導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇壽險責任論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

與其他行業相比,保險業的負債主要由各種責任準備金組成非壽險責任準備金是對保險合同所承擔的保險責任或經營風險的評估結果,其計算需要依賴保險精算人員運用特定的方法和程序進行計量,這是非壽險責任準備金的確認與計量不同于其他負債的地方,也是初次涉及保險會計的財務人員較難理解的地方

一非壽險責任準備金的含義

非壽險責任準備金中的責任是指保險公司對被保險人或保單持有人的未了責任,準備金是保險公司因承保保險業務而提取的基金,或者說是對因承保保險業務而引起的將來負債或已有負債的提取保險公司的保費收取在先,賠款支付和費用發生在后,所以保險公司要設置一定儲備基金以應付未來的保險責任

按照中國保監會《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》的規定,非壽險責任準備金包括:未決賠款準備金和未到期責任準備金

1.未決賠款準備金未決賠款準備金是指保險公司在會計期末對已發生保險事故應付未付賠款所提取的一種資金準備,一般包括已發生已報案未決賠款準備金已發生未報案未決賠款準備金和理賠費用準備金已發生已報案未決賠款準備金是指為保險事故已經發生并已向保險公司提出索賠,而保險公司尚未結案的賠案而提取的準備金;已發生未報案未決賠款準備金是指為保險事故已經發生,但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準備金;理賠費用準備金是指為尚未結案的賠案可能發生的費用而提取的準備金

2.未到期責任準備金未到期責任準備金,是指保險人為尚未終止的非壽險保險責任提取的準備金,包括保險公司為保險期間在一年以內(含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責任而提取的準備金,以及為保險期間在一年以上(不含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責任而提取的長期責任準備金

二未決賠款準備金的確認與計量

1.已發生已報案未決賠款準備金已發生已報案未決賠款準備金評估最常應用的技術是逐案估計法,即由經驗豐富的理賠人員對每一個已報案賠案的未決賠款成本進行估算,同時要考慮索賠自身的特點經濟環境等的變化在進行會計處理時,需要精算部門分別提供再保前和再保后的未決賠款準備金數據

2.已發生未報案未決賠款準備金對已發生未報案未決賠款準備金評估,通常采用鏈梯法案均賠款法準備金進展法賠付率法和B—F法等通過上述精算方法可以先計算出各事故年的終級損失,從終級損失中減去已決賠款,即得出未決賠款準備金的估計值,然后從未決賠款準備金的估計值中再減去已發生已報案未決賠款準備金金額,就得到了已發生未報案未決賠款準備金

借:提取未決賠款準備金——已發生未報案未決賠款準備金32109

貸:未決賠款準備金——已發生未報案未決賠款準備金323109

3.理賠費用準備金對于保險事故,保險公司除應支付給被保險人按照合同約定的賠償外,還應支付結案過程中發生的理賠費用,所以保險公司應當提取理賠費用準備金其中,直接發生于具體賠案的損失檢驗費律師費等為直接理賠費用,應提取直接理賠費用準備金;而不是直接發生于具體賠案的理賠費用為間接理賠費用,應提取間接理賠費用準備金

(1)直接理賠費用準備金評估直接理賠費用準備金的常用方法是比例法,該方法假設直接理賠費用與相應的賠款之間存在著一種相對穩定的比例關系,并且該比例關系的發展規律在過去和將來是一致的

借:提取未決賠款準備金——直接理賠費用準備11089

貸:未決賠款準備金——直接理賠費用準備金11089

(2)間接理賠費用準備金間接理賠費用準備金評估,需要首先確定間接理賠費用與已決賠款的經驗比率,然后假設間接理賠費用在立案時發生50%,其余50%在剩余的理賠過程中發生按照上述假設,就可以根據下述經驗公式估計間接理賠費用準備金:

間接理賠費用準備金=(已發生已報案未決賠款準備金×50%已發生未報案未決賠款準備金)×間接理賠費用與已決賠款的經驗比率

借:提取未決賠款準備金——間接理賠費用準備金

貸:未決賠款準備金——間接理賠費用準備金

三未到期責任準備金的確認與計量

未到期責任準備金作為保險公司履行未來賠付責任的資金準備,任何一家保險公司都要按照規定計提而且保險公司在評估未到期責任準備金時,還要對其進行充足性測試,如果未到期責任準備金不能滿足未來賠付費用等的需要時,還必須提取保費不足準備金未到期責任準備金的評估方法通常分為比例法和風險分布法其中比例法又可以分為1/24th法1/365th法等,主要適用于被評估險種或險類的風險分布比較均勻的狀況;而風險分布法分為七十八法則逆七十八法則流量預期法等,主要適用于保險期間較長的險種下面分別就上述方法予以介紹:

1.月平均估算法(1/24th法)

月平均估算法的理論依據是假定一個月所有承保的保險單是30天內逐日開出的,并且保險單數量保額保費服從均勻分布,這樣可以近似的認為所有的保單從月中開始生效,即對于每張保單當月僅能賺得半月的保費對一年期的保單,當月已賺保費僅是年保費的1/24

以一年期的保單為例,采用1/24th法評估未到期責任準備金,每年末的12月31日,可以根據下表所示的未賺保費因子來評估:

(1)2005年12月該公司提取的再保前的未到期責任準備金計算如下:

P12=1248*1/241296*3/241200*5/24…1164*23/24=1115.5

則2005年12月提取未到期責任準備金的會計分錄如下:

借:提取未到期責任準備金1115.5

貸:未到期責任準備金1115.5

(2)2005年12月該公司再保后的未到期責任準備金計算如下:

A12=998.4*1/241036.8*3/24960*5/24…913.2*23/24=892.4

2005年12月該公司應收分保未到期責任準備金計算如下:

應收分保未到期責任準備金=P12-A12=223.1

則2005年12月應收分保未到期責任準備金的會計分錄如下:

借:應收分保未到期責任準備金223.1

貸:提取未到期責任準備金223.1

2.逐日估算法(1/365th法)1/365th法是以日為基礎逐單評估未到期責任準備金的一種方法,所以又稱逐日估算法1/365th法是根據有效保單的天數來計算未到期責任準備金的,將所有保險期間在一年以下(包括一年)保單的未到期責任準備金進行加總,即可得到短期險未到期責任準備金;將所有保險期間在一年以上保單的未到期責任準備金進行加總,即可得到長期險未到期責任準備金通常情況下,保險公司采用1/24th法,1/365th法或者其他更為謹慎合理得方法評估未到期責任準備金特別是對于機動車輛法定第三者責任保險,根據《保險公司非壽險業務準備金管理辦法實施細則》規定,必須采用1/365th法評估其未到期責任準備金,而且采用1/365th法,其精確程度明顯要比1/24th法高得多

1/365th法未到期責任準備金計算公式為:

未到期責任準備金=保單未賺保費天數/保險期間涵蓋天數×保費收入

3.七十八法則與逆七十八法則對于某些特定的險種,隨著承保時間延長,風險逐漸降低或增大此時保險公司考慮近似選用七十八法則與逆七十八法則,評估未到期責任準備金例如,對于個人抵押商品住房保證保險,由于貸款余額的減少,風險分布呈現遞減的趨勢,可考慮采用七十八法則;而對于車輛保修期延長保險的風險在承保期內逐漸增加,則考慮采用逆七十八法則

七十八法則的計算公式為:

12

P12=∑（13-N）*XN/78

N=1

逆七十八法則的計算公式為:

12

P12=∑N*XN/78

N=1

N——表示月份數

P12——表示年底提取的未到期責任準備金

X——表示年度各月的保費收入

上述公式適用于一年期保單,分母78=1211…1;如果為兩年期的保單,分母則是2423…1=300

1)該公司2004年12月31日提取的再保前未到期責任準備金計算如下:

12

P12=∑(13-N)*XN/78=1233.1

N=1

借:提取未到期責任準備金1233.1

貸:未到期責任準備金1233.1

2)該公司2004年12月31日提取的再保后的未到期責任準備金計算如下:

12

S12=∑(13-N)*ZN/78=986.5

N=1

應收分保未到期責任準備金=P12-S12=246.6

借:應收分保未到期責任準備金246.6

貸:提取未到期責任準備金246.6

4.流量預期法流量預期法是以承保業務的實際風險分布為基礎計算未到期責任準備金的,這需要根據歷史經驗數據,對風險分布狀況和已賺保費比例分布進行估計

5.保費不足準備金按照保監會第13號令《保險公司非壽險業務準備金管理辦法(試行)》中第12條規定:保險公司在提取未到期責任準備金時,應當對其充足性進行測試未到期責任準備金不足時,要提取保費不足準備金因此,在按前述方法評估未到期責任準備金后,保險公司還需要預期未來發生的賠款與費用,就是用未到期責任準備金去乘以估計的賠付率與費用率,扣除投資收入的差額,與未到期責任準備金的賬面余額進行比較,檢查未到期責任準備金是否足夠充分并且按照《保險公司非壽險業務準備金管理辦法實施細則》的規定,未到期責任準備金的提取金額應大于或等于以下兩者中的較大值:

I.預期未來發生的賠款費用及再保支出的余額;

II.在準備金評估日假設保單退保時的退保金額

從會計核算的角度來看,保險公司提取責任準備金的目的是為了按照權責發生制的基本原理來核算損益反映盈虧,而從保險公司經營的角度來看,準備金評估的準確性將會影響公司的經營策略產品設計償付能力以及公司之間盈利能力的可比性等等因此,保險會計對保險負債的確認與計量,尤其是對責任準備金的確認與計量應遵循謹慎的估價原則目前,各家保險公司也在通過不斷努力,尋求適合于自己保險公司實際情況的責任準備金的計提方法,力求計提的責任準備金充分合理筆者希望通過本文能為保險公司的準備金核算提供一些有益的探討

參考文獻:

[1]企業會計準則[M].北京:中國財政經濟出版社,2006.

[2]吳小平.保險公司非壽險業務準備金評估實務指南[M].北京:中國財政經濟出版社,2005.

[3]張卓奇.保險公司會計[M].上海:上海財經大學出版社,2001.

[4]張洪濤.保險財務會計[M].北京:中國人民大學出版社,2004.

篇2

中圖分類號：F840.62 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9599 （2012） 17-0000-02

法定責任準備金是純保費定義，根據評估假設，這部分數額是以用來做未來的賠款[1]，這種未來法定義的準備金計算忽略了公司的費用和失效率，是根據被認可的生命表和利率假設。按照保單給付的本質和一定的計算方法而得。過去法計算的準備金，則是根據評估假設得到的過去的純保費收入的積累值與過去賠款支付的積累值的差額。計算準備金的方法與保險人過去的實際經驗沒有關系，她只是依賴于生命表和利率的評估假設[2]。

然而在利用生命表計算躉繳純保費時，可以看到所用的計算非常繁雜，困難，在實務中不可行，為簡化躉繳純保費的計算，就引入基本換算函數。換算函數表達式有二種方法：未來法和過去法。下文討論將看出未來法在計算機實現時的優越性。

1 概述

1.1 責任準備金的監管必要

當保險公司的風險和整個市場回報的協方差為零時，期間成本很小，搞定成本適中，對保險人的準備金監管可能甚必要，即使消費者不知情或信息不完善。當成本或固定的成本較低進而保險公司可能會選擇次優準備金水平，這種做法主要源于“消費者的無知”，這樣如果沒有監管，保險公司自身建立的準備金通常利于社會最優化水平，而監管者能夠確定并強制執行一個至少更接近社會最優化水品的準備金方案[3]。

1.2 責任準備金估算的誤差

壽險業中往年的準備金估算誤差會影響隨后年份的財務狀況，也就是說，隨后年份中的準備金實際仍然保留了這些誤差。這樣將導致日歷年度財務狀況和報告盈余與事故年度的財務狀況和報告盈余在數值上相差甚遠。

1.3 責任準備金估算的意義

保險責任準備金，是保險公司的負債，不是保險公司的營業收入，是保險公司為了承擔未到期責任和處理未決賠款而從保險費收入中提存的一種資金準備[4]。所以保險公司應該準確估算責任準備金，隨時準備履行其保險責任。

由于人壽保險采取均衡保費的繳費方式，因而在投保后的一定時期內，投保人繳付的均衡純保費大于自然保費（或支出），此后所繳付的均衡純保費又小于自然保費（或支出）。這種逐年提存的負債就是壽險責任準備金。保險公司將其每年收取的均衡純保費中的“負債”部分提取出來，并累積生息，其終值就是應提取的壽險責任準備金。

按照保險制度規定，符合確認條件的負債應當計量，其金額應當是清償該債務所需支出的最佳估計數。既然保險公司責任準備金在會計處理上應當確認，那么這就涉及到一個計量問題。但由于責任準備金的計量需要運用大量的假設、經驗數據和貼現率，造成會計人員難以從保險合同交易中直接計量負債的結果，它需要依賴保險精算人員運用特定的方法和程序進行計量。因此，保險責任準備金的計算需要精算技術的配合，這也是本論文研討的初衷。

2 責任準備金估算

2.1 利用換算函數精算責任準備金的精算現值

一般來說，為配合計算機系統完成精算，我們為簡化精算現值的精算，將會引入換算函數[5]的概念，定義如下：

2.2 換算函數下壽險的責任準備金（過去法和未來法）

設保單的生效年齡 ，持續時間 ，保額 個單位。

1.全期繳費情況

（1）終身壽險

未來法：

過去法：

（2） 年定期壽險

未來法：

過去法：

（3） 年期兩全保險

未來法：

過去法：

（4） 年期生存保險

未來法：

過去法：

2.限期繳費情況

（1） 年限期繳費終身壽險

未來法：

過去法：

（2） 年限期繳費 年期兩全保險

未來法：

過去法：

3 在計算機系統實現下過去法和未來法對比分析

根據上文可以看到，條件 ，只是所用準備金公式的基本基本要求。那么按照這一要求在未來法中有唯一值對應，也就是說在未來法的公式中條件 對未來法有用可定出 。但按照這一要求在過去法中，沒有唯一值對應，從過去法公式中可以看出當 時， 取任何值，條件 對過去法無壓縮作用，即在推導過去發公式是滿足條件 的 產生了增根，而未來法沒有產生增根，故采用過去法計算準備金時還要借用未來法定出 的才能計算，也就是說未來法公式在計算機系統實現的條件比較完善，故在計算機系統中計算式采用未來法計算準備金。

4 結束語

本文通過分析壽險業責任準備金換算函數概念，明確中兩類精算模型的計算方法，同時比較，兩者在計算機系統中實現時的區別，最終明確在計算機系統中應選用未來法計算準備金。對類似的壽險精算概念在計算機中實現有較高的借鑒價值。

參考文獻：

[1]王曉軍等編著.保險精算學[M].中國人民大學出版社，1995.

[2]喬治斯·迪翁，斯科特·E·哈林頓編.保險經濟學[M].中國人民大學出版社，2002.

篇3

鑒于壽險投資穩健發展的重要性和收益的實利性，對于壽險投資現狀的分析是探究其存在風險，進而研究出其存在弊端的基礎。加強對壽險投資現狀的分析，提上日程。

一、基于資產負債管理的壽險投資現狀分析

我國的壽險投資分為銀行存款的壽險投資、債券的壽險投資和證券投資基金的壽險投資三大類。下面，我們就這三類壽險投資的現狀分別加以探析：

銀行存款的壽險投資。銀行存款的壽險投資是一種低風險、低收益的投資方式，適用于經營時間短、經營管理經驗不足和經營管理規模偏小的壽險公司決策投資。它具有安全系數高和投資靈活的優點，可以為壽險公司帶來所投資金的基本利息收入，在股票市場和債券市場處于停滯不前甚至倒退的情況下，可維持壽險公司基本業務的開展。但由于市場通貨膨脹時價格上漲導致所存資金相對貶值的窘況；由于利息率過低的窘況；由于國家調整貨幣政策導致所存資金相對貶值的窘況等，銀行存款作為壽險投資方式的選擇，需仔細斟酌。

債券的壽險投資。債券的壽險投資分為政府債券的投資和企業債券的投資兩大類，具有高利率、低風險的優勢。首先，政府債券是由政府憑借政府信用發放并保障實施的，具有風險低、收益高的好處，此外，國債收入免除稅費，這又大大惠及了投資的壽險公司。其次，企業債券的發行受國家《保險法》的嚴格限制督察，壽險投資收益具有嚴格保護措施，加之兩者的高流動性，降低了壽險投資公司的變現壓力。盡管債券的壽險投資存在收益相對較低和壽險公司負債結構無法與國債發行相匹配等問題，但債券的壽險投資仍是我國重要的投資方式。

證券投資基金的壽險投資。證券投資基金的壽險投資是近年來發展起來的一種新型投資方式，類屬于股票投資，具有比股票投資收益低、風險低的優點，與股票投資一道，是我國壽險投資的一種投資方式，在選用時，需細密考慮，謹慎選擇。

二、基于資產負債管理的壽險投資存在的風險

基于資產負債管理下的壽險投資大體存在以下幾種風險，下面我們就其存在風險加以詳細分析，以針對其存在的各方面風險，進而找出相應的規避措施，促進壽險投資市場的穩健發展。

利率存在風險與市場存在風險。利率存在的風險是說由于市場利率的不穩定性給所投資的壽險公司造成損失的風險。它存在兩方面的風險：第一，壽險公司制定業務，當利率降低時，將導致責任準備金提高，造成壽險公司資金損失；其次，當利率上升時，人們又會要求退保，造成壽險投資公司保金流失，進而影響其健康運營。第二，市場的變動也會影響證券的價格，制約壽險投資公司的發展壯大。

信用存在風險與流動性存在風險。信用風險是制約壽險投資公司平穩運營的又一重要因素。由于壽險投資公司的部分資金存入銀行以獲取利息和本金，因而銀行及其他金融機構的資信狀況將直接影響壽險投資公司的本息回收，使壽險投資公司面臨著因其信用不足而造成資產損失的風險。此外，由于金融產品和市場的流動性等原因，嚴重影響壽險投資公司的健康運營。

操作存在風險與資產負債不相匹配存在風險。由于技術不足導致壽險投資公司的信息搜集和信息處理弊端、由于必要監督的缺乏導致的信息泄露和腐敗滋生的弊端，是壽險投資公司存在的操作性風險。由于投資時間的長短不一和所投險種期限的長短不一，造成資產和負債無法準確匹配的弊端，是壽險投資公司存在的資產負債不相匹配風險。

三、基于資產負債管理存在風險的應對策略

通過上述內容對壽險投資風險的探析，為促進壽險投資公司的健康運營，我們要基于資產負債管理中存在的風險，找出相應的應對策略。下面，我們就從促進壽險投資管理和促進資產負債管理相匹配兩方面著手，構建體系，切實運行，促進資產負債管理下壽險投資的健康發展。

構建切實高效的風險管控體系。所謂構建切實高效的風險管控體系就是要提高壽險投資公司對投資風險的敏感度和控制度。這就要求我們提高透析風險的敏感度和準確性，建立風險預警系統以合理預算風險，進而合理匹配投資時間和投資險種的期限，綜合考慮所投資金機構的綜合信用度，低風險、高收益的投資，以爭取最大限額的投資利潤。

促進風險管控體系的實際運行。為保障風險管控體系的高效運行，我們就需要從企業管理、部門設置和操作監管三個層面著手實施。首先，壽險投資公司要制定公司發展的方向、目標和原則，以指導公司的發展前景，規范公司的發展行為。其次，壽險投資公司要從風險的預算著手，綜合考慮投資機構的信譽度進行投資，然后設置不同的部門各司其職、相互監督、綜合評述。最后，按公司要求，結合部門設置綜合實施操作管理，以促進壽險投資的健康發展。

四、總結

本文通過對資產負債管理下壽險投資現狀的分析，探討出其存在的各類投資風險，并針對其具體風險進而找出相應的管控策略，以促進壽險投資公司的平穩發展。在以后的投資發展過程中，我們要不斷分析其發展狀況，提高發現投資風險的敏銳性，找出切實高效的應對策略，促進低風險、高收益壽險投資的健康運行。

參考文獻：

[1]田君. 基于資產負債管理的壽險投資問題研究.[J].申請同濟大學管理學博士學位論文，2006，（05）.

篇4

目前，我國壽險公司的發展面臨著如何在發展變化的環境下保持長期健康發展的考驗。風險控制水平下的資金有效利用的高低，成為能否贏得這場競爭的關鍵。如何有效的控制財務風險，并在此基礎上構建科學的投資策略已成為保證壽險公司長期健康發展的根本。

1.壽險公司財務風險的具體表現

就壽險公司經營而言，其財務管理風險主要體現在以下幾個方面：

1.1費率風險：即在確定費率或給付、賠付標準時不準確產生的風險。主要有兩類：費率定價過低和給付、賠付標準過高。

1.2系統風險：又稱市場風險，即引起資產或負債價值變化的風險，包括：利率風險和基本風險。壽險公司根據利率的變化衡量和管理資產、負債，其股票、公司債券和質押貸款與利率基準點的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產品的回報率。

1.3信用風險：即由于債務人因其財務狀況惡化或擔保物價值貶值無法履行責任而產生的風險。由于壽險公司的資產有相當部分是公司債券，因此這種風險對其影響較大。

1.4流動風險：即由于無法預測的事件造成資產流動性不足引起的風險。

1.5其他風險：包括經營風險以及法律法規變化所產生的法律風險。

2.我國壽險公司所面臨的具體財務風險

2.1責任準備金虧空嚴重

由于資金運用的不當、壽險責任準備金被當作壽險業務損益的“調節器”，加之擅自設計壽險條款或自行修改總頒條款、沒有嚴格的核保核賠制度，導致保單責任擴大，保險風險加大等諸多原因，造成了壽險行業嚴重的償付能力不足。給壽險公司經營帶來了巨大的財務風險。

2.2資產結構不合理，利用效率低

一是實收資本嚴重不足，導致資產負債比率過高，壽險責任準備金被擠占的問題十分突出。二是銀行存款等流動資產占比過大，使本應增值的壽險資金得不到充分運用，降低了資產使用效率。

2.3壽險資金投資形式狹窄

現有的壽險資金未得到充分有效的利用，致使歷史包袱不但得不到消化，而且呈進一步擴大的趨勢。壽險資金運用受政策影響渠道偏窄，不利于壽險公司運用各種渠道充分有效地運用資金，實現壽險資金的有效增值。

3.防范壽險公司財務風險的幾點措施

3.1建立科學的風險控制體系

風險控制體系的目標是:能夠及時、準確、有效地識別、評估和控制各類風險，將總風險控制在預算范圍內。風險控制體系的核心是資產負債匹配管理和風險預算管理。

3.1.1資產負債匹配管理

實施資產負債匹配管理，能夠有效的控制利率風險。根據實際經驗，可采用久期、凸性來測量資產負債的利率敏感性，用缺口管理來調整資產負債的匹配度，保證資產和負債在數額、期限、成本、收益上的基本匹配。采用上述方法后，能夠保證資產負債的基本匹配，并根據市場情況進行靈活調整。

3.1.2風險預算管理

風險預算管理能夠有效控制投資總風險。根據壽險公司的資本和財務狀況計算最大風險承受能力，然后根據各部門的投資業績和市場情況，將風險限額合理分配到各業務部門，將各業務部門的風險額度再分配到各投資品種；按照統一的風險值計量標準，定期計算各部門和各風險類別的風險值，按照風險預算控制投資風險，如果某個業務部門或投資品種的風險值超過預算額度，則要調整投資組合，這樣就能將投資的全部風險控制在預算范圍內。

3.1.3信用管理體系

借鑒國際先進的信用風險管理方法，構建以內部信用評級為核心的信用風險管理體系。

內部信用評級。參考國際信用評級體系，建立自己的內部信用評級體系，制定相應的信用評級管理辦法，按照統一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對各類機構和信用產品開展整體債務評級(長期、短期)和特定債務評級，為準確評估和控制信用風險奠定基礎。

信用額度管理。研究開發一套先進的授信額度計算模型，根據信用等級的不同，量化計算投資授信額度，并嚴格按照授信額度開展業務。

信用風險分析與評估。從定性的角度，分析公司投資業務承擔的主要信用風險點及未來信用風險的變動趨勢，并重點分析相關行業未來變動趨勢，同時從定量的角度，運用先進的計量模型定量計算信用風險頭寸的風險值，并納入到整體風險預算管理中。

3.1.4績效評估體系

績效評估與投資管理是相輔相成的:一方面，它可以科學地計量和評估投資績效；另一方面，又可以為投資決策提供信息，用來指導投資活動。績效評估與風險控制是一個事物的兩個方面，績效評估是對一段時間以來投資績效的評價，它以歷史數據為基礎，計算風險和收益；風險控制是對未來一段時間的預測，也是以歷史數據為基礎，預測未來的風險和收益，并構建相應的控制體系。因此，建立高效科學的績效評估體系對投資管理和風險管理來講都是非常重要的。

3.2建立高效的財務風險管理組織架構與運行機制

為了更有效的發揮風險控制體系的作用，必須建立一個能夠相互制約、相互監督的組織架構和高效的運行機制，主要分為三個層面。

3.2.1公司層面

在壽險公司設置獨立于投資部門的風險管理部。風險管理部負責制定公司風險管理的宏觀政策、重要決策和管理規范，提出指導性、方向性和原則性的風險管理意見；協調、指導公司其他部門配合投資部門進行風險管理工作；根據公司投資和風險管理的具體要求制定風險控制指引，并對投資部門的資金運作獨立進行監督檢查。

3.2.2部門層面

在投資部門內部設立風險控制部。按照風險管理的實際需要，設置風險預算崗、信用管理崗、內控管理崗和績效評估崗等四個崗位，對投資風險進行全方位、全過程的監控與評估。

3.2.3操作層面

操作層面指的是投資部門內的各業務部門，在投資過程中，貫徹風險管理的原則和指導思想，嚴格按照崗位職責和操作流程進行投資操作，把風險管理的流程、制度、方法融入到投資決策、資產配置、組合管理、證券選擇、清算結算等各個業務環節中。

3.3處理好投資效率與風險管理的關系，投資運作中堅持透明化

就是在資金運作的各個環節如投資決策、資產配置、組合管理、證券選擇、投資操作、清算結算等等，對風險控制部門是開放的，風險控制部可以參加各部門的業務工作會議，所有關于投資運作的方法、數據和流程都在風險控制部的監控之下，在遵循保險資金運用規律的前提下，尋求風險和收益的動態平衡。

3.4加大創新力度，進一步拓寬壽險資金運用渠道

隨著市場環境的變化，壽險資金運用和風險管理面臨很多新問題。如，市場利率逐級走低，長期債券的收益率大幅度下降，甚至已經低于長期壽險資金的運作成本，這種趨勢短期內還沒有改變的跡象，而保費收入卻在持續增長。長期收益率的大幅度降低，不僅給壽險資金運用帶來嚴重困難，而且給風險管理特別是資產負債匹配和利率風險管理帶來了嚴峻挑戰。如何應對新形勢下投資與風險管理面臨的新問題，我們認為創新和發展是解決問題的根本，要強化創新意識，加大創新力度，在發展中創新，在創新中發展。

3.5加強保險產品的創新

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    引言 

    在保險實務中,利率并不是固定不變的,而是具有一定的隨機性。尤其在長期的經濟行為中,采用固定利率可能會帶來預期與實際之間的較大偏差,隨機利率(random interest rate)在保險精算研究中已經成為熱點問題。隨著對精算理論研究的深入,利率隨機性的研究在近年來越來越受到重視。 

    1976年,Boyle考慮了壽險與年金中死亡率與利率均為隨機的情況一“雙隨機性Ⅲ”。相應的隨機利率的一般理論由Panjer與Bellhouse在二十世紀八十年代建立。Beekman與FueIIing在1991年得到了利率由O-U過程和wiener過程建模的某些年金的二階矩;1993年又得到了利率由O-U過程和wiener過程建模的終身壽險給付現值的前二階矩。 

    本文在現有研究的基礎上,將隨機利率引入了保險模型中,討論了在死亡率為DeMoivre分布(參見文獻[2])下的比例賠付問題,對財產險實務具有參考價值。 

    順便指出;當死亡率服從Makeham分布時的情況,隨機積分通常不可積,在這種情況下,則只能用數值積分來做。 

    1、基本原理 

    1.1精算現值與精算等價原理 

    保險實務中,純保費與理賠額的發生通常不會在同一個時間點上,應該將兩者放在同一個時間點上進行比較。一般將純保費與理賠額折現到保單(policy)生效這個點上。這樣,對純保費和理賠額的比較就不能單純的看其數額的大小,還要看資金的時間價值,保險標的物的死亡時間。為了解決這個問題,于是我們引入精算現值。精算現值與通常的資金現值的不同之處在于前者考慮了標的物死亡概率。收入(純保費)與支出(理賠額)在保單生效時的精算現值相等就是所謂的“精算等價原理”,純保費就是運用精算等價原理來計算的。 

    1.2布朗運動與隨機利率模型 

    傳統的精算理論都是假定利率是固定的。這往往與事實不符,因為利率是具有隨機性的。在保險實踐中,由于利率的隨機變動產生的風險,對保險公司而言是相當大的。 

    根據概率論中的大數定律,由于標的物“死亡”的隨機性產生的風險可以通過出售大量的保單來分散,但由于利率的隨機性產生的風險則不能通過這種方式來分散,且利率風險只存在于保險公司一方。嚴重時,甚至可能導致保險公司破產。 

    2、隨機利率下的比例賠付保險模型 

    2.1模型描述 

    本文所述的保險和約主要應用于財產保險。模型如下:投保人對一種標的物進行投保,若標的物在一個指定的時間內“死亡”,保險公司會在死亡時刻提供一個與標的物價值成比例的賠付。而投保人在這個指定時期內以連續年金的方式支付其保費。 

    2.2純保費的計算 

    在上述的精算模型中,設標的物(轎車)在t時刻(0≤t≤5)報廢,在t時刻的賠付額的現值為Z1,投保人所繳納的保費的現值為POZ2。 

    2.3純保費責任準備金 

    由于死亡率隨著標的物“年齡”的增長而增大,如果各年支付各年的死亡給付成本,則死亡給付成本將逐年增加,使保險公司到保險末期難以承受高額賠付。 

    因此在時務中通常采用均衡純保費將給付成本在整個繳費期上平攤。在均衡純保費方式下,保險前期各年度的純保費支付死亡成本有余,而到了保險末期則不足以支付。

    前期的保費的剩余不是保險公司的利潤,而是其對投保人的一種負債,將會在保險末期給付。 

    3、實例計算與分析 

    考慮標的物價值P=10(單位:萬元),則P0=2,假設α=0.05,β=0.4,則a0=0.03,a1=0.22,a2=0.19,b0=e,b1=0.22,代入公式(8)(14),通過計算機編程計算可得計算結果。 

    從計算結果中,我們可以看到責任準備金是隨著時間的增加而不斷增大的,這是因為隨著時間的推移保險公司賠付的概率不斷增大,則需要的準備金就越多。同樣,隨著賠償越來越確定,公司的損失風險就會不斷減小。 

    4、結論 

    (1)本文在傳統精算學的基礎上,對隨機利率下的財產險中的比例賠付額(賠付額與時間相關)進行了分析,計算了隨機利率下的比例賠付保險的純保費和責任準備金,以及相關公司的風險。 

    (2)根據精算等價原理,將隨機利率引入比例賠付保險,建立的隨機利率下的比例賠付保險模型。傳統的精算理論都是假定利率是固定的,這往往與事實不符。在保險實踐中,由于利率的隨機變動產生的風險,對保險公司而言是相當大的。應用本模型進行保險決策,則使計算的純保費等各項數據更加貼近實際。 

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引言

在保險實務中，利率并不是固定不變的，而是具有一定的隨機性。尤其在長期的經濟行為中，采用固定利率可能會帶來預期與實際之間的較大偏差，隨機利率(random interest rate)在保險精算研究中已經成為熱點問題。隨著對精算理論研究的深入，利率隨機性的研究在近年來越來越受到重視。

1976年，Boyle考慮了壽險與年金中死亡率與利率均為隨機的情況一“雙隨機性Ⅲ”。相應的隨機利率的一般理論由Panjer與Bellhouse在二十世紀八十年代建立。Beekman與FueIIing在1991年得到了利率由O-U過程和wiener過程建模的某些年金的二階矩；1993年又得到了利率由O-U過程和wiener過程建模的終身壽險給付現值的前二階矩。

本文在現有研究的基礎上，將隨機利率引入了保險模型中，討論了在死亡率為DeMoivre分布(參見文獻[2])下的比例賠付問題，對財產險實務具有參考價值。

順便指出；當死亡率服從Makeham分布時的情況，隨機積分通常不可積，在這種情況下，則只能用數值積分來做。

1、基本原理

1.1精算現值與精算等價原理

保險實務中，純保費與理賠額的發生通常不會在同一個時間點上，應該將兩者放在同一個時間點上進行比較。一般將純保費與理賠額折現到保單(policy)生效這個點上。這樣，對純保費和理賠額的比較就不能單純的看其數額的大小，還要看資金的時間價值，保險標的物的死亡時間。為了解決這個問題，于是我們引入精算現值。精算現值與通常的資金現值的不同之處在于前者考慮了標的物死亡概率。收入(純保費)與支出(理賠額)在保單生效時的精算現值相等就是所謂的“精算等價原理”，純保費就是運用精算等價原理來計算的。

1.2布朗運動與隨機利率模型

傳統的精算理論都是假定利率是固定的。這往往與事實不符，因為利率是具有隨機性的。在保險實踐中，由于利率的隨機變動產生的風險，對保險公司而言是相當大的。

根據概率論中的大數定律，由于標的物“死亡”的隨機性產生的風險可以通過出售大量的保單來分散，但由于利率的隨機性產生的風險則不能通過這種方式來分散，且利率風險只存在于保險公司一方。嚴重時，甚至可能導致保險公司破產。

2、隨機利率下的比例賠付保險模型

2.1模型描述

本文所述的保險和約主要應用于財產保險。模型如下：投保人對一種標的物進行投保，若標的物在一個指定的時間內“死亡”，保險公司會在死亡時刻提供一個與標的物價值成比例的賠付。而投保人在這個指定時期內以連續年金的方式支付其保費。

2.2純保費的計算

在上述的精算模型中，設標的物(轎車)在t時刻(0≤t≤5)報廢，在t時刻的賠付額的現值為Z1，投保人所繳納的保費的現值為POZ2。

2.3純保費責任準備金

由于死亡率隨著標的物“年齡”的增長而增大，如果各年支付各年的死亡給付成本，則死亡給付成本將逐年增加，使保險公司到保險末期難以承受高額賠付。

因此在時務中通常采用均衡純保費將給付成本在整個繳費期上平攤。在均衡純保費方式下，保險前期各年度的純保費支付死亡成本有余，而到了保險末期則不足以支付。

前期的保費的剩余不是保險公司的利潤，而是其對投保人的一種負債，將會在保險末期給付。

3、實例計算與分析

考慮標的物價值P＝10(單位：萬元)，則P0＝2，假設α＝0.05，β=0.4，則a0＝0.03，a1＝0.22，a2＝0.19，b0＝e，b1＝0.22，代入公式(8)(14)，通過計算機編程計算可得計算結果。

從計算結果中，我們可以看到責任準備金是隨著時間的增加而不斷增大的，這是因為隨著時間的推移保險公司賠付的概率不斷增大，則需要的準備金就越多。同樣，隨著賠償越來越確定，公司的損失風險就會不斷減小。

4、結論

(1)本文在傳統精算學的基礎上，對隨機利率下的財產險中的比例賠付額(賠付額與時間相關)進行了分析，計算了隨機利率下的比例賠付保險的純保費和責任準備金，以及相關公司的風險。

(2)根據精算等價原理，將隨機利率引入比例賠付保險，建立的隨機利率下的比例賠付保險模型。傳統的精算理論都是假定利率是固定的，這往往與事實不符。在保險實踐中，由于利率的隨機變動產生的風險，對保險公司而言是相當大的。應用本模型進行保險決策，則使計算的純保費等各項數據更加貼近實際。

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未決賠款包括三部分：(1)已經報告及理算，但尚未支付的賠款金額；(2)已經報告，但未理算的估計賠金，其原因可能是保險公司還來不及定損，或是雙方對責任范圍或賠付金額尚有爭議；(3)已經發生但未報告的估計賠償金額(IBNR:Incurred  But  Not  Reported)。

一、未決賠款準備金的估計方法

未決賠款準備金對非壽險公司來說是最為重要的負債項目之一，如何科學準確地對其進行估算具有非常重要的意義。為此，國內許多學者都對此做了研究。李中杰、孟生旺和袁衛對未決賠款準備金的估計作了詳細的論述，并給出了具體的計算實例。吳清華從未決賠款準備金估算和管理中存在的問題出發，提出了加強未決賠款管理工作的具體措施，張徐和閆建軍對我國常用的幾種估算方法進行了較系統的評價。下面簡要對現有未決賠款準備金的估計方法進行總結。

1.逐案估計法(Case-By-Case  Estimating  Method)。就是理賠人員對已經報告的全部賠案進行逐案分析判斷，作出每案賠款額的估計數，然后匯總得出總的未決賠款估計數。基本思想：檢查賠償案件的登記表，由理賠人員對尚未解決的案件進行分析，估計每案的賠款額，加上少數尚未報告的賠償案件的估計金額，匯總即得未決賠款準備金數額，然后加以適當的修正。這種方法對索賠金額確定、索賠頻率較低、個案之間索賠金額差異較大、平均索賠金額難以估算的險種較為適合，如企財保險、火災、信用保證險等。對其他險種，如機動車輛保險和家庭財產保險，該方法就不一定適合。此方法幾乎完全憑估算人的主觀判斷，而事實上任何案件都要有損失理賠人和當事人的磋商，任何悲觀和樂觀的人為因素都會造成估計偏差，另外由于還要考慮很多諸如通貨膨脹、理賠后果等非人為因素，估計數額也難免有偏差，而且此方法耗時費力工作量大，無法對(IBNR)的未決賠款進行統計。

2.保費比例法。基本思想：就是按照本年度保費總收入的一定比例來估算未決賠款。據了解，目前國內只有個別保險公司采用這一辦法，提取比例大概是本年度保費收入的10%左右。用保費比例法的優點是簡潔、明了，但是這一方法缺少科學依據，可靠性較差。

3.平均法。基本思想：依據保險公司的歷史數據計算出每案賠款額的平均數，再根據對將來賠付金額變動趨勢的預測加以修正。這一方法不依據個人主觀判斷，適用于索賠案多但索賠金額不大的保險業務，這些待決案件的金額大體相同，或其金額有大體相當的配比率，如汽車車身保險。但平均價值法將賠款的持續時間計算在內，所得的平均賠付額隨賠款持續時間的變化而變化，因而此法不適合理賠延遲時間較長的險種。

4.賠付率法。基本思想：用該類保險所假定的賠款率來計算最終賠付數額，未決賠款額是從估計的最終賠付額中扣除已支付的賠款和相關理賠費用而得出。如汽車車體責任保險，實踐中一般用60%的估計賠付率，最終賠付額是滿期保費的60%，再減去已付的賠款及理賠費用的余額，即為未決賠款準備金。這種方法簡單易行，但假定的賠付率和實際的賠付率可能有較大的出入，此時按該方法計算出的準備金不準確。由于假定的賠付率和實際的賠付率必然有出入，所以本法無法回避它的自身缺陷。

5.鏈梯法(Chain  Ladder  Method)。基本思想：與平均法非常接近，它是在流量三角形(Run-off  Triangle)的基礎上最早發展起來的一種方法，它依據流量三角形中的各列的比例關系來外推預測未來索賠數據的值。保險公司將索賠數據（如賠付額、索賠次數、逐案估計值等）按照保險事故發生的年度和賠付額支出的年度進行交叉排列，組成三角形的格式，此表格被稱為流量三角形。流量三角形從左下角到右上角的對角錢上的元素代表在每一日歷年度的賠付額。

鏈梯法的基本假設為：不存在外來影響因素，諸如通貨膨脹、未滿期保險責任組成的變化、結算率的變化以及法律規定的變化等等；在出險與其理賠之間的延遲時間上的分配相對穩定，每一案發年的賠款支付方式穩定。

鏈梯法計算簡單方便，而且當實際情況與上述假定吻合時，預測結果較為精確。但是，當實際數據與假設條件不符時，它還存在以下不足：

(1)有偏估計。鏈梯法要求各變量間是相互獨立的，但實際各變量間存在一定的關聯性，所以通常得出的估計為有偏估計。

(2)穩健性較差。鏈梯法對于觀察值的變化極為敏感，即便是個別數據的變化，都會對估計結果造成較大的影響。

(3)忽略了外來影響因素。在實用時則必須考慮諸如通貨膨脹、未滿期保險責任組成的變化等因素影響。

為此，研究人員對基本的鏈梯估算法進行了改進，主要有以下三種形式：

(1)考慮通貨膨脹的鏈梯估算法。用通貨膨脹率將所有各年的賠款支出折合為“不變價格”，并依此進行計算；然后將所得各量換算為現值。

(2)改進的鏈梯估算法。在考慮通貨膨脹因素的基礎上，再考慮保險公司理賠政策的修改、有關法律規定的變化等，用不同年份的結算率的差別來改進原來的計算。

(3)“倫敦鏈”直線法。引入線性回歸的思想進行賠款額直線的擬合，并據此求出各起始年對應的最終賠款額的估計值。

6.平均賠付額法。鏈梯估算法雖然進行了許多改進，但它僅僅是根據賠付額數據預測保險公司的未決賠款，而忽略了索賠次數數據，這事實上造成了部分信息的損失。平均賠付額法可以將索賠次數考慮在內。

平均賠付額是指賠付額與索賠次數的比率。平均賠付額模型根據索賠次數不同的統計口徑可分為以下兩種情形：

(1)PPCI(Payments  Per  Claim  Incurred)。已發生索賠的平均賠付額，其中的索賠次數是指已經發生的索賠（包括已經發生但未報告的索賠——IBNR）。

(2)PPCF(Payments  Per  Claim  Finalized)。已結案索賠的平均賠付額，其中的索賠次數是指已結案索賠次數。

利用平均賠付額法估計未決賠款準備金時，要求假設不同事故發生年的平均賠付額是相對穩定的。

二、未決賠款準備金估計方法的最新進展

由于未決賠款準備金的估計包含眾多的隨機影響因素。近年來，在國際精算學界，很多研究人員利用現代概率統計的理論和方法，對此問題進行了深入的研究，如Verrall、Scollinik、Ioannis  Ntzoufras等在North  American  Actuarial  Journal和Insurance：Mathematics  and  Economics等精算學國際一流雜志上，從不同角度對未決賠款準備金的估計作了研究，方法上取得了許多進展。

現有的未決賠款準備金估計方法，如逐案估計法、保費比例法、平均法和賠付率法大都只基于當前已獲得的信息，而沒有考慮索賠金額未來可能發生的變化，計算方法過于簡單。而鏈梯法和平均賠付額法，雖然采用了一定的預測模型、估計參數的統計思想，但對隱藏在歷史數據的信息深入挖掘不夠，所以最終的預測結果的誤差也較大。

為了充分利用歷史數據中的信息，提高未決賠款準備金估計的預測精度，Ioannis  Ntzoufras和Petros  Dellaportas將貝葉斯理論和MCMC(Markov  Chain  Monte  Carlo)方法引入了未決賠款準備金的估計，使未決賠款準備金的估計方法取得了重大進展。

貝葉斯思想和方法被大量地引入到精算學中，應歸功于Buhlmann和Straub發表在ASTIN  Bulletin上的經典論文Buhlmann。Buhlmann和Straub為經驗貝葉斯信用方法奠定了基礎，這一方法現在仍然被廣泛地使用在精算學的各個領域中。

貝葉斯推斷的基本方法是將關于未知參數的先驗信息與樣本信息綜合，再根據貝葉斯定理，得出后驗信息，然后根據后驗信息去推斷未知參數。

MCMC方法，可以稱得上是對貝葉斯統計的一次革命。它是最近發展起來的一種簡單且行之有效的貝葉斯計算方法。MCMC方法主要由Metropolis-Hastings算法和Gibbs抽樣組成，其基本思想是；通過重復抽樣，建立一個平穩分布為所求后驗分布的Markov鏈，從而得到后驗分布的樣本，基于這些樣本再作各種統計推斷。它在精算學中的使用越來越廣泛，隨著新問題的不斷出現，MCMC方法的研究也日益增多。

在Ioannis  Ntzoufras和Petros  Dellaportas的文章中，作者將貝葉斯理論用于未決賠款準備金估計問題的四個模型中，在模型的求解中采用MCMC方法。

(1)對數正態模型(Log-Normal  Model)。在此模型中，先對流量三角形中的賠付額數據按照通貨膨脹率進行折算，然后取對數進行調整，最后，假設所得數據服從正態分布建立模型。在模型的求解中，假設各參數的先驗分布為正態分布和伽瑪分布，然后利用貝葉斯方法求解。

(2)對數正態多元模型(Log-Normal  Multinomial  Model)。在模型(1)的基礎上，對數正態多元模型進一步考慮了索賠次數的信息，假定所求參數服從多元分布。模型的解法與(1)類似。

(3)賠付額的狀態空間模型(State  Space  Modelling  of  Claim  Amounts)。狀態空間模型也稱作動態線性模型(Dynamic  Linear  Model)，它是由兩個方程確定的模型：一方程描述過程的觀測如何隨機地依賴于當前得到狀態參數；另一方程描述狀態參數如何隨時間變化，表示了系統內部的動態變化和隨機擾動。模型通過迭代算法，引入先驗分布求解。

(4)平均賠付額的狀態空間模型(State  Space  Modelling  of  Average  Claim  Amounts  Per  Accident)。此模型對模型(3)進行了推廣，進一步考慮了索賠次數的信息，假定所求參數服從多元分布。模型解法與(3)類似。

以上四個模型，模型(2)和模型(4)要優于模型(1)和模型(3)。因為模型(2)和模型(4)是模型(1)和模型(3)的推廣，不僅考慮了賠付額的數據，而且還考慮了索賠次數的信息。在未決賠款準備金估計方法的應用方面，重點不在于數據的擬合，而在于數據的預測，所以，比較模型優劣的一個顯著標準是比較模型之間的預測精度。

三、我國未決賠款準備金估計方法研究的建議

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為了給中國的廣大農民們建立起真正能抵御老年風險的“安全網”，相關各部門應當積極出臺相應的政策支持、促進農村社會養老保障制度的構建與發展。本文結合我國當前的具體國情，從經濟學角度，對我國農村養老保障體系進行考察、分析，為積極探索適合中國農村實際的養老保障制度體系而探討一下個人的觀點。

一、加強農村社會保障立法

一項政策、一項制度，要想得到真正的貫徹執行，政府首先就應明確其法律地位。農村社會養老保障的實施也不例外，這也同樣是各國推進農民養老金制度建設的做法之一，以法律來確保農村社會養老保障的連續貫徹執行。

1、農村社會保障立法應堅持的原則。有以下幾個方面的原則：（1）保障范圍和標準與經濟發展水平相適應的原則；（2）城鄉有別原則；（3）家庭保障與國家保障、社會保障相結合原則；（4）權利與義務相一致原則；（5）強制保障與自愿保障相結合原則。

2、農村社會保障立法內容。在農村社會保障體系的立法上，建立和完善社會保障內容：（1）保障對象；（2）保障項目；（3）保障水平；（4）保障基金的管理；（5）法律責任。

二、改善外部經濟環境

當前進行農村養老保障建設，首先要為城鄉整合的社會養老保障制度建設創造經濟、社會等條件。第一，有步驟地實現農業剩余勞動力轉移。農業勞動力轉移不僅是社會結構轉型的一般趨勢，同時也是提高農業生產率、增加農民收入的客觀要求，它是在農村推進現代化社會保障事業的必要條件之一；第二，深化農村內部改革，實行農業經營的規模化和現代化，切實提高農村集體的經濟實力與農民收入，增強農民參與現代社會養老保障制度的能力；第三，國家財政大力支持農村、農業發展，創造在農村推行現代社會養老保障制度的城鄉整合的社會經濟條件，以促進農村傳統養老保障模式向現代社會養老保障模式轉型；第四，促進金融市場改革。為配合農村社會養老保障工作的開展，我國金融市場的改革勢在必行。首先，應該完善金融市場法律法規，規范金融市場的運作方式，為農村社會養老保障制度創造良性的投資環境。其次，伴隨著農村社會養老保險基金進一步進入到金融市場，可以促進金融市場穩定地發展完善，從而反作用于農村社會養老保險基金保證其投資的安全性和收益性；第五，促進配套稅收制度改革。通過國家、集體，以及鄉鎮企業籌集資金而非農民自己繳費的方式為農民建立非繳費養老保險。如由于地理位置偏遠不便于社保部門直接收取保費的情況下尤為有效，而且也便于國家財政直接劃撥非繳費養老保險款項。

此外，由稅務部門代為征收可以改變農保基金收支都由社保機構一手經辦，收支兩條線往往徒有虛名的狀況，資金挪用和浪費可得以避免。用稅收形式籌集社會保險資金，則可以從根本上將收和支分為兩個獨立的系統，便于加強資金運用中的管理，減少濫用和挪用現象，有效地避免農保基金籌集發放中的不規范行為，有利于農保基金的收支活動比較全面地納入規范的預算管理。

三、完善農村社會養老保障管理體系

1、規范業務經辦流程。目前，我國已經出臺了養老保險的業務流程，但是由于各地管理手段等情況不同，經辦流程還不夠統一，流程設計及業務處理過于簡單、粗放、經辦帶有一定隨意性。今后在農村社會養老保障制度建設的過程中，一定要規范業務經辦流程。首先，需要優化農村社會養老保險業務流程，按照統一標準、簡化程序的原則，建立農村社會養老保險業務經辦流程的基本框架，把好參保登記、繳費核定、基金征繳、待遇審核、待遇支付等幾道關。其次，要規范經辦業務操作規程。第三，需要統一社會保險對外服務的經辦。考慮設置統一到對外服務窗口和社會保險標識，統一窗口名稱和業務受理范圍，推進社會保險服務的社會化，增強社會保險服務功能，提高社會保險的服務能力。

2、建設社會保險信息平臺。全國實施“金保工程”已經近兩年了，且各地在具體實施過程中積累了一些經驗，有效地指導了社會養老保險工作的進一步開展。作為農村社會養老保險體系尤其需要建立完善的信息平臺，以便農民們在外出打工后返鄉或在各地區間流動時仍能夠享受到統一的服務，感受到穩定保障。那么，農村社會養老保險體系應該依托“金保工程”，建立業務管理、公共服務、基金監管等方面的應用系統，加快建設相類似的信息平臺。在信息平臺的基礎上構建一個數據中心，加強數據整合工作，推進全國聯網，實現“同人同城同庫”的目標。延伸信息網絡到各個經辦窗口，實現農村社會養老保險的全面信息化。

3、規范養老基金管理。農村社會養老保險的基金管理尤為重要，其關系到近9億農民的活命錢。因此，勞動和社會保障部門一定要建立長效的農保基金管理機制和相應的監管機制，按照本文“動態調整”的構想，實行養老保險基金高度統籌、各地稅收部門代收的非繳費養老保險的基金均上繳至省級社保部門進行統一管理。在勞動和社會保障部下設立一個清算中心，統一管理各省基金的運用情況。

四、發展多種社會力量參與農村社會養老保障體系構建

1、鼓勵商業壽險公司參與農村社會養老保障體系構建。我國幅員遼闊，農村地區的經濟發展水平以及人口老齡化程度都呈現梯度變化趨勢，那么在人口老齡化程度較高的地區對養老保障的需求也就越高。國家僅能為農民建立最基本的養老保障，對于更高的需求就需要通過商業壽險公司滿足。當然，政府也應該給予相應的支持。黨和政府目前正在著力解決“三農”問題，正在積極探索建立農村養老保障體系的有效形勢，并提出了建立政策性農業保險制度，這為商業壽險公司開拓農村市場創造了條件。政府部門還可以考慮鼓勵農村壽險保費減免營業稅，個人人減免所得稅等，以扶持農村壽險業發展，保險監督機構應加緊制定和完善加快農村壽險發展的政策法規，為農村壽險業發展創造一個寬松有利的環境，鼓勵和引導保險公司積極開拓農村壽險市場。同時，商業壽險公司也要正確處理好政府與市場的關系，處理好社會保險和商業保險的關系，處理好經濟效益和社會效益的關系，為建立農村社會養老保障體系做出應有的貢獻。

2、建立農村社會救濟制度。農村社會救濟制度是把傳統的社會救濟運用于農村養老保障領域的一種實踐，目標是克服貧困和無助，實現人人老有所養，病有所醫。首先，應建立農村最低生活保障制度。主要解決年老農民維持最低生活水平的問題，僅維持生命所需的最低限度的飲食和居住條件。從目前中國的現實考慮，救濟的標準只能是廣覆蓋、低水平。其次，建立老人醫療救助制度。對于農村老人而言，疾病與貧困是一對難以分開的“惡魔”，只要攤上一個，另一個就會接踵而至。因此，建立面向貧困老人的醫療救助制度也是解決農民養老的重要部分。醫療救助主要是解決救助對象的基本醫療和大病治療，維系老年人的基本生活。

五、加緊農村社會養老保障制度專業人才培養

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國外許多火公司對巾國保險市場關注已久，現在巾國成功人世快四年了，保險市場激烈的競爭已經展開。只有二十幾年短暫發展歷史的中國壽險與實力雄厚的國外保險公司比較，勢單力薄。置于這種競爭環境中，既要看到國外保險公司帶來的壓力與挑戰，作好充分的思想準備，義要認識到其將為我們帶來全新的營銷理念、先進的營銷技術和豐富的保險產品，最終的受惠者仍是中國整個保險業。因此，要積極地迎接它，轉變營銷觀念，確定營銷策略，創新營銷手段挾本土優勢，避其長，攻其短，以逸待勞，相機而動，使我國保險業跟上世界保險市場的時代脈搏，準確地把握發展機遇，基于我國壽險業發展的現狀與問題，整體性地提高我國壽險業。

1中國人壽保險業目標市場營銷選擇戰略

1．1中國人壽保險市場細分

隨著居民收入分配由金字塔向橄欖型發展，保險業可承保范圍與保險業務規模將急劇擴火。新的經濟社會環境對保險業提出了新的更高的要求，需要保險業提供全方位、多層次的保險保障。

一個成熟的保險市場，從形成到發育進而完善需要經歷三個階段的轉型，即從追求保費收入階段到追求保險經營效益階段，再到追求保險質量階段。我國現在正處于第一階段向第二階段轉型的時期。保險公司在競爭中除了要維持市場份額，還要注重業務質量，在償付能力一定的前提下不斷地擴大業務規模，這就要求各公司必須擁有自己特定的客戶群，因此，第二階段實質上是細分市場的階段。

保險市場細分，可以減少內耗，實現科學管理和科學發展，在國家保險業發展總綱下，實現市場主導化管理，制訂不同市場的發展目標和模式，是中國保險市場成熟的特征市場細分思想產生于20世紀50年代中期，它是第二次世界大戰后市場營銷理論和戰略的新發展，是美國市場營銷學家德爾.史密斯在總結市場營銷實踐經驗的基礎上提出來的一個新概念。

在人壽保險業細分市場的過程中，主要的思路就是通過建立科學的指標體系，運用科學的方法進行市場的劃分，使得同一類型中的市場具有較為相似的市場特點和市場成熟度;不同類型的市場之間差別相對較大，顯示出比較明顯的差異。而這種市場特點和市場差異代表著市場的不同形態和不同需求。筆者曾經分析得出中國經濟從東到西具有比較明顯的梯度狀態，又因為經濟發展是保險業發展的基礎，因而人壽保險市場也表現出同樣的態勢。所以在細分時可以考慮從各省市自治區的經濟發展水平、壽險業務量、壽險市場規模、壽險在國民經濟中的地位、壽險企業效益、壽險中介發展程度、外部環境狀況等方面人手，依據各省市的經濟狀況及壽險業發展程度，選取米源可靠的數據和可獲得的指標，將我國壽險市場進行細分，根據壽險業綜合發展水平分成幾個大的區域。

本文從各地區經濟發展水平、壽險業務量、壽險在國民經濟中的地位三個方面考慮，用各地區的經濟增長率、保費收人、保險密度和保險深度作為土要指標、利用多元統計方法中的聚類分析，以2001年的相關數據對我國的壽險業進行細分，使得相似形態的地區被放人同一類，并且不同的類之間具有較大的差別。聚類時對各個指標進行了標準化處理以消除數據單位的影響，各樣品之間的距離采用歐氏距離，聚類方法選用了分類效果較好的類平均法。(數據來源于2002年《中國統計年鑒》)部分省市分類結果如下

第一類:北京、上海;

第二類:浙江、廣東、江蘇、山東;

第三類:黑龍江、安徽、湖南、河北、河南、湖北、四川；

第四類：江西、廣西、吉林、貴州、甘肅、山西、云南。

結果表明：北京、上海、浙江、廣東、江蘇和山東的保險業發展在全國居于領先地位，而江西、廣西、吉林、貴州、甘肅、山西、云南較為落后。

國家可以根據壽險業在地區之間的差異性，結合我國經濟區域的劃分提供不同的政策支持，在壽險業發展較好的地區，可以相對地放松市場管制，強化市場和競爭的因素，使得這些區域較早地適應國際化的發展。在壽險業發展較差的地區，國家除了一方面給予政策的扶持，同時也要有針對性地進行問題的解決，使得落后地區能夠在積極發展經濟的同時，加快壽險業的發展，讓二者結合起來，形成良性循環的狀態。對于費率、合同條款、保單、產品等各方面內容的管理就可以結合區域特點有效地進行監管和管理，避免在制定政策和進行監管時，難于有效地推出相應的措施和標準。特別是目前，外資壽險公司已經逐漸進入中國市場，搶灘中心城市的保源已經是不爭的事實，而我國總體處于初級階段的壽險業就必須根據這種現實狀況，及時調整戰略，利用壽險業發展較好的城市進行試點，和外資公司進行競爭，提高自身競爭力，并帶動全國壽險業的發展。這樣，在細分過程中，其市場形態較好的這一類城市可以成為試點的被選城市。人壽保險市場細分，可以減少內耗，實現科學管理和科學發展，在國家壽險業發展總綱下，實現市場主導化管理，制訂不周市場的發展目標和模式，是中國人壽保險市場成熟的特征。中國人壽保險市場形態分析是為了達到市場科學分類的結果。市場細分可以實現科學管理，科學發展，進而實現中國人壽保險業迅速發展，真正發揮人壽保險業在巾國經濟和社會發展中的重要作用。中國人壽保險業剛剛起步，在1980年全面恢復后，已經跨越了發達國家上百年的發展歷史。但是，中國人壽保險業正面臨歷史性的轉變，對中國壽險市場的形態研究，有利于實現中國壽險業的科學發展，有利于中國壽險市場有先后的實現市場轉型，進而使中國壽險業迎來又一個繁榮高速發展的新時期。

1．2中國人壽保險的目標市場選擇

市場細分提示了壽險公司面臨的細分市場機會，接下來就是對這些細分市場進行評估，并選擇目標市場。壽險公司在選擇目標市場時，必須考慮互個要素，即目標市場的規模和潛力、目標市場結構的吸引力、公司的目標。對目標市場的評價，主要是看其經濟價值，以決定是否值得開發和占領。目標市場策略是在保險市場細分的基礎上，針對目標市場的情況和保險營銷的需要作出的。保險公司在選擇好目標市場之后，應確定適當的目標市場策略。一般來說，可供選擇的目標市場策略有三種：

1．2．1無差異性市場策略

無差異性市場策略也稱為整體市場策略。這種策略是保險公司把整個市場看作—個目標市場，只注意保險消費者對保險需求的同一性，而不考慮他們對保險需求的差異性，以同一條款、同一標準的保險率和同一營銷方式向所有的保險消費者推銷的一種保險。壽險公司的許多險種都適用于無差異營銷，如機動車輛第三者責任險，可在一個國家或—個地區內用周一營銷方式和保險費率進行推銷。

無差異性市場策略適用于那些差異性小、需求范圍廣、適用性強的險種的推銷。這種策略的優點是：減少險種設計、印刷、廣告宣傳等費用，降低成本；能形成規模經營，使風險損失率更接均損失率。其缺點是：忽視保險消費者的差異性，難以滿足保險需求的多樣化要求，不適應市場況爭的需要。

1．2．2差異性市場策略

差異性市場策略是指保險公司選擇了目標市場后。針對每個目標市場分別設計不同的險種和營銷方案，去滿足不同消費者的需求，擴大保險銷售量，提高市場占有率。保險公司實行差異性市場策略的目的是根據保險消費者需求的差異性，捕捉保險營銷機會。差異性市場策略的優點是：使保險營銷策略的針對性更強，有利于保險公司不斷開拓新的保險商品和使用新的保險營銷策略：適用于新的保險公司和規模較小的壽險公司。其缺點是：營銷成本高，設計、管理等費用較多。

1．2．3集中性市場策略

集中性市場策略也稱為密集性市場策略。保險公司選擇一個或幾個細分市場作為目標，制定一套銷售方案，集中力量爭取在這些細分市場上占有大量的份額，而不是在整個大市場上占有小量份額。而無差異性和差異性市場策略則以整體市場作為目標市場集中性市場策略的優點是：能夠集中力量迅速占領市場，提高保險商品知名度和市場占有率，使保險公司集中有限的精力去獲得較高的收益；可深入了解特定的細分市場，實行專業化經營；適用于資源有限、實力不強的小型公司。其缺點是：如果目標市場集中，經營險種較少，經營風險較大，一旦市場上保險需求發生變化，或者有強大的競爭對手介入，就會使保險公司陷入困境。

上述三種目標市場策略各有利弊，保險公司在選擇目標市場營銷策略時，要結合本公司的實際情況作出適當選擇。

1．3中國人壽保險的市場定位

我國的壽險要注重短期目標與長期目標的平衡，在短期經營上強調利潤最大化，在長期目標，以成本效為基礎，投入大量的人力、物力和財力，建立起多元化的壽險市場體系、結構和功能。

1．3．1建立多元化的壽險市場體系

多元化的壽險市場體系是指投資與保險主體資格的多種成分和多種結構。具體來講，就是壽險公司的投資主體應該既有國有資本的保險公司，又有非國有資本的保險公司；既有中國內地資本和港資保險公司，又有所謂多元化的保險產品供給主體，即保險公司投資主體資格的多種成分和多種結構；既有對保險業的投資，有又對保險中介的投資；既有對直接保險業的投資，又有對再保險業的投資。這才符合保險市場發展對主體多元化的要求。

1.3.2建立多元化的壽險市場結構

人壽保險市場包括主體結構、客體結構和載體結構三個方面。保險市場的主體結構由壽險消費者、壽險中介人和保險供給者三部分組成。壽險消費者包括個人、家庭、社會或工商企業、政府等，簡言之，凡是對風險事故的發生有保障需求的，均屬壽險消費者范圍。壽險供給者即各類保險公司。

壽險市場客體結構由直接壽險業務、再保險業務和壽險中介業務構成。直接壽險業務也稱原保險業務，是指直接承保保險消費者風險、提供風險保障服務的業務類型，體現著保險人與被保險人之間的保險契約關系;再保險業務是指再壽險公司通過接受原保險人分保風險的方式，以此分散風險的業務類型，體現著保險人之間，或原保險人和再保險人之間的保險契約關系;壽險中介業務則是指為投保人與保險人，或為原保險人和再保險人提供保險中介服務的一種業務，包括壽險業務、壽險經濟業務、壽險公正業務、壽險顧問業務等。

壽險市場載體結構又稱壽險公司構成。在這些壽險公司中，主要是經營人壽險的保險公司，因為本文主要研究的就是人壽保險。

壽險市場的主體、客體和載體共同組成一個保險市場結構體系，三者相互聯系，相互制約，以此維系壽險啪勺穩定經營和健康發展。

1.3.3實現多元化的壽險市場功能

壽險市場功能的多元化是一個國家保險市場發育成熟的重要標志。多元化的壽險市場功能主要表現在下列幾個方面:轉移風險、消除損失的補償功能;提供風險管理服務，減少社會損失的服務功能;融通社會資金，促進經濟發展的社會功能。多元化的保險市場功能的釋放需要一定的條件，并且是一個漸進的過程。目前，中國保險市場發育還不夠成熟，壽險市場的多元化功能還有待充分發揮。隨著中國保險市場的逐步開放，壽險市場體系結構的逐步完善，壽險市場的多元化功能將會逐漸增多。

2中國人壽保險公司的市場營銷組合戰略

人壽保險營銷是指以壽險為產品，以市場為中心，以滿足保戶的需要為目的，實現人壽保險企業一系列目標的整體活動，它是現代市場營銷在保險企業經營中的應用。隨著人壽保險市場的不斷完善，對營銷理論的認識必須深刻，建立人壽保險企業的核心競爭力，必須以顧客的需要和愿望為導向，在開發產品、合理定價、創新促銷及發展渠道上做好工作。

2.1人壽保險產品策略

人壽保險產品是保險公司賴以生存和發展的關鍵，如何設計產品，怎樣調整產品結構，形成不同的風格就顯得尤為重要了。

人壽保險產品設計原則。在設計思想匕應圍繞公司經營策略，針對市場實際情況，充分利用市場調查機構的調查結果，根據市場需求，設計有特色的產品。在設計方法上，要注意發揮公司的整體優勢，一方面可以借用國外公司的成熟產品，另一方面注重當地市場需求，發揮公司精算、營銷、法律、核保等部門的產品綜合開發能力，經過反復測算、論證后才推向市場，做到明確市場定位，實施產品差異化設計，掌握市場需求，及時提供相應產品。

人壽保險產品開發策略。在保險產品開發過程中，中國保險公司可采取以下措施:第一，產品開發前加強實地調研，調研內容是所開發產品的經濟效益、市場需求、相關法律法規，一旦出現理賠糾紛，能用法律明確界定各自的責任。第二，保險公司在開發新產品時，要強調對老產品的調整和改造。開發新產品需要大量的資金，而國內保險公司資金實力不能與外國大公司相比，所以要強調通過調整和改造舊產品，來盡可能地挖掘出全部的經濟效益。第三，保險產品的開發要有規劃性，避免盲目開發，造成資源浪費。第四，提高產品設計人員素質，成立專門的條款審議委員會，審議條款的合法性、合理性，以及是否與公司的整體形象相符等。總之，保險市場是一個供給決定性的市場，保險公司在辦好團體險的同時，要積極開拓個人險，設計出多樣化、多層次的保險產品。

推出適銷對路的險種。國內保險公司顧客服務意識植根于企業文化中，根據消費者的需要適時開發出新險種。在險種設計時，保險公司可著重考慮以下三方面因素:滿足人們的各種保險需求，包括死亡、養老、醫療、意外、停工、儲蓄、投資等方面;開發出適合不同保障對象的險種，也就是市場細分問題，保險公司根據不同群體對同·風險的不同反應，確定自己的目標顧客群，發揮自己的優勢:提高保險服務水平，保險公司可通過靈活多樣的交費方式、投資分紅利益、險種轉換功能等多種手段提高顧客的滿意度，使保險公司同投保人成為利益共同體，共同抗擊風險。

2.2保險價格策略

在現代市場營銷中，價格競爭始終是一種重要手段，只有通過合理定價、理性調價，才能達到積聚實力的目的，降低保費主要有以下幾種方式。

通過降低保險稅率來降低保費。保險公司不同于一般的生產性企業，對整個社會的作用和影響也是一般企業不可比擬的，對保險公司實行不同于一般企業的稅收政策是必要的，若能適度降低保險稅率，可為保險公司的降價留出余地，有利于保險公司擴大承保范圍，形成良好循環，同時應考慮取消國民待遇與外資優惠待遇之間的差距，使國內保險公司與國外保險公司在稅率上享有同等的待遇。

提高保險公司運營效率，相對降低成本，從而降低保費。具體而言，保險公司可考慮從兩為一面著手:一方一面是充分利用保險中介人，如人、經紀人等來拓展保險業務，通過節省用于展業的精力，精簡機構和人員，實現日常營運成本的最小化;另一方一面，隨著計算機的普及，公司可以加快電子化建設的進程，全面實現電腦化操作，運用高科技降低成本。

重視培養保險精算人才，降低錯誤制定價格的風險。由于保險產品的特殊性，定價較為復雜。保險精算人才的培養是一個漸進積累的過程，而中國停辦國內保險業務長達20年之久，形成了保險人才的斷層。為此，要壯大民族保險業，必須不遺余力的投人人力、物力，加大培養精算人才的力度，盡早造就一批中國的保險精算人才，使得保費的制定更精確合理。

2.3保險分銷策略

現階段，在我國保險市場上，保險企業大都采用直接營銷的辦法進行保險營銷。所謂直接營銷是指企業利用支付薪金的營銷業務人員面對面地向保險消費者介紹、宣傳有關保險知識，直接提供各種保險商品和服務。通過這種營銷方式，保險公司可以有效控制風險，保持業務量的穩定，維持較低的營銷成本。

加強營銷網絡建設。目前，國內保險公司在分銷網點的數量上，應該說較以前有了很大的發展，但是仍存在管理混亂的問題。人們經常可在街邊看到這樣的情景，一張簡陋的桌子，一個人就構成了一個銷售點。其實分銷網點作為保險公司與投保人最直接接觸的地點，在很大程度上代表著一個公司的整體形象。

在網點管理上，可實行分級曾理。先組建一個分銷管理部，并以此為中心，在全國建立起由管理部到管理分部，再到分銷支部、分銷基層小組的四級網絡系統，實現運行機制的統一化、高效化。由于中國的民族保險業是在一個全球開放的背景下起步和發展的，所以在搶占國內市場的同時，也應鼓勵民族保險業走出國門，開拓國際市場。只有逐步實現向國外延伸發展的戰略，才能真正順應中國對外開放的總體思想。同時，增設國外分銷網點，拓展海外保險市場，參與國際間的保險競爭，也能盡快實現中國保險市場的國際化，強化民族保險業的整體競爭實力。

高度重視營銷網絡問題。隨著信息技術的發展，網絡正悄然而迅速地向我們走來。它不僅使信息產業發生了深刻的變化，同時也在影響著社會的各行各業，并逐漸被引人保險行業。在歐美等發達國家的保險業中，互聯網技術越來越受到重視，通過網絡進行保險在西方國家已十分普遍。他們憑借先進的電子化工具，宣傳和銷售自己的產品。而我國相當一部分保險企業的計算機應用尚未普及，業務操作和宣傳主要靠人工完成。既使已經開通網站的保險公司在網絡營銷方面也還處于初級階段，即靜態信息給予階段，僅僅提供險種內容、經營機構及投保意向等內容。保險產品的特性，使其具有網上銷售的可操作性，與傳統保險營銷相比，網絡營銷作為一種全新的經營理念和商業模式，它的獨特優勢體現在:節省開支，降低成本，便于控制營銷預算;具有即時性，能夠即時傳送和反饋信息;拓寬了保險業務的時間和空間;投保人可以主動選擇和實現自己的投保意愿，保險公司也可以提供個性化的保險產品組合。

由于網絡營銷具有以上優勢，開拓網絡營銷的空間是保險業今后的一個發展方向。一個成功有效的網絡營銷應具備以下三化:第一，高附加值化。即當顧客登陸到企業網站時，不僅可以獲得有關新險種的信息，還可以獲得與新險種相關的各種知識以及其它方面的信息，如保險方面的新聞等。可以說高附加值是企業網站能夠吸引顧客并保證顧客再登陸的一個關鍵因素。第二，個人化。所謂網站個人化是指將傳統的“一點對多點”的大眾媒體傳播方式變為“·點對一點”的個人式的傳播方式，企業可以根據消費者個人的需求特點有針對性地發送個性化信息，從而實現“一點對一點”的個人傳播。個性化是吸引消費者并維持其忠誠度的又一關鍵因素。第三，相關化。這是指企業通過其網站所作的網絡廣告應具有互動性，允許不同的消費者去選擇不同的廣告信息來滿足個人對商品信息的需求。企業在運用網絡營銷時，應從過去宣傳保險商品的優點，改為提高消費者對保險的認識;由批評競爭者保險商品的缺點改為滿足消費者的需求欲望，并幫助消費者做出明智的購買決定。在這種情況下，企業與消費者的溝通方式不再是上對下、單向式，而是平行式、對話式。但是要真正被大眾所接受，還需要一個漫長的過程。目前仍受到眾多因素的制約，如個人信用制度、電子支付手段、網上交易的法律效力、保險監管的一系列瓶頸的制約。所以，網絡營銷要取得更大的發展，就必須解決以上的瓶頸問題。中資保險公司如果想在渠道建設上不落后于外資公司，就必須在網絡營銷上給與足夠的重視。

構建銀保組合，開創保險業的美好明天。隨著金融競爭的加劇和金融一體化的推進，金融業內三大支柱‘—銀行、證券、保險聯手合作、相互滲透的趨勢日漸明顯。其中，銀行與保險的混業經營發展迅速，引人注目。在西方國家甚至出現了一個新的單詞—BANCASSlRANCE，即銀行保險。銀行保險的發源地在歐洲，也是迄今為止銀行保險最為發達的地方。法國、西班牙、瑞典等國家的保費收人占壽險市場業務量的60%。

雖然在我國實行的是銀行、保險分業經營，但其合作與日俱增。2001年11月27日，中國銀行在北京與中國人民保險公司簽署了全面合作協議，建立長期的業務合作關系。這標志著兩大金融企業的強強聯合，將為雙方最大限度地開發產品和服務渠道打下堅實的基礎。

既然二者聯合能形成資源共享、優勢互補、利益分享、共同發展的良好格局，那又該如何構建銀行保險的戰略組合，達到相互促進的目的呢?一是建立戰略組合框架，就是通過簽定戰略合作關系協議，明確雙方各自的責任、義務，形成由銀行為保險公司代銷保險合同。二是合作開發保險產品，就是保險公司可以將自己的保險產品交由銀行進行代辦推銷，而銀行則可以將推銷中掌握的信息反饋給保險公司，促使保險公司依據市場需求，改進原有的險種，開發新的險種。在這方面應注意兩點:首先是保險公司在將自己的保險產品交由銀行代辦推銷時，必須具有一定的針對性，要根據銀行的特性和所轄客戶的特點進行推銷，其次是要注意從對銀行反饋來的信息進行比較，及時采納有用的信息，形成代力一反饋—代辦的良好運行機制。三是利用電子網絡系統.達到網絡共享。隨著銀行保險戰略關系的確立，應逐步實現二者的電子網絡一體化，跳出本行業服務的小圈子，朝著跨行業的大金融服務發展。

2.4保險促銷策略

保險產品的價格競爭固然有其實用性，但理性的價格競爭只能通過降低成本來實現。可是由于中國目前保險市場的不完善，無論是監管市場的法律法規，還是市場中的競爭主體都還不成熟，要馬上以較低保費來同國外先進的保險公司抗爭并不實際，為此以完善服務為導向的非價格競爭就更體現出其重要性。

傳統的保險銷售服務僅局限于微笑服務和優質的理賠服務方面。隨著保險營銷意識的確立，保險公司在銷售保險時的服務意識將影響公司更高層次發展，因此，要盡快樹立起一種保險理念，即保單的簽定僅是保險服務的開始，保險公司提供給客戶的并不是一份低廉或高回扣的文書，而是現金的風險防范知識、切實的防范措施以及出險后能迅速恢復生產或生活的承諾。國內保險公司在憑借客戶服務意識促進保單銷售時，可從改善主觀和客觀環境兩方面著手。

首先，加強保險宣傳和咨詢服務，提高國民保險意識。由于中國歷史、文化和傳統制度上的原因，中國國民當前的保險意識仍相當落后。即使在上海這樣一個國際化的大都市中，排斥保險，認為保險不吉利、不穩定的市民仍有相當比例。民眾如此淡泊的保險意識尚未引起中國國內保險公司足夠的重視，公司在喚起人們保險意識的工作方面投人仍相當有限。應采取以下措施來改善國民的保險意識:一方面，保險公司要增加廣告傳播的資金和人力投人，通過新聞介紹、公關活動、調查問卷、社會咨詢等方式來進行保險宣傳;另一方面，保險公司要進一步完善向現有保戶提供服務，形成良好的口碑，利用現有的保戶去發掘潛在保戶，提高整個社會的保險意識。具體而言，公司在保單售出前，就應將自己視為客戶風險防范機制的一個成員，參與客戶風險管理的全過程，利用自身在風險控制方面的獨特視角來幫助客戶評估風險，進而提出最合理的保險方案;在保單售出后，公司應根據自身積累的不同行業的風險防范經驗，有針對性的加強防災防損服務，這樣做不僅能加強同客戶的聯系，加深感情，還能有效的幫助客戶控制風險。若經努力，最后還是發生了損失，需要理賠支付，公司應把理賠視為對自身服務最直接的檢驗和公司形象最直觀的體現。在遵循理賠原則的基礎上，主動替客戶著想，幫助處理事故，使得顧客感到賠的既合理又合情，充分感受到保險是處理災害事故最有效的方法和恢復生產、生活最有效的途徑。一旦現有保戶有了這樣一種良好的直觀感受，在一傳十、十傳百，國民保險意識的提高也就順理成章了。

篇10

一、我國保險人制度的發展現狀

我國的保險人分為專業人、兼業人和個人人三種。1992年友邦保險公司將保險人制度引進我國之后，保險人制度在我國得以迅速發展。據保監會《2010年保險中介市場發展報告》顯示：截止至2010年末，全國共有專業機構1853家，兼業機構189877家，其中銀行59.85%，郵政13.08%，鐵路0.23%，航空1.14%，車商12.57%，其他13.13%。保險營銷員3297786人，其中產險營銷員418746人，壽險營銷員2879040人。專業公司實現保費收入481.68億元，同比增長46.50%，占全國總保費收入的3.32%；兼業人實現保費收入5464.42億元，同比增長22.50%，占全國總保費收入的37.68%；保險營銷員實現保費收入4682.08億元，同比增長13.45%，占全國總保費收入的32.29%。

可見，保險人在我國的保險市場中有著不可或缺的重要作用。總的來說，目前保險人制度是我國保險業發展的重要力量。但隨著我國保險業的快速發展，保險人暴露出的種種問題對我國保險業的發展產生了不利的影響，因此，完善我國的保險制度顯得越來越迫切，使保險人制度更好地服務于保險業，促進我國保險市場的健康、快速發展。

二、我國保險人制度存在的問題

目前我國保險人的發展主要存在以下幾個問題：

（一）保險人的失信問題嚴重

許多保險人由于缺乏專業的、正規的訓練，片面追求自身利益，夸大保險責任的宣傳，回避除外責任，利用欺騙的手段騙保，致使保戶在出險后，得不到經濟補償，嚴重影響了人的信譽和保險公司的整體社會形象。

（二）保險人制度的發展不均衡

保險人是我國保險市場上的一支生力軍，其發揮的重要作用是有目共睹的。不同的保險人模式對于一個國家保險業的發展有著直接的影響。現階段我國保險人的模式是以個人保險人發展最為迅速，兼業人也發揮著極為重要的作用，而專業人則發展緩慢。截止至2010年末，全國共有專業機構1853家，而兼業機構189877家。

（三）個人人法律地位不明確

個人人雖然參加保險公司培訓并接受保險公司管理，但他們不是保險公司的正式員工，他們一般沒有底薪，收入就是推銷保單所獲得的傭金。因此導致一部分個人人出于眼前經濟利益的考慮，不惜損害投保人和保險公司的利益，從而導致社會對個人人的印象整體滑坡。

（四）保險人缺乏約束機制

對于個人人來說，保險公司與人之間相對松散的“傭金制”關系，造成人隊伍流動性比較大。人的頻繁流動，導致產生了大量的孤兒保單，進而影響到壽險的售后服務。保險人對保險人的約束機制不夠，保險人可隨意退出保險市場，使得保險人只片面追求保險費收入并且頻繁跳槽，隨意變更職業，而保險人承擔責任卻很小。這種制度只鼓勵收取保險費，忽略了保險人應承擔責任的行為而導致的退保、投訴等風險。

其次，關于兼業人，目前我國的兼業人已經成為了保險市場中的主力軍，許多保險兼業機構無證或越權現象嚴重，保險兼業人缺乏誠信意識違規展業操作，強制搭售保單，保險公司對兼保監會缺乏對兼業機構的管理，這些問題不僅擾亂了保險市場秩序，損害了保險人和投保人的利益，也影響了兼業人的健康發展。

（五）專業人的發展舉步維艱

保險專業公司是我國保險人制度未來發展的必然趨勢，但其發展過程中卻困難重重，發展緩慢。僅從專業機構的數量、發展速度以及所占保費收入就能明顯看出我國專業機構發展缺乏動力。究其原因主要因為我國的保險公司實行大而全的策略，“包攬了保險經營的所有環節，且經營重點放在了保險產品的銷售上，而非產品的設計、承保風險、資金運用等方面，保險公司的生存空間被大大壓縮”，我國專業機構的經營缺乏特色，單純追求業務量，競爭手段單一也是重要原因。

三、完善我國保險人制度的對策

（一）健全保險人培訓體制，加強保險人素質的提升

我國雖然實行了保險人資格考試制度，但是保險人的學歷和素質偏低，大多為待業和下崗職工，保險公司單純注重業務量，對于保險人的培訓還很不健全，針對目前保險人員專業素質和職業道德水平有待提高的現狀，必須加強對保險人隊伍的培訓，并建立一套規范化、制度的培訓體系。對保險人的培訓除保險專業知識、保單條款外，還應重點加強對保險法規、職業道德等方面的培訓，不斷提升保險人的綜合業務素質。

（二）完善我國保險發展模式

我國的保險人制度是以個人人為主、兼業人和專業人的保險人為輔，其中專業人的發展最為緩慢。“十二五”規劃中指出“積極推動專屬保險機構和保險銷售公司的建立和發展，促進汽車服務企業、銀行等金融機構保險業務的專業化、規模化、規范化發展。”因此，未來我國保險人的發展方向應該是大力發展專業保險機構，規范發展兼業機構，專業公司是我國保險人發展的未來方向。隨著專業人的發展，會逐步解決制度中的非誠信問題和管理混亂問題。

（三）加強對保險人的監管

為了提高保險人的整體素質和專業能力。保險自律組織和保險公司等相關部門應積極配合，實現對保險人的共同監管。

中國保監會應當加強監管力度，制定相應的保險人監管實施細則，規范實務程序，審核雙方的合同內容及業務收入和財務收支情況，加大對人的稽核及懲處力度。對誤導、欺詐消費者的人要進行嚴肅處罰。

保險人應加強對保險人的日常管理。保險公司應當加強對員工的全方位培訓，不能僅僅局限于營銷手段的介紹，更要著重進行職業道德、公司文化的宣傳，使得保險人對自己服務的公司有歸屬感和認同感，提高人的責任意識。

總之，隨著我國保險業的快速發展，我國保險人制度暴露出的種種問題對保險業的發展產生了不利的影響，改革現有的保險人模式顯得越來越迫切，以此來提高我國保險業的總體實力和面對外企保險公司的競爭力。

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