助學貸款作為我國高等教育發展的一個重要助力，其作用正日益凸顯。但從實踐效果看，由于學生的頻繁逾期違約問題，使得高校和銀行都出現了惜貸現象，這一問題在很大程度上影響了國家助學貸款工作實施的進程。高校作為管理國家助學貸款，同時也是主要受益者的核心要素之一，應在管理學生違約問題上發揮重要作用。

目前高校在管理國家助學貸款中，普遍建立了資助管理中心機構，該機構主要負責協助銀行宣傳國家助學貸款、初步審核國家助學貸款材料以及協助進行高校學生的國家助學貸款誠信教育工作，而銀行主要負責貸款材料的審核以及審批放款，最后對違約的學生進行逾期追討等活動。在管理國家助學貸款的過程中，為了應對高校貸款學生的高違約率問題，高校與銀行也建立了一定的合作關系，比如銀行協助高校擴大誠信教育力度，在高校學生還款期，高校利用優勢資源為銀行提供一些還款學生的畢業后信息等等。雖然在一定程度上降低了貸款學生違約率，但為了使國家助學貸款違約率降低至趨于零的狀態，其合作的程度應進一步加強，而如何加強這一合作關系是本文研究的重點。

二、銀校合作的動力源分析

國家助學貸款的正常運行，使得高校在學費資金回收方面有了很大的提高，有效地部分解決了高校資金難的問題，因此高校對于國家助學貸款的政策是有利益驅動的，并會積極的相應相關的政策執行；就銀行而言，銀行在國家助學貸款期間獲得了政府補貼的基準利息，在畢業后獲得貸款學生上繳的貸款利息，從商業性的角度上講，銀行對于國家助學貸款政策的執行也有相同的利益驅動。但是國家助學貸款的執行又是高風險的，其不僅給高校帶來了一些不良的損失，同時也給銀行的商業活動帶來了一定的麻煩。

高校在國家助學貸款實施過程中的風險主要有：經濟損失和聲譽損失兩方面。就經濟損失而言，一方面是由于學生違約導致的高校風險補償金損失，另一方面是由于銀行的拒貸行為導致的高校在學費收入方面的減少。據報道，全國貸款學生的平均違約率達20%，致使國家助學貸款跌落到放貸低谷，政府為避免高校學生違約問題造成的不還貸風險，制定了助學貸款風險補償金制度，并為其規范運行，出臺了《國務院辦公廳轉發教育部財政部人民銀行銀監會關于進一步完善國家助學貸款工作若干意見的通知》（〔2004〕51號），為加強國家助學貸款風險補償專項資金出臺了相關的管理辦法。其中規定： 國家助學貸款風險補償專項資金是按當年實際發放的國家助學貸款金額的一定比例對經辦銀行給予補償，風險補償專項資金的來源，由財政和高校各承擔50%。如果學生的還貸能力差，則高校承擔的風險補償金就高，所需承擔的風險也就相應的大，反之，則越小。總之，國家助學貸款的運行過程中，由于學生和銀行的行為，高校會面臨減少學費收入和支付風險補償金兩方面的風險，將直接導致高校的經濟損失。

銀行在國家助學貸款實施過程中面臨的主要風險主要是由學生違約而造成的逾期追討成本。學生在還款期間，會由于種種原因，例如：學生的疏忽、就業壓力以及誠信問題等等，最終導致學生在還款期限到達時，選擇了逃避還款現象。當學生選擇逃避還款的決策時，銀行會對其進行追討，這一部分的追討成本與一般的商業貸款追討成本有本質的區別，因為貸款學生來自不同的生源地，而且學生的流動性較大，這將直接大大增加銀行的追討成本，而這一部分的損失將導致銀行出現惜貸的行為。

從上述兩個參與主體的風險——收益來講，國家助學貸款給雙方帶來了收益的同時，也造成了很大的風險成本。因此，為使國家助學貸款更好地運行，降低高校學生違約率是亟待解決的首要問題，高校與銀行必須加強合作關系，協同管理國家助學貸款制度。

三、銀校合作模式分析

如何加強銀行和高校的合作關系，是關系到降低違約率，促進國家助學貸款健康運行的關鍵，本部分首先分析現階段高校和銀行的合作程度，其次基于集成優勢資源的視角，對現有合作關系進行合理的改進。

（一）現階段銀校合作現狀

在現階段國家助學貸款運行過程中，高校與銀行的總體合作水平處于一個較低的層次，具體表現為兩個方面：

一是處理貸款材料的信息溝通時間延遲。在國家助學貸款申請材料遞交階段，高校首先對貸款學生提交的貸款申請材料進行審核，審核通過后將統計名單送至省級資助管理中心審批，經過審批，最終將申報材料轉交至放款銀行進行二次審核。從實踐的情況看，從高校接收申請材料開始到銀行審批放款需要5—6個月的時間，不僅在時間上降低了貸款申請的效率，而且一旦發生銀行審核不通過，貸款學生當年的貸款則不能夠貸款成功，影響了學生的正常就學等問題，最終未能解決高校的資金短缺等問題。

二是追討學生逾期貸款的被動合作傾向。這一問題是在銀行與學生的貸款關系發生后，當學生進入還款期，一部分學生由于各種不同的原因而造成了逾期問題，此時銀行對于學生造成的貸款逾期事件進行追討活動。從學生的角度來講，由于國家助學貸款是校園地貸款，貸款學生來自于不同的生源地，這種因素直接導致了學生畢業后流動性很高，貸款學生的分散程度比較大；從銀行的角度來講，追討活動本身需要一定成本，比如：追討所付出的人員管理成本，電話通訊費用等等，再加上前述貸款學生的高度分散性以及流動性強的因素，更加使得銀行在追討國家助學貸款的活動執行上，支付比一般追討更高的成本。目前，銀行為了提高追討的成功率和降低追討活動所帶來的成本，與高校進行了合作，但是此合作關系集中表現為高校的被動合作傾向，與銀行的主動性不強意愿。究其原因，一方面銀行在放貸給高校學生之后，在追討活動執行前，高校已經得到了學生的就學學費，解決了高校經費問題，因此在與銀行的合作上，沒有利益驅動高校進行主動的、積極性的協助追討，另一方面，銀行與高校的合作關系的建立尚且處于一個初級的階段，銀行僅僅通過從高校參與方獲得貸款逾期學生畢業的相關信息，在這些信息的基礎上進行逾期追討，從合作的深度上講，信息的實時交流與貸款學生的動態監控沒有完全得到體現。

（二）基于集成優勢資源的銀校合作新模式構建

集成優勢資源是指在項目實施過程中，把不同種類的有利于項目執行的資源集中起來，形成優勢集中策略，更好的完成項目任務。在構建銀校合作模式上，本文創新性的從集成優勢資源的視角出發，提出在高校與銀行進行合作關系的建設上，充分考慮各方所具有的優勢資源，通過整合，最終形成銀校新的合作模式。由前述討論分析可知，在國家助學貸款實施過程中，高校的利益驅動源是獲得學生的國家助學貸款，解決高校資金缺乏問題；銀行的利益驅動源則是最大限度的降低逾期追討成本和提高成功追討的比例，針對這兩方面的目的要求，結合集中優勢資源的視角，我們擬從以下三個步驟進行銀校合作的新模式構建。

高校的優勢資源分析。在國家助學貸款實施過程中，高校作為學生與銀行之間的唯一的橋梁溝通主體，掌握著學生的所有基本信息，這在貸款前的審理以及貸款后學生的動態信息收集都具有一定的優勢。在貸款審理方面，高校可以根據輔導員、班級委員以及寢室室友等相關主體對貸款學生的貸款資格進行全方位的分析，高校還可以利用與學生的教育關系，進行全面的貸款前誠信教育以及貸款材料的填寫協助工作；在貸款之后，學生在校表現以及畢業后的動態信息，高校都可以在學生管理信息系統中，實時地掌控貸款學生的狀態信息，而且在較短的時間內與學生取得聯系。

銀行的優勢資源分析。銀行作為專業的放貸機構，在貸款材料的審理上，可以較快地、準確地識別不規范貸款材料信息，這在協助學生進行貸款材料填寫方面具有較大的優勢；在貸款學生的還款信息管理上，有著專業管理系統，這可以及時的反饋出貸款學生的還款狀態，在管理逾期貸款的確認與鑒別上，有科學的便利性。

在分析了銀行和高校在國家助學貸款實施過程中的優勢之后，本文基于集成優勢資源的視角，提出了高校與銀行共建貸款管理中心的新合作模式。這一模式較目前的合作關系而言，具有較深層次的合作交流與任務執行。

貸款管理中心由學校和銀行人員共同組建，學校主要負責貸款學生的信息采集工作，銀行主要負責貸款材料填寫、政策咨詢等貸款執行工作。在貸款還款時，高校提供詳細的逾期學生的動態信息，銀行從貸款系統中分析出逾期還款金額等相關信息，然后由高校與學生取得聯系，再轉交給銀行進行規范化的逾期追討過程。

與此同時，貸款管理中心的所有成員進行合作，對貸款學校進行在校誠信教育，高校主要負責誠信方面的教育溝通工作，銀行方面的工作人員則可以對貸款的還款方式，還款期限以及貸款活動中的疑難問題進行一一解釋。貸款管理中心的職責和運作流程見圖1。

高校與銀行共同組建的貸款管理中，對貸款學生進行共同管理，不僅降低了貸款申請流程的時間，而且有利于銀行對逾期貸款學生的追討活動執行。

四、結論

在國家助學貸款實施過程中，高校擁有學生的動態信息資源，銀行擁有規范化管理貸款流程的人力及系統資源，本文從目前銀行與高校的合作出發，利用基于集成優勢資源的視角對銀行和高校間的合作模式進行了創新構建，提出了共同構建貸款管理中心的體制，該模式不僅有助于降低貸款流程的時間拖延情況，而且從成本和追討成功比例的角度上，極大地提高了銀行的逾期追討效率。

參考文獻

[1]桂富強，龔萍萍.銀行、高校、學生間的國家助學貸款博弈分析[J].財經科學，2008（04）.

[2]宋振.我國國家助學貸款模式設計研究[J].中州學刊，2011 （01）.

[3]林莉，王德斌.國家助學貸款風險控制制度的缺陷及對策[J].廣東社會科學，2010（02）.

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三、

四、五次全會各項部署和關于進一步加快建設經濟強區的目標，落實區委、區政府關于招商工作領導意見，緊緊抓住“發展是第一要務”的思想精髓，力爭做到招大商、上大項目、求大發展。

二、會議安排

（一）時間、地點。

**區**年招商引資會定于**年2月28日（星期六）上午9時，在**大酒店（電臺道19號）舉行。

（二）參加范圍。

1.市領導；

2.市計委、市建委、市外經貿委、市商委、市容委、市臺辦、市僑辦、市經協辦、市外辦、市規劃局、市工商局、市文化局、市外商投資服務中心、保稅區管委會、市現代工業園管委會、市建委投資項目服務中心、市海河開發辦公室等領導；

3.市人民銀行、市工商銀行、市建設銀行、市農業銀行、市交通銀行、市商業銀行、國家開發銀行天**分行、中國招商銀行天**分行、中國光大銀行天**分行、**浦發銀行、**發展銀行、各大銀行**支行領導；

4.區四套班子主要領導及有關領導；

5.各街、局、公司，區政府各委、辦及有關單位負責同志；

6.**區各樓宇業主代表；

7.投資商簽約方代表；

8.開發商代表；

9.特邀代表；

10.新聞單位代表。

（三）會議議程。

1.介紹領導及來賓；

2.致歡迎辭；

3.項目推介；

4.政策；

5.宣讀**區聘請招商顧問名單；

6.區領導向被聘請的招商顧問頒發聘書；

7.舉行簽約儀式；

8.區領導講話；

9.市領導講話。

三、籌備工作

（一）按系統邀請各自上級主管單位領導。

責任單位：區建委、區經貿委、區臺辦、區僑外辦、區招商辦、區規劃處、區文化旅游局、區外經貿委、工商**分局。

（二）分配邀請與會人員名額及責任單位。

1.區屬各有關單位代表100人（責任單位：區政府辦公室）；

2.樓宇業主代表50人（責任單位：工商**分局）；

3.房地產開發商30人（責任單位：區建委）；

4.臺商代表30人（責任單位：區臺辦）；

5.海聯會、工商聯代表50人（責任單位：區統戰部）；

6.僑屬僑胞代表30人（責任單位：區僑辦）；

7.外地駐**辦事處及企業代表40人（責任單位：區招商辦）；

8.民營企業代表40人（責任單位：工商**分局）；

9.外資企業代表30人（責任單位：區外經貿委）；

10.新聞記者15人（責任單位：區新聞中心）。

（三）招商項目介紹及政策材料籌備。

1.區計委負責準備樓宇分布及項目情況材料；

2.區海河開發辦負責準備海河**廣場項目情況材料；

3.**改造指揮部負責準備**改造項目情況材料；

4.區招商辦負責準備招商引資獎勵政策材料、**工業園項目情況材料及其他項目情況材料；

5.區財政局負責準備對樓宇經濟的扶持政策材料；

6.區外辦負責準備**俄亥俄州艾**市與中國天**市**區建立全面友好交流合作關系簽約文本；

7.和司負責準備****律師事務所**區在**招商項目簽約文本。

四、組織領導及分工

成立**區**年招商引資會籌備委員會。委員會主任由**副區長擔任，副主任由**擔任。委員會下設辦公室，負責籌備日常工作，辦公室主任由石季壯兼任，辦公地點在貴陽路143號3樓（區招商辦），辦公電話：**、**、**。

委員會設立秘書組、會務組、招商組、安全保衛組4個職能組，具體分工如下：

（一）秘書組組長：**

牽頭單位：區政府研究室。

成員單位：區委辦公室、區委研究室、區政府辦公室、區招商辦、區財政局、區新聞中心。

具體工作：起草市、區領導講話、主持辭、歡迎辭，獎勵政策的文件審核、大會宣傳報道及新聞稿件審核。

（二）會務組組長：**

牽頭單位：區政府辦公室。

成員單位：區委辦、區招商辦及有關部門。

具體工作：邀請市、區領導，邀請區屬各單位領導，組織布置會場工作，接待市、區領導。

（三）招商組組長：**

牽頭單位：區招商辦。

成員單位：區計委、區海河綜合開發辦、**指揮部、區財政局、區國司及有關部門。

具體工作：介紹項目、政策，落實簽約項目，聘請招商顧問。

（四）安全保衛組組長：**。

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一份內審工作總結一般不會少這樣幾個字眼:“審計查出問題X個,查出違規金額Y元,整改得到落實Z個……”。這就是一個工作階段內審人員所創下的工作成績,通常,也是將此作為衡量內審成績與查處力度的一個尺碼,但內部審計成果不單指查出問題的多少。人民銀行內部審計從全面審計、專項審計、后續審計和領導干部離任審計拓展到內控評審、履職審計并朝著績效審計方向漸進的過程,可視為內審成果的“成長史”,蘊涵了審計方式從賬務的全面核對與試算到抽樣審計方式的廣泛應用;內審目標從查錯糾弊到風險全程控制的提出;審計手段從手工審計到以計算機審計為主的提出;內審職能從監督評價到監督與服務并重的提出;內審內容從財務的合規性、合法性向效益性方向轉變等幾方面的成長,這些都是審計成果借鑒、利用與轉化的結晶。內審成果推動著人民銀行審計技能與質量的不斷提高――審前調查引起高度重視,重要性水平評估、憑借風險點適時開展審計的檢查方式正在踐行,審計風險得到有效控制。內審成果推動著人民銀行內審理論與實踐的不斷發展與豐富――風險導向審計的逐步應用,使人民銀行內審內容、方式、方法、思維及工作制度與管理辦法作了相應的調整與充實,出臺了《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法(試行)》和《中國人民銀行領導干部履行職責審計指南》等。內審成果促進著人民銀行內部管理方式的優化――以人為本的內部管理理念不斷深入,環境建設得到加強,人人參與內控管理意識得到增強,建立了信息溝通與交流平臺,有效地控制和防范來自組織內、外部的風險,出臺了各類行之有效地激勵與約束管理制度與辦法。

審計成果不是零散的,它需要加工、提煉,它可以是一個細小審計技能的突破,審計方式的更新,也可以是一項制度與規范,更可以是新的內審理論與實踐的誕生,毋庸置疑,內審科研成果與專利屬于內審成果范疇。

二、內審成果利用、轉化與梗阻

通常,視審計結論與決定(內審意見)為內審成果利用與轉化的唯一通道。實際上,內審工作的各個環節都在為內審成果利用與轉化作各類鋪墊,如:基于職能部門的業務操作流程與規范而擬定的審計方案是審計成果雛形與有機組成部分;充分利用現有審計經驗、技術條件,圓滿完成內審任務,實現審計目標,達到預期效果是審計成果的奠基石;內審報告、專題案例分析、內審綜合分析和內審工作總結是凝煉審計成果的渠道;內審經驗交流又是新一輪審計成果的捷徑。

為查而查,為整改而整改,為完成任務而完成任務的工作態度只能成為內審成果的梗阻。當前基層人民銀行一個較為普遍的問題是“屢查屢犯”得不到徹底根治便是這種工作態度所致,其中,不排除內審建議過于籠統,針對性不強,內審整改跟蹤舉措不力;不排除內審干部對問題定性不準,證據不足;不排除因內審人員的“慎獨”而導致的審計風險所致。

各類材料僅停留在表層文字功夫上或敷衍了事,疏于開展切合實際的比照、分析和總結,只能是內審成果的梗阻。當前基層人民銀行內審部門仍不同程度存在“浮夸”的不良習氣,只看到成績,看不到缺點與差距,片面地夸大業績,拿不出真材實料,不注重工作經驗與審計技能的總結、積累與交流,只浮于人員思想動態的表層分析上,人云亦云,談不上“探索”、“預見”與“求新”。

內審自身管理制度不健全、執行制度流于形式勢必成為內審成果的梗阻。內審的“矛”一向是指向被審對象,監督被審對象的職責、崗位、流程與制度,查找各類可疑風險點,而自身內部管理制度簡陋、職責不清、工作透明度不高。現場審計除了必要的內審通知必須出具,內審報告必須遞交,內審處理決定必須下達外,一切能“靈活”的盡可能“靈活”,現場該收集的證據未收集,該整的工作底稿未整,該列的事實未列,事后補正、補救的現象在基層人民銀行內審部門時有發生。

領導不重視,工作無激情,成員不配合也是內審成果的梗阻。有了成績得不到領導層的欣賞,有求新欲望得不到領導的支持,內審成果很可能被扼殺在萌芽狀態。工作無激情,為了“績效”而制作“績效”,只能是耗費,達不到實際奏效。缺乏和諧的工作氛圍,缺乏良好分工,不能最大限度地調動一切積極因素,發揮團隊作用,這一切都會形成一些人為的,不必要的梗阻。

三、促成內審成果利用的幾個保障

綜上所述,內審成果的利用與轉化集中體現在內審整改的全面落實,最小投入獲取最大收益以及風險的最小容忍度。要促成內審成果利用,必須從以下幾個方面尋求保障舉措:

(一)把握“度、量、衡”,執行責任追究制。責任追究是鞏固內審成果的良好舉措,追究要界定出職責,分清領導責任、管理責任和直接責任,追究應圍繞人民銀行風險類別進行逐級分類,充分考慮各層級的風險源,理清性質,作出合理、公正的責任追究,避免同一組織不同部門在同類問題上追究尺度過于懸殊,追究還應圍繞內審人員崗位職責與工作質量,分析審計風險產生的主、客觀因素,建立審計風險備案錄。

(二)商議、協調與溝通,打造良好體內監督機制。一個良好的體內監督機制要求崗位監控、部門監控和內審監督達到良性互動,這個監督機制便是內審、事后監督、紀檢監察及相關部門組成的大監督工作機制。內審部門須與職能部門建立商議制度,商議要有備案,保障領導層就內審監督與職能部門的爭議進行協調,協調要有流程,內部審計還要定期通報監督結果,將部門監督、內審監督和群眾監督納入內控制度體系,取得領導重視與支持,規避審計信息不對稱的問題。

(三)梳理、總結與分析,利用好現有的提煉平臺。《內審案例分析》、《內審查處統計報告》、《內審綜合分析》和《內控報告》組成了內審工作梳理、總結與分析平臺,從《案例分析》到《內控報告》是一個從個體問題到總體問題再到整體綜述的分析過程。內審干部必須據實、詳細地開展分析與報告,關注內在兼容性,從審計過程捕捉個性化的問題,從整體情況尋找解決問題的突破口,總結與提煉內審工作經驗與做法,并及時反饋有價值的信息,達到信息共享、價值互用、相互促進、共同提高之目的。

(四)調研、積累與交流,挖掘新的工作方法與思路。立足當地人民銀行業務活動,開展實地內審調研,掌握業務活動總體態勢,及時發現內審工作的局限與不足,有的放矢地開展內審檢查,調研不是簡單地遞交一份達到字數要求的報告或調研文章,而應具備一定的可用價值,調研內容不應局限在自身內審工作范疇,而應拓展到人民銀行各項業務活動和管理活動中,每做一件事,能有一份小結,每想做一件,能有計劃或及時補正計劃,內審工作就是一個日積月累,循序漸進的過程。評選優秀課題,開展學術交流,“請進來,送出去”的內審工作經驗與交流仍然是當前值得推崇的舉措,如何“為我所用”,如何做到“人無我有,人有我新”,一切從實出發。

四、促成內審成果轉化的幾點建議

源于審計實踐的內審成果上升為理論境界之后,還必須應用到內審工作實踐中,轉化為審計工作的新生力量,這種循環往復的關節點在于:

一要謀求審計檢查方式與技能的突破。賬、表、簿、證通常是內審人員“糾纏不休”的客體,要保障“核實勾稽“和”尋找出入”的工作質量,可學習、借鑒先進的內控風險預警預報方式,運用科技手段,嘗試一些簡便易行的檢查方式,縮短驗算、核對過程。采取后續審計及時跟進的連續性監督工作方式,打破內審工作“間歇性噴泉”效應,保持內審監督信息的適時與連貫,同時,強化人員培訓,彰顯內審分析評價的透析力,謀求審計檢查效率的倍增。

二要謀求內審管理制度與規范的完善。內部審計人員的工作行為與過程,必須置于內部管理制度,每位內審成員應有相對應的崗位與職責,職責的履行應有科學、合理的激勵與約束制度。建立內審人員準入、交流和學習制度,建立現場審計行為規范,建立審計項目立項、審批、報告與信息反饋工作制度,完善內審文書流轉、保管與檢查制度,建立、健全內控評審制度,建立一套能凸顯本地內審工作特色,有利于調度每位內審人員積極性的整合辦法,梳理、修繕與整合制度,營造嚴謹、和諧的工作氛圍與秩序。