導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的1篇低碳時代下中小銀行的對策，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

“雙碳”目標的提出，將帶來巨大的綠色低碳投資需求，在為銀行業創造巨大機遇的同時，也對銀行業特別是中小銀行的低碳綠色轉型提出了更高的要求。中小銀行在低碳時代下面臨著“授信結構、投資方向、風控規則”三大方面的變化，亟待建立“氣候環境風險管理、綠色金融業務發展、綠色低碳信息披露”三套體系。全球環境問題正在以驚人的速度損害人類賴以生存的自然生態系統，對經濟社會的長期穩定和發展提出嚴峻挑戰。為了應對全球氣候變暖，各國都在積極采取措施應對，而解決全球氣候變暖的首要問題就是減少碳排放。2020年9月22日，國家主席習近平在第七十五屆聯合國大會上做出了中國2030年碳達峰、2060年碳中和的鄭重承諾。隨著國內低碳方向的明確和具體政策的不斷出臺，碳達峰和碳中和的發展趨勢已經確定，“碳”這一概念將逐漸開始深入地影響到我們工作生活的方方面面，在此背景下，各行各業都面臨重構，銀行業的深度變革也因此開啟。為此，有必要從底層邏輯出發，研究“雙碳”目標對銀行業可能產生的影響，提前布局、提前規劃，為中小銀行在低碳時代的發展未雨綢繆。

一、低碳時代下中小銀行業務面臨三大變化

“雙碳”目標的實現需要巨大資金投入，僅靠政府資金是不可能實現的，需要包括金融體系在內的市場資金充分參與，借助綠色金融的力量來實現碳中和。綠色金融與傳統金融的主要區別在于資金流向的重點不同，綠色金融是指為支持環境改善、應對氣候變化、生態系統保護和資源節約高效利用等經濟活動，即對環保、節能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域的項目投融資、項目運營、風險管理等所提供的金融服務，具體綠色金融業務包括但不限于綠色信貸、綠色消費、綠色債券、綠色證券、綠色股權投資、綠色租賃、綠色信托等。結合我國的實踐和國外的經驗來看，綠色信貸和綠色債券是主力。在全世界都在推動綠色低碳之時，銀行業發展方式的轉變不可避免，中小銀行將面臨三大變化。授信結構之變。截至2021年末，我國綠色貸款余額15.9萬億元，大約占總貸款的8.01%，存量規模居世界第一；2021年境內綠色債券發行量超過6000億元，同比增長180%，余額達1.1萬億元。雖然我國綠色貸款在規模上有較為樂觀的表現，但從內部結構來看，銀行業整體綠色貸款占比較低，對制造業、交通運輸、房地產等碳排放量高的行業授信占比較高。其中，中小銀行對制造業、水電熱燃、建筑業、房地產業和交通運輸業這5個碳排放強度較高的“棕色資產”，授信總占比接近50%。現階段，由于受技術條件和測算評估方法的限制，多年來依賴傳統信貸路徑，中小銀行對高能耗、高污染和高排放的棕色資產配置多、期限長，形成銀行資產的高碳鎖定效應。隨著綠色信貸的要求逐步深化，一方面，中小銀行如不及時調整資產結構，壓降棕色資產的配置，將會加大潛在的信用風險；另一方面，中小銀行需要引導前面提到的傳統行業持續重視綠色低碳發展的趨勢，推動傳統行業朝著綠色低碳、節能環保的方向調優自身的資產結構，提升綠色資產配置。投資方向之變。想要實現碳達峰、碳中和的目標，需要加大在綠色環保上的投資，以支持環境改善、應對氣候變化和資源節約高效利用的基礎建設類項目。

國內許多機構對碳中和下的新增直接投資做了測算，其中，清華大學氣候變化與可持續發展研究院于2020年10月發布的研究報告指出，在不同的情形下，投資規模在127.2萬億～174.4萬億元之間。此外，國家發展改革委價格監測中心研究人員稱：“2030年實現‘碳達峰’，每年資金需求約為3.1萬億～3.6萬億元。2060年前實現‘碳中和’，需要在可再生能源發電、先進儲能、綠色零碳建筑等領域的新增投資將超過139萬億元，資金需求量巨大。”如此大規模的投資勢必成為未來幾十年中最大規模的投資領域，在中國以間接投資為主的結構下，不光需要大型銀行在其中發揮資源配置的功能和作用，也會帶動中小銀行在這一浪潮中發生投資方向上的轉變。風控規則之變。2007年7月30日，原國家環保總局、人民銀行、原銀監會三部門聯合發文《關于落實環境保護政策法規防范信貸風險的意見》，其主要目的是為了遏制高耗能、高污染產業的盲目擴張，要求各商業銀行要將企業環保守法情況作為審批貸款的必備條件之一，對未通過環評審批或者環保設施驗收的新建項目，金融機構不得新增任何形式的授信支持。但是，該金融領域的環保政策僅將關注點放在了生態保護、生態建設和綠色產業等環境保護問題上，商業銀行在授信審批、利率定價、貸后管理等風險控制實際操作中尚未將環境因素作為重要考量因素，缺少對氣候風險、碳減排治理進行評估的碳排放評級體系和工具。銀行風控規則需要從原本僅僅符合監管要求，轉變到適應新的減排發展趨勢和投資方向的轉變。綜上所述，中小銀行在低碳時代下面臨著授信結構、投資方向和風控規則三大方面的變化。這就需要中小銀行提前布局、提前規劃。可以想象的是，在慣性的影響下，任何機構都會踟躕、會陣痛，但是筆者認為，變革與否只是早晚的問題，而不是一個選項。中小銀行在這一浪潮之中，如果不能提前埋下伏筆，那勢必會在未來的競爭中落后于人。低碳時代下中小銀行亟待建立三套體系建立一套氣候環境風險管理體系。

隨著金融監管機構對氣候環境風險的關注，以及銀行認識的逐漸加強，中小商業銀行要逐漸建設全面的氣候風險管理體系建設，并逐步將氣候環境風險管理納入銀行的商業戰略和商業決策，將氣候與環境風險因素融入至現有的風險管理框架，從自身到資產組合，設置減排目標，制定減排規劃方案和路線圖，逐步建立氣候環境風險管理相關的政策、制度和流程，明確風險管理部門和業務部門職責分工，開展氣候環境的情景分析和壓力測試，建設全面的氣候環境風險管理體系，不斷提高銀行氣候環境風險的管理能力。如，開展重點行業的情景分析和壓力測試，并將測試結果在信用準入和風險管理中加以應用。同時，商業銀行通過自身信貸結構的調整引導企業主動選擇環境友好、節能減排、資源高效利用的項目進行投資，推進環境持續改善。建立一套綠色金融業務發展體系。在碳中和的背景下，未來綠色投資領域有大量融資需求，中小銀行應搶抓政策機遇，積極發展綠色金融業務，圍繞地方經濟結構轉型和生態文明建設做文章，創新各類金融服務產品，大力支持地方綠色產業發展，進而實現自身的高質量發展。作為碳金融主要參與者的商業銀行，要加大在綠色信貸產品創新方面的投入，通過對市場和行業進行深入的調研、分析，開發出滿足不同行業、不同群體的融資需求的綠色信貸產品，通過產品設計優化信貸資源配置，引導資金更好地流入綠色環保領域，從而支持循環經濟發展。除了綠色信貸，商業銀行還可以發揮自己的專業特長，拓展中間業務，為客戶提供碳金融理財、信托、信用卡、賬戶管理、財務顧問以及信用評估與保函等服務。此外，可以積極參與碳排放市場建設，開展碳排放權抵押和擔保等業務。

建立一套綠色低碳信息披露體系。在相關政策及監管機構的引導下，金融機構應將氣候與環境因素納入戰略制定，完善組織架構，建立工作機制，明確專責部門分工和匯報機制，探索建立金融機構環境信息披露框架。可以考慮市場需要，逐步建立上市公司以及綠色債券發行企業的環境信息披露制度，將環保責任與信用體系掛鉤，強化守信激勵與失信聯合懲戒。環境信息披露將有助于銀行評估和管理氣候風險，中小商業銀行可以學習采納國際主流氣候信息披露框架，對氣候環境信息等重點領域進行主動披露。除了每年披露可持續發展報告外，中小商業銀行還可以對綠色金融業務、氣候、環境風險管理等不定期做專門的詳細情況及特色披露，通過不斷提升銀行應對氣候變化和發展綠色金融的透明度，主動承擔碳中和責任，提升ESG表現，樹立起負責任銀行形象。

二、低碳時代下積極順應綠色金融發展趨勢

碳達峰、碳中和發展目標的提出，將帶來巨大的綠色低碳投資需求，將為整個銀行業發展注入巨大的驅動力，在為銀行業創造巨大機遇的同時，也對銀行業特別是中小銀行的低碳綠色轉型提出了更高的要求。以蘇州銀行為例，在低碳時代下，將始終踐行綠色低碳發展理念，完善綠色金融服務體系，推進綠色運營，提升ESG表現，打造長三角區域特色城商行，構建高質量發展新格局。簽署《負責任銀行原則》，在國際框架內開展綠色金融業務。2022年5月19日，蘇州銀行正式簽署聯合國《負責任銀行原則》（PrinciplesforResponsibleBanking，PRB），成為聯合國環境規劃署金融倡議組織（UnitedNationsEnvironmentProgrammeFinanceInitiative，UNEPFI）成員。《負責任銀行原則》是由UNEPFI牽頭，由中國工商銀行、花旗銀行、巴克萊銀行、法國巴黎銀行等來自全球21個國家共30家銀行組織的核心工作小組共同制定，確保簽署銀行的戰略和實踐符合聯合國可持續發展目標（SDGs）和《巴黎氣候協定》。《負責任銀行原則》提供了一個全面的框架指導意見，以便蘇州銀行今后在戰略制定、投資組合和交易層面等多個領域能夠更加有效地應對當前的可持續發展經濟，與聯合國可持續發展目標（SDGs）、《巴黎氣候協定》以及國家和地區相關框架所述的個人需求和社會目標保持一致，并為之作出貢獻。蘇州銀行將按照承諾持續減少因業務活動、產品和服務對人類和環境造成的負面影響并管理相關風險，未來將在影響最大的領域設定并公開相關目標，有效和系統地識別和處理相關風險。《負責任銀行原則》的簽署，通過展示蘇州銀行與當今可持續發展經濟的一致性，有效識別相關風險，保持發展競爭力，滿足投資者、客戶、員工、監管機構不斷變化的需求和期望，助力投資者增強對蘇州銀行的信心。未來，蘇州銀行將積極貫徹負責任銀行六項原則，不斷探索綠色發展創新之路，進一步提升區域綠色發展水平，打造綠色金融優勢品牌。

聚焦綠色金融全場景，高舉高打爭當地方主力。近年來，蘇州銀行積極貫徹國家各級政府實施綠色發展的重大決策部署，圍繞碳達峰、碳中和國家戰略目標，充分發揮金融機構專業優勢，通過成立綠色金融專營機構、制定綠色金融三年發展綱要、設立省內首家綠色支行等，不斷摸索綠色金融發展道路，逐步健全“綠色智造”“綠色消費”“綠色鄉村”“綠色金租”品牌體系。一是完善綠色金融發展頂層設計。圍繞綠色低碳循環發展，從優化公司治理、調整信貸結構、創新金融產品、完善政策制度、強化風險管理等方面，逐步將綠色金融理念嵌入各項業務流程，提升綠色金融產品服務競爭力。二是深入推進綠色信貸業務發展。

目前已成功發行綠色金融債券，成功參與落地全國首單碳中和ABS、江蘇省首單綠色碳中和ABS、全國首單碳中和雙創債和蘇州市首單“蘇碳融”等業務，圍繞“綠色智造貸”“綠色科創貸”“光伏貸”等綠色金融產品，探索建立覆蓋綠色信貸、綠色直接融資、碳金融的多層次立體化業務體系，為客戶提供投融資、線下線上零售產品、智庫咨詢等全方位綠色金融服務。三是強化區域性銀行服務定位。蘇州銀行將綠色金融試點創新與服務國家綠色金融改革創新有機結合，協助建設蘇州市綠色金融綜合服務平臺，建立金融科技在數據采集、數據存儲、數據分析中的一站式管理體系。積極布局鄉村智慧農業，提供特色“三農”金融產品。四是健全綠色金融風控體系。建立綠色金融授信政策和風險管理制度，將環境和社會風險的識別、計量、評估、監測、控制或緩釋納入全過程管控。五是發布首份ESG年度報告。蘇州銀行已連續11年發布社會責任報告，并在2022年發布首份年度ESG年度報告，全面展示蘇州銀行在環境、社會責任、公司治理的實踐成效。

作者:李偉 左自力 單位:蘇州銀行副行長 蘇州銀行董事會辦公室